同志的離任審計(jì)報(bào)告范文
同志的離任審計(jì)報(bào)告范文
根據(jù)xx縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的(xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書)人字(~)第1號,按照(xx省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法)的有關(guān)內(nèi)容要求,縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組,于~年4月5日至4月10日,對xx分社主任xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì),自XX年6月至~年12月近2年多來的工作業(yè)績,采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問:即于~年3月30日向被審計(jì)對象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷;聽:即于~年3月30日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報(bào)告;談:即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價(jià);查:即對xxx同志自XX年6月至~年12月期間,所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況,查閱了自XX年6月至~年12月,有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等,并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見,F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下:
審計(jì)對象的基本情況及審計(jì)范圍
xxx同志的基本情況
xxx同志,女,19xx年5月出生,漢族,中~員,高中文化程度,助理會(huì)計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱;197x年10月參加農(nóng)村信用社工作,歷任xx分社出納員、大社主管會(huì)計(jì),于XX年6月被聘任為xx分社主任至今。
xx信用社基本情況
xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè),分社3個(gè),共有正式員工25人,其中在崗職工20人,退休職工5人。截止~年12月底,各項(xiàng)存款3878萬元,其中活期存款1606萬元,定期存款2272萬元;各項(xiàng)貸款2805萬元,其中不良貸款1877萬元,不良率為66.92%;固定資產(chǎn)余額99萬元;歷年累虧損985萬元。
審計(jì)范圍
本次審計(jì)對xxx同志主管信貸、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì),并抽查了xx分社、中xx分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。
審計(jì)組調(diào)閱了xx分社自XX年6月至~年12月的會(huì)議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料,重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。
審計(jì)的總體評價(jià)
xxx同志在任職期間,能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策,努力實(shí)踐“xxxx”的重要思想,始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。在座談中,同志們一致認(rèn)為,該同志業(yè)務(wù)熟悉,辦事公道,處事穩(wěn)妥,思路清晰,工作扎實(shí),關(guān)心職工,具有一定的經(jīng)營管理能力,是職工信得過的好主任。
一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面
任職期間,能及時(shí)貫徹傳達(dá)上級的有關(guān)文件精神,經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項(xiàng)規(guī)章制度,確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實(shí)。一是落實(shí)員工經(jīng)常性演練(安全防范應(yīng)急預(yù)案),以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實(shí)安全防范責(zé)任制,如在每年年初同全體員工簽訂(安全責(zé)任書),確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實(shí);三是落實(shí)好庫存現(xiàn)金檢查規(guī)定,基本能堅(jiān)持做到每月不少于一次,對轄屬各網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、庫存現(xiàn)金檢查,以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題,有效的防范了各類事故案件發(fā)生;四是基本能按上級稽核、財(cái)務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改意見,落實(shí)整改,進(jìn)一步規(guī)范了該社各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責(zé)任人,基本按(xx市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法)有關(guān)規(guī)定,一方面遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則,明確貸款方向,在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨;另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷,積極做好支農(nóng)貸款投放工作,有效地促進(jìn)了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,受到了當(dāng)?shù)攸h政部門的一致好評;二是狠抓不良貸款盤活清收工作,如落實(shí)信貸員崗位責(zé)任制,列出重點(diǎn)跟蹤對象,對釘子戶及時(shí)起訴,收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”,加強(qiáng)對不良貸款清收力度,初任職時(shí),該社貸款余額2741萬元,其中不良貸款余額就占2116萬元,不良率為77.2%,XX年底下降為73.26%,XX年底下降為70.11%,到~年底下降為66.92%,并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭,任期內(nèi)共凈壓不良貸款239萬元,不良率下降10.28%,逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量,提高了整體經(jīng)營效益。四是加強(qiáng)資產(chǎn)保全工作的開展,為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,加強(qiáng)了對超訴訟時(shí)效貸款清理力度,及時(shí)補(bǔ)簽了部分合法催收書,從而減少信貸資產(chǎn)損失。
三、存款方面
任職期間,始終確立“存款立社”的經(jīng)營理念,一是在加強(qiáng)營業(yè)窗口服務(wù),做好日;A(chǔ)工作的同時(shí),積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲(chǔ)源,以擴(kuò)大存款市場份額,增強(qiáng)發(fā)展后勁。XX年5月底,該社存款只有2837萬元,XX年底該社存款達(dá)到3228萬元,到~年底,達(dá)到3878萬元,任期內(nèi)全社共凈增存款1041萬元,增幅36.69%,其中低成本存款增加526萬元,從而優(yōu)化了存款結(jié)構(gòu),降低經(jīng)營成本;二是個(gè)人~成績顯著,到~年底,個(gè)人~額達(dá)到78萬元,完成個(gè)人~任務(wù)數(shù)的433.33%,受到領(lǐng)導(dǎo)的好評。
四、財(cái)務(wù)管理方面
任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的指導(dǎo)下,除抓好存款、貸款管理等工作的同時(shí),積極做好貸款收息工作,做到應(yīng)收盡收。XX年底營業(yè)總收入76萬元,其中5011科目利息收入約占營業(yè)總收入的97.2%,~年底營業(yè)總收入79萬元,利息收入就占營業(yè)總收入的98.3%;二是結(jié)合農(nóng)村信用社“勤儉辦社”的優(yōu)良傳統(tǒng),努力做好增收節(jié)支工作,特別注重從小事抓起,如倡導(dǎo)“隨手關(guān)燈”、“節(jié)約用水”等,通過采取一系列行之有效的管理措施后,該社營業(yè)費(fèi)用開支逐年下降,XX年底營業(yè)總支出210萬元,到~年底,營業(yè)總支出下降為181萬元。
五、其他方面
任職期間,對上任領(lǐng)導(dǎo)1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題,一直以積極的態(tài)度,多次主動(dòng)向該村委歷任班子領(lǐng)導(dǎo)主張權(quán)利,要求盡快辦理有關(guān)的土地確權(quán)手續(xù),如采用口頭或書面等形式限期要求落實(shí)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時(shí)效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。
二、財(cái)務(wù)管理方面
主要是執(zhí)行財(cái)務(wù)開支不夠嚴(yán)格,如XX年6月4日在5321科目列支辦公費(fèi)用600元無憑證附件;XX年8月27日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無附差旅費(fèi)表和無出差人及證明人簽名;XX年9月27日暫付辦公費(fèi)用XX元無審批人簽名;XX年5月29日5321科目列支差旅費(fèi)用500元無出差人及證明人簽名。
三、內(nèi)控管理方面
一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底,如~年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次;二是對個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)管理不嚴(yán),造成轄屬原xxx分社于XX年發(fā)生了原該社業(yè)務(wù)人員挪用有關(guān)賬戶資金的違規(guī)事件,為此,被追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
稽核結(jié)論
通過審計(jì),我們認(rèn)為xxx同志業(yè)務(wù)熟悉,辦事公道,處事穩(wěn)妥,思路清晰,工作扎實(shí),關(guān)心職工,具有一定的經(jīng)營管理能力,雖存在上述三種問題,但不影響崗位變動(dòng)。
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