信貸調(diào)研報(bào)告

　　在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天，越來(lái)越多的事務(wù)都會(huì)使用到報(bào)告，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準(zhǔn)確、簡(jiǎn)潔。在寫之前，可以先參考范文，下面是小編收集整理的信貸調(diào)研報(bào)告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

信貸調(diào)研報(bào)告1

　　一、農(nóng)村信用合作社經(jīng)營(yíng)小額信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

　　1、農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍。國(guó)有商業(yè)銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機(jī)構(gòu)，目前仍在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)的國(guó)有銀行分支機(jī)構(gòu)寥寥無(wú)幾。隨著國(guó)有商業(yè)銀行從縣域基層以下撤退，農(nóng)村信用合作社成為分支機(jī)構(gòu)最多的農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)、也是農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)中唯一與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶有直接業(yè)務(wù)往來(lái)的金融機(jī)構(gòu)。

　　二、農(nóng)村信用合作社小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

　　1、道德風(fēng)險(xiǎn)：

　　與其他貸款不同，小額信貸以其“無(wú)需提供貸款抵押”的特點(diǎn)，在一定程度上體現(xiàn)了扶貧功能，降低了抵押過(guò)程中所需的各種成本。但其缺陷是農(nóng)信社對(duì)“無(wú)需提供貸款抵押”要承擔(dān)一定的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)因素主要來(lái)自兩個(gè)方面。從農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)方面看,有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理機(jī)制不完善，沒(méi)有形成對(duì)信貸人員行為的管制和激勵(lì)機(jī)制，有的農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)低下，不能很好地處理小額信貸資金發(fā)放和收回過(guò)程中的調(diào)查、計(jì)劃、決策、信息處理和風(fēng)險(xiǎn)管理工作，這是導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。從農(nóng)戶方面看，由于受小額信貸無(wú)抵押的影響，農(nóng)戶產(chǎn)生依賴思想。一部分農(nóng)民習(xí)慣性地認(rèn)為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟(jì)款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識(shí)薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數(shù)農(nóng)戶從貸款一開始就無(wú)還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農(nóng)民會(huì)效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動(dòng)還貸的行為。還有個(gè)別農(nóng)戶把借來(lái)的小額信用貸款轉(zhuǎn)手放高li貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說(shuō)明由農(nóng)戶所引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。

　　2、利率因素：

　　國(guó)際上成功小額貸款的存貸差要高達(dá)8%-15%左右。在中國(guó)，由于不需要建立新的金融組織來(lái)發(fā)放小額信貸，加之貸款的方式也較國(guó)外簡(jiǎn)便，因此，成本可能比國(guó)外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農(nóng)村信用社資金成本在3.5%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項(xiàng)目自負(fù)盈虧。而從實(shí)際執(zhí)行結(jié)果看，我國(guó)絕大多數(shù)小額信貸項(xiàng)目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒(méi)有從財(cái)務(wù)自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定一個(gè)合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使用的效率，從而導(dǎo)致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對(duì)農(nóng)戶有利，卻易被非農(nóng)戶或其它部門分割搶占，引發(fā)各種腐敗現(xiàn)象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農(nóng)戶卻得不到貸款，而那些富裕農(nóng)戶、工商業(yè)者和政府干部反而能得到貸款。他們?cè)讷@得貸款后往往并不運(yùn)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，按市場(chǎng)利率或灰色市場(chǎng)的高利率轉(zhuǎn)手貸出就能獲利。結(jié)果造成在低利率政策條件下，社會(huì)各階層都會(huì)出來(lái)爭(zhēng)奪這份資源，往往使貸款難以到達(dá)真正的貧困者手中，也使借款者難以產(chǎn)生精心經(jīng)營(yíng)的壓力和動(dòng)力。

　　3、信用評(píng)定制度不健全

　　小額信貸理論認(rèn)為，農(nóng)信社貸款對(duì)象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國(guó)目前對(duì)還款能力和還款愿望的評(píng)價(jià)是以農(nóng)戶信用等級(jí)高低為標(biāo)準(zhǔn)的。因此，農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定的準(zhǔn)確度與真實(shí)度成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。而在實(shí)際操作中，由于信用檔案資料不夠準(zhǔn)確及時(shí)，評(píng)級(jí)帶有盲目性；信用評(píng)價(jià)受多方干擾與影響，如村干部照顧關(guān)系評(píng)級(jí)，帶有明顯的偏向性，虛報(bào)數(shù)據(jù)和信用等級(jí)；評(píng)級(jí)缺乏復(fù)審，呈單一性。信用等級(jí)不準(zhǔn)確，貸款額度核定不科學(xué)，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會(huì)在協(xié)助農(nóng)信社工作的過(guò)程中，認(rèn)為信用的評(píng)定是一件有責(zé)無(wú)利的'份外之事，還有些地方為了獲得“信用村（鎮(zhèn)）”的榮譽(yù)稱號(hào)，在信用評(píng)定工作中不嚴(yán)格把關(guān)，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

　　1、建立和完善小額信貸的激勵(lì)機(jī)制

　　一是對(duì)農(nóng)戶的激勵(lì)。信用社可根據(jù)農(nóng)戶信用等級(jí)狀況和還款情況，建立動(dòng)態(tài)的數(shù)據(jù)資料庫(kù)，對(duì)按時(shí)還款的農(nóng)戶給予更優(yōu)惠的服務(wù)。二是改變農(nóng)信社對(duì)信貸員的單一激勵(lì)機(jī)制，即由單一的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)變?yōu)檎��?fù)激勵(lì)機(jī)制并舉。三是對(duì)信用社的激勵(lì)。人民銀行對(duì)收貸率高的信用社應(yīng)給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優(yōu)惠的條件等。

　　2、確定合理的小額信貸利率

　　要讓參與小額信貸的金融機(jī)構(gòu)贏利，這是這些金融機(jī)構(gòu)愿意擴(kuò)大并持續(xù)提供小額信貸的根本保證。隨著我國(guó)金融改革的逐漸深入，銀行商業(yè)化的程度提高，一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)是如果農(nóng)村信用社在小額信貸項(xiàng)目中長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)又得不到有關(guān)部門的補(bǔ)助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規(guī)模地深入發(fā)展下去。要使參與小額貸款的金融機(jī)構(gòu)賺錢，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)證明最關(guān)鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點(diǎn)，因此較高的存貸差才能彌補(bǔ)操作成本。

　　3、建立有效的信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度

　　農(nóng)戶個(gè)人信用是信用社發(fā)放小額信用貸款的依據(jù)，是控制信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)的基本要求。第一，要進(jìn)一步完善信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，統(tǒng)一操作規(guī)范，提高信用評(píng)級(jí)的層次和質(zhì)量，整體推進(jìn)農(nóng)村的信用環(huán)境建設(shè)。第二，要加強(qiáng)與村委的聯(lián)系，村委會(huì)是信用社與農(nóng)戶之間建立信貸關(guān)系的橋梁和紐帶，當(dāng)資金緊缺時(shí)可以幫助農(nóng)戶和信用社建立信貸聯(lián)系，為農(nóng)戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻(xiàn)。由于村“兩委”比農(nóng)信社信貸員更了解本村農(nóng)戶人品、經(jīng)營(yíng)能力、經(jīng)濟(jì)收入狀況、信譽(yù)狀況等等，他們參與信用戶評(píng)定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，由于信用戶評(píng)定和授信額度由農(nóng)信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監(jiān)督，在操作程序上可以有效地防范信貸過(guò)程中的內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)和信息不清。第三，要加大信用等級(jí)評(píng)價(jià)的硬件投入，健全資料檔案，逐項(xiàng)認(rèn)證審查核實(shí)，并且對(duì)農(nóng)戶的信用檔案實(shí)行電子化管理。農(nóng)戶資料要真實(shí)、全面、準(zhǔn)確地反映農(nóng)戶實(shí)際情況。第四，要明確評(píng)級(jí)責(zé)任。農(nóng)戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負(fù)責(zé)審查把關(guān)，并簽字負(fù)責(zé)，信用等級(jí)初評(píng)由信貸員負(fù)責(zé)，避免因不負(fù)責(zé)。

信貸調(diào)研報(bào)告2

　　目前，信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是農(nóng)村信用社創(chuàng)造效益、壯大實(shí)力的主要渠道，同時(shí)，信貸業(yè)務(wù)也是操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)部位，違規(guī)操作造成的危害也最大。加強(qiáng)信貸稽核，對(duì)于保證信用社的信貸資產(chǎn)安全，提高信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范水平，都起著至關(guān)重要的作用。筆者就如何強(qiáng)化信用社信貸稽核，充分發(fā)揮稽核對(duì)于信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督、指導(dǎo)作用，談一下自己粗淺的認(rèn)識(shí)：

　　當(dāng)前信貸管理的現(xiàn)狀

　　一、未認(rèn)真落實(shí)貸款“三查制度”。由于信貸人員的責(zé)任心不強(qiáng)以及業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，未深入客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，認(rèn)真審查、核實(shí)借款戶的基本情況，評(píng)級(jí)授信隨意性大，貸前調(diào)查深度不夠；貸款審批小組成員在貸款審批時(shí)不能對(duì)信貸人員提供的借款資料進(jìn)行認(rèn)真、專業(yè)的審視，往往是瞥上幾眼，簽字了事；而貸后檢查則只是撰寫一份貸后檢查報(bào)告完事（很多時(shí)候，連貸后檢查報(bào)告也沒(méi)有），只有在對(duì)借款戶催收貸款時(shí)，發(fā)現(xiàn)客戶不能按時(shí)還貸或不能正常結(jié)息，才能察覺(jué)貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、崗位制約機(jī)制不健全。絕大多數(shù)基層信用社未認(rèn)真堅(jiān)持審貸分離原則，貸款受理、調(diào)查、審查、審批、放款、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)保全、檔案管理各個(gè)環(huán)節(jié)普遍存在崗位混淆、一人多崗的現(xiàn)象，無(wú)法形成各崗位之間相互制約的機(jī)制。部分信用社的貸款權(quán)限設(shè)置形同虛設(shè)，信貸員發(fā)放超越權(quán)限的貸款，一個(gè)人參與調(diào)查，一個(gè)人決定貸與不貸，信用社負(fù)責(zé)人和審批小組成員礙于情面，對(duì)信貸員的發(fā)放的貸款基本不持異議，只是在審批記錄簿上簽簽字而已。先發(fā)放，后審批的現(xiàn)象也不足為怪。

　　三、信貸隊(duì)伍建設(shè)滯后。一是信用社信貸人員人少事多。近幾年，隨著信用社信貸業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加之受合并網(wǎng)點(diǎn)的影響，信貸人員不足的矛盾日益突出。合并網(wǎng)點(diǎn)前，一個(gè)行政鄉(xiāng)配備2-3名信貸員，尚且無(wú)法滿足服務(wù)三農(nóng)的需要，現(xiàn)在一人至少管一個(gè)鄉(xiāng)，一人管兩個(gè)鄉(xiāng)、甚至三個(gè)鄉(xiāng)的現(xiàn)象，在全縣信用社也并不少見。這樣的人員配置，何談精細(xì)的'信貸管理？二是信貸人員素質(zhì)不高。目前，由于信用社員工進(jìn)出渠道不暢，部分信貸人員，無(wú)論是學(xué)識(shí)水平、知識(shí)層次，還是年齡結(jié)構(gòu)、思想道德水平，已經(jīng)不能完全適應(yīng)信貸知識(shí)不斷更新、信貸手段不斷先進(jìn)、信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，從而主觀或非主觀的為信貸管理帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

　　信貸稽核面臨的困難

　　一、信貸稽核工作量大、人員少，難以有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。以某縣聯(lián)社為例，該聯(lián)社貸款余額14億多，僅配置了7名稽核員，基本上是一個(gè)稽核員就要承擔(dān)幅員面積涵蓋上百個(gè)行政村，貸款余額近2個(gè)億，貸款戶數(shù)多達(dá)3、4萬(wàn)戶的工作量，并且還要承擔(dān)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、經(jīng)營(yíng)管理等方面的稽核，以及各種專項(xiàng)稽核、本部室的一些應(yīng)付工作，并不時(shí)被市聯(lián)社抽調(diào)參加對(duì)其他聯(lián)社的稽核。造成現(xiàn)有稽核人員只能應(yīng)付性的完成一些常規(guī)的和專項(xiàng)的工作任務(wù)，無(wú)法達(dá)到對(duì)信貸業(yè)務(wù)的序時(shí)稽核和全過(guò)程的動(dòng)態(tài)監(jiān)督，更無(wú)法主動(dòng)對(duì)信貸管理的“過(guò)程”進(jìn)行分析并從中查找原因，難以查找更深層次的漏洞。

　　二、信貸稽核中的阻力不容忽視�；鶎悠毡橹匦刨J任務(wù)完成，輕合規(guī)操作，稽核人員對(duì)基層信用社的違規(guī)操作現(xiàn)象進(jìn)行暴露或處理時(shí)，不可避免會(huì)受到以下兩個(gè)方面因素的制肘：

　　一方面，在現(xiàn)行的嚴(yán)格的任務(wù)考核制度下，不少信用社領(lǐng)導(dǎo)和信貸人員在一定程度上存在著重發(fā)展、輕防范，重投放、輕管理，重結(jié)果、輕過(guò)程的思想。甚至少數(shù)干部職工存在著“只要效益好，違點(diǎn)規(guī)無(wú)所謂”的極端錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，為了追求業(yè)績(jī)，大搞以貸收息，違規(guī)展期，違規(guī)借新還舊，違規(guī)調(diào)整五級(jí)分類形態(tài)，等等。集體違規(guī)、統(tǒng)一違規(guī)大面積違規(guī)現(xiàn)象的存在，讓稽核人員面臨“法不責(zé)眾”的困局。稽核力度過(guò)大，處罰面過(guò)寬，勢(shì)必會(huì)造成與基層社關(guān)系的緊張，影響基層員工的積極性。

　　另一方面，信貸業(yè)務(wù)是信用社創(chuàng)造效益的主要渠道，信貸稽核牽動(dòng)著幾乎每一個(gè)員工的神經(jīng)�，F(xiàn)行體制下，稽核員人事上受縣級(jí)聯(lián)社制約，稽核員的工資、福利、獎(jiǎng)金等均由縣級(jí)聯(lián)社計(jì)發(fā)，如果信貸稽核中暴露問(wèn)題過(guò)多，就會(huì)影響到聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)效益，從而導(dǎo)致自身經(jīng)濟(jì)利益受損。

　　另外，多數(shù)信用社信貸檔案管理不規(guī)范，未落實(shí)專人管理，信貸檔案亂放，資料收集不齊，貸款帳銷賬不及時(shí)，不利于稽核人員查找資料，影響稽核工作效果。

　　相 應(yīng) 的 對(duì) 策

　　一、確立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范前移策略。

　　一是控制信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是變信貸事后檢查性稽核為事前預(yù)防性稽核、事中阻滯性稽核。如：大額貸款調(diào)查與發(fā)放參與監(jiān)督，從源頭上嚴(yán)把信貸發(fā)放關(guān)，堵住違規(guī)、避免違規(guī)；加強(qiáng)對(duì)違約貸款的清理，發(fā)現(xiàn)貸款逾期或未按時(shí)結(jié)息，要及時(shí)敦促信貸人員采取維權(quán)措施，對(duì)不良貸款突然大幅上升的信用社要及時(shí)重點(diǎn)稽核、專項(xiàng)稽核。

　　二是降低決策風(fēng)險(xiǎn)。改變現(xiàn)有管理體制，讓稽核部門參與到對(duì)聯(lián)社的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行分析與審查，及時(shí)提出可行性的意見，在關(guān)口上控制基層為完成目標(biāo)任務(wù)而違規(guī)的沖動(dòng)。如經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)不穩(wěn)定因素、社會(huì)信用環(huán)境不佳時(shí)，稽核部門應(yīng)及時(shí)建議控制貸款投放量指標(biāo)。

　　三是嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)�；�核部門要嚴(yán)格監(jiān)督執(zhí)行信貸人員的定期輪崗和強(qiáng)制休假制度；搞好信貸人員離任審計(jì)；加強(qiáng)對(duì)信貸人員中“九種高危人員”的排查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的“九種高危人員”，要及時(shí)建議對(duì)其調(diào)換崗位或待崗處理。

　　二、加大信貸違規(guī)責(zé)任追究力度。

　　為根治信貸管理中違規(guī)違紀(jì)不斷、重復(fù)問(wèn)題屢查屢犯等不良現(xiàn)象，必須強(qiáng)化信貸責(zé)任追究，嚴(yán)懲信貸違規(guī)行為，加大違規(guī)違紀(jì)成本，使有違規(guī)意向的信貸員不能為，也不敢為，實(shí)現(xiàn)防范信貸內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)貸款審查不嚴(yán)，貸后管理不善，造成信用社資產(chǎn)損失的，要嚴(yán)格追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任與行政責(zé)任。對(duì)于置省聯(lián)社經(jīng)營(yíng)管理禁令于不顧，發(fā)放假名（假身份證）、假地址、冒名、頂名、化名貸款，自批自貸、互批互貸，偽造虛假信貸申報(bào)材料，違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款，未經(jīng)批準(zhǔn)核銷呆賬貸款的情況，要立即向縣聯(lián)社匯報(bào)，頂格處理。在工作中，做到定期檢查與隨機(jī)抽查相結(jié)合，序時(shí)檢查和專項(xiàng)檢查相結(jié)合。對(duì)重點(diǎn)社、重點(diǎn)人員存在的重點(diǎn)問(wèn)題，重點(diǎn)進(jìn)行檢查，嚴(yán)格責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究，做到發(fā)現(xiàn)一個(gè)查處一個(gè)，始終對(duì)違規(guī)現(xiàn)象形成高壓態(tài)勢(shì)。通過(guò)監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，使信貸人員逐步養(yǎng)成按制度辦理貸款、管理貸款的良好工作習(xí)慣，轉(zhuǎn)變隨心所欲的工作作風(fēng)。

　　三、不斷更新思想觀念，實(shí)現(xiàn)四方面轉(zhuǎn)變

　　一是稽核理念從檢查監(jiān)督型向管理服務(wù)型轉(zhuǎn)變�；�核工作既有監(jiān)督檢查的職能，也有服務(wù)和輔導(dǎo)的職能。對(duì)稽核工作中當(dāng)時(shí)能糾改的一般性問(wèn)題，要現(xiàn)場(chǎng)幫助其糾改，防止問(wèn)題越積越多；稽核工作結(jié)束后，稽核人員要及時(shí)為基層信貸人員解答相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)難題，傳授相應(yīng)的業(yè)務(wù)技能。如示范貸款業(yè)務(wù)操作流程，信貸資料的收集、歸檔，貸后檢查報(bào)告的撰寫方法，借新還舊、貸款展期的要求等。另外，對(duì)于操作不合規(guī)受到處罰的人員，要在思想上多予關(guān)心，幫助其分析自身的不足，鼓勵(lì)其樹立信心，認(rèn)真工作。對(duì)工作進(jìn)步明顯的人員，要及時(shí)進(jìn)行表?yè)P(yáng)，樹立榜樣。

　　二是稽核手段以合規(guī)性檢查為主向以風(fēng)險(xiǎn)性稽核為主轉(zhuǎn)變。在繼續(xù)加大對(duì)信用社及信貸人員執(zhí)行信貸方針政策、法律法規(guī)、規(guī)章制度等情況的合規(guī)性檢查的基礎(chǔ)上，稽核人員要不斷強(qiáng)化自身學(xué)習(xí)，學(xué)會(huì)運(yùn)用定性和定量的分析方法，對(duì)貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)因素（政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等）、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行識(shí)別和測(cè)定。在此基礎(chǔ)上，對(duì)貸款運(yùn)營(yíng)各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、整理、識(shí)別、反饋，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變化所發(fā)出的警示性信號(hào)，對(duì)影響貸款安全的主要風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)進(jìn)行前瞻性判斷，提示信用社制訂處置方案，落實(shí)各環(huán)節(jié)的責(zé)任，提出防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防性和補(bǔ)救性措施。

　　三是稽核方式從現(xiàn)場(chǎng)檢查逐漸向非現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)變。要在注重現(xiàn)場(chǎng)檢查的同時(shí)，借助科技、第三方反饋等諸多手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸業(yè)務(wù)操作非現(xiàn)場(chǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)督。一是建立遠(yuǎn)程網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程異動(dòng)流水非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)操作人員的遠(yuǎn)程監(jiān)督與控制；二是采取調(diào)閱監(jiān)控錄像等方式取證，對(duì)信貸人員的操作合規(guī)性進(jìn)行抽查；三是充分利用信用社內(nèi)勤、社會(huì)監(jiān)督員等人力資源，建立起強(qiáng)大的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)信息收集網(wǎng)絡(luò)。

　　四是稽核內(nèi)容實(shí)現(xiàn)從賬面稽核為主向外查外對(duì)為主轉(zhuǎn)變。要逐戶下村入戶核對(duì)，嚴(yán)防信貸管理出現(xiàn)人為風(fēng)險(xiǎn)。著重稽核外部貸款的真實(shí)性，考察外部客戶的實(shí)際償債能力，檢查貸款發(fā)放是否合規(guī)；核對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，抵押物是否完好，檢查貸后管理是否認(rèn)真；認(rèn)真入戶調(diào)查貸款呆帳核銷，核對(duì)貸款損失的真實(shí)性，檢查呆帳核銷是否隨意，是否存在違紀(jì)現(xiàn)象。

　　四、加強(qiáng)稽核體系建設(shè)，突出稽核工作的力度和作用

　　(一)創(chuàng)新稽核機(jī)制，提高稽核獨(dú)立性。一是根據(jù)查防案件的客觀需要，按照“上收一級(jí)，下查一級(jí)”的原則，建立更具超脫地位的稽核工作模式，避免信貸稽核工作受到不必要的干擾。二是建立查、防、處、糾功能一體化的稽核反應(yīng)機(jī)制，減少稽核時(shí)滯和梗阻。三是建立中長(zhǎng)期稽核規(guī)劃，合理搭配臨時(shí)性稽核項(xiàng)目，減少非目標(biāo)性稽核事務(wù)，使稽核部門獨(dú)立高效地行使職能。

　　(二)設(shè)立信貸專職稽核。根據(jù)農(nóng)村信用社稽核部門服務(wù)范圍，工作量的實(shí)際情況，合理確定稽核人員職數(shù)，在此基礎(chǔ)上，選拔有較強(qiáng)的分析能力、判斷能力，作風(fēng)正派、堅(jiān)持制度，信貸、計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)精通的稽核人員，集中調(diào)用，組成信貸專職稽核員隊(duì)伍，制定專門的信貸稽核考核辦法，在全縣范圍內(nèi)對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行經(jīng)常性、專門性的檢查。通過(guò)專職信貸稽核員與片區(qū)稽核員相結(jié)合，確保信貸稽核明確目標(biāo)，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有針對(duì)性的開展工作。

信貸調(diào)研報(bào)告3

　　剛剛進(jìn)入信貸部門與之前的崗位跨度還是很大的，通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)的教育關(guān)心，同事的幫助指導(dǎo)和我個(gè)人的自學(xué)努力下，通過(guò)閱讀相關(guān)書籍、解讀文件規(guī)章，我很快渡過(guò)了起初的不適應(yīng)，迅速地融入到現(xiàn)在的崗位角色中。實(shí)習(xí)期間跟隨同事做了一些宣傳，貸前調(diào)查，受理，簡(jiǎn)單的表格制作和貸后調(diào)查，讓我對(duì)信貸部門有個(gè)更進(jìn)一層的認(rèn)識(shí)。

　　宣傳是廣告的一種形式，目的是讓更多的人了解郵政儲(chǔ)蓄銀行的信貸業(yè)務(wù)，是一種很有利的渠道，通過(guò)走訪門店，張貼海報(bào)，分發(fā)宣傳頁(yè)等方式，讓更多的人知道，了解，并且接受我們的信貸業(yè)務(wù)。靈活，準(zhǔn)確的與客戶進(jìn)行溝通，讓客戶感覺(jué)一切是從客戶利益出發(fā)，了解他們的需求與困難，有技巧的進(jìn)行滲透于溝通。

　　以其中一個(gè)調(diào)查案例為例進(jìn)行進(jìn)一步了解。

　　借款申請(qǐng)人為杜某，申請(qǐng)抵押借款，客戶經(jīng)營(yíng)一家砂輪廠，有兩個(gè)女兒都在上小學(xué)，沒(méi)有其他家庭負(fù)擔(dān)，經(jīng)與鄰居核實(shí)客戶所說(shuō)屬實(shí)。家庭資產(chǎn)：全款購(gòu)買商品住房一套；通過(guò)客戶及配偶口述、查詢個(gè)人征信以及其他方式交叉驗(yàn)證，客戶無(wú)其他負(fù)債情況，與客戶口述情況相符。進(jìn)銷渠道、結(jié)算周期和淡旺季情況通過(guò)客戶及相關(guān)人員口述、相關(guān)單據(jù)（進(jìn)銷單據(jù)）、實(shí)地調(diào)查，借款人經(jīng)營(yíng)年限：7年，客戶長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)積累了穩(wěn)定的上、下游客戶，有著良好的合作關(guān)系。

　　進(jìn)行擔(dān)保物分析，擔(dān)保物為個(gè)人房產(chǎn)，所處地段較好，擁有較高的使用價(jià)值，變現(xiàn)能力較好�？蛻舻膫�(gè)人征信記錄為正常類，信用記錄良好，無(wú)不良記錄。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析：

　　1.客戶由于自身失誤導(dǎo)致銷售額下降；

　　2客戶產(chǎn)品大幅貶值或成本大幅上漲等導(dǎo)致銷售額下降。

　　3.發(fā)生不可抗力的.自然災(zāi)害及人為因素，如洪水、地震、戰(zhàn)爭(zhēng)等導(dǎo)致抵押物損毀。

　　授信結(jié)論分析過(guò)程及需落實(shí)條件：借款人經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，第一還款來(lái)源較好，抵押物價(jià)值較高，借款人符合我行商務(wù)借款要求，綜上所述，建議為借款人杜麗授信額度為11萬(wàn)元，額度支用期為5年，額度內(nèi)單筆借款最長(zhǎng)期限5年，抵押率為70％，利率為基準(zhǔn)利率上浮30％，采用等額本息還款法，落實(shí)條件：1、辦理房產(chǎn)、土地抵押登記后取得他項(xiàng)權(quán)證后額度生效；2、借款支用時(shí)需選擇銀行自主支付方式。

　　通過(guò)實(shí)地調(diào)查，我認(rèn)識(shí)到了借款的真實(shí)性很重要。一定要到借款人的家里和實(shí)際經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)看一看，看看借款人的房子、生產(chǎn)設(shè)備、實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)情況。查看借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)證件。查看借款人的生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量、賬本，生產(chǎn)購(gòu)銷狀況，成本支出和盈利結(jié)構(gòu)要了解，生產(chǎn)的采購(gòu)渠道、銷售渠道要了解，最好了解借款人生產(chǎn)的上游供應(yīng)商和下游銷售對(duì)象，打電話了解借款人和他們的往來(lái)情況以及評(píng)價(jià)。查看借款人的自有資金情況和在銀行信用社的存取記錄。要了解借款人借款用途的真實(shí)性。了解借款人家庭成員狀況尤其是他們的健康、收入等情況，估算借款人的家庭總收入和總支出。也同樣有利于表格制作的詳細(xì)性和精準(zhǔn)性。

　　加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高業(yè)務(wù)水平和能力。業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高，對(duì)銀行業(yè)工作的認(rèn)識(shí)還處在較膚淺的階段，對(duì)各類報(bào)表的來(lái)龍去脈，對(duì)銀行業(yè)的數(shù)字分析能力還不夠。我將努力克服自身的不足，在郵政儲(chǔ)蓄銀行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在自己的本職崗位上，一定愛崗敬業(yè)，開拓創(chuàng)新，為完成將來(lái)一年的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)作出自己積極的努力。

信貸調(diào)研報(bào)告4

　　**公司因經(jīng)營(yíng)（或籌建**項(xiàng)目）**資金不足向我社申請(qǐng)**方式借款**萬(wàn)元，期限**年，利率執(zhí)行**‰上浮**％按照《*農(nóng)村信用合作聯(lián)社借款操作規(guī)程》，我社于200*年*月*日對(duì)該公司基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、資信情況、資金需求及還款來(lái)源、抵押擔(dān)保等情況進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查了解，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

　　一、借款企業(yè)基本情況

　　1、基本情況

　　該公司坐落于**,公司性質(zhì)為有限公司，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)**，組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)**，國(guó)稅登記證號(hào)為**，地稅登記證號(hào)為**，借款卡號(hào)**，基本帳戶開戶行：**，公司主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目**及經(jīng)營(yíng)能力**。

　　該公司成立于**年，法定代表人**，注冊(cè)資本**萬(wàn)元。

　　2、企業(yè)信用情況

　　**公司,在**開立基本賬戶，該公司目前在我社資金結(jié)算率**%，近兩個(gè)月日均存款余額**萬(wàn)元，企業(yè)現(xiàn)有借款余額**萬(wàn)元，能夠堅(jiān)持正常還本付息，配合信用社的各項(xiàng)信貸檢查及貸后檢查工作，目前與我社信貸關(guān)系融洽，經(jīng)初步測(cè)評(píng)，該企業(yè)達(dá)到**級(jí)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，目前無(wú)對(duì)外擔(dān)保。

　　3、法定代表人情況

　　4、借款人組織結(jié)構(gòu)、管理水平及主要管理人員情況、信譽(yù)狀況

　　該公司實(shí)行董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，現(xiàn)有員工**人，其中大中專畢業(yè)生**名，中級(jí)職稱以上的中高級(jí)專業(yè)人才**名。

　　二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況

　　1、生產(chǎn)能力、原材料來(lái)源保證、設(shè)備技術(shù)等生產(chǎn)條件及銷售渠道

　　2、公司前三年及上月收入、成本、利潤(rùn)情況

　　3、行業(yè)地位

　　4、市場(chǎng)發(fā)展前景分析

　　三、借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

　�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負(fù)債情況

　　依據(jù)**會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)結(jié)果，截止上年末公司主要財(cái)務(wù)狀況如下：

　　1、該公司資產(chǎn)總計(jì)**萬(wàn)元，其中，流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)**萬(wàn)元，主要有：

　　貨幣資金**萬(wàn)元；

　　應(yīng)收賬款 **萬(wàn)元，帳齡在一年以內(nèi)**萬(wàn)元，占比**%，一至二年**萬(wàn)元，占比**%；主要債務(wù)人有**公司等。

　　其他應(yīng)收款** 萬(wàn)元，主要有**公司**萬(wàn)元、有**公司**萬(wàn)元等。

　　存貨 **萬(wàn)元，主要為產(chǎn)成品**萬(wàn)元，原材料**萬(wàn)元；

　　預(yù)付賬款 **萬(wàn)元，為**；

　　長(zhǎng)期投資** 萬(wàn)元，為**；

　　固定資產(chǎn)合計(jì)**萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)凈值** 萬(wàn)元，主要包括**等；

　　無(wú)形資產(chǎn)**萬(wàn)元，為**。

　　2、負(fù)債**萬(wàn)元，主要包括：

　　短期借款 ** 萬(wàn)元，全部為**借款，借款人為**；

　　應(yīng)付賬款**萬(wàn)元，主要**；

　　應(yīng)付工資**萬(wàn)元， 主要**；

　　預(yù)提費(fèi)用**萬(wàn)元， 主要是**；

　　應(yīng)交稅金**萬(wàn)元，主要是應(yīng)交增值稅**萬(wàn)元及應(yīng)交所得稅**萬(wàn)元；

　　長(zhǎng)期應(yīng)付款**萬(wàn)元，*是**；

　　其他長(zhǎng)期負(fù)債**萬(wàn)元，主要是**。

　　3、所有者權(quán)益**萬(wàn)元：其中實(shí)收資本**萬(wàn)元，資本公**萬(wàn)元，盈余公積**萬(wàn)元，未分配利潤(rùn)*8萬(wàn)元。

　　**會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)認(rèn)為，企業(yè)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了該公司200*年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及200*年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

　　公司上月資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況（結(jié)構(gòu)同上）

　�。ǘ�）比率分析情況

　　1、資產(chǎn)負(fù)債率200*年**%，200*年為**%，200*年為**%，20xx年為**%。近3年符合行業(yè)滿意值65%的要求，表明債權(quán)人權(quán)益在企業(yè)全部資金來(lái)源中占比較低，投資人權(quán)益比例較大，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要由業(yè)主承擔(dān)，從而增強(qiáng)了債權(quán)人的安全系數(shù)，企業(yè)長(zhǎng)期償債能力較強(qiáng)。

　　2、流動(dòng)比率200*年**%，200*年為**%，200*年為**%，20xx年為**%。

　　近3年基本接近行業(yè)滿意值150%的要求，表明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)正常，流動(dòng)性良好，有較好的短期償債能力。

　　3、速動(dòng)比率200*年為**%，200*年為**%，200*年為** %。較行業(yè)滿意值100%的要求有一定差距，表明企業(yè)的即期償債能力稍顯不足。

　　4、資產(chǎn)報(bào)酬率200*年**%，200*年為**%，200*年為**%，說(shuō)明企業(yè)銷售收入的`收益水平及經(jīng)營(yíng)成果較好，企業(yè)的資產(chǎn)利用效益也較好，經(jīng)營(yíng)管理水平較高，企業(yè)的盈利能力很好。。

　　5、借款本息按期償還率前3年度均為**%，符合滿意值100%的要求，表明企業(yè)具備按期償還借款本息的能力。

　　6、利息保障倍數(shù)200*年**，200*年為**，200*年為**，說(shuō)明企業(yè)支付利息費(fèi)用的能力很強(qiáng)。

　　7、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率200*年**%，200*年為**%，200*年為**%，表明企業(yè)運(yùn)行態(tài)勢(shì)良好，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)速度較快，管理效率較高。

　�。ㄈ�）現(xiàn)金流量分析

　　20xx年末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬(wàn)元，其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元。20xx年末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬(wàn)元，其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元。20xx年末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬(wàn)元，其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元。數(shù)額變化大的要說(shuō)明原因。

　　截止上月末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬(wàn)元，其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元,主要是**。

　　從近三年的現(xiàn)金流量上看，企業(yè)發(fā)展穩(wěn)健，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲取現(xiàn)金的能力逐年增強(qiáng)，企業(yè)第一還款來(lái)源比較理想。

　　四、資金需求及還款來(lái)源分析

　　1、資金需求情況

　　2、還款來(lái)源情況分析

　　五、擔(dān)保情況

　　該筆借款采取抵押（或保證）方式，保證人或抵押物情況。

　�。ㄒ唬┤魹楸ＷC借款

　　1、保證人基本情況：企業(yè)基本概況及法定代表人情況簡(jiǎn)介，是否具備保證人資格。

　　2、資信情況：企業(yè)在**開立基本賬戶，經(jīng)查詢企業(yè)征信系統(tǒng)，目前企業(yè)在**借款**萬(wàn)元，均為正常借款，對(duì)外擔(dān)保**萬(wàn)元，其中：為**公司擔(dān)保**萬(wàn)元，為**公司擔(dān)保**萬(wàn)元，以上各單位經(jīng)營(yíng)正常，具備歸還借款的能力。無(wú)對(duì)外不良擔(dān)保，無(wú)不良信用記錄。

　　。包括上年度及上月資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況和對(duì)外擔(dān)保情況，保證人累計(jì)對(duì)外提供保證的債務(wù)總額（包括本次擬提供保證的借款本息），不超過(guò)保證人凈資產(chǎn)的兩倍。

　　3、經(jīng)營(yíng)情況：簡(jiǎn)要介紹企業(yè)銷售及市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)情況、前二年經(jīng)營(yíng)成果（收入、支出、利潤(rùn)）。

　　4、財(cái)務(wù)狀況：截止200*年年底，該公司資產(chǎn)**萬(wàn)元，負(fù)債**萬(wàn)元，所有者權(quán)益**萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率**%、流動(dòng)比率**%、速動(dòng)比率**%、銷售收入**萬(wàn)元、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率**%、資產(chǎn)報(bào)酬率**%、利息保證倍數(shù)**。

　　5、近三年現(xiàn)金流量情況

　　企業(yè)200*年末凈現(xiàn)金流量為**，其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為**；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為**，主要為**，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量為**萬(wàn)元，主要是**。200*年末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬(wàn)元，其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元（主要是**）；投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元（購(gòu)入****萬(wàn)元）；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元（原因說(shuō)明）。200*年末，該企業(yè)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額**萬(wàn)元，其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元；籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~**萬(wàn)元（原因說(shuō)明）。保證人前三年的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入量大于所保證的借款本息額，企業(yè)具備較強(qiáng)的保證擔(dān)保能力。

　�。ǘ�）若為抵押借款，抵押物所有權(quán)人、抵押物坐落位置，房產(chǎn)土地證號(hào)，

　　經(jīng)**評(píng)估所評(píng)估，每平方米價(jià)值**元，抵押物總價(jià)值**萬(wàn)元，信用社認(rèn)可價(jià)值，借款到期利息，本息合計(jì)抵押率為**%。則：上述借款符合省聯(lián)社抵押借款相關(guān)規(guī)定。經(jīng)調(diào)查人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，以上所有抵押物目前均保持完好，無(wú)毀損情況。

　　六、調(diào)查結(jié)論

　　綜合以上調(diào)查分析認(rèn)為，該公司經(jīng)營(yíng)合法，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品市場(chǎng)前景良好，公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量正常，利潤(rùn)逐年增加較快，還款來(lái)源有保證。同時(shí)，借款抵押物足值有效，符合《擔(dān)保法》及省聯(lián)社抵押借款相關(guān)規(guī)定，信用等級(jí)被評(píng)定為**級(jí)，符合借款條件。經(jīng)我社借款審批小組集體研究決定，同意辦理**借款***萬(wàn)元，期限**年，利率執(zhí)行**‰上浮**％，結(jié)息方式按**結(jié)息。

　　調(diào)查人：

　　*年*月*日

信貸調(diào)研報(bào)告5

　　為認(rèn)真落實(shí)《個(gè)人貸款管理暫行辦法》，支持個(gè)體工商戶發(fā)展，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，根據(jù)州銀監(jiān)局的有關(guān)工作精神，我們近日對(duì)銀行信貸支持個(gè)體工商戶情況進(jìn)行了調(diào)研，現(xiàn)調(diào)研結(jié)束，有關(guān)調(diào)研情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　　我行十分重視個(gè)體工商戶信貸工作，嚴(yán)格落實(shí)《個(gè)人貸款管理暫行辦法》，采取多種措施支持個(gè)體工商戶發(fā)展。截止20xx年6月末，個(gè)體工商戶貸款戶數(shù)XXX戶，占個(gè)人貸款戶數(shù)的XX%，貸款金額XXX萬(wàn)元，占個(gè)人貸款總額的XX%。在個(gè)體工商戶貸款戶數(shù)中，農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶貸款戶數(shù)XXX戶，占個(gè)人貸款戶數(shù)的XX%，貸款金額XXX萬(wàn)元，占個(gè)人貸款總額的XX%。個(gè)體工商戶貸款中，不良貸款XXX萬(wàn)元，占個(gè)人貸款總額的XX%，占銀行貸款總額的`XX%。我行所發(fā)放個(gè)體工商戶貸款在城鎮(zhèn)主要用于建辦小企業(yè)和用于經(jīng)營(yíng)小商業(yè)，農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶貸款主要用于農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖方面。我行建立考核辦法和激勵(lì)機(jī)制，對(duì)做出個(gè)體工商戶信貸成績(jī)的部門和人員給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)認(rèn)識(shí)不到位、工作不作為、措施不落實(shí)的部門和人員進(jìn)行嚴(yán)肅批評(píng)，限期整改。

　　二、做法和成效

　　為做好個(gè)體工商戶信貸工作，我行把個(gè)體工商戶信貸工作納入小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)。目前，我行小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)員工XX人，經(jīng)過(guò)專門培訓(xùn)，業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平較高，懂得發(fā)展個(gè)體工商戶信貸工作的重要意義，提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想，搞好個(gè)體工商戶信貸工作，促進(jìn)個(gè)體工商戶穩(wěn)健發(fā)展。在個(gè)體工商戶信貸管理上，我行20xx年對(duì)個(gè)體工商戶實(shí)行單列信貸投放計(jì)劃，新增額度XXX萬(wàn)元，對(duì)個(gè)體工商戶實(shí)行單獨(dú)統(tǒng)計(jì)和調(diào)控，為做好個(gè)體工商戶信貸工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　　我行采用個(gè)體工商戶貸款額度單列的方式為個(gè)體工商戶提供融資綠色通道，在全行資金較為緊張的宏觀背景下，依然保證個(gè)體工商戶貸款額度充足，在條件相同的情況下，對(duì)個(gè)體工商戶優(yōu)先放貸。我行在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和擔(dān)保抵押方式，進(jìn)一步滿足個(gè)體工商戶多層次金融服務(wù)需求；進(jìn)一步優(yōu)化信貸審批流程，積極推廣靈活高效的貸款審批模式，努力實(shí)現(xiàn)個(gè)體工商戶貸款評(píng)審的標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、批量化作業(yè)，提高審批效率。在營(yíng)銷方式上，我行根據(jù)個(gè)體工商戶特點(diǎn)，制定個(gè)性化產(chǎn)品，推廣適合個(gè)體工商戶流動(dòng)資金循環(huán)貸款等產(chǎn)品，滿足個(gè)體工商戶的信貸需求。

　　我行專門配備X名客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)個(gè)體工商戶貸款營(yíng)銷工作，為個(gè)體工商戶提供個(gè)性化差別服務(wù)，密切雙方合作關(guān)系，促進(jìn)個(gè)體工商戶發(fā)展。對(duì)有需求的個(gè)體工商戶給予財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)，幫助個(gè)體工商戶分析財(cái)務(wù)擁有的問(wèn)題，從專業(yè)角度提出解決問(wèn)題的建議，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，幫助個(gè)體工商戶做大做強(qiáng)。目前，我行個(gè)體工商戶一筆貸款業(yè)務(wù)審批最短時(shí)間為X天，最長(zhǎng)時(shí)間為X天，有效方便了個(gè)體工商戶貸款。我行完善利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，對(duì)個(gè)體工商戶實(shí)行差別定價(jià)，增加個(gè)體工商戶不良貸款的容忍度，切實(shí)幫助個(gè)體工商戶發(fā)展經(jīng)營(yíng)，提高贏利水平。

　　三、問(wèn)題和建議

　　《個(gè)人貸款管理暫行辦法》執(zhí)行以來(lái)，我行取得了較好成績(jī)，但也擁有著一定問(wèn)題，主要是《個(gè)人貸款管理暫行辦法》宣傳力度不夠，個(gè)體工商戶特別是農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶對(duì)此了解不多，需要客戶經(jīng)理去營(yíng)銷貸款；個(gè)體工商戶金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)還擁有空白，使得在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的個(gè)體工商戶貸款擁有一定困難。為此，全面落實(shí)《個(gè)人貸款管理暫行辦法》，我們要加大宣傳力度，通過(guò)發(fā)廣告、宣傳單和客戶經(jīng)理宣傳等方式，使廣大個(gè)體工商戶能夠熟知《個(gè)人貸款管理暫行辦法》的精神，按《個(gè)人貸款管理暫行辦法》進(jìn)行融資貸款。要增加個(gè)體工商戶金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，使在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的個(gè)體工商戶能夠在當(dāng)?shù)剞k理貸款業(yè)務(wù)，無(wú)需跑遠(yuǎn)路到縣城辦理。同時(shí)，正確處理好個(gè)體工商戶貸款業(yè)務(wù)和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，促進(jìn)個(gè)體工商戶貸款業(yè)務(wù)健康、持續(xù)發(fā)展。

信貸調(diào)研報(bào)告6

　　農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展離不開信貸資金支持，因此，研究目前農(nóng)村有效信貸需求的差異性，對(duì)調(diào)整信貸政策，進(jìn)一步適應(yīng)農(nóng)村信貸需求，有效地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展具有重要意義。

　　一、目前農(nóng)村有效信貸需求的差異性表現(xiàn)

　　1、貸款額度上的差異性。在此僅以農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)土地為例，目前農(nóng)民經(jīng)營(yíng)土地不在是過(guò)去5畝3分田的規(guī)模，而是有近三分之一的農(nóng)戶保持原有的經(jīng)營(yíng)面積；有三分之一的農(nóng)戶小規(guī)模的擴(kuò)大再生產(chǎn)；還有三分之一的農(nóng)戶向幾十公頃或上百公頃的規(guī)模擴(kuò)張。因此，農(nóng)民經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不平衡性帶來(lái)資金需求的差異性。在具體額度上1-2萬(wàn)、3-5萬(wàn)、5-10萬(wàn)，還有幾十萬(wàn)，仍至上百萬(wàn)各異。

　　2、貸款用途上的差異性。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也發(fā)生了顯著的變化。打破了過(guò)去單一農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款需求格局，形成養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)、個(gè)體商業(yè)、服務(wù)業(yè)等用途多元化結(jié)構(gòu)，同時(shí)，隨著農(nóng)民收入水平的提高和消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，消費(fèi)貸款需求也進(jìn)一步擴(kuò)大，這就帶來(lái)農(nóng)民需求貸款用途的差異性。

　　3、貸款期限上的差異性。由于近幾年來(lái)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)多元化，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的不同，經(jīng)營(yíng)周期也各不相同。比如養(yǎng)殖業(yè)一般周期要在2-3年；與農(nóng)業(yè)貸款期不同的包括農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)、農(nóng)村個(gè)體商業(yè)等，需求貸款期限各不相同，這就形成了貸款期限的差異性。

　　4、貸款方式的差異性。在目前的農(nóng)村，由于經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目和自身?xiàng)l件、環(huán)境的不同，在選擇貸款的方式也就不同，一般經(jīng)營(yíng)土地的農(nóng)戶普遍選擇5戶聯(lián)保方式；個(gè)體工商業(yè)戶，養(yǎng)殖業(yè)戶等有的選擇固定資產(chǎn)抵押的方式；還有的選擇有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的法人、自然人或財(cái)政開支的擔(dān)保方式。因此出現(xiàn)了貸款方式上的差異性。

　　5、貸款需求時(shí)間上的差異性。目前經(jīng)營(yíng)土地的農(nóng)民貸款需求基本分為備春耕生產(chǎn)，田間管理和秋收三個(gè)時(shí)間段；農(nóng)戶品收購(gòu)、加工的業(yè)戶貸款需求時(shí)間要在11-12月到次年的4-5月之間；經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)資料的業(yè)戶貸款需求時(shí)間基本在春節(jié)前，開始儲(chǔ)備種籽、化肥，到農(nóng)民備耕，正是種籽、化肥等生產(chǎn)資料銷售旺季，春耕開始時(shí)基本結(jié)束，致使貸款需求時(shí)間具有明顯的差異性。

　　二、目前農(nóng)村信貸政策與貸款需求差異性不對(duì)稱的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)、成因及負(fù)面影響。

　　（一）信貸政策與信貸額度上不對(duì)稱的突出表現(xiàn)

　　表現(xiàn)之一：貸款額度上的不對(duì)稱。目前農(nóng)信社對(duì)農(nóng)戶貸款授信額度為3至5萬(wàn)元，超過(guò)3萬(wàn)元的需經(jīng)主任審批，與目前種地大戶貸款實(shí)際需求十幾萬(wàn)元，或幾十萬(wàn)元相差幾倍。

　　表現(xiàn)之二：貸款用途上的不對(duì)稱。目前農(nóng)信社的貸款主要是滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單一的貸款種類，對(duì)農(nóng)戶高中檔的生活消費(fèi)，運(yùn)輸業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)等多元化需求難以滿足，因此，導(dǎo)致在貸款用途上的不對(duì)稱。

　　表現(xiàn)之三：貸款期限上的不對(duì)稱。目前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的多元化。貸款需求項(xiàng)目多領(lǐng)域。因此貸款需求期限各異，與當(dāng)前農(nóng)村信用社規(guī)定的貸款期限為年內(nèi)到期存在明顯不對(duì)稱。

　　表現(xiàn)之四：貸款方式上的不對(duì)稱。目前農(nóng)村信用社的貸款方式基本為聯(lián)保貸款，加之經(jīng)營(yíng)的時(shí)間和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期的不同，農(nóng)村個(gè)體工商業(yè)戶，養(yǎng)殖業(yè)戶自身?xiàng)l件和環(huán)境與經(jīng)營(yíng)土地農(nóng)戶的不同，單一的聯(lián)保貸款方式難以滿足上述貸戶的需求。

　　表現(xiàn)之五：貸款時(shí)間上的不對(duì)稱。多年來(lái)，農(nóng)村信用社始終延續(xù)傳統(tǒng)的春放、秋收、夏不貸的管理模式，與農(nóng)村個(gè)體商業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)加工、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)分階段等貸款需求時(shí)間存在明顯的不對(duì)稱，嚴(yán)重影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

　�。ǘ�）目前信貸政策與農(nóng)村貸款需求不對(duì)稱的原因

　　一是農(nóng)村信用社的信貸管理偏重于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，認(rèn)為單戶貸款額度越大，風(fēng)險(xiǎn)就越大。因此，嚴(yán)格控制大額貸款。是區(qū)域農(nóng)村金融體系不健全，缺少競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，目前區(qū)域農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，只有農(nóng)信社一家，處于壟斷地位，導(dǎo)致重管理、重自身效益，輕服務(wù)，輕社會(huì)效益，使金融服務(wù)跟不上農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展步伐。三是農(nóng)信社為了提高貸款利息收益率，人為的將貸款集中發(fā)放，延長(zhǎng)貸款生息時(shí)間，使其實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。這就導(dǎo)致與農(nóng)戶貸款需求時(shí)間上的不對(duì)稱。四是農(nóng)村信用社信貸管理和貸款業(yè)務(wù)缺泛創(chuàng)新，導(dǎo)致單一聯(lián)保貸款方式和單一的農(nóng)業(yè)貸款產(chǎn)品，難以滿足快速發(fā)展的農(nóng)村對(duì)信貸需求方式和種類的多元化。

　�。ㄈ�）帶來(lái)的負(fù)面影響

　　1、貸款授信額度小，而且一刀切，只能滿足中小規(guī)模貸款的需求，對(duì)種地大戶或個(gè)體工商業(yè)戶得不到有效支持。

　　2、貸款期限雖然是執(zhí)行一年期，但是農(nóng)信社由于管理仍然延續(xù)過(guò)去多年的傳統(tǒng)模式，全部約期在年末前到期，這就對(duì)養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)、個(gè)體商業(yè)戶資金使用期限上的差異而受到直接影響。

　　3、迫使頂名貸款的增加和參與民間借貸活動(dòng)。一些貸款需求量較大的.貸戶，為了滿足需求，便采取以他人名譽(yù)貸款，借給自己使用。另外，促使民間借貸市場(chǎng)活躍。

　　4、信貸產(chǎn)品單一，造成貸戶在貸款的使用上串用和挪用，同時(shí)也給貸款用途的統(tǒng)計(jì)造成虛假、不真實(shí)，對(duì)貸款的真實(shí)用途沒(méi)有反應(yīng)出來(lái)。

　　5、貸款在時(shí)間上集中發(fā)放，人為的延長(zhǎng)貸款生息時(shí)間、迫使農(nóng)民一次性貸出，分次使用，造成部分資金閑量時(shí)間長(zhǎng)達(dá)4-7個(gè)月。不但對(duì)經(jīng)營(yíng)者生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)嚴(yán)重影響，更重要的是加重了農(nóng)民的利息負(fù)擔(dān)。

　　三、建議及對(duì)策

　　1、樹立客戶至上理念，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)。農(nóng)村信用社的主要客戶是農(nóng)民，因此，講客戶為上帝，就是要一切從農(nóng)民需求出發(fā)，急農(nóng)民所急，想農(nóng)民所想，切實(shí)解決自身存在的問(wèn)題，為農(nóng)民排憂解難，要多一些服務(wù)，少一些索取，這才是農(nóng)信社生存發(fā)展的關(guān)鍵。

　　2、按照客觀實(shí)際需求，合理調(diào)整信貸政策。針對(duì)目前農(nóng)村金融信貸政策與農(nóng)村信貸需求不對(duì)稱的實(shí)際，合理調(diào)整信貸政策。一是合理擴(kuò)大授信額度，改變過(guò)去一刀切的現(xiàn)狀，應(yīng)按貸戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模和實(shí)際需求確定貸款額度，努力滿足需求。二是實(shí)施靈活的貸款期限，改變目前單方確定期限為雙方按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目周期合理確定期限。三是要推行活放活收的貸款管理方式，改變目前集中發(fā)放為隨用隨貸的靈活方式。

　　3、加強(qiáng)

　　業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增強(qiáng)服務(wù)功能和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。針對(duì)目前，農(nóng)村貸款需求用途和方式的多元化的實(shí)際。一是要改變目前貸款種類單一的現(xiàn)狀，應(yīng)根據(jù)需求，拓展新品種，除支持生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目外，努力開展住房消費(fèi)、生源地助學(xué)貸款；二是按照農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者的實(shí)際狀況，改變目前業(yè)務(wù)單一的聯(lián)保貸款方式，辦理信用擔(dān)保，抵押等多種方式的貸款，以滿足農(nóng)村廣大貸戶的需求。

信貸調(diào)研報(bào)告7

　　改革開放以后，中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高速發(fā)展階段。同時(shí)銀行及非銀行類金融機(jī)構(gòu)也得到空前的發(fā)展，尤其是證券公司，基金公司，以及保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍更是層出不窮。特別是20xx年中國(guó)加入世貿(mào)組織以后，中國(guó)市場(chǎng)對(duì)境外金融機(jī)構(gòu)更加的開放，大量境外金融產(chǎn)品涌入中國(guó)。人民銀行作為銀行中的“銀行”，也是金融業(yè)統(tǒng)計(jì)工作的管理機(jī)構(gòu)；因此隨著金融業(yè)的發(fā)展人民銀行的統(tǒng)計(jì)工作正面臨空前的挑戰(zhàn)。爭(zhēng)對(duì)目前新型機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)，人民銀行必須做到規(guī)范、協(xié)調(diào)、統(tǒng)一以加強(qiáng)金融統(tǒng)計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，并不斷適應(yīng)完善現(xiàn)代金融統(tǒng)計(jì)工作。我處根據(jù)人民銀行下發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范〉的通知》及《中國(guó)人民銀行關(guān)于發(fā)布〈金融工具常用統(tǒng)計(jì)術(shù)語(yǔ)〉等四項(xiàng)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的通知》現(xiàn)將統(tǒng)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的工作情況匯報(bào)如下：

　　一、目前信用社統(tǒng)計(jì)工作現(xiàn)狀

　　1.基層統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)不高

　　當(dāng)前信用社統(tǒng)計(jì)人才總體素質(zhì)不高，統(tǒng)計(jì)人員的統(tǒng)計(jì)知識(shí)、金融理論以及計(jì)算機(jī)操作水平欠缺。部分基層統(tǒng)計(jì)人員對(duì)各科目統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的來(lái)源和處理方式無(wú)法熟練掌握，對(duì)操作中出現(xiàn)的問(wèn)題不能及時(shí)的解決。

　　2.基層信用社統(tǒng)計(jì)設(shè)備配置

　　當(dāng)前信用社設(shè)備配置普遍比較落后，跟不上金融發(fā)展的要求。

　　3.會(huì)計(jì)科目分類不細(xì)化

　　隨著農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，逐漸由原來(lái)的農(nóng)業(yè)擴(kuò)展到國(guó)有工商業(yè)私營(yíng)企業(yè)等。但信用社統(tǒng)計(jì)相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目沒(méi)有得到及時(shí)的設(shè)置，因此本該統(tǒng)計(jì)于農(nóng)村工商業(yè)貸款或其他貸款的數(shù)據(jù)無(wú)法能夠準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)到相關(guān)行業(yè)，導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)不能夠真實(shí)的反映各行各業(yè)的數(shù)據(jù)資料。尤其是設(shè)在縣城的農(nóng)村信用社，將對(duì)城鎮(zhèn)居民發(fā)放的`個(gè)體貸款和私營(yíng)企業(yè)并入農(nóng)業(yè)類貸款中，使得農(nóng)業(yè)貸款數(shù)據(jù)不確實(shí)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)字參有水分。

　　4.統(tǒng)計(jì)口徑不統(tǒng)一現(xiàn)金歸屬不明確

　　在現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)上農(nóng)村信用社主要存在以下情況：一首先是大多數(shù)數(shù)統(tǒng)計(jì)人員都是由出納兼任，統(tǒng)計(jì)概念模糊。基層農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的統(tǒng)計(jì)人員對(duì)《現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)制度》等有關(guān)制度規(guī)章認(rèn)識(shí)不足，基礎(chǔ)知識(shí)和基本方法掌握不全、運(yùn)用不準(zhǔn)，從而在現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)工作中普遍存在項(xiàng)目數(shù)據(jù)歸屬不準(zhǔn)的問(wèn)題。二是統(tǒng)計(jì)方法存在較大的主觀隨意性。基層農(nóng)村信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，至今仍停留在手工操作階段，由于此項(xiàng)工作量大面廣、內(nèi)容復(fù)雜，加之在實(shí)際操作過(guò)程中，現(xiàn)金收付傳票上載明的用途不明確，無(wú)法據(jù)實(shí)歸類統(tǒng)計(jì)，只能憑個(gè)人的主觀判斷隨意歸類統(tǒng)計(jì)，致使現(xiàn)金收支數(shù)字因項(xiàng)目歸屬不準(zhǔn)確而失真。

　　5.基層信用社人員對(duì)金融統(tǒng)計(jì)工作重視不夠

　　首先由于各金融機(jī)構(gòu)激烈競(jìng)爭(zhēng)，因而在經(jīng)營(yíng)理念存在重“業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)”，輕金融統(tǒng)計(jì)，造成部分基層農(nóng)村信用社偏向重視存貸款等考核目標(biāo)，而忽視了金融統(tǒng)計(jì)等基礎(chǔ)性工作。其次，決策權(quán)多集中在上級(jí)部門，造成金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)在基層農(nóng)村信用社利用范圍有很大的局限性。另外，金融統(tǒng)計(jì)工作基本不列入年度業(yè)績(jī)考核的范圍。

　　二、針對(duì)以上問(wèn)題信用社標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)采取的措施

　　1、強(qiáng)化軟硬件建設(shè)，實(shí)現(xiàn)金融統(tǒng)計(jì)的信息化管理

　　農(nóng)村信用社要舍得花錢、舍得投入，切實(shí)加快金融統(tǒng)計(jì)工作電子化建設(shè)步伐，并會(huì)同有關(guān)部門研究開發(fā)門類齊全、便于操作、快捷高效的統(tǒng)計(jì)程序、統(tǒng)計(jì)軟件，改變基層統(tǒng)計(jì)人員手工作業(yè)的現(xiàn)狀。使統(tǒng)計(jì)人員將工作重點(diǎn)從單純匯總數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移到分析、研究、預(yù)測(cè)上來(lái)，從而大大提高基層信用社工作的質(zhì)量和效率。

　　2、強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)人員專業(yè)知識(shí)，提高素質(zhì)

　　農(nóng)村信用社要切實(shí)提高對(duì)統(tǒng)計(jì)工作重要性、緊迫性的認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)做好統(tǒng)計(jì)工作的責(zé)任心，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)金融統(tǒng)計(jì)制度，加大獎(jiǎng)懲力度。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)統(tǒng)計(jì)人員的職業(yè)道德教育，使他們充分認(rèn)識(shí)到做好統(tǒng)計(jì)工作對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大意義，樹立愛崗敬業(yè)、甘于奉獻(xiàn)的工作責(zé)任心，樹立優(yōu)良的統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍形象。另外要切實(shí)加大基層網(wǎng)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)人員的培訓(xùn)力度，在培訓(xùn)方式上，可采取集中輔導(dǎo)與業(yè)余自學(xué)、考核測(cè)試與實(shí)務(wù)操作相結(jié)合的辦法，以確保統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目歸屬準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)報(bào)送及時(shí)、完整和真實(shí)，具備較強(qiáng)的分析數(shù)據(jù)和綜合判斷能力，由業(yè)務(wù)操作型向業(yè)務(wù)管理型轉(zhuǎn)變。只有加強(qiáng)培訓(xùn)，提高統(tǒng)計(jì)人員素質(zhì)才能適應(yīng)統(tǒng)計(jì)工作的新要求。

　　3、提高技術(shù)水平，加快數(shù)據(jù)共享。

　　省聯(lián)社應(yīng)從信用社統(tǒng)計(jì)工作的便捷化、信息化和高效化入手，在綜合系統(tǒng)全面更新?lián)Q代之際，依托綜合系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)組織科技人員研究開發(fā)配套的業(yè)務(wù)軟件，統(tǒng)計(jì)軟件與人民銀行、銀監(jiān)局、省聯(lián)社統(tǒng)一要求的標(biāo)準(zhǔn)接口程序相兼容，相關(guān)數(shù)據(jù)銜接，建立數(shù)據(jù)共享系統(tǒng)，利用計(jì)算機(jī)對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)直接轉(zhuǎn)換為統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)，采取網(wǎng)絡(luò)傳輸，邏輯審查，減少信用社統(tǒng)計(jì)人員工作量和重復(fù)上報(bào)數(shù)據(jù)，使統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)取之有道，達(dá)到降低手工勞動(dòng)強(qiáng)度，提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量目的。借此平臺(tái)，建立通暢的數(shù)據(jù)共享渠道，把統(tǒng)計(jì)工作和業(yè)務(wù)管理結(jié)合起來(lái)，改變單純?yōu)榻y(tǒng)計(jì)而統(tǒng)計(jì)的狀況，把統(tǒng)計(jì)信息集中起來(lái)，既方便下載、上報(bào)和查詢，又能為各基層社使用者、查詢者和分析者提供一個(gè)更全面、更直接、更真實(shí)的金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息和資料。

　　4、改善管理制度，確保規(guī)范

　　加大對(duì)統(tǒng)計(jì)法規(guī)和統(tǒng)計(jì)制度的執(zhí)行情況、統(tǒng)計(jì)質(zhì)量和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)真實(shí)性情況、統(tǒng)計(jì)資料整理情況、統(tǒng)計(jì)信息披露情況、統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)完備性和安全性等情況的檢查力度，要把金融機(jī)構(gòu)建立統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)制度和統(tǒng)計(jì)人員履職情況作為統(tǒng)計(jì)檢查的內(nèi)容進(jìn)行檢查，確保統(tǒng)計(jì)資料準(zhǔn)確、及時(shí)、全面的報(bào)送。

　　5、充分運(yùn)用數(shù)據(jù)，提高分析水平。

　　為了發(fā)揮信用社統(tǒng)計(jì)在服務(wù)決策中的作用，基層社應(yīng)適應(yīng)形勢(shì)和管理的需要，針對(duì)決策層這個(gè)特殊群體，在按制度生成報(bào)表的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步調(diào)整和完善相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，精簡(jiǎn)報(bào)表、簡(jiǎn)化指標(biāo)，使指標(biāo)通俗易懂。盡快改革農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)科目，全面、準(zhǔn)確反映農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況。首先必須準(zhǔn)確界定農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款的涵義，在此基礎(chǔ)上，對(duì)原有的不合理科目進(jìn)行調(diào)整，如對(duì)活期存款科目進(jìn)行細(xì)化，劃分農(nóng)業(yè)及非農(nóng)業(yè)存款；解決部分貸款科目期限問(wèn)題；將農(nóng)戶貸款中居民消費(fèi)性貸款和個(gè)體經(jīng)營(yíng)性貸款調(diào)分離出來(lái)，真實(shí)反映純農(nóng)戶貸款。為全面、真實(shí)反映農(nóng)信社貸款投向情況，根據(jù)貸款的實(shí)際用途增設(shè)部分貸款科目。同時(shí)應(yīng)針對(duì)報(bào)表反映的信息和出現(xiàn)的異動(dòng)變化，及時(shí)開展重點(diǎn)調(diào)查和典型調(diào)查，摸清情況，形成材料，向決策層報(bào)送，讓數(shù)據(jù)說(shuō)話，用巧勁提高統(tǒng)計(jì)信息的利用率。如此不僅可以更好地服務(wù)各級(jí)管理目標(biāo)，還可以使決策層感受信用社統(tǒng)計(jì)的重要性，提高統(tǒng)計(jì)職能部門的地位。

信貸調(diào)研報(bào)告8

　　近年來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院提出全面建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村，體現(xiàn)了黨和國(guó)家解決“三農(nóng)”問(wèn)題的決心和信心。無(wú)論是從農(nóng)業(yè)貸款投放規(guī)模，還是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)立，支持“三農(nóng)”發(fā)展的重?fù)?dān)責(zé)無(wú)旁貸的落在了信用社的肩上，農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)民增收、建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村和農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定中發(fā)揮著不可替代的作用。但是，由于受諸多因素的影響和制約，信貸支農(nóng)工作問(wèn)題比較突出，影響了“三農(nóng)”問(wèn)題的解決和全面建設(shè)小康社會(huì)目標(biāo)的進(jìn)程。

　　一、農(nóng)村信用社支農(nóng)工作中存在的主要問(wèn)題

　　(一)從社會(huì)環(huán)境看

　　1．農(nóng)業(yè)投入不足，難以滿足農(nóng)業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的需要。黨和國(guó)家十分重視農(nóng)業(yè)的發(fā)展，拿出了一定數(shù)量的資金支持農(nóng)業(yè)，但財(cái)政支農(nóng)支出占國(guó)家財(cái)政總支出的比重呈現(xiàn)不穩(wěn)定并有相對(duì)下降趨勢(shì)，尤其是縣鄉(xiāng)財(cái)力十分困難，對(duì)農(nóng)業(yè)的投入不足，更加劇了農(nóng)業(yè)資金缺短的狀況。

　　2、農(nóng)村信用環(huán)境差。由于宣傳不到位，認(rèn)識(shí)上出現(xiàn)偏差，以至有的農(nóng)民錯(cuò)誤地將農(nóng)業(yè)貸款看成扶貧救濟(jì)款，盲目申貸、張冠李“貸”，直接影響到農(nóng)業(yè)貸款的發(fā)放、使用與回收。由于農(nóng)村信用環(huán)境差，農(nóng)戶信用意識(shí)淡薄，農(nóng)業(yè)科技含量低，農(nóng)民收入不穩(wěn)定，支農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)高，信用社存在普遍的“懼貸”、“惜貸”心理，有富余資金不愿投放。由于金融、法律意識(shí)差，甚至惡意逃廢金融債務(wù)，造成信用社的部分貸款被“懸空”，信貸資金的周轉(zhuǎn)速度逐年減慢，交易成本偏高，嚴(yán)重降低了農(nóng)村信用社信貸資金的使用效益，也制約了農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)資金的投放力度。賴債現(xiàn)象還在一些農(nóng)戶中存在，這在一定程度上影響了農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)工作的積極性。

　　3、農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大、利潤(rùn)低。

　　近年來(lái)，我市農(nóng)村信用社積極貫徹落實(shí)國(guó)家支農(nóng)、惠農(nóng)政策，加大資金扶持力度。在信用社的支持下，我市的棚蔬生產(chǎn)、水果鮮儲(chǔ)、養(yǎng)殖形成了產(chǎn)業(yè)化規(guī)模，大大改善了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加了農(nóng)民收入。但農(nóng)業(yè)貸款周期長(zhǎng)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，以農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)為主的農(nóng)民收入微薄，還要支付吃、穿、住、用、行、子女上學(xué)、醫(yī)療等費(fèi)用，所剩寥寥無(wú)幾。如果遇上天災(zāi)人禍，無(wú)疑又是雪上加霜。一是信貸需求主體數(shù)量大，高度分散，經(jīng)營(yíng)規(guī)模�。欢�是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性強(qiáng)、周期長(zhǎng)，受自然資源和自然災(zāi)害影響大；三是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后，交通通訊條件差，信息傳遞不便；四是農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)貸款抵押難，擔(dān)保難，分散風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制不健全。土地承包權(quán)抵押存在很大的難度，農(nóng)民缺乏其他的抵押品，又沒(méi)有專門的擔(dān)保基金或機(jī)構(gòu)為農(nóng)戶提供擔(dān)保。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)萎縮，一遇到自然災(zāi)害，就有大批農(nóng)民和農(nóng)業(yè)企業(yè)遭受嚴(yán)重?fù)p失，無(wú)力歸還貸款，影響了金融機(jī)構(gòu)開展農(nóng)業(yè)貸款的積極性。受自然因素影響較大，這就決定了農(nóng)業(yè)貸款較其他商業(yè)性貸款具有更大的風(fēng)險(xiǎn)，而我們又缺少相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法；

　　4、農(nóng)業(yè)貸款受政策性因素多。目前，農(nóng)村信用社是地方性金融機(jī)構(gòu)，在一定程度上，農(nóng)業(yè)貸款的發(fā)放受到行政干預(yù)。比如禽流感、雪災(zāi)等，農(nóng)村信用社在政府部門的督促下，給予了大力支持，禽流感過(guò)后，由于政府扶持和信用社的信貸支持，禽業(yè)發(fā)展迅速恢復(fù)，截至XX年末北鎮(zhèn)地區(qū)的禽類養(yǎng)殖量已達(dá)4000萬(wàn)羽，比禽流感前養(yǎng)殖量2500萬(wàn)羽增加了1500萬(wàn)羽，造成蛋雞產(chǎn)品市場(chǎng)過(guò)剩，價(jià)格低廉，加之飼料漲價(jià)及養(yǎng)殖成本的增加，導(dǎo)致養(yǎng)殖蛋雞風(fēng)險(xiǎn)加大。

　　(二)從農(nóng)村信用社內(nèi)部看

　　1、對(duì)信貸支農(nóng)工作認(rèn)識(shí)不足。部分信用社工作人員沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到農(nóng)村信用社信貸支農(nóng)工作的重要性，認(rèn)為農(nóng)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)大，工作任務(wù)重，投入的人力、精力多，效益卻沒(méi)有投向工礦企業(yè)來(lái)得快，來(lái)得明顯，對(duì)信貸支農(nóng)工作缺乏熱情，信貸支農(nóng)的主動(dòng)性不夠。

　　2、信貸支農(nóng)資金不足。當(dāng)前，縣域金融市場(chǎng)的基本現(xiàn)狀是各國(guó)有商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄、農(nóng)村信用社等機(jī)構(gòu)分爭(zhēng)社會(huì)資金。除農(nóng)村信用社外，其他機(jī)構(gòu)吸收的資金絕大部分流出縣域及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)之外，農(nóng)村資金匱乏，單憑信用社的資金難以滿足日益增長(zhǎng)的農(nóng)村信貸資金的需要。

　　3、農(nóng)村信用社信貸人員素質(zhì)難以適應(yīng)新形勢(shì)的需要。目前信用社信貸員普遍偏少，據(jù)查，一個(gè)信用社一般有信貸員2—3名，一個(gè)鎮(zhèn)有十多個(gè)行政村，一個(gè)信貸員要負(fù)責(zé)好幾個(gè)行政村幾千戶農(nóng)民，加上信貸日常工作，實(shí)在忙不過(guò)來(lái)。同時(shí)，為防范風(fēng)險(xiǎn)，信貸員不僅要懂得貸款知識(shí)，還要懂一些科學(xué)知識(shí)，對(duì)種殖業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、企業(yè)管理、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)政策，

　　整個(gè)市場(chǎng)行情等等都要了解。這就對(duì)信貸員的素質(zhì)提出了較高的要求。

　　4、信用社的內(nèi)控機(jī)制制約了信貸支農(nóng)。貸款作為一種商業(yè)行為，它是以安全為起點(diǎn)的，但農(nóng)業(yè)貸款由于其自身的特殊性，存在著自然風(fēng)險(xiǎn)大，比較效益差的特點(diǎn)，而目前農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)貸的考核有不盡合理的地方，這給信貸員造成了一定的心理壓力，懼貸恐貸思想還一定程度存在。

　　二、解決支農(nóng)工作問(wèn)題的有效途徑

　　1、進(jìn)一步提高對(duì)信貸支農(nóng)工作重要性的認(rèn)識(shí)。農(nóng)村信用社廣大干部職工要進(jìn)一步端正經(jīng)營(yíng)思想，切實(shí)增強(qiáng)做好信貸支農(nóng)工作的緊迫感和主動(dòng)性，因地制宜地制定信貸支農(nóng)的政策措施，進(jìn)一步加大對(duì)“三農(nóng)”的信貸支持力度。

　　2、改善支農(nóng)投資環(huán)境，解決農(nóng)民貸款供求問(wèn)題。

　　農(nóng)村信用社要從農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定大局出發(fā)，緊密聯(lián)系現(xiàn)階段農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展水平，健全和完善支農(nóng)政策措施，千方百計(jì)擴(kuò)大對(duì)農(nóng)業(yè)投資力度，把工作重心真正轉(zhuǎn)移到服務(wù)“三農(nóng)”上來(lái)。一是要把信用社牢牢定位于服務(wù)農(nóng)村、立足農(nóng)業(yè)、支持農(nóng)民，優(yōu)先保證農(nóng)戶種養(yǎng)及相關(guān)的加工、服務(wù)業(yè)的合理資金需要。并在此基礎(chǔ)上，加大對(duì)農(nóng)民消費(fèi)信貸和農(nóng)村工商業(yè)的扶持力度；二是完善授權(quán)授信制度。依據(jù)各地經(jīng)濟(jì)狀況、信用環(huán)境和信用社的管理水平及資金實(shí)力，采取有區(qū)別的貸款額度調(diào)控措施，有針對(duì)性的適度提高貸款限額；三是實(shí)行貸款增量考核，將農(nóng)戶貸款增量納入年度考核指標(biāo)，對(duì)信貸人員實(shí)行業(yè)績(jī)考核，在合理控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，多放多獎(jiǎng)；四是制定科學(xué)的責(zé)任追究制度，注意區(qū)分違規(guī)放款、決策失誤、自然災(zāi)害和市場(chǎng)變化等不同情況，確定相應(yīng)的責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，充分調(diào)動(dòng)農(nóng)業(yè)貸款投入的積極性。

　　3、政府對(duì)農(nóng)村信用社支農(nóng)工作給予大力支持，努力營(yíng)造良好的信用環(huán)境。

　　農(nóng)業(yè)貸款的管理工作，離不開地方黨政的支持。各級(jí)政府應(yīng)加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)，強(qiáng)化信用的綜合治理，切實(shí)改善社會(huì)信用，共同維護(hù)金融債權(quán)，提高農(nóng)民信用意識(shí)，同時(shí)依法打擊惡意逃廢債務(wù)的行為。加大宣傳力度，發(fā)揮輿論導(dǎo)向，在全社會(huì)范圍內(nèi)大力提倡誠(chéng)實(shí)守信的社會(huì)風(fēng)尚，努力營(yíng)造良好的信用環(huán)境。

　　4、合理安排信貸資金，突出支持重點(diǎn)。農(nóng)村信用社資金要取之于農(nóng)，用之于農(nóng)。在信貸資金投向上要體現(xiàn)“三優(yōu)先”：農(nóng)戶貸款優(yōu)先、社員貸款優(yōu)先、農(nóng)業(yè)貸款優(yōu)先。具體說(shuō)一是要保證農(nóng)民種植糧棉油的生產(chǎn)費(fèi)用需要。二是要積極引導(dǎo)和支持農(nóng)民加快產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，著力支持優(yōu)化品種，優(yōu)化品質(zhì)，優(yōu)化布局．提高產(chǎn)品質(zhì)量的加工轉(zhuǎn)化，支持農(nóng)戶多種經(jīng)營(yíng)。三是要結(jié)合農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，擇優(yōu)支持以本地區(qū)資源為依托，產(chǎn)品有銷路，還款有保障的，以公司帶農(nóng)戶為主要形式的產(chǎn)供銷一條龍，貿(mào)工農(nóng)一體化經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)龍頭帶基地，基地聯(lián)農(nóng)戶的良性循環(huán)，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化市場(chǎng)化。

　　5、進(jìn)一步完善貸款方式，提高為農(nóng)服務(wù)水平。農(nóng)村信用社要適應(yīng)農(nóng)民對(duì)信貸資金需求額度逐漸加大的.形勢(shì)變化，不斷總結(jié)小額信用貸款的經(jīng)驗(yàn)，在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的前提下，適當(dāng)提高信用貸款的額度，對(duì)不同的信用等級(jí)農(nóng)戶核定不同的信用貸款額度，最高可達(dá)10萬(wàn)元，同時(shí)要按照靈活、方便、安全的原則，完善農(nóng)產(chǎn)聯(lián)保貸款方式，擴(kuò)大農(nóng)戶聯(lián)保貸

　　款的范圍。在貸款期限上，要合理確定支農(nóng)貸款使用期限；在經(jīng)營(yíng)方式上，由以往的“坐等放貸”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲃?dòng)營(yíng)銷”；在工作作風(fēng)上，農(nóng)村信用社信貸員要發(fā)揚(yáng)“背包銀行”精神，堅(jiān)持走出社門，訪農(nóng)民家，知農(nóng)民情，助農(nóng)致富。從根本上扭轉(zhuǎn)農(nóng)民“貸款難”問(wèn)題，使農(nóng)村信用社真正成為服務(wù)“三農(nóng)”的主力軍。

　　6、建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系，解決農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)的管理困境。一是切實(shí)強(qiáng)化對(duì)支農(nóng)貸款的管理和監(jiān)督。首先要健全農(nóng)戶貸款檔案，各類管理臺(tái)賬、卡片，要規(guī)范統(tǒng)計(jì)口徑，定期復(fù)核臺(tái)賬、卡片內(nèi)容，確保信貸信息真實(shí)全面，并逐步將檔案臺(tái)賬實(shí)行計(jì)算機(jī)操作管理，實(shí)現(xiàn)客戶檔案動(dòng)態(tài)管理。其次是探索實(shí)行貸款公示制，將信用社的貸

　　款條件，貸款對(duì)象，貸款利率，貸款程序公示于眾，以程序的公開保證貸款管理的公正。再次就是轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，要規(guī)范信貸人員深入農(nóng)戶調(diào)查的次數(shù)、比例及內(nèi)容，加強(qiáng)信貸調(diào)查，及時(shí)掌握農(nóng)戶真實(shí)的基本情況。三是建立有效風(fēng)險(xiǎn)防范體系。農(nóng)村信用社要深入研究信貸支農(nóng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和表現(xiàn)形式，借鑒先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法，建立適合產(chǎn)業(yè)化特點(diǎn)

　　和自身情況的科學(xué)有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系。四是規(guī)范貸款責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任追究和認(rèn)定要建立一個(gè)合理的綜合性指標(biāo)，對(duì)不良貸款數(shù)量、占比等各種情況綜合考慮，同時(shí)增加對(duì)信貸人員的獎(jiǎng)勵(lì)條款，對(duì)信貸投放效果好、質(zhì)量高的信貸人員實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)政策，達(dá)到既控制違規(guī)貸款，最大限度地減少信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，又有效地支持“三農(nóng)”的目的.

　　7、進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)村信用社的信貸支農(nóng)環(huán)境。一是針對(duì)高投入、高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，建議地方政府牽頭建立支持“三農(nóng)”發(fā)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)�；�金，為“三農(nóng)”發(fā)展提供系統(tǒng)的金融和非金融服務(wù)，為農(nóng)村信用社發(fā)放“三農(nóng)”貸款提供擔(dān)保，降低產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、重點(diǎn)大戶的融資難度和融資成本，為農(nóng)村信用社支持產(chǎn)業(yè)化發(fā)展創(chuàng)造更有利的條件。二是政府

　　要加強(qiáng)對(duì)信用社工作的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)，要本著信用社經(jīng)營(yíng)自主的原則，減少對(duì)信用社不適當(dāng)?shù)男姓�干預(yù)，加大對(duì)信用社依法維護(hù)債權(quán)工作的支持力度。三是建立高質(zhì)量的信用環(huán)境，廣泛開展創(chuàng)建信用村(鎮(zhèn))活動(dòng)，通過(guò)加強(qiáng)宣傳，建立農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)機(jī)制等方式，強(qiáng)化農(nóng)產(chǎn)的信用意識(shí)，規(guī)范其信用行為，為信用社支農(nóng)服務(wù)創(chuàng)造良好寬松的外部環(huán)境。

信貸調(diào)研報(bào)告9

　　近期，國(guó)家陸續(xù)出臺(tái)了一些刺激內(nèi)需的政策和措施，在這些措施中對(duì)農(nóng)村消費(fèi)需求的啟動(dòng)是一個(gè)積極的信號(hào)，如農(nóng)民購(gòu)買電器給予財(cái)政補(bǔ)助等。農(nóng)村消費(fèi)是一個(gè)巨大的市場(chǎng)，如果能夠激活，對(duì)拉動(dòng)內(nèi)需會(huì)產(chǎn)生很大的促進(jìn)作用。為調(diào)查了解農(nóng)村消費(fèi)對(duì)金融的需求情況，我們對(duì)綏化市有關(guān)村鎮(zhèn)進(jìn)行了調(diào)查走訪。調(diào)查顯示，在農(nóng)村消費(fèi)信貸需求中住房貸款需求位居首位，但農(nóng)民普遍反映農(nóng)村住房貸款難，業(yè)務(wù)品種設(shè)計(jì)也亟需完善。

　　一、農(nóng)民住房貸款需求有上升空間

　　1、房屋老化率高。綏化市人口543萬(wàn)，農(nóng)村人口388萬(wàn)，農(nóng)戶總數(shù)98.30萬(wàn)戶。其中農(nóng)村住房磚瓦化率為51%，泥草房建筑總面積3521萬(wàn)平方米，有近50萬(wàn)戶的農(nóng)村住房需要改善。除此以外，還有一些分戶單過(guò)的年輕人、有一定積累意欲享受條件更好住房的人群需求。

　　2、建房是農(nóng)民有一定財(cái)富積累的首選。調(diào)查了解到，在消費(fèi)需求上，有95%的農(nóng)民表示只要有了一定的財(cái)富積累，首選的消費(fèi)是建房，只有在滿足了有較好的住房條件的情況下，才會(huì)考慮其它的生活消費(fèi)。一般農(nóng)民建新房都是要達(dá)到當(dāng)?shù)氐妮^高水平，面積也要大一些，一般在80平米以上，按20__年物價(jià)1000元/平米計(jì)算，一般普通農(nóng)民蓋一座房子要8、9萬(wàn)元左右。在當(dāng)前收入穩(wěn)定的情況下，農(nóng)民也想改善生活質(zhì)量，提前住上條件好的房子，因此，便對(duì)資金產(chǎn)生了需求。

　　3、符合貸款條件的農(nóng)戶市場(chǎng)占有率高。據(jù)農(nóng)戶反映，需要更新住房的農(nóng)戶根據(jù)生活寬裕程度可以劃分為三個(gè)等次：貧困型農(nóng)戶、過(guò)渡型農(nóng)戶和富裕農(nóng)戶。貧困農(nóng)戶主要從事傳統(tǒng)糧食作物的種植，是傳統(tǒng)的中國(guó)小農(nóng)，其生活支出有很大缺口，遇到較大支出不得不舉債；過(guò)渡型農(nóng)戶除傳統(tǒng)的糧食種植外，還種植附加值高的農(nóng)作物，或者養(yǎng)殖、出外打工，總之，其收入包括農(nóng)業(yè)收入和非農(nóng)收入兩類，財(cái)富有一定積累；富裕型農(nóng)戶一般為種植、養(yǎng)殖大戶，或有其它經(jīng)營(yíng)性收入，財(cái)富積累充實(shí)。從三種類型看，貧困農(nóng)戶償還能力非常贏弱，富裕型農(nóng)戶自有資金實(shí)力強(qiáng)不需要外借，過(guò)渡型農(nóng)戶是農(nóng)村金融住房信貸市場(chǎng)的主要對(duì)象。據(jù)粗略統(tǒng)計(jì)，過(guò)渡型農(nóng)戶在更新住房戶總數(shù)中占半數(shù)以上。

　　二、當(dāng)前農(nóng)村住房信貸業(yè)務(wù)開展中的突出問(wèn)題

　　1、農(nóng)村金融住房消費(fèi)信貸品種缺位。幾年來(lái)，作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求方面發(fā)揮了較好的.作用。但在農(nóng)村消費(fèi)信貸領(lǐng)域業(yè)務(wù)開展方面相對(duì)滯后，尤其是住房貸款開展更為落后，綏化市下轄10個(gè)縣級(jí)基層社，有9個(gè)社沒(méi)有開辦這項(xiàng)業(yè)務(wù)。把有建房貸款需要的農(nóng)民擋在了門外。

　　2、住房貸款品種設(shè)計(jì)亟需完善。綏化市信用聯(lián)社只有北林區(qū)信用社在20__年推出了“樂(lè)萬(wàn)家”農(nóng)民自建房貸款業(yè)務(wù)。截止到目前，共為280戶農(nóng)戶發(fā)放貸款700余萬(wàn)，初步為一些農(nóng)民建房難提供了資金支持，但在實(shí)際推行中也存在一些不容忽視的問(wèn)題：一是貸款年限較短。辦法規(guī)定貸款金額最高不得超過(guò)3萬(wàn)元。住房貸款辦法規(guī)定最長(zhǎng)期限為3年。按一般家庭的年收入來(lái)講，每年的還款額為12，000元，壓力大了一些，如年內(nèi)突遇其它臨時(shí)性支出，就不能如期還款。二是貸款方式單一。辦法規(guī)定貸款采取質(zhì)押、保證及聯(lián)保貸款三種方式，通過(guò)調(diào)查了解到，得到信用社貸款的農(nóng)戶大多采取的是聯(lián)保方式。但聯(lián)保方式貸款要求必須是建房戶和建房戶之間聯(lián)保，聯(lián)保組為3—5戶。貸款方式及抵押物的單一也抑制了農(nóng)戶住房貸款的需求。

　　三、建議

　　權(quán)威部門資料顯示，目前我國(guó)農(nóng)村有2．1億多個(gè)家庭，占我國(guó)家庭總量的67.6％，而國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的測(cè)算數(shù)據(jù)表明，農(nóng)村人口每增加1元的消費(fèi)支出，將給整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)2元的消費(fèi)需求。無(wú)疑，進(jìn)一步啟動(dòng)廣大農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)，擴(kuò)大農(nóng)村消費(fèi)需求將為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)提供強(qiáng)大動(dòng)力。

　　1、在政策上多傾向農(nóng)民利益，增加農(nóng)民收入。過(guò)去多數(shù)農(nóng)村居民囊中羞澀，只能捂著錢包過(guò)緊日子，計(jì)劃買油的錢是斷然不可以打醋的。近年來(lái)，中央政府加大對(duì)農(nóng)村的政策扶持和財(cái)政轉(zhuǎn)移支持力度，黨的十七屆三中全會(huì)提出推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展的目標(biāo)，進(jìn)一步增加對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的投入，持續(xù)改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件，提高農(nóng)民收入水平。只有增產(chǎn)增收、財(cái)力寬裕的農(nóng)民才具備了擴(kuò)大消費(fèi)的基本條件。

　　2、加大農(nóng)村社會(huì)保障制度建設(shè)。除收入原因之外 ，未來(lái)支出的流動(dòng)性約束制約著農(nóng)村居民即期消費(fèi)。這些流動(dòng)性約束可歸結(jié)為教育、醫(yī)療、住房、養(yǎng)老制度在農(nóng)村改革不到位，農(nóng)村居民社會(huì)保障和社會(huì)保險(xiǎn)政策覆蓋面小，農(nóng)村貧困面還較大，因病致貧或因病返貧的比例較高等。這些都加大了農(nóng)民對(duì)未來(lái)收支的不確定性預(yù)期，農(nóng)民不得不控制即期消費(fèi)，增加儲(chǔ)蓄，以應(yīng)對(duì)未來(lái)隨時(shí)可能的入不敷出風(fēng)險(xiǎn)，繼而用于即期消費(fèi)的規(guī)模和水平都在下降，影響到農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)的發(fā)展與繁榮。08年底國(guó)務(wù)院出臺(tái)了擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的10項(xiàng)措施，有關(guān)部門應(yīng)把加快農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、多途徑增加農(nóng)民收入放到了突出的位置。隨著水、電、交通等基礎(chǔ)設(shè)施的逐步完善和可支配收入的穩(wěn)步提高，農(nóng)村居民享受現(xiàn)代化生活的愿望會(huì)呈逐年上漲之勢(shì)，農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)將會(huì)進(jìn)一步拓展。

　　3、加大力度推進(jìn)住房信貸等消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)開展。首先應(yīng)加快農(nóng)業(yè)銀行、

　　郵政儲(chǔ)蓄銀行等金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置，不斷提高農(nóng)村金融競(jìng)爭(zhēng)力和服務(wù)水平。其次農(nóng)村信用社當(dāng)前要要按照國(guó)九條有關(guān)擴(kuò)大農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)的指導(dǎo)思想，抓住當(dāng)前有利時(shí)機(jī)，認(rèn)真調(diào)研及時(shí)推進(jìn)住房信貸業(yè)務(wù)廣泛開展。

　　4、逐步完善消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)品種設(shè)計(jì)。建議因地制宜適當(dāng)放寬住房貸款的還款期限，長(zhǎng)期貸款還款期限應(yīng)以5年為宜。同時(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)加大對(duì)消費(fèi)信貸品種的宣傳力度。

　　5、建立農(nóng)村信貸擔(dān)保機(jī)制，擴(kuò)大農(nóng)村有效擔(dān)保物范圍。如根據(jù)《物權(quán)法》及有關(guān)政策積極探索土地的流轉(zhuǎn)使用權(quán)、宅基地使用權(quán)等的抵押方式。

信貸調(diào)研報(bào)告10

　　隨著農(nóng)村信用社深化體制改革，管理模式由縣、鄉(xiāng)兩級(jí)法人改變?yōu)榭h級(jí)聯(lián)社一級(jí)法人，工作重點(diǎn)由指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯庸芾怼⑹跈?quán)經(jīng)營(yíng)。信貸工作是農(nóng)村信用社各項(xiàng)工作的重點(diǎn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系農(nóng)村信用社存亡，如何加強(qiáng)對(duì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)下的農(nóng)村信用社信貸管理？管理的難點(diǎn)是什么？如何對(duì)策？本文以萬(wàn)源為例對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行一些探討，提出一些粗淺的看法。

　　一、授權(quán)經(jīng)營(yíng)的必然性

　　農(nóng)村信用社明細(xì)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)是深化改革的重點(diǎn)，由縣、鄉(xiāng)兩級(jí)法人改變?yōu)榭h級(jí)聯(lián)社一級(jí)法人是完善法人治理結(jié)構(gòu)的具體實(shí)施，三會(huì)制度的建立，理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、社員代表大會(huì)各履其責(zé)，如何行使理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)營(yíng)管理，明確責(zé)任，統(tǒng)一法人后農(nóng)村信用聯(lián)社信貸業(yè)務(wù)實(shí)行理事會(huì)向縣聯(lián)社主任授權(quán)，聯(lián)社主任向基層信用社授權(quán)，如何授權(quán)既要依據(jù)信用社所在地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、信用環(huán)境和經(jīng)營(yíng)狀況，更要依據(jù)受權(quán)人的綜合素質(zhì)和所在機(jī)構(gòu)的整體信貸管理水平，還要結(jié)合信貸種類的風(fēng)險(xiǎn)程度。授權(quán)額度的大小決定是否適應(yīng)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的發(fā)展，管理者資源和能力是否匹配，故合理授權(quán)是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的前提。

　　二、授權(quán)經(jīng)營(yíng)信貸管理的難點(diǎn)

　�。ㄒ唬┗鶎有庞蒙缳J款營(yíng)銷積極性調(diào)動(dòng)難

　　取消基層信用社法人資格后，職工的收入不再由所在地信用社效益與盈虧決定，而是由聯(lián)社分配任務(wù)完成情況決定收入的高低，目標(biāo)任務(wù)的分配主要依據(jù)貸款規(guī)模，即規(guī)模越大分配任務(wù)越多，反之規(guī)模越小分配任務(wù)小，如何調(diào)動(dòng)職工積極性，發(fā)揚(yáng)“跪著放貸，站著收貸”的傳統(tǒng)，充分開展貸款營(yíng)銷是統(tǒng)一法人后亟待解決的問(wèn)題。故基層信用社貸款營(yíng)銷積極性調(diào)動(dòng)難。

　�。ǘ�）授權(quán)額度的合理確定難

　　信貸授權(quán)主要依據(jù)信用社所在地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、信用環(huán)境和經(jīng)營(yíng)狀況，即經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)、信用環(huán)境好、存貸規(guī)模大的信用社得到的授權(quán)越大；反之經(jīng)濟(jì)落后、信用環(huán)境差、存貸規(guī)模小的信用社得到的授權(quán)越小。萬(wàn)源市位于四川東北部，大巴山腹心地帶，全市幅員面積4065平方公里，轄12鎮(zhèn)41鄉(xiāng)，373個(gè)村，2480個(gè)社，總?cè)丝?78307人，其中農(nóng)業(yè)人口471968人。 屬典型的山區(qū)農(nóng)業(yè)市，境內(nèi)山巒重疊，溝壑縱橫，海拔高差大，相對(duì)高差達(dá)20__米，大部分地方海拔600—1400米，占幅員面積的83%。惡劣的.自然環(huán)境決定了各地經(jīng)濟(jì)差別大，邊遠(yuǎn)鄉(xiāng)的信用社規(guī)模小，得到的授權(quán)小，上報(bào)一筆超過(guò)授權(quán)范圍的貸款要花費(fèi)的時(shí)間和開支的費(fèi)用的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的信用社。這類地區(qū)由于可供抵押的范圍小，發(fā)放貸款基本上是信用貸款，信用貸款是目前風(fēng)險(xiǎn)最高的貸款方式，信貸授權(quán)額度宜小不宜大，故授權(quán)經(jīng)營(yíng)下的合理授權(quán)的額度如何確定確定難。

　�。ㄈ�）信貸管理部門履職難

　　取消兩級(jí)法人實(shí)行統(tǒng)一法人實(shí)質(zhì)是取消了管理上的中間環(huán)節(jié)，由縣聯(lián)社一步到位實(shí)行扁平化管理，聯(lián)社職能部門履職由依靠中間環(huán)節(jié)改變?yōu)樽约褐苯用鎸?duì)所有網(wǎng)點(diǎn)，萬(wàn)源聯(lián)社所轄40個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，兩級(jí)法人時(shí)由12個(gè)法人社管理，對(duì)法人社主任的授權(quán)基本滿足基層信用社貸款的需要，統(tǒng)一法人后原基層信用分社的授權(quán)小于原法人社的授權(quán)，隨著中央對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民的扶持力度加大，農(nóng)村低保、農(nóng)村醫(yī)保、農(nóng)村退耕還林等優(yōu)惠政策的實(shí)施，貸款用途由原來(lái)的購(gòu)買種子、化肥、農(nóng)藥轉(zhuǎn)變?yōu)榻ǚ俊⑿蘼�、�?guī)模化養(yǎng)殖等新農(nóng)村建設(shè)，貸款金額由以前的1000元－20__0元發(fā)展成10000元－100000元，統(tǒng)一法人后審批貸款直接上報(bào)縣聯(lián)社，縣級(jí)聯(lián)社信貸管理部門按照機(jī)構(gòu)改革，設(shè)置信貸調(diào)查人員一人，如每個(gè)機(jī)構(gòu)每月上報(bào)10筆貸款，每月合計(jì)360筆，根據(jù)萬(wàn)源的地理情況，平均每天調(diào)查5 筆，實(shí)行聯(lián)社信貸管理部門實(shí)地調(diào)查達(dá)不到，況且每月實(shí)際上報(bào)數(shù)據(jù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于360筆，故信貸管理部門履職難。

　�。ㄋ模┎僮黠L(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)防范難

　　操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)是造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，農(nóng)村信用社在經(jīng)歷了人民銀行、銀監(jiān)局、農(nóng)業(yè)銀行的代為管理，進(jìn)人渠道不一，70年代和80年代基本是世襲制的內(nèi)部職工子女依靠關(guān)系進(jìn)入信用社，90年代進(jìn)入的是未經(jīng)培訓(xùn)的短期合同工，經(jīng)過(guò)全日制的高等院校人才進(jìn)入信用社的占比太少，而且均在聯(lián)社管理部門，基層信用社職工大多是按部就班的操作人員，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較差，缺乏綜合性管理人員，用人只能是矮子之中挑長(zhǎng)漢，統(tǒng)一法人后，每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人都能得到一定額度的授權(quán)，這部分人員素質(zhì)參差不一，操作風(fēng)險(xiǎn)在不同程度存在，更不能避免個(gè)別人有意識(shí)為了自身利益損害集體利益，或者經(jīng)不起外界各種各樣的誘惑走上犯罪的道路，帶來(lái)的后果是信貸資金的無(wú)法收回，兩級(jí)法人有法人社主任小范圍的管理，統(tǒng)一法人后容易形成鞭長(zhǎng)莫及的現(xiàn)象，故操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的防范難。

　　三、解決難點(diǎn)的對(duì)策

　�。ㄒ唬﹪�(yán)格執(zhí)行信貸管理制度

　　省聯(lián)社成立以來(lái)，歷時(shí)半年，根據(jù)“先進(jìn)性、適用性和可操作性”原則，制定了《信貸管理制度匯編》一書，該匯編是全省農(nóng)村信用社必須遵循的信貸業(yè)務(wù)工作準(zhǔn)則，內(nèi)容涵蓋了信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程，形成了以“橫向制衡、縱向制約”的運(yùn)作機(jī)制，強(qiáng)調(diào)科學(xué)決策、規(guī)范操作、風(fēng)險(xiǎn)防控、責(zé)任追究為核心，貸款發(fā)放必須在評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上授信，在授信基礎(chǔ)上貸款，只要信貸人員嚴(yán)格按照信貸管理制度和縣聯(lián)社授權(quán)經(jīng)營(yíng)管理辦法，按照流程銀行的理念，實(shí)現(xiàn)反映和監(jiān)督職能，達(dá)到相互制約、合格經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，故嚴(yán)格執(zhí)行信貸管理制度是提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的關(guān)鍵。

　�。ǘ�）因地制宜合理授權(quán)

　　統(tǒng)一法人體制下，權(quán)利不能過(guò)于集中，也不能過(guò)于分散，授予的職權(quán)只是上級(jí)職權(quán)的一部分，而不是全部，因堅(jiān)持決策管理權(quán)集中，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)權(quán)下放，按照充分調(diào)動(dòng)職工積極性，要結(jié)合不同地域、不同崗位、不同人員實(shí)際，適度授權(quán)，既保證基層社正常的工作秩序，又要服從聯(lián)社的管理，規(guī)范運(yùn)作，保持政令暢通，既要制定完善授權(quán)辦法，達(dá)到執(zhí)行有標(biāo)準(zhǔn)、操作有程序，又要正確處理授權(quán)人與被授權(quán)人責(zé)、權(quán)、利的關(guān)系。

　　（三）建立合理的授權(quán)機(jī)制

　　一要建立統(tǒng)一核算分級(jí)授權(quán)，承包經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，聯(lián)社對(duì)信用社下三收（收儲(chǔ)、收貸、收息）任務(wù)，定費(fèi)用開支，結(jié)合工作質(zhì)量計(jì)發(fā)責(zé)任目標(biāo)工資和效益工資，實(shí)行工效掛鉤，工資捆綁；二要建立市場(chǎng)營(yíng)銷機(jī)制，對(duì)優(yōu)秀營(yíng)銷人員提高貸款限額和貸款發(fā)放權(quán)限，對(duì)管理能力差、營(yíng)銷能力差要嚴(yán)格貸款限額，降低貸款權(quán)限，并據(jù)此評(píng)定信貸人員等級(jí)；三要建立貸款質(zhì)量堅(jiān)持考評(píng)機(jī)制，考評(píng)工作要按照年度，根據(jù)工作內(nèi)容，定量與定性指標(biāo)，合理估算，客觀公證，要區(qū)分優(yōu)劣，獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)，逐人建立考評(píng)檔案，對(duì)政策執(zhí)行好，貸款營(yíng)銷好，資金無(wú)風(fēng)險(xiǎn)

　　，經(jīng)營(yíng)無(wú)違規(guī)，經(jīng)濟(jì)效益好的給予優(yōu)先支持，擴(kuò)大授權(quán)，在經(jīng)濟(jì)上獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)違規(guī)違紀(jì)造成資金損失，取消授權(quán)資格，還要追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　�。ㄋ模┘哟筮`規(guī)處罰力度

　　統(tǒng)一法人后，對(duì)基層信用社的監(jiān)督管理主要靠聯(lián)社職能部門，尤其是稽核監(jiān)察部門、信貸管理部門、資產(chǎn)保全部門，聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)要充分給職能部門授權(quán)，職能部門要制定切實(shí)可行的內(nèi)控制度辦法，信貸部門對(duì)簽批的貸款要進(jìn)行貸后檢查，駐片稽核人員要對(duì)新增貸款的用途、貸前調(diào)查的真實(shí)性逐筆落實(shí)，加大檢查頻率，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為，堅(jiān)決重處，決不姑息遷就，要充分發(fā)揮稽核大對(duì)職能作用，嚴(yán)格序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核，有計(jì)劃、有步驟的開展監(jiān)督管理，形成縱到底、橫到邊的監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高，確保無(wú)案件發(fā)生。

信貸調(diào)研報(bào)告11

　　一、總體評(píng)價(jià)

　　XX年，總行制定實(shí)施了信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整5年綱要，5年來(lái)，按照總行的文件要求，我行在信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的各方面作了大量艱苦細(xì)致的工作，行業(yè)、區(qū)域、期限、業(yè)務(wù)品種結(jié)構(gòu)得到明顯改善，信貸風(fēng)險(xiǎn)得到較好控制。信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化，為下一階段全行的體制機(jī)制改革和加快有效發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。

　　截止XX年末，我行貸款結(jié)構(gòu)按客戶類型分為：優(yōu)良客戶11戶，金額47548萬(wàn)元，占比64%，XX年初無(wú)優(yōu)良客戶，較XX年優(yōu)良客戶上升100%;一般客戶735戶，金額15309萬(wàn)元，占比20%，較XX年下降36%，;限制客戶6戶，金額3677萬(wàn)元，占比5%，較XX年下降15%;淘汰客戶878戶，金額8238萬(wàn)元，占比11%，較XX年上升13%。截止XX年末，按貸款四級(jí)分類不良貸款14347萬(wàn)元，不良占比19%，較XX年6174萬(wàn)元，占比下降21個(gè)百分點(diǎn);按貸款五級(jí)分類不良貸款12473萬(wàn)元，不良占比17%，較XX年5870萬(wàn)元，占比下降23個(gè)百分點(diǎn)。

　　二、我行采取的主要政策、措施及實(shí)施的效果

　　(一)、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，確定投放重點(diǎn)：

　　XX年我行把xx理工大學(xué)作為重點(diǎn)營(yíng)銷對(duì)象。理工大學(xué)是我省重點(diǎn)高校，有著豐富的人才資源和研發(fā)優(yōu)勢(shì)，是我國(guó)激光行業(yè)研發(fā)的領(lǐng)軍力量。時(shí)逢xx省構(gòu)建“xx光谷”計(jì)劃出臺(tái)，我行領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)捕捉到這樣一條信息：xx理工大學(xué)欲進(jìn)行南校區(qū)項(xiàng)目建設(shè)，急需銀行的信貸扶植，于是他們敏銳地意識(shí)到這無(wú)疑是一個(gè)合理調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極培植黃金客戶，切實(shí)提高信貸資產(chǎn)盈利水平的絕好項(xiàng)目。經(jīng)過(guò)周密準(zhǔn)備，統(tǒng)籌規(guī)劃，我行把“繡球”拋向了xx理工大學(xué)。xx理工大學(xué)項(xiàng)目的巨大效益引來(lái)了共行、建行、交行等多家實(shí)力雄厚的競(jìng)爭(zhēng)者，均欲將其收入自家囊中。面對(duì)這種局面，我行領(lǐng)導(dǎo)并沒(méi)有淺嘗輒止，知難而退，在上級(jí)行的大力支持下，積極開展市場(chǎng)營(yíng)銷。同時(shí)，提升服務(wù)質(zhì)量，改進(jìn)服務(wù)方式，優(yōu)化服務(wù)設(shè)施，一次不行，就去兩次，在對(duì)學(xué)校營(yíng)銷的同時(shí)，又巧妙地對(duì)該校的主管部門開展更高層次的營(yíng)銷。當(dāng)我行領(lǐng)導(dǎo)第23次來(lái)到該校領(lǐng)導(dǎo)面前時(shí)，校領(lǐng)導(dǎo)終于被感動(dòng)了。XX年初總行成功與xx理工大學(xué)簽定合作協(xié)議，XX年4月30日xx支行與xx理工大學(xué)建立信貸關(guān)系，為其發(fā)放3億元7年期項(xiàng)目貸款。此次銀校合作我行每年利息收入1752萬(wàn)元，保費(fèi)每年收入30萬(wàn)元左右，提供銀行卡服務(wù)，除帶動(dòng)存款增長(zhǎng)外，年費(fèi)收取10元，預(yù)計(jì)辦卡2萬(wàn)張，可實(shí)現(xiàn)收入20萬(wàn)元。帶來(lái)了良好的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益�，F(xiàn)將該校基本情況及貸款情況報(bào)告如下：

　　1、 學(xué)院基本情況

　　xx理x工大學(xué)(以下簡(jiǎn)稱理x工大學(xué))始建于1958年，是中國(guó)科學(xué)院創(chuàng)辦的一所理工科高等院校。學(xué)校座落在xx風(fēng)光秀美的x湖之畔，占地71.1萬(wàn)平方米，建筑面積54.5萬(wàn)平方米,是一所以工為主，理工滲透，文理交融，軍民兼顧，技術(shù)特色明顯，重點(diǎn)學(xué)科優(yōu)勢(shì)突出，博士、碩士、本科、�？婆囵B(yǎng)層次齊全，工、理、文、經(jīng)、管、法多學(xué)科協(xié)調(diào)發(fā)展的多科性大學(xué)。其前身是頗負(fù)盛名的中國(guó)光學(xué)人才的搖籃——xx精密機(jī)械學(xué)院(簡(jiǎn)稱xxxx學(xué)院)，XX年更為現(xiàn)名。建校40多年來(lái)，該校聚精會(huì)神搞教育，一心一意促發(fā)展，踏踏實(shí)實(shí)，孜孜以求，各項(xiàng)工作屢攀新高，累計(jì)為祖國(guó)社會(huì)主義建設(shè)事業(yè)輸送了4XX余名各類專門人才，贏得了政府和社會(huì)各界的充分肯定和普遍贊譽(yù)。截至XX年末，該校中外文圖書120.9萬(wàn)冊(cè)，在校本專研學(xué)生總數(shù)22659人。xx理x工大學(xué)開設(shè)省部級(jí)重點(diǎn)學(xué)科11個(gè)，本科專業(yè)43個(gè)，覆蓋工、理、文、經(jīng)、管、法6大學(xué)科門類�，F(xiàn)有實(shí)驗(yàn)室56個(gè)，有教學(xué)、科研儀器設(shè)備11038臺(tái)(套)。XX年，該校招生3850人，招生省份增至30個(gè)，部分或全部進(jìn)入一批次錄取的省份增至22個(gè)，有效地提高了生源的質(zhì)量。在畢業(yè)生就業(yè)方面，由于素質(zhì)過(guò)硬，畢業(yè)生受到用人單位的普遍歡迎，1998年以來(lái)，畢業(yè)生一次就業(yè)率都在95%以上。XX年一次就業(yè)率達(dá)到98.07%，被教育部授予“全國(guó)普通高等學(xué)校畢業(yè)生就業(yè)先進(jìn)單位”。XX年一次就業(yè)率達(dá)到95%，在xx省高校排名位居首位。此外，該校在國(guó)際學(xué)術(shù)交流與合作方面也取得豐碩的成果，先后與多所國(guó)際知名大學(xué)建立了校際友好合作關(guān)系。XX年，學(xué)校招生形勢(shì)喜人，錄取分?jǐn)?shù)線達(dá)到480分，較xx省錄取分?jǐn)?shù)線392分超出近90分，今年錄取人數(shù)過(guò)4000人，無(wú)論是從生源質(zhì)量還是招生數(shù)量上都步入了一個(gè)新的'臺(tái)階，這直接導(dǎo)致學(xué)校人氣和社會(huì)知名度的飚升，一時(shí)間，xx理工大學(xué)成為我省高校中的熱門院校。

　　2、 項(xiàng)目建設(shè)情況

　　xx理工大學(xué)在我行項(xiàng)目貸款3億元，貸款到期日為4月28日，信貸資金全部用于該項(xiàng)目中，自籌資金已到位。該校本次貸款用于南校區(qū)項(xiàng)目建設(shè)。規(guī)劃總占地面積16.75公頃，土地原為xx精密機(jī)械與物理研究所廠區(qū)。按項(xiàng)目設(shè)計(jì)，總投資51762萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)包括面積為39050平方米的科技樓，15440平方米的體育館，28150平方米的國(guó)際交流中心，27000平方米的研究生宿舍樓�，F(xiàn)工程已進(jìn)入施工階段，施工單位如下：體育館由xx建工集團(tuán)吉潤(rùn)建設(shè)股份有限公司施工，監(jiān)理單位為xx市建設(shè)監(jiān)理公司;研究生宿舍樓由xx省第二建筑公司施工，監(jiān)理單位為xx市建設(shè)監(jiān)理公司;學(xué)生宿舍三舍由xx建工集團(tuán)xxx建設(shè)有限公司施工，監(jiān)理單位為xx省遠(yuǎn)大工程監(jiān)理有限責(zé)任公司;科技樓由xx省一建集團(tuán)有限公司施工，監(jiān)理單位也為xx市建設(shè)監(jiān)理公司;研究生教學(xué)樓由xx建工集團(tuán)xx建設(shè)有限公司施工;國(guó)際交流中心由xx省新生建筑工程公司施工;研究生宿舍二舍由xx省鑫安高新建筑有限公司施工。由于我省氣候影響，冬季過(guò)于寒冷，工程項(xiàng)目的施工受到影響，無(wú)法繼續(xù)施工，所以自XX年末至今，南校區(qū)工程處于停工階段。各項(xiàng)工程進(jìn)展與去年進(jìn)程相當(dāng)。即研究生教學(xué)樓由于工程開工前拆遷工作不順利，影響了工程的進(jìn)度，所以該項(xiàng)目無(wú)法按期完工，現(xiàn)工程主體已經(jīng)封閉完畢。研究生宿舍1舍與國(guó)際交流中心工程進(jìn)度上由于工程主體二次設(shè)計(jì)延誤時(shí)間，使照預(yù)計(jì)進(jìn)度稍有滯后，現(xiàn)工程主體已經(jīng)封閉完畢。研究生宿舍樓2舍、3舍現(xiàn)已經(jīng)竣工并已經(jīng)交付使用。體育館項(xiàng)目由于欲采用省內(nèi)先進(jìn)的建筑技術(shù)，先前的設(shè)計(jì)施工單位無(wú)相應(yīng)資質(zhì)，故變更影響了工程的進(jìn)度，差距較大，網(wǎng)架安裝的工期長(zhǎng)短暫時(shí)無(wú)法確定�？萍紭菫闁|西塔樓形狀，實(shí)現(xiàn)封閉。至報(bào)告日，各項(xiàng)工程預(yù)計(jì)將全面開工。

　　(二)、積極清收盤活不良貸款

　　我行在確定開發(fā)優(yōu)良客戶的同時(shí)，加大限制淘汰客戶退出的工作力度。

　　xx工業(yè)大學(xué)的前身為xx工學(xué)院，是xx省省屬重點(diǎn)工科大學(xué)，自XX年與xx支行建立信貸關(guān)系。由于種種原因，該校對(duì)到期貸款未能及時(shí)履行償還義務(wù)，致使至XX年末， 1000萬(wàn)元貸款全部呆滯，形成較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。為了維護(hù)x行權(quán)益，xx支行成立了以黨總支書、行長(zhǎng)xx為組長(zhǎng)的專項(xiàng)清收領(lǐng)導(dǎo)小組，并會(huì)同相關(guān)部門人員多次召開專題會(huì)議，研究解決方案。經(jīng)過(guò)認(rèn)真分析，達(dá)成共識(shí)：xx工業(yè)大學(xué)基于其行業(yè)特點(diǎn)及自身實(shí)力，具備還款實(shí)力，貸款之所以久拖不還，究其原因是還款意愿不強(qiáng)所致。所以，清收的關(guān)鍵是在增強(qiáng)其還款意愿方面把工作做實(shí)、做細(xì)、做出成效。XX年，當(dāng)“非典”疫情初現(xiàn)春城的時(shí)候，支行領(lǐng)導(dǎo)發(fā)動(dòng)全行員工捐款，購(gòu)置了部分板藍(lán)根等藥品送到了該校，xx支行的xxx行長(zhǎng)在繁忙的工作中抽出時(shí)間，天天打電話去校方，卻絕口不提貸款之事，道句平安，說(shuō)聲珍重，送去祝福，在熱情的關(guān)心和體貼的問(wèn)候中，通過(guò)人性化溝通使銀企關(guān)系愈加融洽起來(lái)。一個(gè)月后，該校積極籌措資金，一次性還清了貸款1000萬(wàn)元。

　　(三)、加大客戶退出力度。

　　在金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，劣質(zhì)客戶已嚴(yán)重阻礙了我行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。基于此，做好劣質(zhì)客戶的退出工作也是我行另一重點(diǎn)工作。

　　xx鴻吉經(jīng)貿(mào)有限責(zé)任公司系我行開戶企業(yè)，1999年與我行建立信貸關(guān)系。截止XX年末，該企業(yè)在我行貸款100萬(wàn)元(XX年11月29日到XX年11月28日)為還舊借新貸款。該公司與xx北方五礦貿(mào)易有限責(zé)任公司簽定了一批重油購(gòu)銷合同，因流動(dòng)資金緊張，特向我行申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元。由產(chǎn)權(quán)屬馬桂香的房屋抵押，該宗房地產(chǎn)位于xx區(qū)xx小區(qū)9號(hào)樓，建筑面積446.15平方米，經(jīng)xx省順達(dá)房地產(chǎn)估價(jià)有限責(zé)任公司評(píng)估價(jià)值201萬(wàn)元.

　　貸款到期后，企業(yè)無(wú)力履行償付手續(xù)，致使貸款全部逾期，形成不良。針對(duì)這種情況，為了最大限度地保全我行信貸資產(chǎn)，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)研究決定，對(duì)該戶實(shí)施積極的客戶清退工作。認(rèn)真作好貸后管理。定期檢查同走訪相結(jié)合，及時(shí)了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，征求客戶意見;主動(dòng)、熱情地為企業(yè)提供資訊服務(wù)，與企業(yè)交朋友。XX年7月，該企業(yè)還清全部貸款。應(yīng)該說(shuō)，積極的客戶清退策略為改善提高我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)提供了有力保障。

　　三、存在問(wèn)題

　　貸款投放速度較慢，由于我行貸款從申請(qǐng)到貸款批復(fù)操作環(huán)節(jié)多、鏈條長(zhǎng)，影響了銀企雙方的效益，同比其他金融機(jī)構(gòu)，貸款從申請(qǐng)到批復(fù)的時(shí)間不超1個(gè)月，使我行流失很多優(yōu)良客戶。

　　xx支行

信貸調(diào)研報(bào)告12

　　隨著社會(huì)的進(jìn)步、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行內(nèi)控制度的加強(qiáng)，尤其是今年綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)成功上線后，信貸員下鄉(xiāng)不能直接辦理存貸業(yè)務(wù)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)都必須在柜面上辦理。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行走過(guò)風(fēng)風(fēng)雨雨十多年,老一輩銀行信貸員進(jìn)山村，跑田頭，訪農(nóng)戶，幾乎是人到哪，金融服務(wù)就跟到哪，發(fā)揚(yáng)“挎包銀行”、“流動(dòng)銀行”的優(yōu)良傳統(tǒng)，為地方經(jīng)濟(jì)和信用社發(fā)展做出了積極的貢獻(xiàn)。

　　容易出現(xiàn)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行“外勤不外，外勤不勤”的現(xiàn)象，有些信貸員成了專職“電話遙控員”。久而久之，信貸員與農(nóng)戶之間關(guān)系沒(méi)有以前那樣融洽，甚至相互之間產(chǎn)生隔閡。特別是現(xiàn)在農(nóng)民外出務(wù)工人員逐年增多，如果信用社與農(nóng)民之間相互溝通減少，信息不對(duì)稱，將會(huì)加大貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

　　針對(duì)目前這種現(xiàn)狀，作為一名基層一線信貸員，我的做法是：

　　一、以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，努力加強(qiáng)自身黨性修養(yǎng)

　　作為一名年青黨員，我深知加強(qiáng)黨性修養(yǎng)的重要性。一年來(lái)，我做到了“三個(gè)堅(jiān)持”，即堅(jiān)持每天通過(guò)各種媒體關(guān)注國(guó)內(nèi)外政治事實(shí)，堅(jiān)持參加每周半天的集體政治學(xué)習(xí)，堅(jiān)持進(jìn)行每周一個(gè)晚上的業(yè)余政治學(xué)習(xí)。保證了思想上的與時(shí)俱進(jìn)。通過(guò)學(xué)習(xí)，我進(jìn)一步堅(jiān)定了自己的共產(chǎn)主義信仰，進(jìn)一步增強(qiáng)了理解黨和國(guó)家路線、方針和政策的準(zhǔn)確性及執(zhí)行政策的`自覺(jué)性與主動(dòng)性，進(jìn)一步強(qiáng)化了搞好工作的責(zé)任感和全心全意為人民服務(wù)的宗旨觀，進(jìn)一步增強(qiáng)了廉潔自律意識(shí)。

　　二、以“規(guī)范化管理”為契機(jī)，切實(shí)抓好計(jì)劃信貸工作

　　信貸員業(yè)務(wù)素質(zhì)提高注重一個(gè)“精”，以前別人總說(shuō)信貸底子差，其實(shí)主要就是因?yàn)樾刨J員綜合素質(zhì)差，很多人不會(huì)查帳、不會(huì)寫調(diào)查報(bào)告，不會(huì)一些基本的規(guī)范化操作，針對(duì)這種情況，我有的放矢地制定了系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃。

　　1.是開展以會(huì)代訓(xùn)的形式，組織信貸員加強(qiáng)政策理論的學(xué)習(xí)；

　　2.是堅(jiān)持每月不少于兩天的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)信貸員的業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)；

　　3.是加強(qiáng)兄弟行之間的交流學(xué)習(xí)，去年我們帶領(lǐng)信貸員分別到了和支行進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)，大家感覺(jué)收獲很大。

　　4.是組織信貸員集中培訓(xùn)。我們先后組織了貸款資格的認(rèn)定、信用等級(jí)評(píng)定、統(tǒng)一授信管理、對(duì)公轉(zhuǎn)項(xiàng)電、大額現(xiàn)金支付系統(tǒng)、企業(yè)財(cái)務(wù)理論等多期業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。在培訓(xùn)后組織討論，讓信貸員充分發(fā)表自己的見解，提出信貸管理中存在的問(wèn)題，共同研究在市場(chǎng)化條件下如何做好信貸管理工作，積極探索行之有效的管理辦法，這樣既調(diào)動(dòng)了信貸員的積極性，又使信貸員業(yè)務(wù)理論水平和實(shí)際操作水平都得到了提高。由于所學(xué)切合實(shí)際，相互交流，學(xué)用結(jié)合，所以效果良好。目前，信貸人員基本都能勝任本職工作，總體素質(zhì)提高很快。為迎接新業(yè)務(wù)的開展作好了充分準(zhǔn)備。

　　三、以工作崗位為平臺(tái)，全面提高自身綜合素質(zhì)

　　來(lái)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行這段時(shí)間里，我特別珍惜領(lǐng)導(dǎo)們給予我這個(gè)施展才華的舞臺(tái)，我感覺(jué)自己在各方面都得到了最大的鍛煉。

　　一是積極協(xié)調(diào)各方關(guān)系，提高了協(xié)調(diào)配合能力。在信貸部這個(gè)崗位上，對(duì)內(nèi)要協(xié)調(diào)部門、領(lǐng)導(dǎo)與同事的關(guān)系，對(duì)外要協(xié)調(diào)與企業(yè)、財(cái)政與政府的關(guān)系，對(duì)上要匯報(bào)反饋情況，對(duì)下要傳達(dá)貫徹精神，這些是與在機(jī)關(guān)的時(shí)候不可同日而語(yǔ)的事情，我在短時(shí)間內(nèi)就適應(yīng)了這種角色的轉(zhuǎn)變，適應(yīng)了工作崗位的需要，在處理各種關(guān)系上沒(méi)有出現(xiàn)任何問(wèn)題。

　　二是積極參加支行工會(huì)活動(dòng)，提高了組織管理能力。

　　三是積極協(xié)助上級(jí)行開展活動(dòng)，提高了溝通表達(dá)能力。

　　四是積極寫作攝影多投稿，提高了宣傳報(bào)道能力。

　　四、后一階段的努力方向

　　（一）繼續(xù)加強(qiáng)政治思想和業(yè)務(wù)技術(shù)的學(xué)習(xí)，努力提高兩個(gè)素質(zhì)

　　按照上級(jí)行的要求，今年是業(yè)務(wù)培訓(xùn)年，我將帶領(lǐng)信貸員一手抓政治思想學(xué)習(xí)一手抓業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，為迎接新業(yè)務(wù)的開展作好一切準(zhǔn)備。

　　（二）繼續(xù)加強(qiáng)自身管理能力和組織能力的培養(yǎng)，努力提升自我性格中更剛性的一面

　　個(gè)人的能力需要在長(zhǎng)期的實(shí)踐中才能不斷得到加強(qiáng)，我將繼續(xù)立足于本職崗位，扎實(shí)工作，摸索經(jīng)驗(yàn)，堅(jiān)持原則，不和稀泥，管好一幫人，下好一盤“棋”，為全行工作做好份內(nèi)之事。

　�。ㄈ�）繼續(xù)加強(qiáng)調(diào)查研究，努力提高發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力

　　行正面臨企業(yè)改革改制和自身業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型時(shí)期，有許多實(shí)際問(wèn)題和困難需要我們自己去發(fā)現(xiàn)和解決，我將帶領(lǐng)信貸員們深入工作、深入實(shí)際，加大調(diào)查研究的力度，多寫些好的文章，多推介好的經(jīng)驗(yàn)，為行領(lǐng)導(dǎo)決策提供更加真實(shí)可靠的現(xiàn)實(shí)依據(jù)。

　　總之：在年度的工作中，自己能嚴(yán)格要求，以身作則，做了一些自己應(yīng)該做的工作，我計(jì)劃在新年度里，繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，發(fā)揚(yáng)自己以前工作中的優(yōu)點(diǎn)，克服自己的不足，改進(jìn)工作作風(fēng)，大膽治理、大膽工作，與同志們一同完成上級(jí)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)。

信貸調(diào)研報(bào)告13

　　農(nóng)村信用社推進(jìn)以縣級(jí)聯(lián)社為統(tǒng)一法人的經(jīng)營(yíng)管理體制，成為全社會(huì)普遍關(guān)注和討論的焦點(diǎn)問(wèn)題。當(dāng)今，農(nóng)村信用社改革不論是推行股份商業(yè)化經(jīng)營(yíng)體制，或是推行了以縣聯(lián)社為一級(jí)法人的經(jīng)營(yíng)體制，信貸管理依然是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作的重中之重。如何加強(qiáng)信貸管理，提高信貸資金的周轉(zhuǎn)速度、使用質(zhì)量和使用效率，最大限度降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)度。為此，本文擬就農(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行的現(xiàn)狀、問(wèn)題、成因分析與解決對(duì)策，略作探討。

　�。ㄒ唬┠壳稗r(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行的現(xiàn)狀

　　1、信貸管理運(yùn)行體制。目前農(nóng)村信用社在信貸管理運(yùn)行推行的是集體管理決策、分級(jí)授信授權(quán)體制，從省級(jí)聯(lián)社到基層信用社都相應(yīng)成立了信貸管理審查（咨詢）、審批委員會(huì)（信用社設(shè)立審貸小組），各委員會(huì)下面還專業(yè)設(shè)置有信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并輔助監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督和理事長(zhǎng)的否決作用。從程式上看，信用社為貸前調(diào)查崗，縣聯(lián)社信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)管理部門為貸中審查、評(píng)估崗，委員會(huì)（包括省、市兩級(jí)咨詢委員會(huì)）則為貸款的最終審批崗。這種采取民主化集約管理、程式化審查審批的模式，對(duì)于超過(guò)授信授權(quán)的貸款的確取到了規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)、防止“一長(zhǎng)獨(dú)大”、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的效用。

　　2、信貸管理運(yùn)行規(guī)則。農(nóng)村信用社一直推行的是“自主經(jīng)營(yíng)，自我約束，自我發(fā)展，自負(fù)盈虧”的經(jīng)營(yíng)原則，是靠資金組織——資金運(yùn)用——資金管理——資金利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)規(guī)則來(lái)生存和發(fā)展。準(zhǔn)確的說(shuō)，負(fù)債經(jīng)營(yíng)決定信貸資產(chǎn)擴(kuò)張的規(guī)模和擴(kuò)張的數(shù)量，資金運(yùn)用決定信貸資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和周轉(zhuǎn)質(zhì)量，信貸管理決定信貸資金的安全和質(zhì)量，資金利潤(rùn)則是信貸管理運(yùn)行的唯一目的——效益性和贏利性。明顯可以看出，農(nóng)村信用社信貸管理在整個(gè)信貸資金管理運(yùn)行中起著舉足輕重的作用，管理好了信用社信貸資金，也就管好了一盤棋和走活了一盤棋。

　　3、信貸管理評(píng)級(jí)授信流程。信用社對(duì)借款人發(fā)放貸款，首先得予以評(píng)級(jí)，其次再給授信，并套用“信息采集→信用等級(jí)測(cè)算與認(rèn)定→授信額度測(cè)算與認(rèn)定”設(shè)定的格式，這是對(duì)原來(lái)只憑一份申請(qǐng)書、一頁(yè)調(diào)查表、一張借據(jù)合同就決定貸款的是否發(fā)放，無(wú)疑是很大的進(jìn)步。因?yàn)樵u(píng)級(jí)堅(jiān)持了客觀、公正的原則，是用定量分析和定性分析來(lái)綜合評(píng)價(jià)客戶的信用等級(jí)的。而授信則是以評(píng)級(jí)為依據(jù)和基礎(chǔ)，來(lái)確定借款人在某一期限內(nèi)申請(qǐng)貸款、信用卡透支等用信的最高額度。信用社對(duì)借款人評(píng)級(jí)授信實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，適時(shí)調(diào)整借款人的信用等級(jí)和授信額度。

　　4、信貸管理運(yùn)行的責(zé)任追究制。信貸管理責(zé)任追究制，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是對(duì)責(zé)任人的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對(duì)貸前調(diào)查崗不盡職調(diào)查的第一責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)；二是對(duì)審查失職的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對(duì)聯(lián)社信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)管理部門人員的追責(zé)；三是對(duì)集體決策失誤的責(zé)任追究。這種責(zé)任主要是對(duì)審貸委員會(huì)成員及聯(lián)社理事長(zhǎng)的追責(zé)。從追責(zé)的程度上看，有“五三二開”的作法，也有“七二一開”的做法，即調(diào)查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)50%或70%的責(zé)任，審查機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)30%或20%責(zé)任，審批機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)20%或10%的責(zé)任。全方位、多層次、立體型的推行責(zé)任追究，既體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)同控、責(zé)任共擔(dān)的原則，也強(qiáng)化了農(nóng)村信用社信貸的運(yùn)行管理。

　�。ǘ�）農(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行中存在的問(wèn)題及成因分析

　　有了上述相對(duì)較好的信貸管理與運(yùn)行現(xiàn)狀，按理說(shuō)農(nóng)村信用社在信貸領(lǐng)域就不應(yīng)該存在大的問(wèn)題，但事實(shí)上即或是規(guī)章制度再健全、操作流程再規(guī)范、體制運(yùn)行再合理、處罰機(jī)制再有力，也不可避免地隱埋著以下問(wèn)題，并不可遏制地一而再、再而三地發(fā)生著。其具體表現(xiàn)在于：

　　1、壘大戶貸款越壘越大。在農(nóng)村信用社信貸管理運(yùn)行中，最頭痛的問(wèn)題之一就是壘大戶貸款。這些壘大戶貸款，主要是借款人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要或流動(dòng)資金的緊張，在沒(méi)有償還原借款的情形下，再要求追加借款而信用社多為被動(dòng)牽制的.行為。再就是在長(zhǎng)期的經(jīng)營(yíng)中，信用社為保全債務(wù)，通過(guò)利轉(zhuǎn)本長(zhǎng)期積累形成的。由原來(lái)的幾萬(wàn)元翻到十幾萬(wàn)元，原來(lái)的十幾萬(wàn)元翻到幾十萬(wàn)元，甚至上百萬(wàn)元，導(dǎo)致客戶在償還債務(wù)的主觀意識(shí)上悲觀消極。主要表現(xiàn)在三點(diǎn)：一沒(méi)償還債務(wù)信心；二沒(méi)償還債務(wù)承受能力；三也失去了信用。從而造成信用社的信貸資產(chǎn)質(zhì)量日趨惡化，看活卻不活，看似正常卻不正常。比如，某縣級(jí)聯(lián)社原只發(fā)放給某水泥廠幾百萬(wàn)元貸款，現(xiàn)在因利轉(zhuǎn)本已達(dá)到了二千多萬(wàn)元，形成了重大風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、冒名、借名貸款觸目驚心。一方面，由于信用社在前些年的粗放管理經(jīng)營(yíng)，一些別有用心的借款人鉆信用社信貸管理的漏洞和政策的空子，利用假身份證、假戶口簿冒名貸款；另一方面，就是少數(shù)信用社的信貸員人為為借款人造假冒名、借名貸款，從中謀取個(gè)人私利和好處。這兩方面的貸款不僅過(guò)去有，現(xiàn)在也依然存在著，且潛藏有很大的案件隱患。如近期某市銀監(jiān)部門針對(duì)農(nóng)村信用社正開展有聲勢(shì)、大規(guī)模的假、冒名貸款專項(xiàng)治理活動(dòng)，就可見其存在的嚴(yán)峻性和嚴(yán)重性。除此，更有甚者采取吸收存款、發(fā)放貸款不入賬的辦法，違規(guī)經(jīng)營(yíng)，非法某利，無(wú)論內(nèi)在的還是外在的都給信用社經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了巨大破壞性和生存危機(jī)。

　　3、化整為零貸款難以遏制。這類情況在各地農(nóng)村信用社均普遍存在著，也是誘發(fā)案件高發(fā)的原因之一。其具體表現(xiàn)就是一些信貸員或某些審貸機(jī)關(guān)，為了掩蓋超權(quán)貸款行為，把超過(guò)授權(quán)的大額貸款通過(guò)多筆多頭、化整拆散的形式發(fā)放出去，有意違反信貸管理的約束。比如某縣基層信用社主任利用只有一萬(wàn)元的貸款權(quán)利，短時(shí)期內(nèi)就給某客戶發(fā)放了三百多毛筆達(dá)三百多萬(wàn)元的違章貸款，并造成重大損失（已立案查處，當(dāng)事人被判刑）。再如某聯(lián)社信貸部門在授權(quán)范圍內(nèi)發(fā)放化整為零的貸款也屢見不鮮，且大多行為是出于關(guān)系與自身利益因素而為，上行下效，導(dǎo)致了信貸管理的混亂和不少案件的誘發(fā)。

　　4、行政干預(yù)貸款難收回。農(nóng)村信用社生在農(nóng)村、長(zhǎng)在農(nóng)村，作為一級(jí)地方金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，很大的程度上都無(wú)法回避與行政部門打交道和受其制約。這種特殊的背景也將長(zhǎng)期地保存下去，且難以更改�；�于此，行政干預(yù)農(nóng)村信用社貸款的行為也就不可避免地存在著，也將會(huì)是一個(gè)永遠(yuǎn)解決不了的癥結(jié)。比如某縣在清并農(nóng)村基金會(huì)時(shí)，為了緩解兌付存款所帶來(lái)的壓力，以某部門的名義向信用社貸款三百萬(wàn)元，至今除還少數(shù)本息外，已結(jié)欠本息達(dá)五百多萬(wàn)元，成為歷史問(wèn)題。又如某縣直管的城市建設(shè)投資公司自上世紀(jì)九十年代起就向信用社借貸累計(jì)達(dá)四百多萬(wàn)元，并欠息二百多萬(wàn)元，均形成了嚴(yán)重的不良。另外，行政干預(yù)信用社投資城建、企改、工業(yè)項(xiàng)目的貸款也不在少數(shù)，且有相當(dāng)一部分已形成了不良，引起了很大的負(fù)面反響。

　　5、貸款運(yùn)行的不對(duì)稱。主要表現(xiàn)在：貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，以致貸款時(shí)發(fā)放了調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；貸款的審批階段，未嚴(yán)格把關(guān)貸款審批條件，貸款集中程度過(guò)高，過(guò)分集中于某一借款人、某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，貸款金額超過(guò)借款人的還款能力而無(wú)力償還；貸款發(fā)放階段，由于監(jiān)督不力，存在“重放輕收輕管”的現(xiàn)象，貸款發(fā)放出去后根本沒(méi)有按照信貸事后操作規(guī)程去執(zhí)行等等。

　　6、信貸人員素質(zhì)的失準(zhǔn)。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時(shí)有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象；在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對(duì)滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”，工作主動(dòng)性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大了貸款管理的難度。

　　（三）對(duì)策與建議

　　1、建立信貸資產(chǎn)運(yùn)行長(zhǎng)效管理和監(jiān)管機(jī)制。

　　其一，信貸資產(chǎn)運(yùn)行真正意義上的“零風(fēng)險(xiǎn)”是不存在的，但從管理角度出發(fā)，降低最大風(fēng)險(xiǎn)度，是人人都能做到的。因此，管好信貸資產(chǎn)要從源頭抓起，堅(jiān)持“人是第一要素”的信貸管理經(jīng)營(yíng)理念，只有管好人才能從根本上管好信貸資產(chǎn)，因?yàn)槿耸俏镔|(zhì)創(chuàng)造發(fā)展的第一生產(chǎn)力，是唯一管好信貸資產(chǎn)基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，是信貸管理實(shí)施長(zhǎng)效管理的最好保障。其二，從前面的分析我們已經(jīng)看到，信用社在信貸資產(chǎn)管理上，也重視了管理，操作與審批程序也有效大改進(jìn)。但最大的的問(wèn)題是，對(duì)放出后的貸款缺乏有效的監(jiān)督管理。因此，要借信貸上線改革的東風(fēng)，全面加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，經(jīng)常及時(shí)跟蹤放出貸款的事后檢查，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，立即發(fā)出預(yù)警信號(hào)，抓好風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督防范，努力控制貸款的“不作為”風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、嚴(yán)把“四關(guān)”，提高新增貸款的質(zhì)量。

　　一是實(shí)行四崗制（即調(diào)查崗、審查崗、審批崗、檢查崗），把好審、貸、查三權(quán)分離關(guān)。要改粗放經(jīng)營(yíng)為集約經(jīng)營(yíng)，在操作規(guī)程上必須借鑒商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際，凡新發(fā)放的貸款，不論金額大小均不得單人操作。通過(guò)審、貸、查環(huán)節(jié)方能發(fā)放，形成相互制約，相互監(jiān)督的有效機(jī)制，違者追究直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是實(shí)行貸款權(quán)限區(qū)別控制，把好貸款風(fēng)險(xiǎn)關(guān)。即改變一概以金額大小確定貸款審批權(quán)限的做法，而是要根據(jù)各信用社信貸營(yíng)銷環(huán)境、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸管理水平，以及經(jīng)營(yíng)管理能力，區(qū)別對(duì)待，科學(xué)授權(quán)授信。三是實(shí)行抵押物現(xiàn)場(chǎng)鑒定，把好抵押物足額、變現(xiàn)關(guān)。應(yīng)對(duì)貸款抵押物實(shí)行縣聯(lián)社鑒定制，其做法是：由縣聯(lián)社成立鑒定小組，負(fù)責(zé)對(duì)貸款的抵押物進(jìn)行合法性、合規(guī)性，及市場(chǎng)實(shí)際價(jià)值現(xiàn)場(chǎng)鑒定。并根據(jù)抵押物所在地理位置、商業(yè)價(jià)值建筑物構(gòu)造等不同情況，對(duì)抵押值與貸款額之間的比例實(shí)行區(qū)域差別，做出鑒定意見，確定貸款的最高限額。四是實(shí)行法律顧問(wèn)制，把好貸款手續(xù)合法關(guān)。應(yīng)在縣聯(lián)社一級(jí)設(shè)置專門的法律咨詢機(jī)構(gòu)，配備既懂法律，又懂金融業(yè)務(wù)的骨干為法律顧問(wèn)。并行文明確：縣聯(lián)社大額貸款必須經(jīng)過(guò)法律顧問(wèn)簽署意見，方能研究決定是否發(fā)放貸款。

　　3、改進(jìn)信貸管理方法，建立和完善信貸管理體制。

　　一是按照“預(yù)防為主”的思想，構(gòu)筑信貸風(fēng)險(xiǎn)防范多道“防火墻”。要建立全員參與，全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認(rèn)并掌握業(yè)務(wù)部門或流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便能夠迅速進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、防范、處置。二是實(shí)行信息化管理，建立完整、真實(shí)、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)，提高信貸決策的科學(xué)性。在受理每筆貸款前，先在人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)或本行業(yè)聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)中進(jìn)行查詢，防止多頭貸款和壘大戶貸款，對(duì)有不良貸款記錄的實(shí)行信貸制裁。三是建立糾正和預(yù)防、控制程序，確保信貸管理的持續(xù)改進(jìn)。建立內(nèi)部質(zhì)量保證體系和經(jīng)常性的稽核審查制度，采取具體的糾正、預(yù)防措施，以不斷評(píng)價(jià)、發(fā)現(xiàn)、改進(jìn)信貸流程，推進(jìn)信貸管理走上良性循環(huán)的軌道，顯得尤為必要。

　　4、以人為本，加強(qiáng)對(duì)信貸人員的管理和提高其素質(zhì)。

　　一是要合理核定信貸崗位，充實(shí)調(diào)整信貸人員，使信貸人員數(shù)量達(dá)到員工總?cè)藬?shù)的30%。要優(yōu)先選拔年輕的、文化層次較高的，思想作風(fēng)優(yōu)良、與農(nóng)民感情深厚的人員，把他們充實(shí)到信貸崗位鍛煉。成績(jī)突出的，要優(yōu)先提拔，提高信貸人員的群體活力。二是強(qiáng)化員工培訓(xùn)，提高信貸隊(duì)伍的整體素質(zhì)。通過(guò)建立規(guī)范的培訓(xùn)管理程序，保持信貸人員教育、培訓(xùn)、技能、經(jīng)驗(yàn)、職務(wù)鍛煉、知識(shí)更新等工作的持續(xù)開展。重點(diǎn)對(duì)信貸人員進(jìn)行敬業(yè)愛崗教育和責(zé)任心的培養(yǎng)，積極培育其市場(chǎng)意識(shí)、營(yíng)銷意識(shí)、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。三是建立貸款責(zé)任追究制，切實(shí)加大對(duì)違規(guī)違紀(jì)放貸行為的查處力度。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行貸款發(fā)放的終身責(zé)任追究制。進(jìn)一步完善貸款“四包”（即包放、包管、包收、包效益）內(nèi)容，并加強(qiáng)經(jīng)常性的檢查。同時(shí)，對(duì)信用社員工實(shí)行考試、考評(píng)、考核“三考”制度，定編定崗定責(zé)定任務(wù)，真正做到能者上、平者讓、庸者下、差者退，調(diào)動(dòng)干部職工敬業(yè)愛崗爭(zhēng)上游、盡職盡責(zé)創(chuàng)一流的工作積極性，建立起有效的競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制。

　　5、打造誠(chéng)信政府應(yīng)從根本上引起高度重視。

　　金融經(jīng)濟(jì)需要社會(huì)誠(chéng)信，只有確立基本誠(chéng)信原則，才能保證金融環(huán)境健康穩(wěn)定發(fā)展。而政府的誠(chéng)信、公正就是社會(huì)誠(chéng)信的最根本保證。政府誠(chéng)信可以影響部門誠(chéng)信，部門誠(chéng)信可以影響單位誠(chéng)信，單位誠(chéng)信可以影響個(gè)人誠(chéng)信，而個(gè)人誠(chéng)信就會(huì)形成強(qiáng)大的社會(huì)誠(chéng)信，有了社會(huì)誠(chéng)信作強(qiáng)力的保障，就不愁沒(méi)有良好金融信用環(huán)境�？梢�，政府作為領(lǐng)導(dǎo)者，就更應(yīng)以身作則，率先為范，以誠(chéng)信為本，努力塑造一個(gè)言行一致，帶頭守信的政府。特別是在信貸領(lǐng)域就更不要缺失信用和用權(quán)力去干預(yù)信用，而影響了自己的威信和形象。

信貸調(diào)研報(bào)告14

　　創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂，是國(guó)家興旺發(fā)達(dá)的不竭動(dòng)力。如何發(fā)揮金融核心作用，支持地方經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)快速發(fā)展，只有通過(guò)創(chuàng)新信貸運(yùn)作模式，增大有效信貸投入。

　　近年來(lái)，人行中支在對(duì)貨幣信貸實(shí)施效果跟蹤調(diào)查中，深切感受到少數(shù)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)觀念較為保守，未能正確地認(rèn)識(shí)和處理好金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展

　　需要持續(xù)動(dòng)態(tài)地相適應(yīng)相適配的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)安全與金融安全的關(guān)系，社會(huì)責(zé)任與自身效益的關(guān)系，增加有效信貸投入與防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，在信貸運(yùn)作機(jī)制不夠靈活，市場(chǎng)開拓、金融服務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新力度不夠到位。特別是傳統(tǒng)的支農(nóng)信貸運(yùn)作模式越來(lái)越不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需求：一是隨著農(nóng)民收入的快速增長(zhǎng)，農(nóng)戶傳統(tǒng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式對(duì)信貸資金的需求和吸納作用明顯減弱。二是農(nóng)村規(guī)模經(jīng)營(yíng)正在迅速發(fā)展，迫切需要提高供更大規(guī)模更高層次的金融服務(wù)。三是新農(nóng)村建設(shè)包含著豐富內(nèi)容，客觀上要求提供多元化金融服務(wù)。四是由于傳統(tǒng)信貸模式嚴(yán)重滯后于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展現(xiàn)狀，給金融機(jī)構(gòu)自身在信貸資金管理和風(fēng)險(xiǎn)防范方面帶來(lái)了諸多問(wèn)題，如貸款額度過(guò)小、貸款成本過(guò)高，改變貸款用途、冒名頂替等。據(jù)此，人行中支進(jìn)行有針對(duì)性“窗口指導(dǎo)”，反復(fù)強(qiáng)調(diào)指出解決當(dāng)前金融服務(wù)的瓶頸出路在改革，關(guān)鍵在創(chuàng)新，只有把信貸政策與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)結(jié)合起來(lái)，才能真正做到加大有效信貸投入。金融機(jī)構(gòu)對(duì)于窗口指導(dǎo)意見感同身受，漸成共識(shí)，從而形成了同頻共振的貨幣信貸政策傳導(dǎo)與實(shí)施環(huán)境，他們緊密結(jié)合實(shí)施，發(fā)揮聰明才智，闖出了一些富有成效的信貸運(yùn)作模式和產(chǎn)品創(chuàng)新之路�？h信用聯(lián)社“公司＋農(nóng)戶”信貸運(yùn)行模式等尤顯成效。

　　一、“公司+農(nóng)戶+農(nóng)業(yè)合作社”特色貸款模式成效顯著

　　近幾年，一批農(nóng)業(yè)生產(chǎn)龍頭企業(yè)在縣落戶，由龍頭企業(yè)組織或農(nóng)戶自發(fā)組建了數(shù)家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社，“公司+基地+農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)新模式悄然現(xiàn)身；一些種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)大戶規(guī)模不斷擴(kuò)大，成為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社之外農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的`另一主要特點(diǎn)。為適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從開始，縣農(nóng)村信用聯(lián)社結(jié)合監(jiān)管部門相關(guān)涉農(nóng)貸款新政，摸索出了“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作社”的信貸新模式，基本解決了種養(yǎng)殖企業(yè)自有資金不足問(wèn)題，避免由于資金短缺影響整個(gè)生產(chǎn)、加工和銷售的問(wèn)題。

　　“公司+農(nóng)戶+專業(yè)合作社”的“兩小”信貸運(yùn)作模式的完整操作流程，分三部分。

　　一是信用社操作程序：由農(nóng)戶申請(qǐng)→公司推薦→信用社和公司聯(lián)合調(diào)查→核定貸款額度→公司承諾擔(dān)保→逐戶簽訂擔(dān)保合同→按信貸管理程序發(fā)放和收回貸款；

　　二是公司操作程序：簽訂商品雞（鵝）收購(gòu)合同→農(nóng)戶申請(qǐng)→公司調(diào)查推薦→公司出具擔(dān)保承諾書、簽訂擔(dān)保貸款合同→監(jiān)督資金使用［提供雞（鵝）苗、藥品、飼料］→回收商品雞（鵝）→按季付息，到期還清貸款；

　　三是農(nóng)戶操作程序：農(nóng)戶申請(qǐng)→簽訂借款合同→將所借款交公司保管，接受公司監(jiān)督［領(lǐng)雞（鵝）苗、藥品、飼料］→公司回購(gòu)商品雞（鵝）→公司結(jié)算。

　　由于新的貸款模式將公司、養(yǎng)殖戶和信用社三方利益主體緊密聯(lián)系起來(lái)，養(yǎng)殖戶貸款有了雙重保障，大大降低了農(nóng)村“兩小”貸款風(fēng)險(xiǎn)，也得到了眾多農(nóng)村小企業(yè)與廣大農(nóng)戶的認(rèn)同，因此，人民銀行市中心支行積極推動(dòng)對(duì)這項(xiàng)產(chǎn)品管理辦法進(jìn)一步完善并在全縣范圍內(nèi)大力推廣。

　　截至3月末，縣聯(lián)社共向?qū)毾閷?shí)業(yè)有限公司等5家以農(nóng)戶養(yǎng)殖產(chǎn)品為原料的龍頭加工企業(yè)授信貸款余額1535萬(wàn)元，向恒福禽牧養(yǎng)殖專業(yè)合作社等3家專業(yè)合作社授信貸款余額765萬(wàn)元，向?qū)�業(yè)合作社入社農(nóng)戶及公司周邊農(nóng)戶共153戶提供公司擔(dān)保授信貸款余額671.8萬(wàn)元，三項(xiàng)合計(jì)貸款余額2956.6萬(wàn)元，較上年同期增長(zhǎng)252.9%，沒(méi)有一筆形成不良。此外，該聯(lián)社還扶持了縣蛋鴨協(xié)會(huì)、縣黃陂湖水稻機(jī)械專業(yè)合作社等新型農(nóng)業(yè)合作組織，信貸支持了3o多家省、市、縣級(jí)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，有效地支持了種養(yǎng)殖業(yè)規(guī)�；�經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，取得了良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。與此同時(shí)，縣農(nóng)業(yè)銀行也于3月份首次加入到“公司+農(nóng)戶”、“公司+農(nóng)戶+合作組織”信貸模式。今年一季度對(duì)26戶種養(yǎng)殖戶貸款授信78萬(wàn)元，實(shí)際投放24萬(wàn)元。

　　二、信貸創(chuàng)新領(lǐng)域擴(kuò)大，返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)貸款、新農(nóng)村建設(shè)貸款逐步試行

　　自“適度寬松”的貨幣政策和國(guó)務(wù)院“保企業(yè)、保增長(zhǎng)、保穩(wěn)定”系列要求出臺(tái)后，縣信用聯(lián)社從10月份開始，積極研究解決農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)信貸資金支持和農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)信貸支持問(wèn)題措施，今年2份在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的指導(dǎo)和幫助下，進(jìn)一步總結(jié)制定了“返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)貸款管理辦法”、“建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村貸款管理辦法”并于3月1日開始了這兩項(xiàng)新信貸產(chǎn)品的試點(diǎn)實(shí)施。

　　到3月底，支持返鄉(xiāng)農(nóng)民工貸款規(guī)模達(dá)310萬(wàn)元，其中發(fā)放個(gè)人貸款3戶24萬(wàn)元，發(fā)放企業(yè)貸款2戶286萬(wàn)元，幫助287名農(nóng)民工解決了自主創(chuàng)業(yè)或上崗就業(yè)問(wèn)題；3月24日已審議通過(guò)2戶“建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村貸款”客戶授信，授信額均為100萬(wàn)元。

　　三、新的信貸模式運(yùn)行中存在的問(wèn)題。

　　一是創(chuàng)新機(jī)制尚未建立。從現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查情況看，信用聯(lián)社建立了分部門的工作職責(zé)、部門人員崗位職責(zé)，分社工作及崗位職責(zé)以及各類內(nèi)控與考核制度等，但所有職責(zé)要求和各項(xiàng)制度中均沒(méi)有與創(chuàng)新有關(guān)的職責(zé)和工作要求，只是在年度工作計(jì)劃、總結(jié)與平時(shí)會(huì)議要求時(shí)偶有提及，如“要著力開展產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，打造聯(lián)社品牌”等號(hào)召性字眼、并無(wú)多少實(shí)際內(nèi)容，更沒(méi)有信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的專門安排等內(nèi)容。

　　二是創(chuàng)新組織體系未曾形成。調(diào)查了解到，縣域農(nóng)村信用社多數(shù)創(chuàng)新產(chǎn)品是個(gè)別信貸負(fù)責(zé)人、信貸人員在傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品基礎(chǔ)上通過(guò)長(zhǎng)期實(shí)踐、整合和改進(jìn)的結(jié)果，并沒(méi)有能夠形成有計(jì)劃、有組織開展信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的組織保障體系。

　　三是創(chuàng)新性人才配備不足。從信用聯(lián)社職工學(xué)歷結(jié)構(gòu)來(lái)看，目前尚未有金融產(chǎn)品專業(yè)設(shè)計(jì)人員、不具備金融服務(wù)產(chǎn)品的專業(yè)創(chuàng)新研發(fā)能力。所謂金融產(chǎn)品創(chuàng)新也只對(duì)傳統(tǒng)金融產(chǎn)品的整合和改進(jìn)，沒(méi)有多少新的內(nèi)涵。

　　四是內(nèi)外環(huán)境有待改善。聯(lián)社自身由于機(jī)制、制度、組織體系尚未建立健全以及人員力量難跟上等眾多因素制約，加之創(chuàng)新宣傳發(fā)動(dòng)和培訓(xùn)工作未能有效開展，內(nèi)部未能形成上下一致的創(chuàng)新行動(dòng)導(dǎo)向；另一方面，地方政府相關(guān)鼓勵(lì)性、扶持性政策缺位也帶來(lái)信用社創(chuàng)新的外部動(dòng)力不足。

　　四、加快信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的措施建議

　�。ㄒ唬┙�立長(zhǎng)效機(jī)制，完善配套制度。作為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新工作的現(xiàn)實(shí)意義，研究制定年度和中長(zhǎng)期《信貸產(chǎn)品創(chuàng)新計(jì)劃》和《信貸產(chǎn)品創(chuàng)新規(guī)劃》，并制定與之相配套的《信貸產(chǎn)品創(chuàng)新工作制度》、《信貸產(chǎn)品創(chuàng)新激勵(lì)制度》和《信貸產(chǎn)品創(chuàng)新試點(diǎn)與推廣制度》等制度，從而確立制度保證，提高全員信貸產(chǎn)品創(chuàng)新意識(shí)，明確目標(biāo)任務(wù)，指導(dǎo)、引導(dǎo)和推動(dòng)農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新研究。

　�。ǘ�）建立組織體系，引進(jìn)戰(zhàn)略人才。在建立健全各項(xiàng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新制度的基礎(chǔ)上，為了保障信貸產(chǎn)品創(chuàng)新工作有條不紊地進(jìn)行，縣信用聯(lián)社應(yīng)確定一名主管副主任作為信貸產(chǎn)品創(chuàng)新工作的總協(xié)調(diào)人，各相關(guān)部門和各分社應(yīng)確定一名創(chuàng)新崗位人員，從而形成信貸產(chǎn)品創(chuàng)新工作組織保障體系。同時(shí)，縣信用聯(lián)社還應(yīng)招聘或培養(yǎng)1-2名具有“金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)師”專業(yè)職稱資格或具有相當(dāng)能力的全日制本科以上學(xué)識(shí)水平的信貸產(chǎn)品研發(fā)人員，作為信貸產(chǎn)品創(chuàng)新開發(fā)的課題帶頭人，主導(dǎo)信貸產(chǎn)品的開發(fā)創(chuàng)新研究、試點(diǎn)和推廣工作。

　　（三）加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高全員意識(shí)。創(chuàng)新無(wú)處不在，創(chuàng)新也是一個(gè)單位活力的靈魂�？h信用聯(lián)社不光僅要建立制度和組織體系，還要在系統(tǒng)內(nèi)外廣泛開展宣傳發(fā)動(dòng)工作，提高全體員工的創(chuàng)新意識(shí)，營(yíng)造良好的信貸產(chǎn)品創(chuàng)新氛圍。一要把創(chuàng)新知識(shí)的學(xué)習(xí)作為系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)內(nèi)容的重要組成部分，堅(jiān)持長(zhǎng)期開展，以期形成上下一致的金融信貸產(chǎn)品創(chuàng)新意識(shí)理念和強(qiáng)大的輿論倒向。二要采取“請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去”的辦法，適時(shí)請(qǐng)進(jìn)相關(guān)知名專家或?qū)W者到信用社講課，啟發(fā)、教育廣大員工并傳播創(chuàng)新理念和知識(shí)；同時(shí)還應(yīng)適時(shí)組織信貸產(chǎn)品創(chuàng)新研發(fā)人員參加較高層次的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)或到其他金融機(jī)構(gòu)參觀學(xué)習(xí)，更新知識(shí)、開闊視野、提高水平。

　�。ㄋ模┱�府政策扶持，強(qiáng)化聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。地方各級(jí)政府應(yīng)充分認(rèn)識(shí)農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品創(chuàng)新對(duì)促進(jìn)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要意義，出臺(tái)政策鼓勵(lì)和扶持農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新。如：給予農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品創(chuàng)新一定的課題研發(fā)或試點(diǎn)費(fèi)用補(bǔ)貼、減少或免除辦理農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品創(chuàng)新貸款相關(guān)的政府性收費(fèi)或地方稅收等，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理部門也應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的鼓勵(lì)措施，共同為農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品創(chuàng)新營(yíng)造寬松的外部環(huán)境和氛圍，發(fā)揮政府、金融監(jiān)管部門、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和三農(nóng)經(jīng)濟(jì)實(shí)體多方聯(lián)動(dòng)的疊加效應(yīng)。

信貸調(diào)研報(bào)告15

　　隨著“三化”（工業(yè)化、國(guó)際化、市場(chǎng)化）進(jìn)程的加快和地方各級(jí)政府“工業(yè)突破”戰(zhàn)略的實(shí)施，小企業(yè)在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下得以迅猛發(fā)展，而融資難、貸款難成為制約小企業(yè)發(fā)展主要瓶頸，曾一度成為社會(huì)多方關(guān)注的焦點(diǎn)，近年來(lái)，銀監(jiān)會(huì)相繼出臺(tái)了銀行開展小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見和小企業(yè)貸款的“六項(xiàng)機(jī)制”，在機(jī)制的推動(dòng)下，農(nóng)村信用社不斷調(diào)整市場(chǎng)定位，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)思路，積極開辟小企業(yè)信貸市場(chǎng)，主動(dòng)加強(qiáng)小企業(yè)貸款的營(yíng)銷與服務(wù)，而小企業(yè)自身特點(diǎn)以及復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境等都可能成為影響小企業(yè)發(fā)展的諸多因素，農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)對(duì)小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，有效規(guī)避小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，是值得研究的重要課題，本文試從規(guī)避農(nóng)村信用社小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的角度，對(duì)小企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與對(duì)策作幾點(diǎn)粗淺的探討。

　　一、小企業(yè)的特點(diǎn)及小企業(yè)貸款的現(xiàn)狀

　　在任何形態(tài)的國(guó)家經(jīng)濟(jì)中，小企業(yè)都占據(jù)著非常重要的地位，在西方國(guó)家小企業(yè)被稱為“沉默的巨人”，小企業(yè)不僅在數(shù)量上遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)大企業(yè)，對(duì)整體經(jīng)濟(jì)的影響也日顯突出。小企業(yè)在促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、增加就業(yè)機(jī)會(huì)、方便群眾生活、推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新、推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保持社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要作用，但小企業(yè)也存在長(zhǎng)不大、壽命短等問(wèn)題。小企業(yè)普遍具有如下自身特點(diǎn)：

　　一是經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)方式靈活，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)應(yīng)變能力。與大中型企業(yè)相比，小企業(yè)普遍經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，職工人數(shù)少，資產(chǎn)總額不大，依靠其靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和創(chuàng)新能力可選擇適合自己的戰(zhàn)略，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)應(yīng)變能力。

　　二是起步較晚，總體實(shí)力不強(qiáng)，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱。我國(guó)小企業(yè)大多起步較晚，資本實(shí)力不強(qiáng)，小企業(yè)往往產(chǎn)品或業(yè)務(wù)較為單一，在市場(chǎng)上占有份額相對(duì)較小，不占統(tǒng)治地位，其業(yè)務(wù)流程相對(duì)簡(jiǎn)單，在發(fā)展中面臨著管理、技術(shù)和市場(chǎng)的種種不確定風(fēng)險(xiǎn)較大，競(jìng)爭(zhēng)力較弱，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較弱，經(jīng)營(yíng)失敗的可能性較大。

　　三是經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不健全，管理水平不高。小企業(yè)的業(yè)主和管理人員普遍素質(zhì)不高，沒(méi)有經(jīng)過(guò)科學(xué)化管理培訓(xùn)，管理不夠規(guī)范，缺乏制度化、規(guī)范化和程序化，缺乏健全的財(cái)務(wù)核算制度，無(wú)專職會(huì)計(jì)人員，為節(jié)約成本，所聘用的代賬會(huì)計(jì)往往一兼多家，報(bào)表信息數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象較為嚴(yán)重，給金融機(jī)構(gòu)的信貸決策帶來(lái)障礙。

　　四是組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，組織制度缺失，人才匱乏。大部分小企業(yè)組織形式停留在比較原始的非公司制形式，表面上是公司而實(shí)質(zhì)上屬夫妻、家族作坊式的經(jīng)營(yíng)，小企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理模式較簡(jiǎn)單，決策的民主化程度較低，受個(gè)人影響較大，重經(jīng)營(yíng)成本核算，因人設(shè)崗，體制不全，忽視人才隊(duì)伍建設(shè)，沒(méi)有從人力“資源”的角度，吸引和管理人才。

　　五是只顧眼前，忽視未來(lái)，缺少對(duì)企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略構(gòu)想。目前，國(guó)內(nèi)很多小企業(yè)都重短期利益，大多只是考慮眼前賺不賺錢，很多創(chuàng)始人在創(chuàng)立企業(yè)的時(shí)候，并沒(méi)有認(rèn)真思考過(guò)企業(yè)的未來(lái)，缺少對(duì)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略構(gòu)想。多數(shù)小企業(yè)在完成了原始積累，迅速地崛起之時(shí)，卻停了下來(lái)，不斷地上演著“創(chuàng)立、崛起、衰敗”的三步曲。據(jù)相關(guān)報(bào)道，目前全國(guó)私營(yíng)企業(yè)的平均壽命只有7.02歲，其中，約有70%的企業(yè)在第一個(gè)5年內(nèi)倒閉，在剩余的企業(yè)中，又有70%的企業(yè)在第二個(gè)5年內(nèi)倒閉。

　　當(dāng)前，農(nóng)村信用社對(duì)小企業(yè)貸款的狀況：

　　一是小企業(yè)融資難、貸款難的問(wèn)題有所緩解。為解決小企業(yè)融資難、貸款難問(wèn)題，在銀監(jiān)會(huì)指導(dǎo)意見和多項(xiàng)機(jī)制的推動(dòng)下，金融機(jī)構(gòu)對(duì)扶持小企業(yè)發(fā)展都相應(yīng)作出了戰(zhàn)略性調(diào)整，通過(guò)多方努力，當(dāng)前小企業(yè)貸款難的問(wèn)題初步得到緩解，資料表明，目前，農(nóng)村信用社的小企業(yè)貸款規(guī)模增速達(dá)1.02倍，部分發(fā)達(dá)地區(qū)小企業(yè)已成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的主要信貸服務(wù)對(duì)象。

　　二是信息不對(duì)稱導(dǎo)致“逆向選擇”。由于對(duì)小企業(yè)借款的真實(shí)情況難以全面掌握，小企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資料、資產(chǎn)負(fù)債等相關(guān)信息失真，造成小企業(yè)和信用社之間的信息不夠?qū)ΨQ，這種信息不對(duì)稱和企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，往往給信用社的貸款決策造成“逆向選擇”，形成事實(shí)上好的企業(yè)而得不到最優(yōu)的貸款扶持，影響其快速成長(zhǎng)壯大，相反差的企業(yè)能得到信貸扶持，造成金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)“慎貸”、“懼貸”， 最終將會(huì)導(dǎo)致信貸市場(chǎng)不同程度地萎縮。

　　三是小企業(yè)違約成本較低，逃廢債現(xiàn)象仍然存在。少數(shù)地區(qū)沒(méi)有建立起良好的金融生態(tài)環(huán)境，相應(yīng)的小企業(yè)違約長(zhǎng)效制約機(jī)制尚未建立，部分小企業(yè)信用觀念和法制觀念淡薄，惡意逃廢銀行債務(wù)，而目前的征信體系還不完備，失信行為沒(méi)有得到應(yīng)有懲戒，金融機(jī)構(gòu)勝訴后案件執(zhí)行難的問(wèn)題未得到根本解決，在一定程度上打擊了金融機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)放貸的積極性。

　　四是小企業(yè)融資擔(dān)保難的問(wèn)題突出，影響信用社對(duì)小企業(yè)的貸款支持。小企業(yè)擔(dān)保難主要體現(xiàn)在兩方面：一是抵押難。部分企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所多為租賃，無(wú)資產(chǎn)抵押，有的企業(yè)可供抵押的資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱。二是保證擔(dān)保難。大企業(yè)一般不愿為小企業(yè)提供擔(dān)保，小企業(yè)自身?yè)?dān)保能都相對(duì)較弱，另一方面目前的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，大多規(guī)模較小，運(yùn)作不夠規(guī)范。保證措施的不完善，直接制約小企業(yè)的貸款投放。

　　二、當(dāng)前小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)成果與其財(cái)務(wù)目標(biāo)相偏離的狀況。企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是由于多種因素的.作用，使企業(yè)不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期財(cái)務(wù)收益，從而產(chǎn)生損失的可能性。包括企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中的融資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金收回風(fēng)險(xiǎn)和收益分配風(fēng)險(xiǎn)等，從而使企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)面臨的到期無(wú)法還本付息的財(cái)務(wù)危機(jī)及資不抵債的破產(chǎn)危機(jī)。

　　就財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而言，具體說(shuō)來(lái)，表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

　�。ㄒ唬└哓�(fù)債的融資風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)的起步資金大多較少，固定資產(chǎn)投入后，流動(dòng)資金往往靠向親朋好友東借西挪、民間借貸或向金融機(jī)構(gòu)貸款，形成事實(shí)上的高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，企業(yè)一旦因市場(chǎng)變化或經(jīng)營(yíng)不良，極易形成對(duì)負(fù)債的本息難以償還，而農(nóng)村信用社在對(duì)小企業(yè)的調(diào)查中很難弄清其真實(shí)的融資狀況，造成融資風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ǘ�）資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。小企業(yè)的特性決定著其經(jīng)營(yíng)管理的局限性，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠合理，易形成資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由于資金量少，大部份投資都用于固定資產(chǎn)，一般來(lái)說(shuō)，小企業(yè)資產(chǎn)的公允價(jià)值不高，可變現(xiàn)的能力就不強(qiáng)，因剛進(jìn)入市場(chǎng)易形成較多的應(yīng)收帳款，如果銷售不暢或雖然銷售狀況良好但貨款回收不力，依然會(huì)導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流的不暢或中斷，造成還款困難。

　�。ㄈ�）財(cái)務(wù)成果的不確定風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，無(wú)

　　論是股東價(jià)值最大化，還是企業(yè)價(jià)值最大化，盈利是企業(yè)的硬道理，而企業(yè)通過(guò)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)完成原始積累需要一個(gè)過(guò)程，而企業(yè)最初的財(cái)務(wù)成果由于受多種因素的影響，往往難以真正實(shí)現(xiàn)，只有擴(kuò)大再生產(chǎn)，并實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的不斷增值，才能提高企業(yè)債務(wù)償還能力，部分企業(yè)在這一過(guò)程未完成之前就已經(jīng)倒下了。

　�。ㄋ模┬畔⒉粚�(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，提供給信用社的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料難以反映企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營(yíng)狀況，是小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大的集中表現(xiàn)。

　�。ㄎ澹┵Y信度不高的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)能力和獲利能力不大，各種風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較差，少數(shù)企業(yè)信用觀念差，還款意愿不強(qiáng)，甚至惡意逃廢債。

　　三、小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因

　　1、企業(yè)主的經(jīng)營(yíng)理念、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是小企業(yè)形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根本原因。觀念決定行動(dòng)，經(jīng)營(yíng)思想主要體現(xiàn)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理態(tài)度，大部分企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者都傾向于高負(fù)債、快發(fā)展管理方式，在內(nèi)外部環(huán)境較好的情況下，它能給企業(yè)帶來(lái)高收益，一旦內(nèi)外部環(huán)境惡化，則很容易使企業(yè)陷入困境，形成高風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、舉債規(guī)模過(guò)大或負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理是形成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。企業(yè)的債務(wù)比例過(guò)高、舉債規(guī)模過(guò)大易導(dǎo)致企業(yè)背上沉重的本息費(fèi)用負(fù)擔(dān)，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)帶來(lái)壓力，導(dǎo)致小企業(yè)處于頻繁的債務(wù)借還困境中。負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理給企業(yè)造成資金上的困難，大多用短期借款來(lái)滿足長(zhǎng)期的資金需求，無(wú)法償還到期債務(wù)，從而使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境之中。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較差的情況下還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資不抵債，面臨破產(chǎn)清算的危險(xiǎn)。

　　3、資產(chǎn)流動(dòng)性弱，現(xiàn)多流量不足是形成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)原因。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中必須保證有足夠的現(xiàn)金流以維持正常經(jīng)營(yíng)和償還到期的債務(wù)及利息，如果企業(yè)的資金流動(dòng)狀況較差或變現(xiàn)能力不強(qiáng)而無(wú)法保證支付需求，甚至出現(xiàn)資金中斷，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由潛在的變成現(xiàn)實(shí)的，從而使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，最終導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)的失敗。

　　4、財(cái)務(wù)決策失誤，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最直接原因。由于企業(yè)財(cái)務(wù)決策缺乏科學(xué)性，財(cái)務(wù)決策失誤導(dǎo)致企業(yè)投資收益低于企業(yè)的成本，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善，業(yè)績(jī)不明顯，甚至出現(xiàn)虧損，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡化，直接威脅到企業(yè)到期債務(wù)的償還。

　　5、財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)信息失真，財(cái)務(wù)專職人才匱乏，素質(zhì)偏低，是給小企業(yè)貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的又一財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與對(duì)策

　�。ㄒ唬┨岣哒J(rèn)識(shí)，增強(qiáng)業(yè)主或管理者的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。隨著經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性加大，也給農(nóng)村信用社的小企業(yè)貸款的償還帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，小企業(yè)業(yè)主或管理者應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到，企業(yè)要想在日益激烈的市場(chǎng)上中立于不敗之地，必須增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析與防范，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)人員的積極性，讓他們參與到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中去，并享有充分的發(fā)言權(quán)，對(duì)他們提出的關(guān)于改善經(jīng)營(yíng)管理的意見應(yīng)給予充分的重視，提高財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性、判斷力、綜合分析能力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，農(nóng)村信用社在向小企業(yè)貸款的過(guò)程中要主動(dòng)幫助企業(yè)主樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，積極為企業(yè)提供信息服務(wù)和管理上的建議，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)決策和經(jīng)營(yíng)管理水平。

　　（二）健全和完善組織結(jié)構(gòu)控制。小企業(yè)要發(fā)展?fàn)畲螅�想走的遠(yuǎn)，就必須按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，健全組織管理體系，做到有所為，有所不為。推行產(chǎn)權(quán)多元化，增加企業(yè)融資渠道，吸收更多股東參與決策，使董事會(huì)成員能力互補(bǔ)，決策科學(xué)，減少失誤，從根本上改變由投資者個(gè)人或家族組成。要改變既當(dāng)業(yè)主，又當(dāng)總經(jīng)理，還負(fù)責(zé)監(jiān)督工作的傳統(tǒng)管理模式。健全合理的組織結(jié)構(gòu)，一是由主要投資者組成董事會(huì)，決策企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；二是全部投資者組成股東大會(huì)，設(shè)立監(jiān)事會(huì)，監(jiān)督審議企業(yè)重大決策；三是企業(yè)部門經(jīng)理實(shí)行公開招聘，錄用具有管理技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀人員對(duì)本企業(yè)實(shí)施全面管理。按照權(quán)職分工明確、相互制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作的公司治理架進(jìn)行運(yùn)作。

　�。ㄈ�）強(qiáng)化資金流量管理，保持良好的財(cái)務(wù)狀況。資金是企業(yè)的血液，保持穩(wěn)定的現(xiàn)金流是企業(yè)賴以生存和健康發(fā)展的基礎(chǔ)。在融資管理方面：企業(yè)要加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)之間的合作，充分利用資本市場(chǎng)及金融工具等多條途徑籌集企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需的資金，同時(shí)努力降低資產(chǎn)負(fù)債比率，增加經(jīng)營(yíng)中自有資金的比重。在流動(dòng)資金管理方面：一是加大應(yīng)收款催收力度，縮短應(yīng)收賬款的回收期，落實(shí)回款責(zé)任，減少壞賬損失；二是合理降低存貨，加快存貨的周轉(zhuǎn)；三是加強(qiáng)流動(dòng)資金貸款管理，實(shí)行流動(dòng)資金貸款指標(biāo)考核；四是加強(qiáng)信用管理，合理確定客戶的信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)企業(yè)的信用意識(shí)；五是建立合理的收益分配制度；五是增加透明度，主動(dòng)接受信用社等金融機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督。

　�。ㄋ模┘訌�(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，提升財(cái)務(wù)管理水平，提高農(nóng)村信用社對(duì)小企業(yè)貸款的信心。由于受規(guī)模、財(cái)力、人力等限制，小企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)劃分容易產(chǎn)生交叉重疊現(xiàn)象，應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)管理的需要，從經(jīng)濟(jì)性、實(shí)用性、規(guī)范性出發(fā)，強(qiáng)化小企業(yè)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析決策的科學(xué)性，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，通過(guò)對(duì)企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況分析，實(shí)現(xiàn)信息對(duì)稱，進(jìn)一步增強(qiáng)農(nóng)村信用社對(duì)小企業(yè)的貸款信心。促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理，加快企業(yè)發(fā)展。對(duì)運(yùn)行不規(guī)范的家族制企業(yè)，引導(dǎo)其建立規(guī)范的內(nèi)部管理制度和財(cái)務(wù)制度，使之成為先進(jìn)的現(xiàn)代企業(yè)，通過(guò)加大自主創(chuàng)新等措施，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、可持續(xù)發(fā)展能力和盈利能力，降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄎ澹﹦�(chuàng)新小企業(yè)融資方式，協(xié)調(diào)地方政府和企業(yè)自身做好配套工作，從保證措施上降低小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是采取有效措施，解決小企業(yè)擔(dān)保難。主要通過(guò)四方面：第一，做好與政府的溝通，使其對(duì)小企業(yè)進(jìn)行正確引導(dǎo)，促使他們進(jìn)一步轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，辦齊土地證、房產(chǎn)證，并對(duì)小企業(yè)抵押收費(fèi)予以減繳的優(yōu)惠，解決抵押難的問(wèn)題。第二，建議由政府及有關(guān)部門牽頭，金融部門配合，建立起政府引導(dǎo)型、企業(yè)互助型和商業(yè)盈利型等多種形式的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，拓寬小企業(yè)的融資渠道。第三，建立企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，規(guī)范企業(yè)行為，提升金融服務(wù)檔次。第四，農(nóng)村信用社可利用點(diǎn)多、面廣、機(jī)制靈活的優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)新小企業(yè)貸款服務(wù)品種和擔(dān)保方式，從服務(wù)方式上解決小企業(yè)貸款難問(wèn)題，可適當(dāng)開辦存貨質(zhì)押、應(yīng)收帳款質(zhì)押、整貸零還、零貸整還等信貸品種，在抵質(zhì)量手續(xù)難以辦理的情況下，在企業(yè)自愿的前提下，可選擇小企業(yè)之間相互聯(lián)保。第五，加強(qiáng)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，建設(shè)誠(chéng)信網(wǎng)絡(luò)。打造一個(gè)由個(gè)人信用，企業(yè)信用和政府信用三位一體的信用體系。同時(shí)，建立小企業(yè)失信長(zhǎng)效制約機(jī)制，加大違約成本，與執(zhí)法部門搞好對(duì)接，加強(qiáng)執(zhí)法環(huán)境建設(shè)，打擊惡意逃廢金融債務(wù)行為，解決逃廢債案件執(zhí)行難的問(wèn)題。

　�。�六）強(qiáng)化小企業(yè)貸款“三查”制度執(zhí)行，提高小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析水平，增強(qiáng)小企業(yè)貸款信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。農(nóng)村信用社要認(rèn)真貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見和六項(xiàng)機(jī)制，成立小企業(yè)貸款專職隊(duì)伍和獨(dú)立運(yùn)行機(jī)構(gòu)，實(shí)行分別核算，建立小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，做好小企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)定工作，幫助小企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)管理，建立小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別系統(tǒng)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析水平，強(qiáng)化小企業(yè)貸款貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查，做到事前防范、事中控制、事后監(jiān)督，從信貸流程上控制小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

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