養(yǎng)老院設(shè)立可行性報告

養(yǎng)老院設(shè)立可行性報告

　　導(dǎo)語：現(xiàn)在是市場經(jīng)濟，與其他行業(yè)一樣，要辦養(yǎng)老院，也要進行市場調(diào)查， 進行可行性分析。以下是小編整理的資料，歡迎閱讀參考。

　　業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為， 開辦養(yǎng)老院， 僅有愛心是不夠的， 抱著賺錢的目的也是不可取的， 因為養(yǎng)老服務(wù)是微利甚至是不盈利的。 當(dāng)然， 也確有人投資建養(yǎng)老機構(gòu)純?yōu)榛貓笊鐣��?不為賺錢也不圖虛名， 即使如此， 養(yǎng)老機構(gòu)開辦以后， 也還有個維持良性動轉(zhuǎn)的問題，即如何保持其自身發(fā)展。所以，在開辦養(yǎng)老院之前要做個詳細的養(yǎng)老院可行性報告，做到心中有數(shù)。

　　一、辦院可行性分析

　　養(yǎng)老服務(wù)業(yè)是一個投資回收周期比較長的行業(yè)， 對此， 投資者要有清醒的認(rèn)識。 進行可行性分析要考慮的因素有： 目前本地區(qū)同行業(yè)總量 （床位數(shù)）及分布情況， 本地區(qū)老人及家庭經(jīng)濟狀況， 盡可能了解和收集其他養(yǎng)老機構(gòu)的入住情況，地理位置的交通和環(huán)境情況等。

　　盈虧的主要因素是入住率和服務(wù)成本， 這里的服務(wù)成本是指為老人服務(wù)所必需的，有房租、防暑降溫取暖費、水電煤氣費、工資、 辦公費用、 維修費、 大型資產(chǎn)折舊費等， 都要考慮在內(nèi)。 其計算公式為（預(yù)期入住人數(shù)╳收費）-服務(wù)成本即為盈虧，收費項目主要有床位費、 生活費、 取暖費三項， 養(yǎng)老機構(gòu)也可就其他服務(wù)項目收取約定的費用。

　　辦院的主要風(fēng)險在于， 一是入住率的不足， 房租、 人工費和取暖費等硬性開支不能得到有效攤薄， 導(dǎo)致開辦一年內(nèi)甚至更長時間處于凈投入狀態(tài)，不能實現(xiàn)資產(chǎn)的良性循環(huán)。二是入住老人的收費風(fēng)險，由于老人及子女的財務(wù)狀態(tài)惡化等原因，造成入住老人不能及時續(xù)費， 養(yǎng)老機構(gòu)又不能強行將老人趕出門， 造成墊付費用的局面。 三是老人的意外傷害風(fēng)險。老人屬高發(fā)意外傷害和突發(fā)死亡率較高的人群， 一旦產(chǎn)生糾紛， 訴訟和調(diào)解對養(yǎng)老機構(gòu)都帶來人力和物力上的負擔(dān)。

　　下面拿深圳市作為例子，就深圳養(yǎng)老院現(xiàn)狀，試做開辦養(yǎng)老機構(gòu)可行性分析如下：

　　一、 從市場角度

　　深圳是個適合老年人養(yǎng)老的的城市， 各種公共設(shè)施以及一些收費較高的主題公園對 65 歲以上的老年人免費。隨著人口流動的加劇，會有越來越多的人選擇到深圳養(yǎng)老。目前深圳實際人口 1200 萬，其中老年人口占到 102 萬，占到 9%多。全市現(xiàn)擁有養(yǎng)老機構(gòu) 86家， 床位共計 3500 余張， 剛剛達到老年人口千分之二的最低要求， 應(yīng)該還有很大的發(fā)展空間。

　　二、 目前深圳市內(nèi)養(yǎng)老機構(gòu)發(fā)展評價

　　深圳市養(yǎng)老機構(gòu)應(yīng)該說從數(shù)量上發(fā)展較慢， 但總體運營水平不夠高， 特別是缺少象鄭州和佑尊長園、北京雙井恭和苑、 北京太陽城銀鈴老年公寓這樣行業(yè)領(lǐng)軍型的養(yǎng)老機構(gòu)。具體來講：

　　1 、百床以上規(guī)模較大的養(yǎng)老機構(gòu)，收費較低（全部費用 800 元以下） 的入住率一直很高， 床位全年緊張。 辦這種類型的養(yǎng)老機構(gòu)前期投入較大，一般需要建設(shè)專門的院舍，配套設(shè)施齊全。

　　2 、 百床以上收費在 1000 元左右的養(yǎng)老機構(gòu)， 在深圳市場目前屬于中檔以上養(yǎng)老機構(gòu)， 目前存在一定程度的入住率不足， 經(jīng)營情況多在盈虧平衡點以下。 但這種類型的養(yǎng)老機構(gòu)是外地來養(yǎng)老的老人的首選，市場前景看好。

　　3 、 30 張床位至 100 張床位之間的中等規(guī)模養(yǎng)老機構(gòu)是深圳市養(yǎng)老機構(gòu)的主流。 這部分養(yǎng)老機構(gòu)， 由于床位數(shù)達到了規(guī)模效應(yīng)的要求，硬性投入和老人生活費用都得到了合理攤派， 機構(gòu)管理還處在簡單層次控制的范圍之內(nèi)， 用人成本較低。 這種養(yǎng)老機構(gòu)經(jīng)歷前期的經(jīng)驗積累期，多數(shù)都實現(xiàn)了盈利。需要特別提出的是， 這部分養(yǎng)老機構(gòu)多自覺不自覺將服務(wù)群體逐漸定位在不能自理和半自理的老人群體。這一群體服務(wù)需求層面較少， 日常消耗低， 且收費較高。 只要輔助于較好的醫(yī)療， 是目前盈利概率最高的院所類型。 4 、30 張床位以下的小型養(yǎng)老機構(gòu)，也稱家庭式養(yǎng)老院，這種院所經(jīng)營形式靈活， 前期投入較小， 特別適合生活小區(qū)內(nèi)建設(shè)。 經(jīng)營這種類型養(yǎng)老機構(gòu)的關(guān)鍵是爭取物業(yè)和居委會的支持， 在房屋租金等方便實現(xiàn)優(yōu)惠。 可能的情況下爭取到福彩基金的投入， “星光老年之家”用這種方式爭取到前期經(jīng)營者少投入，再輔助于水電暖方面的優(yōu)惠，壓縮一下前期投入得不到攤薄的風(fēng)險。 經(jīng)營這種養(yǎng)老機構(gòu)可以附設(shè)開辦學(xué)生餐桌和居家養(yǎng)老老人的午餐派送，以彌補盈利能力不足。目前這種養(yǎng)老機構(gòu)在本市經(jīng)營平均狀況較差， 對經(jīng)營者的運營水平和承受壓力的能力挑戰(zhàn)較大， 每年都有不能通過年檢被淘汰的養(yǎng)老院。 迫切需要專業(yè)人士介入， 對這種養(yǎng)老機構(gòu)財務(wù)運營進行專業(yè)指導(dǎo)，或采取集團式經(jīng)營方式， 統(tǒng)一采購、 統(tǒng)一配餐、 統(tǒng)一調(diào)配醫(yī)護康復(fù)設(shè)施，達到降低服務(wù)成本的目的。

　　二、收支情況分析（以 50 張床位，四人間養(yǎng)老院為例）

　　一、開辦養(yǎng)老機構(gòu)前期投入

　　1 、租金投入，選擇房屋時多選擇租用經(jīng)營狀況不良、非網(wǎng)點性的療養(yǎng)院、旅館、幼兒園和工廠附設(shè)后勤設(shè)施，租金必須控制在 200元/床/月以下（通常收費床位費為 200 元-600 元） ，例：50 張床位的養(yǎng)老機構(gòu)總建筑面積在 700 平方米以上，合理租金控制在年 10 萬以下。

　　2 、房屋改造和簡單裝修費用，約投入 6 萬元。 3 、基本設(shè)施配備。

　　a) 床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計 800 元×50=40000元。 b) 床上用品 700×50=35000 元

　　c) 室內(nèi)每人一個圈椅 200×50=10000 d) 電視每房間一個 1000×15=15000

　　e) 活動室設(shè)施家庭影院一套， 麻將桌 2 個， 健身器材 2 件，預(yù)算約 10000 元。 f) 餐飲設(shè)施，灶具二套，餐具 60 套，消毒柜一個，冰箱一臺，總控制在 8000 元。 （可在開業(yè)時爭取區(qū)政府或贊助單位的捐贈）

　　g) 洗衣設(shè)備，預(yù)算 2000 元。 h) 洗澡設(shè)備，預(yù)算 5000 元。

　　i) 辦公設(shè)施，電腦、打印機各一臺，面包車一部。 （可時機成熟時再到位）合計最小投入 280000元。

　　4 、開業(yè)儀式和相關(guān)宣傳費用，約 20000 元。

　　以上租金+裝修+設(shè)施+宣傳=300000 元

　　二、養(yǎng)老機構(gòu)年度運營投入 1 、員工工資。

　　院長（兼會計）1 人計 4000×12=48000 元 副院長 兼采購 1 人計 2000×12=24000 元

　　護理員 5 人計 1000×12×5=60000 元 廚師 2 人計 1200×12×2=26400 元

　　以上共計 9 人計 158400 元。 2 、伙食費成本 300×50×12=180000 元。

　　3 、水電費 400×50=20000 元 4 、取暖費 700 平米×20=14000 元

　　5 、辦公費用 600×12=7200 元 6 、設(shè)備耗材、維護等 2000 元

　　7 、租金 10 萬元。

　　以上投入合計 482000 元。

　　三、養(yǎng)老機構(gòu)收入預(yù)測（按 80%床位利用率，680 元收費）

　　1 、床位費四人間 200×12×50×80%=96000 元。 2 、服務(wù)費 200×12×50×80%=96000 元

　　3 、餐費 260×12×50×80%=124800 元 3 、水電費 20×12×50×80%=9600 元

　　4 、取暖費 80×3 ×50×80%=9600 元

　　以上收入計 336000 元

　　四、經(jīng)營評估

　　1 、此種規(guī)模設(shè)計養(yǎng)老機構(gòu)盈虧平衡點為全年平均入住率 55% 。

　　2 、可期達到全年平均 80%的床位利用率，每年做 1 萬元的資產(chǎn)折舊，5000 元意外損耗，保守收入 280000 元。

　　3 、每位老人入住時收取 5000 元意外保證金，可暫收付 200000元，可 60%用于抵付前期投入，其它做為周轉(zhuǎn)資金和出院返還。

　　三、開辦養(yǎng)老機構(gòu)相關(guān)手續(xù)

　�。�另見：十六步詳解如何申辦養(yǎng)老院登記證書）

　　一、開辦養(yǎng)老機構(gòu)應(yīng)具備的條件 （一）符合當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)發(fā)展規(guī)劃；

　�。ǘ�）有規(guī)范的名稱； （三）有固定的場所和服務(wù)設(shè)施，有室外活動場所；

　�。ㄋ模┯邢鄳�(yīng)的資金（前期投入約 1 萬元/床） ； （五） 有與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的從業(yè)人員 （醫(yī)生護士可通過與屬地醫(yī)院診所簽約實現(xiàn)） 。

　　二、開辦養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)提交下列材料： （一）開辦組織或個人的身份證明；

　�。ǘ�）機構(gòu)章程； （三）資金狀況證明；

　�。ㄋ模﹫鏊�證明； （五）消防安全、衛(wèi)生防疫證明；

　�。�六） 與養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)所在地的一級以上醫(yī)療機構(gòu)簽訂的提供醫(yī)療服務(wù)協(xié)議或者內(nèi)設(shè)醫(yī)療機構(gòu)的批準(zhǔn)證書。 三、開辦養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)，應(yīng)辦理如下手續(xù)：

　　1 、 市和各區(qū) （市） 人民政府以及非本市組織、 個人開辦養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)， 申辦人直接向市民政部門提出申請。 本市其他組織和個人開辦養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)， 申辦人應(yīng)當(dāng)向養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)所在地的區(qū) （市） 民政部門提出申請。 區(qū) （市） 民政部門應(yīng)當(dāng)按照本辦法的有關(guān)規(guī)定進行審查，對符合規(guī)定的，報市民政部門。民政部門審查開辦養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)申請的時限為自接到申請之日起 20 日內(nèi)。 2 、核準(zhǔn)開辦養(yǎng)老院的，申辦人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定和民政部門的要求進行籌建， 經(jīng)民政部門會同有關(guān)部門驗收合格后， 由市民政部門發(fā)給登記證書。

　　3 、申辦人取得登記證書后，應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)： （一）利用非國有資產(chǎn)開辦的非營利性養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)，申辦人憑登記證書到開辦地的民辦非企業(yè)單位登記管理機關(guān)辦理登記手續(xù)；

　�。ǘ�）利用國有資產(chǎn)開辦的非營利性養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)，申辦人憑登記證書按事業(yè)登記管理的規(guī)定到事業(yè)單位登記管理機關(guān)辦理登記手續(xù)； （三） 開辦營利性養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)， 申辦人憑登記證書到工商行政管理部門和稅務(wù)部門辦理登記手續(xù)。

　　四、養(yǎng)老機構(gòu)享受優(yōu)惠和社會資源利用 1 、養(yǎng)老機構(gòu)用水、電、安裝電話實行居民價優(yōu)惠。需每年到民

　　政部門審批一次。 2 、符合星光老年之家投入條件的，可申請福彩基金的注入。

　　3 、可利用志愿者開展服務(wù)，降低用人成本，實現(xiàn)親情服務(wù)。

　　4 、開展社會公益活動，爭取捐贈和贊助，補充老年生活費用的不足。養(yǎng)老院的建設(shè)地塊不僅要求土地屬性、 拆遷補償、 水電氣市政條件等落實， 更重要的是要分析地塊周邊環(huán)境， 包括交通條件、 居民區(qū)距離、周邊人口數(shù)量和素質(zhì)、 地區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展情況， 分析該地塊是否適合建養(yǎng)老院、養(yǎng)老院服務(wù)對象（消費群體）市場容量等。

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