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期權(quán)激勵(lì)方案
為了確保工作或事情有序地進(jìn)行，常常需要提前準(zhǔn)備一份具體、詳細(xì)、針對(duì)性強(qiáng)的方案，方案是書(shū)面計(jì)劃，具有內(nèi)容條理清楚、步驟清晰的特點(diǎn)。你知道什么樣的方案才能切實(shí)地幫助到我們嗎？以下是小編幫大家整理的期權(quán)激勵(lì)方案，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
期權(quán)激勵(lì)方案 1
一、股權(quán)激勵(lì)概述
所謂股權(quán)激勵(lì)是指授予公司經(jīng)營(yíng)者、雇員股權(quán)，使他們能以股東身份參與決策、分享利潤(rùn)、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，從而勤勉盡責(zé)地為公司服務(wù)的一種激勵(lì)制度，主要包括股票期權(quán)、員工持股計(jì)劃和管理層收購(gòu)等方式。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在20xx年12月31日發(fā)布《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）》中將股權(quán)激勵(lì)定義為“股權(quán)激勵(lì)是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，對(duì)其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長(zhǎng)期性激勵(lì)”。
股權(quán)激勵(lì)的本質(zhì)是通過(guò)對(duì)人力資本價(jià)值及人力資本剩余價(jià)值索取權(quán)的承認(rèn)，正確處理貨幣資本與人力資本的矛盾，形成利益共生共享的機(jī)制與制度安排，它是企業(yè)基于未來(lái)可持續(xù)性成長(zhǎng)和發(fā)展的一項(xiàng)戰(zhàn)略性人力資源舉措，在實(shí)際操作中要達(dá)到兩個(gè)目的：一是要持續(xù)激勵(lì)企業(yè)高管團(tuán)隊(duì)為股東創(chuàng)造更高業(yè)績(jī)，二是激勵(lì)和留住企業(yè)需要的核心專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才，股權(quán)激勵(lì)方案的設(shè)計(jì)要始終圍繞這兩個(gè)基本目的而展開(kāi)，這就需要在方案設(shè)計(jì)和實(shí)施中充分了解經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)及核心人才的內(nèi)在需求結(jié)構(gòu)、激勵(lì)現(xiàn)狀與問(wèn)題，與股東及董事會(huì)成員充分溝通，雙方就股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象、標(biāo)準(zhǔn)、條件、激勵(lì)水平達(dá)成共識(shí)，方案的設(shè)計(jì)既要反映公司核心價(jià)值觀及人力資源戰(zhàn)略的價(jià)值取向，又要反映激勵(lì)對(duì)象的內(nèi)在激勵(lì)訴求。
按照《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法（試行）》規(guī)定，上市公司股權(quán)激勵(lì)可分為股東轉(zhuǎn)讓股票、股票期權(quán)和限制性股票。另外，還有一種以虛擬股票為標(biāo)準(zhǔn)的股權(quán)激勵(lì)方式，稱為股票增值權(quán)。但《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》規(guī)定適用于上市公司，雖然對(duì)有限責(zé)任公司有一定的參考價(jià)值，但上市公司是股價(jià)透明、交易市場(chǎng)活躍，有限責(zé)任公司是封閉性公司，具有股價(jià)不易認(rèn)定，轉(zhuǎn)讓受限等特定，使得有限責(zé)任公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)有其特殊性。有限責(zé)任公司不可能照搬上市公司的規(guī)定來(lái)實(shí)行股票期權(quán)或限制性股票計(jì)劃，必須根據(jù)有限責(zé)任公司的特點(diǎn)，因企制宜，制定適合自身特點(diǎn)的股權(quán)激勵(lì)方案。
二、我公司現(xiàn)狀分析
我公司現(xiàn)有注冊(cè)資本5220萬(wàn)元，股東為陳xx、xx投資有限公司（實(shí)際控制人仍為陳xx）及云南x(chóng)x股份有限公司，出資分別為：1700萬(wàn)元、3300萬(wàn)元、220萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的比例分別為：32.57%、63.22%、4.21%。從上述股權(quán)結(jié)構(gòu)上看，公司實(shí)際控制人陳xx合計(jì)持股95.79%，截止20xx年末，公司資產(chǎn)總額246,020,370.63元，負(fù)債總額70,855,640.81元，所有者權(quán)益175,164,729.82元，按股份公司的折股比例計(jì)算，將公司全部?jī)糍Y產(chǎn)折算為5220萬(wàn)股，每股股價(jià)為3.35元。
公司成立至今，經(jīng)歷了中高層頻繁流動(dòng)到相對(duì)穩(wěn)定的階段，現(xiàn)階段隨著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，逐步暴露企業(yè)存在一股獨(dú)大、員工打工心態(tài)嚴(yán)重，公司治理停留在典型民營(yíng)企業(yè)人治特征的弊端，如何激勵(lì)和留住能將個(gè)人使命與公司使命緊密結(jié)合，通過(guò)實(shí)現(xiàn)公司愿景來(lái)達(dá)成個(gè)人愿景的公司高層及核心業(yè)務(wù)技術(shù)骨干，緊通過(guò)加薪等辦法要留住核心人才有時(shí)也力不從心，適時(shí)實(shí)行公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，除可激勵(lì)員工外，也可改善公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，現(xiàn)階段實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，時(shí)機(jī)已成熟，條件已具備。
三、公司股權(quán)激勵(lì)方案的設(shè)計(jì)
公司在近幾年的高速發(fā)展過(guò)程中，引進(jìn)了大量的優(yōu)秀管理、技術(shù)人才，也建立了一套工資、獎(jiǎng)金收入分配體系。為了適應(yīng)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展，構(gòu)建和鞏固企業(yè)的核心團(tuán)隊(duì)，需要重新界定和確認(rèn)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，本企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的目的不是單純?yōu)榉峙淦髽I(yè)目前的財(cái)富，而是為了使公司創(chuàng)業(yè)者和核心骨干人員共享公司的成長(zhǎng)收益，增強(qiáng)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的包容性，使企業(yè)的核心團(tuán)隊(duì)更好地為企業(yè)發(fā)展出力，更具凝聚力和更具效率。為此設(shè)計(jì)了一套實(shí)股+崗位分紅+業(yè)績(jī)股份期權(quán)的多層次長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃。
（一）第一層次：現(xiàn)金出資持股計(jì)劃
大量實(shí)踐表明，要實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，如果全部是由老板來(lái)買(mǎi)單，對(duì)激勵(lì)對(duì)象而言，只是額外增加了一塊收入而已，即使得到了實(shí)在的股權(quán)，時(shí)間久了也會(huì)產(chǎn)生股東疲勞癥，本方案現(xiàn)金持股計(jì)劃是由高管層盒管理、技術(shù)骨干自愿現(xiàn)金出資持股。因?yàn)閷?shí)實(shí)在在掏了錢(qián)，所以更容易與企業(yè)結(jié)成共同體，當(dāng)然，讓高管和骨干掏錢(qián)，可能怨言很大，所以為了鼓勵(lì)激勵(lì)對(duì)象掏錢(qián)，可以采取給出資者配股或價(jià)格優(yōu)惠等措施。
1、現(xiàn)金出資持股股份來(lái)源：
包括向激勵(lì)對(duì)象增資擴(kuò)股、老股東轉(zhuǎn)讓股份等方式。
(1)、向激勵(lì)增資擴(kuò)股。這種方式可以使企業(yè)通過(guò)增資擴(kuò)股來(lái)增加資本金，但在我公司也存在需要股東云南x(chóng)x股份有限公司的批準(zhǔn)，需要解決股權(quán)頻繁變動(dòng)與有限責(zé)仟公司股東人數(shù)限制的法律障礙。還有由于公司股本溢價(jià)為1：3.36，出資者實(shí)際出資與進(jìn)入注冊(cè)資本的股權(quán)“縮水”問(wèn)題，激勵(lì)對(duì)象感情上難于接受。當(dāng)然解決這些問(wèn)題也是有辦法的，將在后面分別闡述。
(2)、實(shí)際控制人贈(zèng)與配送
根據(jù)我公司實(shí)際，由于前面述及的股本溢價(jià)問(wèn)題，為了調(diào)動(dòng)激勵(lì)對(duì)象現(xiàn)金出資的積極性，實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金出資者給子一定的股權(quán)配送，可以按照職務(wù)級(jí)別、工作年限、貢獻(xiàn)大小，按100％至5％的配送比例對(duì)現(xiàn)金出資者配送股份。如國(guó)內(nèi)知名企業(yè)家柳傳志、任正非、馬云、牛根生等，他們都有“散財(cái)以聚才”的理念，其中華為的任正非通過(guò)轉(zhuǎn)讓或配送方式，主動(dòng)將自己的股份稀釋到零點(diǎn)幾．沒(méi)有膽識(shí)是很難做到的，當(dāng)然這些企業(yè)家個(gè)人魅力很強(qiáng)、很自信、很霸氣、很強(qiáng)勢(shì)、多少也帶點(diǎn)專(zhuān)制性，因此不怕把股權(quán)讓出去以后失去控制權(quán)，如果不具備這樣的條件．民營(yíng)企業(yè)家出讓股權(quán)很容易引起企業(yè)的混亂，這也是很多企業(yè)有過(guò)先例的。
(3)、實(shí)際控制人股份轉(zhuǎn)讓
如果公司不想增資擴(kuò)股，叫采用實(shí)際控制人轉(zhuǎn)讓股權(quán)方式，在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，按照出資對(duì)象職務(wù)級(jí)別、工作年限、貢獻(xiàn)大小，給予一定的優(yōu)惠比例。通過(guò)轉(zhuǎn)讓過(guò)程完成買(mǎi)股與配送的過(guò)程。
2、激勵(lì)對(duì)象出資的資金來(lái)源：
激勵(lì)對(duì)象出資的來(lái)源主要通過(guò)如下幾種方式獲得：
�。�1）完全由激勵(lì)對(duì)象自籌現(xiàn)金解決；
�。�2）從支付給激勵(lì)對(duì)象的年薪中提取一定比例用以認(rèn)購(gòu)股份。
（3）從公司公益金中劃出一部分作為專(zhuān)項(xiàng)資金，無(wú)息貸給激勵(lì)對(duì)象認(rèn)購(gòu)股份，然后從激勵(lì)對(duì)象的薪金中定期扣還。
第一種方式則由激勵(lì)對(duì)象州自籌資金購(gòu)買(mǎi)，后2種方式實(shí)際上都屬于延后支付獎(jiǎng)金的形式，如完全采用第1種方式，則在激勵(lì)對(duì)象自有資金不足時(shí)將無(wú)法認(rèn)股，后果可能是激勵(lì)者因無(wú)資金認(rèn)股而放棄股份．激勵(lì)效果大打折扣。為保證激勵(lì)對(duì)象有充足的資金認(rèn)購(gòu)股份．可考慮幾種方式相結(jié)合的辦法，規(guī)定用延后支付獎(jiǎng)金的形式認(rèn)購(gòu)股份的上限，剩余的部分必須用自有資金認(rèn)購(gòu)。
3、激勵(lì)范圍、激勵(lì)力度
理論上說(shuō)，現(xiàn)余出資持股計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象適用于全體員工，差別只在于股份配送或優(yōu)惠比例不同，目的是體現(xiàn)股權(quán)激勵(lì)方案公平公正性，讓每一位愿意參加股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的員丁廣泛參與進(jìn)來(lái)。體現(xiàn)了公司包容性和一種利益共享的企業(yè)文化。但在實(shí)踐中，因?yàn)橐紤]確保實(shí)際控制人的控股地位，以及股權(quán)管理成本，參與持股計(jì)劃人數(shù)不宜過(guò)多，控制在不超過(guò)20人較為適宜。
4、出資股份的權(quán)利
現(xiàn)金出資者本應(yīng)當(dāng)具有公司股東的一切權(quán)利，但由于股東會(huì)人數(shù)過(guò)多導(dǎo)致股東會(huì)成本增加并降低決策效率，小股東應(yīng)實(shí)行股權(quán)代理或委托制，確定五至十名核心持股成員，其他繳納現(xiàn)金股份的成員，必須委托這些人代理行使法律上的股東權(quán)利。
5、股份的變更
激勵(lì)對(duì)象出現(xiàn)辭職、職務(wù)變更等情況的，已經(jīng)認(rèn)購(gòu)的股份可繼續(xù)保留，可繼承、可轉(zhuǎn)讓。但配送的股份未達(dá)到行權(quán)的條件的，由實(shí)際控制人無(wú)條件收回
綜上所述，現(xiàn)金出資持股方案較適合公司當(dāng)前的實(shí)際狀況，是整個(gè)方案的核心．但也存在兩個(gè)主要的缺點(diǎn)：一是要激勵(lì)對(duì)象的抵觸情緒大，由于大多數(shù)人過(guò)去在國(guó)營(yíng)企業(yè)工作，國(guó)營(yíng)企業(yè)用的最多的方案就是現(xiàn)金入股，由于效益不佳，常常無(wú)紅可分，實(shí)質(zhì)上變成了企業(yè)變相籌資掏空員工的錢(qián)袋的手段，因此，要讓激勵(lì)對(duì)象實(shí)實(shí)在在看到現(xiàn)金入股的好處，得到他們的理解和支持是推行這個(gè)方案的關(guān)鍵。二是激勵(lì)成本較高，由于實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)后要年年分紅，有可能造成公司支付現(xiàn)金的壓力大，同時(shí)實(shí)際控制人分紅所得繳納個(gè)稅稅負(fù)重；
(二)第二層次：崗位分紅股
崗位分紅股是對(duì)特定的崗位員工，授予一定數(shù)量的股份，使得該管理人員在這一崗位上任職期間可以享受該股份的分紅權(quán)。
崗位股的'特點(diǎn)是不需要購(gòu)買(mǎi)，人在特定崗位時(shí)擁有，離開(kāi)該崗位自動(dòng)失去，由繼任者享有。
此方案股權(quán)來(lái)源，全部由實(shí)際控制人提供。實(shí)質(zhì)上就是大股東為完成業(yè)績(jī)目標(biāo)的高管讓渡分紅權(quán)．由于在第一層次的現(xiàn)金持股計(jì)劃中，繳納現(xiàn)金入股的激勵(lì)對(duì)象，實(shí)際控制人已根據(jù)其崗位、職務(wù)級(jí)別、貢獻(xiàn)大小進(jìn)行了無(wú)償配送，故此方案適用于未參加現(xiàn)金持股計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象。在崗位股實(shí)際設(shè)置時(shí)，要考慮與配送金額的匹配，以及與年薪制的補(bǔ)充。
(三)第三層次：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)股
經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)股是指對(duì)高管在年初確定一個(gè)較為合理的業(yè)績(jī)目標(biāo)，如果激勵(lì)對(duì)象到年末時(shí)達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)，并為公司服務(wù)一定年限后，則公司授予其一定數(shù)量的股票或提取一定的獎(jiǎng)勵(lì)基金購(gòu)買(mǎi)公司股票。
該方案的優(yōu)點(diǎn)是：能夠激勵(lì)公司高級(jí)管理人員努力完成業(yè)績(jī)目標(biāo)，具有較強(qiáng)的約束作用。激勵(lì)對(duì)象獲得獎(jiǎng)勵(lì)的前提是實(shí)現(xiàn)一定的業(yè)績(jī)目標(biāo)并持續(xù)服務(wù)于公司，并且收入是在將來(lái)逐步兌現(xiàn)。實(shí)施該方案主要涉及如下幾個(gè)問(wèn)題：
1、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)股份來(lái)源：①?gòu)膶?shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)中提取增資：②由提取的獎(jiǎng)勵(lì)基金中從實(shí)際控制人處回購(gòu)公司股份。
2、激勵(lì)范圍、激勵(lì)力度
經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)股份的激勵(lì)范圍通常為有業(yè)績(jī)目標(biāo)的高級(jí)管理人員，通常公司對(duì)高管分配為年薪制，但年薪制必須與一定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)掛鉤，在超額完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的前提下，做為年薪制的一種補(bǔ)充分配方式，可以延緩公司現(xiàn)金分配不足，也可以通過(guò)此方案，逐步提高高管層的持股比例，穩(wěn)定高管隊(duì)伍。
3、業(yè)績(jī)目標(biāo)的設(shè)定
業(yè)績(jī)目標(biāo)是約束激勵(lì)對(duì)象的重要條件．公司應(yīng)當(dāng)建立績(jī)效考核體系和考核辦法；公司可以選擇總產(chǎn)量、總銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)總額等絕對(duì)數(shù)指標(biāo)為業(yè)績(jī)目標(biāo)，也可選擇凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等相對(duì)盈利指標(biāo)為業(yè)績(jī)目標(biāo)，還可以以絕對(duì)盈利指標(biāo)和相對(duì)盈利指標(biāo)結(jié)合為業(yè)績(jī)目標(biāo)。對(duì)超額完成業(yè)績(jī)目標(biāo)的，除兌現(xiàn)基本年薪外，超額部分可在績(jī)效考核辦法中規(guī)定給予業(yè)績(jī)股份的獎(jiǎng)勵(lì)。
4、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)股份的權(quán)利
激勵(lì)對(duì)象獲得的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)股份，享有分紅權(quán)。為了避免高管的短期行為，必須規(guī)定所有權(quán)保留期，在期滿后，符合授予條件的，由公司按持股份額發(fā)放股份登記證書(shū)。
總之，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)股目的是為了激勵(lì)高管完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)股份兌現(xiàn)得越多，股東的回報(bào)越高，此方案較適合公司當(dāng)前的實(shí)際狀況，但也存在兩個(gè)主要的缺點(diǎn)：一是公司的業(yè)績(jī)目標(biāo)確定的科學(xué)性很難保證，公司高級(jí)管理人員可能會(huì)為獲得經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)股票而弄虛作假：要求公司有健全的審計(jì)監(jiān)督體制；二是由于獎(jiǎng)勵(lì)的是股權(quán)，被激勵(lì)者在公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)后可年年分紅，使這個(gè)方案的激勵(lì)成本比年薪分配方式高。
在股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施中要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題
(一)關(guān)于激勵(lì)對(duì)象范圍和人數(shù)問(wèn)題
如前所述，股權(quán)激勵(lì)的重點(diǎn)對(duì)象是公司的高管和核心專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員隊(duì)伍，但根據(jù)我公司的實(shí)際，一是成立時(shí)間不長(zhǎng)，有的高管和核心專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員進(jìn)入公司時(shí)間短，二是部分高管和核心專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員年齡偏大，對(duì)他們實(shí)施股權(quán)激勵(lì)效果并不明顯，加之實(shí)施后股權(quán)不能過(guò)與分散。因此我認(rèn)為，我公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的重點(diǎn)對(duì)象范圍應(yīng)界定同時(shí)滿足以下條件者：
1、在公司擔(dān)任中高層管理人員者(含公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及中層干部)；
2、由董事會(huì)確定的未擔(dān)任中層的核心骨干、技術(shù)人員 ；
3、方案實(shí)施時(shí)已連續(xù)在公司工作五年以上；
4、方案實(shí)施時(shí)年齡限制為男不超過(guò)45周歲．女性不超過(guò)40周歲者；
5、參與股權(quán)激勵(lì)總?cè)藬?shù)不超過(guò)20人。
(二)管理機(jī)構(gòu)的問(wèn)題
公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施后，大量股權(quán)管理的工作，涉及人力資源、薪酬分配、業(yè)績(jī)目標(biāo)制定、考核等大量日常工作，建議設(shè)立專(zhuān)門(mén)股權(quán)管理機(jī)構(gòu)，來(lái)實(shí)施股權(quán)管理日常工作。
(三)具體實(shí)施細(xì)節(jié)問(wèn)題
1、為了增加對(duì)股權(quán)激勵(lì)對(duì)象的約束，實(shí)際控制人配送的股權(quán)由實(shí)際控制人與激勵(lì)對(duì)象簽訂《公司股權(quán)期權(quán)協(xié)議書(shū)》，規(guī)定配送的股份只有分紅權(quán)，必須在服務(wù)一定年限或完成一定工作業(yè)績(jī)后，可正式辦理行權(quán)手續(xù)，在行權(quán)前仍由實(shí)際控制人保留所有權(quán)：
2、為出資者或擁有股權(quán)者發(fā)放《股權(quán)登記證書(shū)》，鼓勵(lì)建立內(nèi)部股權(quán)交易市場(chǎng)，為股權(quán)轉(zhuǎn)讓者辦理變更登記等提供方便。
四、綜述
本方案力求通過(guò)多層次的股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)，一方面通過(guò)自愿原則實(shí)現(xiàn)員工主動(dòng)參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，分享公司的成長(zhǎng)價(jià)值；另一力而通過(guò)崗位股設(shè)置體現(xiàn)公司對(duì)特定崗位貢獻(xiàn)度的認(rèn)同：再通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)股設(shè)計(jì)反映公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以此來(lái)構(gòu)建長(zhǎng)期穩(wěn)定的核心團(tuán)隊(duì)，雖然當(dāng)前獲受股份只是少數(shù)有發(fā)展?jié)摿Φ墓竞诵娜藛T，但這種組合模式是一種開(kāi)放的、動(dòng)態(tài)的、既民主又體現(xiàn)公司意愿的設(shè)計(jì)。
期權(quán)激勵(lì)方案 2
中國(guó)歷史上的股份制，比較強(qiáng)調(diào)企業(yè)的內(nèi)源價(jià)值增長(zhǎng)，以分紅、利潤(rùn)分享為主，體現(xiàn)了和諧成長(zhǎng)的東方智慧。西方式的期權(quán)激勵(lì)更強(qiáng)調(diào)“公司請(qǐng)客，市場(chǎng)買(mǎi)單”，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的外部資本市場(chǎng)價(jià)值，力圖把一個(gè)企業(yè)的激勵(lì)成本轉(zhuǎn)嫁給外部投資者承擔(dān)！以下小編為你收集了中小企業(yè)期權(quán)激勵(lì)方案，希望給你帶來(lái)一些借鑒的作用。
一、 釋義
期權(quán)又稱為選擇權(quán)，是在期貨的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種衍生性金融工具。從其本質(zhì)上講，期權(quán)實(shí)質(zhì)上是在金融領(lǐng)域中將權(quán)利和義務(wù)分開(kāi)進(jìn)行定價(jià)，使得權(quán)利的受讓人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對(duì)于是否進(jìn)行交易，行使其權(quán)利，而義務(wù)方必須履行。
二、激勵(lì)計(jì)劃的目的
為了進(jìn)一步建立、健全公司激勵(lì)和約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)xx集團(tuán)中高層管理人員及核心員工的積極性，留住人才、激勵(lì)人才，將中高層管理人員和核心員工的利益與公司利益更加緊密地結(jié)合、團(tuán)結(jié)一致發(fā)展公司，從而提高公司的可持續(xù)發(fā)展能力。
風(fēng)險(xiǎn)提示：
具體采用的激勵(lì)模式，公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的情況而定，不可盲目選擇，同時(shí)，采用期權(quán)的模式的，還應(yīng)當(dāng)注意股份的來(lái)源，是增資擴(kuò)股還是原股東轉(zhuǎn)讓?zhuān)@都應(yīng)當(dāng)區(qū)分情況。
在充分保障股東的利益實(shí)現(xiàn)更大幅度增值的前提下，根據(jù)收益與貢獻(xiàn)相對(duì)等的原則，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及公司《章程》的規(guī)定，制定本激勵(lì)計(jì)劃。
風(fēng)險(xiǎn)提示：
好的計(jì)劃還需能夠執(zhí)行落地，因此，需要一個(gè)負(fù)責(zé)及符合公司管理制度的機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行負(fù)責(zé)，而具體的職權(quán)也需要根據(jù)公司的情形及方案計(jì)劃的難易確定，否則計(jì)劃再好，沒(méi)有人督促及負(fù)責(zé)，激勵(lì)的目的將無(wú)法實(shí)現(xiàn)。
三、 激勵(lì)計(jì)劃的管理機(jī)構(gòu)
1、股東大會(huì)作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)本計(jì)劃的實(shí)施、變更和終止。
2、董事會(huì)是本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的執(zhí)行管理機(jī)構(gòu)，下設(shè)薪酬與考核委員會(huì)，負(fù)責(zé)擬訂和修訂本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，報(bào)公司股東大會(huì)審批和主管部門(mén)審核，并在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)辦理本計(jì)劃的相關(guān)事宜。
3、監(jiān)事會(huì)是本計(jì)劃的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審核激勵(lì)對(duì)象的名單，并對(duì)本計(jì)劃的實(shí)施是否符合相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行監(jiān)督。
4、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就本計(jì)劃是否有利于公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害公司及全體股東的利益發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，并就本計(jì)劃向所有股東征集委托投票權(quán)。
四、 激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)和范圍
�。ㄒ唬┘�(lì)對(duì)象的確定依據(jù)
1、激勵(lì)對(duì)象確定的法律依據(jù)
激勵(lì)對(duì)象以《公司法》、《證券法》、《管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及公司《章程》的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)而確定。
2、激勵(lì)對(duì)象確定的職務(wù)依據(jù)
激勵(lì)對(duì)象為公司董事、高級(jí)管理人員（不包括監(jiān)事、獨(dú)立董事），公司下屬分子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)人員，以及公司董事會(huì)認(rèn)定的業(yè)務(wù)、技術(shù)骨干人員。
3、激勵(lì)對(duì)象確定的考核依據(jù)
激勵(lì)對(duì)象須根據(jù)公司相關(guān)績(jī)效考核辦法考核合格。
風(fēng)險(xiǎn)提示：
是全員激勵(lì)還是對(duì)中高管理層激勵(lì)？是對(duì)特殊部門(mén)或特殊崗位進(jìn)行激勵(lì)還是所有部門(mén)進(jìn)行激勵(lì)？激勵(lì)的范圍是否可以涵蓋公司今后發(fā)展的戰(zhàn)略方向所需的資源，這都是公司及股東要考慮的，范圍太小，無(wú)法達(dá)到目的，范圍過(guò)大，則將導(dǎo)致股權(quán)資源的浪費(fèi)。
�。ǘ┘�(lì)對(duì)象的范圍
激勵(lì)對(duì)象的范圍為包括公司董事（不包括獨(dú)立董事）及高級(jí)管理人員，公司下屬分、子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)人員和公司認(rèn)定的業(yè)務(wù)、技術(shù)骨干人員，以及預(yù)留激勵(lì)對(duì)象，具體如下：
姓名：
職務(wù)：
任期：
持有公司股份數(shù)量：
……
下屬分、子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理人員和公司認(rèn)定的業(yè)務(wù)、技術(shù)骨干共xx名。
預(yù)留激勵(lì)對(duì)象（在預(yù)留股票期權(quán)有效期內(nèi)有董事會(huì)確定，并經(jīng)監(jiān)事會(huì)核實(shí)；如激勵(lì)對(duì)象為董事、高級(jí)管理人員的，需提交股東大會(huì)審議。）
本激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象未參與兩個(gè)或兩個(gè)以上上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，激勵(lì)對(duì)象中沒(méi)有持有公司5%以上股權(quán)的主要股東或?qū)嶋H控制人，也沒(méi)有持股5%以上的主要股東或?qū)嶋H控制人的配偶及直系近親屬。
五、激勵(lì)計(jì)劃的股票來(lái)源和數(shù)量
公司授予激勵(lì)對(duì)象xxx份股票期權(quán)，每份股票期權(quán)擁有在可行權(quán)日以預(yù)先確定的行權(quán)價(jià)格和行權(quán)條件購(gòu)買(mǎi)一股公司人民幣普通股的權(quán)利。
（一）激勵(lì)計(jì)劃的股票來(lái)源
本計(jì)劃的股票來(lái)源為公司向激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行xxxx股a股股票。
風(fēng)險(xiǎn)提示：
定數(shù)量，拿多少額度來(lái)進(jìn)行激勵(lì)比較恰當(dāng)，要確保激勵(lì)對(duì)象的積極性，更要確保公司的治理安全，否則不僅無(wú)法達(dá)到激勵(lì)效果，更會(huì)影響到股東對(duì)公司的有效管理及經(jīng)營(yíng)。
�。ǘ┘�(lì)計(jì)劃的股票數(shù)量
股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃擬授予的股票期權(quán)數(shù)量為xxxx份，涉及標(biāo)的股票為公司定向發(fā)行的xxxx股人民幣普通股（a股），占公司股份總額xxxx股的xx%。
（三）募集資金用途
因?qū)嵤┍居?jì)劃發(fā)行人民幣普通股所籌集的資金用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。
六、激勵(lì)對(duì)象的股票期權(quán)分配情況
本計(jì)劃擬授予激勵(lì)對(duì)象的股票期權(quán)總數(shù)為xxxx份，具體分配情況為：
姓名：
職務(wù)：
或受股票期權(quán)數(shù)量（萬(wàn)份）：
獲授股票期權(quán)占授予股票期權(quán)總量的比例（%）：
標(biāo)的股票占授予時(shí)公司總股本的比例（%）：
……
注：1、預(yù)留部分針對(duì)公司及下屬分、子公司未來(lái)新招聘和新提拔的管理、營(yíng)銷(xiāo)人員、業(yè)務(wù)、技術(shù)骨干人員，以及上述激勵(lì)對(duì)象名單中的公司董事會(huì)認(rèn)為有特別貢獻(xiàn)應(yīng)追加授予股票期權(quán)的部分人員。預(yù)留激勵(lì)對(duì)象在本計(jì)劃規(guī)定期內(nèi)由董事會(huì)確定，并經(jīng)監(jiān)事會(huì)核實(shí)；如激勵(lì)對(duì)象為董事、高級(jí)管理人員的，需提交股東大會(huì)審議。
2、任一激勵(lì)對(duì)象累計(jì)獲授的股票期權(quán)所涉及的股票總數(shù)不得超過(guò)公司總股本的1%。
七、股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格、確定依據(jù)
�。ㄒ唬┬袡�(quán)價(jià)格
股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格為 xxxx元。
�。ǘ┬袡�(quán)價(jià)格的確定方法。
行權(quán)價(jià)格取下列兩個(gè)價(jià)格中的較高者，即 xxxx元：
1、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃修訂稿摘要公布前1交易日的公司標(biāo)的股票收盤(pán)價(jià)（ xxxx元）；
2、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃修訂稿摘要公布前30個(gè)交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤(pán)價(jià)（ xxxx元）。
八、 股權(quán)激勵(lì)的有效期、授權(quán)日、可行權(quán)日及禁售期
�。ㄒ唬┯行�
本計(jì)劃的有效期為xx年，自xxxx集團(tuán)股東大會(huì)批準(zhǔn)本計(jì)劃之日起計(jì)。本計(jì)劃有效期過(guò)后，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行權(quán)的股票期權(quán)以及未授出的.預(yù)留股票期權(quán)額度由公司予以注銷(xiāo)，不得再行行權(quán)或授出。
（二）授權(quán)日
股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授權(quán)日，在本激勵(lì)計(jì)劃報(bào)證監(jiān)會(huì)備案且證監(jiān)會(huì)無(wú)異議、股東大會(huì)批準(zhǔn)以及授權(quán)條件成就后，由董事會(huì)確定。公司在授權(quán)日一次性授予激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)。
授權(quán)日必須為交易日，且不得為下列期間日：
1、定期報(bào)告公布前30日至公告后2個(gè)交易日內(nèi)，因特殊原因推遲定期報(bào)告公告日期的，自原預(yù)約公告日前30日起算；
2、公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日至公告后2個(gè)交易日內(nèi)；
3、重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日；
4、其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日。 授權(quán)日次日起一年內(nèi)為等待期，等待期內(nèi)不得行權(quán)。
風(fēng)險(xiǎn)提示：
實(shí)踐中，眾多的股權(quán)激勵(lì)糾紛都是對(duì)行權(quán)條件不同的理解引發(fā)的，因此，行權(quán)條件應(yīng)當(dāng)進(jìn)行明確的約定。同時(shí)，行權(quán)條件的設(shè)置也關(guān)系激勵(lì)計(jì)劃目的的實(shí)現(xiàn)及激勵(lì)對(duì)象權(quán)利的獲得，不可過(guò)高也不可過(guò)低，應(yīng)當(dāng)綜合確定。
（三）可行權(quán)日
自股票期權(quán)授權(quán)日起滿一年后，若達(dá)到本計(jì)劃規(guī)定的行權(quán)條件，激勵(lì)對(duì)象分三期行權(quán)：
第一個(gè)行權(quán)期：授權(quán)日起xx個(gè)月后的首個(gè)交易日起至授權(quán)日起24個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止，激勵(lì)對(duì)象可行權(quán)的股票期權(quán)總額（已扣除預(yù)留股份）為xx萬(wàn)份，每一激勵(lì)對(duì)象當(dāng)期可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)為其獲授股票期權(quán)總數(shù)的40%；
第二個(gè)行權(quán)期：授權(quán)日起xx個(gè)月后的首個(gè)交易日起至授權(quán)日起36個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止，激勵(lì)對(duì)象可行權(quán)的股票期權(quán)總額（已扣除預(yù)留股份）為xx萬(wàn)份，每一激勵(lì)對(duì)象當(dāng)期可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)為其獲授股票期權(quán)總數(shù)的30%；
第三個(gè)行權(quán)期：授權(quán)日起xx個(gè)月后的首個(gè)交易日起至授權(quán)日起48個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止，激勵(lì)對(duì)象可行權(quán)的股票期權(quán)總額（已扣除預(yù)留股份）為xx萬(wàn)份，每一激勵(lì)對(duì)象當(dāng)期可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)為其獲授股票期權(quán)總數(shù)的30%。
若當(dāng)期達(dá)到行權(quán)條件，則激勵(lì)對(duì)象可在董事會(huì)確定的行權(quán)窗口期內(nèi)對(duì)相應(yīng)額度的股票期權(quán)予以行權(quán)，未按期行權(quán)的期票期權(quán)額度由公司予以注銷(xiāo)，不得再行行權(quán)；若當(dāng)期未達(dá)到行權(quán)條件，則由公司注銷(xiāo)當(dāng)期可行權(quán)的股票期權(quán)額度，相應(yīng)調(diào)減其個(gè)人獲授股票期權(quán)的總額及全體激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)總額。
可行權(quán)日必須為交易日，且應(yīng)當(dāng)在公司定期報(bào)告公布后第2個(gè)交易日，至下一次定期報(bào)告公布前10個(gè)交易日內(nèi)，但不得在下列期間內(nèi)：
1、公司定期報(bào)告公告前30日至公告后2個(gè)交易日內(nèi)，因特殊原因推遲定期報(bào)告公告日期的，自原預(yù)約公告日前30日起算；
2、公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日至公告后2個(gè)交易日內(nèi)；
3、重大交易或重大事項(xiàng)決定過(guò)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日；
4、其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日。
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1、激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓其持有的公司股票，應(yīng)當(dāng)符合《公司法》、《證券法》、《管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及公司《章程》的規(guī)定；
2、激勵(lì)對(duì)象為公司董事、高級(jí)管理人員的，在公司任職期間，每年可以轉(zhuǎn)讓的公司股票不得超過(guò)其所持本公司股票總數(shù)的百分之二十五，離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其所持有的公司股票；
3、激勵(lì)對(duì)象為公司董事、高級(jí)管理人員的，在任職期間不得將其持有的公司股票在買(mǎi)入后6個(gè)月內(nèi)賣(mài)出，或者在賣(mài)出后6個(gè)月內(nèi)又買(mǎi)入，由此所得收益歸公司所有，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。
4、在本計(jì)劃的有效期內(nèi)，如果《公司法》和《章程》中對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員持有股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定發(fā)生了變化，則這部分激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓其所持有的公司股票應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓時(shí)符合修改后的《公司法》和《章程》的規(guī)定。
九、股票期權(quán)的授予條件和授予程序
�。ㄒ唬┦谟钘l件
激勵(lì)對(duì)象獲授股票期權(quán)，必須同時(shí)滿足以下條件：
1、激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生如下任一情形：
�。�1）最近三年內(nèi)被交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人員；
�。�2）最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被證監(jiān)會(huì)予以行政處罰；
�。�3）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形；
�。�4）公司董事會(huì)認(rèn)定的其他嚴(yán)重違反公司有關(guān)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的情形。
2、公司未發(fā)生如下任一情形：
�。�1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；
�。�2）最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被證監(jiān)會(huì)予以行政處罰；
�。�3）證監(jiān)會(huì)認(rèn)定不能實(shí)施期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的其他情形。
�。ǘ┦谟璩绦�
1、董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案，并提交董事會(huì)審議。
2、董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否有利于公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在損害公司及全體股東利益發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)；監(jiān)事會(huì)核實(shí)激勵(lì)對(duì)象名單；公司聘請(qǐng)律師對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃出具法律意見(jiàn)書(shū)。
3、董事會(huì)審議通過(guò)本計(jì)劃后的2個(gè)交易日內(nèi)，公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、獨(dú)立董事意見(jiàn)。
4、公司將股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)申請(qǐng)材料報(bào)證監(jiān)會(huì)備案，并同時(shí)抄報(bào)交易所和當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局。
5、在證監(jiān)會(huì)對(duì)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃備案申請(qǐng)材料無(wú)異議后，公司發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)的通知，并同時(shí)公告法律意見(jiàn)書(shū)；獨(dú)立董事就股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有股東征集委托投票權(quán)。
6、股東大會(huì)審議股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就激勵(lì)對(duì)象名單核實(shí)情況在股東大會(huì)上進(jìn)行說(shuō)明。
7、本計(jì)劃經(jīng)公司董事會(huì)提交股東大會(huì)審議表決時(shí)，公司將在提供現(xiàn)場(chǎng)投票方式的同時(shí)，提供網(wǎng)絡(luò)投票方式。
8、本計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)以及授權(quán)條件滿足后三十日內(nèi)，公司按相關(guān)規(guī)定召開(kāi)董事會(huì)確定授權(quán)日，對(duì)激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行授權(quán)，完成登記、公告等相關(guān)程序。
十、 股票期權(quán)的行權(quán)條件及行權(quán)程序
�。ㄒ唬┬袡�(quán)條件
激勵(lì)對(duì)象對(duì)已獲授的股票期權(quán)行權(quán)，必須同時(shí)滿足以下條件：
1、公司未發(fā)生如下任一情形：
�。�1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；
（2）最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被證監(jiān)會(huì)予以行政處罰；
（3）證監(jiān)會(huì)認(rèn)定不能實(shí)施期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的其他情形。
2、激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生如下任一情形：
�。�1）最近三年內(nèi)被交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；
�。�2）最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的；
�。�3）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的；
�。�4）公司董事會(huì)認(rèn)定的其他嚴(yán)重違反公司有關(guān)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的情形。
3、公司xx至xx年業(yè)績(jī)應(yīng)達(dá)到下列指標(biāo)，并由激勵(lì)對(duì)象分期按相應(yīng)比例行權(quán)。
第一期行權(quán)的業(yè)績(jī)考核條件：公司xx年度凈利潤(rùn)值不低于xx年度的xx%；
第二期行權(quán)的業(yè)績(jī)考核條件：公司xx年度凈利潤(rùn)值不低于xx年度的xx%；
第三期行權(quán)的業(yè)績(jī)考核條件：公司xx年度凈利潤(rùn)值不低于xx年度的xx%。
本計(jì)劃期權(quán)成本將在經(jīng)常性損益中列支。
4、個(gè)人績(jī)效考核條件
在每一行權(quán)期，激勵(lì)對(duì)象根據(jù)公司相關(guān)績(jī)效考核辦法，上一年度個(gè)人績(jī)效考核合格。
（二）行權(quán)程序
1、在行權(quán)期內(nèi)，當(dāng)達(dá)到行權(quán)條件后，激勵(lì)對(duì)象必須在董事會(huì)確定的行權(quán)窗口期內(nèi)，就當(dāng)期可行權(quán)部分的股票期權(quán)，向公司提交書(shū)面行權(quán)申請(qǐng)，并足額繳納行權(quán)購(gòu)股款項(xiàng)。如激勵(lì)對(duì)象未按期向董事會(huì)提交書(shū)面行權(quán)申請(qǐng)，或未按時(shí)足額繳納行權(quán)購(gòu)股款項(xiàng)，視為激勵(lì)對(duì)象自愿放棄行權(quán)，相應(yīng)股票期權(quán)額度不再行權(quán)并由公司注銷(xiāo)。
2、公司董事會(huì)審查確認(rèn)激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)申請(qǐng)，并經(jīng)監(jiān)事會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單出具書(shū)面核實(shí)意見(jiàn)后，統(tǒng)一向交易所及登記結(jié)算公司辦理登記結(jié)算事宜。
3、禁售期滿后，激勵(lì)對(duì)象因本計(jì)劃所取得的公司股票可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)坏眠`反有關(guān)法律法規(guī)及部門(mén)規(guī)章的規(guī)定。
4、激勵(lì)對(duì)象行權(quán)所需資金由激勵(lì)對(duì)象自籌；公司承諾不為激勵(lì)對(duì)象依股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲取有關(guān)股票期權(quán)提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保。
十一、預(yù)留股票期權(quán)
�。ㄒ唬┍居�(jì)劃股票期權(quán)總數(shù)中的xxxx份預(yù)留給預(yù)留激勵(lì)對(duì)象。
�。ǘ╊A(yù)留股票期權(quán)有效期為1年，自xxx集團(tuán)股東大會(huì)批準(zhǔn)本計(jì)劃之日起算。在預(yù)留股票期權(quán)有效期內(nèi)未授出的預(yù)留股票期權(quán)額度作廢，并由公司注銷(xiāo)。
�。ㄈ╊A(yù)留股票期權(quán)的授予條件與授予程序
1、預(yù)留股票期權(quán)的授予條件與本計(jì)劃非預(yù)留股票期權(quán)的授予條件相同。
2、在預(yù)留股票期權(quán)有效期內(nèi)，由董事會(huì)確定預(yù)留激勵(lì)對(duì)象名單、獲授股票期權(quán)額度及行權(quán)價(jià)格等事宜，監(jiān)事會(huì)進(jìn)行核實(shí)，并披露摘要情況；如激勵(lì)對(duì)象為董事、高級(jí)管理人員的，需提交股東大會(huì)審議。前述程序履行完畢且授予條件滿足后，由董事會(huì)確定預(yù)留股票期權(quán)的授權(quán)日，并在授權(quán)日一次性授予激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)，授權(quán)日起一年內(nèi)不得行權(quán)。
�。ㄋ模╊A(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格
預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)價(jià)格以該部分股票期權(quán)授予的摘要情況披露前的市價(jià)為基準(zhǔn)，不應(yīng)低于下列價(jià)格較高者：
1、摘要情況披露前一個(gè)交易日的公司標(biāo)的股票收盤(pán)價(jià)；
2、摘要情況披露前30個(gè)交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤(pán)價(jià)。
�。ㄎ澹╊A(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)條件與行權(quán)程序
1、行權(quán)條件
預(yù)留股票期權(quán)自授權(quán)日起滿一年后分兩期行權(quán)。預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)期的起止時(shí)間及當(dāng)期行權(quán)條件與本計(jì)劃非預(yù)留股票期權(quán)的第二個(gè)、第三個(gè)行權(quán)期相同；每期可行權(quán)額度均為激勵(lì)對(duì)象獲授預(yù)留股票期權(quán)總數(shù)的50%。
2、預(yù)留股票期權(quán)的行權(quán)程序與本計(jì)劃非預(yù)留股票期權(quán)相同。
�。ㄎ澹╊A(yù)留股票期權(quán)的其它相關(guān)事宜按本計(jì)劃有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，本計(jì)劃未規(guī)定或不適用的，由董事會(huì)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)予以確定。
十二、激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整方法和程序
�。ㄒ唬┕善逼跈�(quán)數(shù)量的調(diào)整方法 若在行權(quán)前公司有資本公積金轉(zhuǎn)增股份、派送股票紅利、股票拆細(xì)或縮股等事項(xiàng)，應(yīng)對(duì)股票期權(quán)數(shù)量進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。調(diào)整方法如下：
1、資本公積金轉(zhuǎn)增股份、派送股票紅利、股票拆細(xì)
q=q0×（1+r）
其中：q0為調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量；r為每股的資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股票拆細(xì)的比例（即每股股票經(jīng)轉(zhuǎn)增、送股或拆細(xì)后增加的股票比例）；q為調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量。
2、縮股
q= q0×r
其中：q0為調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量；r為縮股比例（即每股公司股票縮為r股股票）；q為調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量。
3、配股、增發(fā)和發(fā)行股本權(quán)證
q=q0×（1+r）
其中：q0為調(diào)整前的股票期權(quán)數(shù)量；r為增發(fā)、配股、股本權(quán)證（不包括針對(duì)公司激勵(lì)對(duì)象發(fā)行的股本權(quán)證，下同）實(shí)際行權(quán)數(shù)量的比例（即配股、增發(fā)或股本權(quán)證實(shí)際行權(quán)的數(shù)量與配股、增發(fā)或發(fā)行股本權(quán)證前公司總股本的比例）；q為調(diào)整后的股票期權(quán)數(shù)量。
�。ǘ┬袡�(quán)價(jià)格的調(diào)整方法
若在行權(quán)前公司有派息、資本公積金轉(zhuǎn)增股份、派送股票紅利、股票拆細(xì)或縮股等事項(xiàng)，應(yīng)對(duì)行權(quán)價(jià)格進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。調(diào)整方法如下：
1、資本公積金轉(zhuǎn)增股份、派送股票紅利、股票拆細(xì)
p=p0÷（1+r）2、縮股 p=p0÷r 3、派息 p=p0—v
其中：p0為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格；v為每股的派息額；r每股的資本公積金轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股票拆細(xì)或縮股比例；p為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格。
4、配股、增發(fā)和股本權(quán)證發(fā)行
p=（p0+p1×r）÷（1+ r）
其中：p0為調(diào)整前的行權(quán)價(jià)格；p1為配股、增發(fā)、股本權(quán)證行權(quán)的價(jià)格，r為增發(fā)、實(shí)際配股、股本權(quán)證實(shí)際行權(quán)的比例（即增發(fā)數(shù)量、實(shí)際配股數(shù)量或股本權(quán)證行權(quán)后實(shí)際增加的股本數(shù)量與配股、增發(fā)或發(fā)行股本權(quán)證前公司總股本的比例）；p為調(diào)整后的行權(quán)價(jià)格。
�。ㄈ┕善逼跈�(quán)激勵(lì)計(jì)劃調(diào)整的程序
1、股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)依上述已列明的原因調(diào)整股票期權(quán)數(shù)量或行權(quán)價(jià)格。董事會(huì)根據(jù)上述規(guī)定調(diào)整行權(quán)價(jià)格或股票期權(quán)數(shù)量后，應(yīng)及時(shí)公告。
2、因其他原因需要調(diào)整股票期權(quán)數(shù)量、行權(quán)價(jià)格或其他條款的，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)做出決議并經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
十三、公司和激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利義務(wù)
�。ㄒ唬┕镜臋�(quán)利義務(wù)
1、公司具有對(duì)本計(jì)劃的執(zhí)行權(quán)，對(duì)激勵(lì)對(duì)象進(jìn)行績(jī)效考核，并監(jiān)督和審核激勵(lì)對(duì)象是否具有繼續(xù)行權(quán)的資格。
2、公司根據(jù)國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳激勵(lì)對(duì)象應(yīng)交納的個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi)。
3、公司不得為激勵(lì)對(duì)象依股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲取有關(guān)股票期權(quán)提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保。
4、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、證監(jiān)會(huì)、交易所、登記結(jié)算公司等的有關(guān)規(guī)定，積極配合滿足行權(quán)條件的激勵(lì)對(duì)象按規(guī)定行權(quán)。但若因證監(jiān)會(huì)、交易所、登記結(jié)算公司等非公司原因造成激勵(lì)對(duì)象未能按自身意愿行權(quán)的，公司不承擔(dān)責(zé)任。
（二）激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利義務(wù)
1、激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)按公司所聘崗位的要求，勤勉盡責(zé)、恪守職業(yè)道德，維護(hù)公司與全體股東的利益。
2、激勵(lì)對(duì)象有權(quán)且應(yīng)當(dāng)按照本激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定行權(quán)，在可行權(quán)額度內(nèi)，自主決定行權(quán)數(shù)量；激勵(lì)對(duì)象行權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司提交書(shū)面行權(quán)申請(qǐng)并支付行權(quán)購(gòu)股款項(xiàng)。
3、激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓或用于擔(dān)�；騼斶�債務(wù)，亦不得設(shè)定其它第三方權(quán)利限制。
4、激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)讓行權(quán)所得股票，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律法規(guī)及本計(jì)劃的規(guī)定；
5、激勵(lì)對(duì)象因本激勵(lì)計(jì)劃獲得的收益，應(yīng)按國(guó)家稅收法規(guī)交納個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi)。
6、激勵(lì)對(duì)象在行權(quán)后離職，如果在離職的2年內(nèi)到與公司生產(chǎn)或者經(jīng)營(yíng)同類(lèi)產(chǎn)品或從事同類(lèi)業(yè)務(wù)的有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的其他用人單位，或者自己開(kāi)業(yè)生產(chǎn)或者經(jīng)營(yíng)同類(lèi)產(chǎn)品或從事同類(lèi)業(yè)務(wù)的，激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)將其因行權(quán)所得的全部收益返還給公司。
十四、激勵(lì)計(jì)劃的變更和終止
�。ㄒ唬┕景l(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立
公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并、分立等情形時(shí)，所有授出的股票期權(quán)不作變更，按照本計(jì)劃執(zhí)行。
�。ǘ┘�(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更、離職或死亡
1、激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更，但仍在xxxx集團(tuán)內(nèi)，或在xxxx集團(tuán)下屬分、子公司內(nèi)任職的，其獲授的股票期權(quán)不變，仍按照本計(jì)劃規(guī)定進(jìn)行。但是，激勵(lì)對(duì)象因不能勝任崗位工作、考核不合格、觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)而導(dǎo)致的職務(wù)變更，或因前列原因?qū)е鹿窘獬c激勵(lì)對(duì)象勞動(dòng)關(guān)系的，其未行權(quán)股票期權(quán)額度不得行權(quán)，并由公司予以注銷(xiāo)。
2、激勵(lì)對(duì)象因辭職而離職的，其未行權(quán)股票期權(quán)額度不得行權(quán)，并由公司予以注銷(xiāo)。
3、激勵(lì)對(duì)象因退休而離職，其獲授的股票期權(quán)不變，仍按照本計(jì)劃規(guī)定進(jìn)行。
4、激勵(lì)對(duì)象因喪失勞動(dòng)能力而離職，應(yīng)分以下兩種情況處理：
�。�1）激勵(lì)對(duì)象因工傷喪失勞動(dòng)能力而離職的，其獲授的股票期權(quán)不變，仍按照本計(jì)劃規(guī)定的程序進(jìn)行；
�。�2）當(dāng)激勵(lì)對(duì)象非因工傷喪失勞動(dòng)能力而離職時(shí)，其未行權(quán)股票期權(quán)額度不得行權(quán)，并由公司予以注銷(xiāo)。但是，董事會(huì)決定其股票期權(quán)不作變更，仍按照本計(jì)劃規(guī)定進(jìn)行的除外。
5、激勵(lì)對(duì)象若因執(zhí)行職務(wù)而死亡的，其獲授的股票期權(quán)不作變更，由其指定的財(cái)產(chǎn)繼承人或法定繼承人代為持有，仍按照本計(jì)劃規(guī)定進(jìn)行；激勵(lì)對(duì)象若因其他原因而死亡的，其未行權(quán)股票期權(quán)額度不得行權(quán)，并由公司予以注銷(xiāo)。但是，董事會(huì)決定其股票期權(quán)不作變更，仍按照本計(jì)劃規(guī)定進(jìn)行的除外。
�。ㄈ┕静痪邆鋵�(shí)施本計(jì)劃的資格
公司如發(fā)生下列任一情形，應(yīng)當(dāng)終止本計(jì)劃，激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未行使的股票期權(quán)額度不得行權(quán)，并由公司予以注銷(xiāo)：
1、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；
2、最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被證監(jiān)會(huì)予以行政處罰；
3、證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
風(fēng)險(xiǎn)提示：
股權(quán)激勵(lì)應(yīng)當(dāng)做到“進(jìn)入有條件，退出有機(jī)制”， 股權(quán)激勵(lì)不是一勞永逸的福利，要避免發(fā)生“躺在股權(quán)上睡覺(jué)的情形”。同時(shí)，在實(shí)施過(guò)程中，公司及激勵(lì)對(duì)象均可能發(fā)生異常的情形，為避免引發(fā)爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)在實(shí)施前進(jìn)行全面及明確的約定。
�。ㄋ模┘�(lì)對(duì)象不具備參與本計(jì)劃的資格
在本計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中，激勵(lì)對(duì)象如出現(xiàn)下列任一情形，其已獲授但尚未行使的股票期權(quán)額度不得行權(quán)，并由公司予以注銷(xiāo)：
1、最近三年內(nèi)被交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；
2、最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的；
3、具有《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的；
4、公司董事會(huì)認(rèn)定的其他嚴(yán)重違反公司有關(guān)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的情形。
十五、激勵(lì)計(jì)劃與重大事件的間隔期
激勵(lì)計(jì)劃（草案）摘要公告日為xx年xx月xx日，不在履行《上市公司信息披露管理辦法》第三十條規(guī)定的重大事件的信息披露義務(wù)期間及信息披露義務(wù)履行完畢30日內(nèi)；公告日之前30日內(nèi)，公司未發(fā)生增發(fā)新股、資產(chǎn)注入、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等重大事項(xiàng)且未對(duì)前述重大事項(xiàng)提出動(dòng)議；本計(jì)劃草案披露后至本計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后30日內(nèi)，公司不進(jìn)行增發(fā)、資產(chǎn)注入、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等重大事項(xiàng)。
十六、關(guān)于本計(jì)劃修訂程序的說(shuō)明
《xxx集團(tuán)股份有限公司限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》經(jīng)公司八屆二次董事會(huì)審議通過(guò)并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后，證券市場(chǎng)情況發(fā)生重大變化，導(dǎo)致該草案無(wú)法付諸實(shí)施。鑒此，為維護(hù)公司及股東利益，確保激勵(lì)計(jì)劃的有效實(shí)施，經(jīng)公司獨(dú)立董事提議，公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)根據(jù)《公司法》、《證券法》、《管理辦法》、《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄1號(hào)》、《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄2號(hào)》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的初次反饋意見(jiàn)，對(duì)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)方式、股票來(lái)源、數(shù)量、授予價(jià)格等內(nèi)容予以了調(diào)整。調(diào)整后的激勵(lì)計(jì)劃即本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（修訂稿）經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，尚需報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案且無(wú)異議，并經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)后，方能實(shí)施。
十七、附則
1、本計(jì)劃由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
2、本計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，尚需報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案且無(wú)異議，且經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施。
期權(quán)激勵(lì)方案 3
一、方案目的
激勵(lì)并約束關(guān)鍵人才，充分發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性。
增強(qiáng)公司實(shí)力，提升自我價(jià)值，留住關(guān)鍵人才。
實(shí)現(xiàn)個(gè)人成長(zhǎng)與公司發(fā)展同步進(jìn)行，確立現(xiàn)代化公司制度。
合理優(yōu)化公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，提高資源使用效能。
二、基本原則
公開(kāi)、公正、公平原則。
激勵(lì)與約束相結(jié)合原則，即個(gè)人利益與公司發(fā)展相結(jié)合，個(gè)人價(jià)值與公司實(shí)力同提升，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享。
預(yù)留存量激勵(lì)原則，即公司不以增加注冊(cè)資本方式作為期權(quán)及行權(quán)資金的來(lái)源，期權(quán)來(lái)源于公司創(chuàng)立之初所預(yù)留的激勵(lì)股權(quán)。
股權(quán)期權(quán)不得隨意轉(zhuǎn)讓原則，未經(jīng)股東會(huì)全體股東一致同意，持有人不得轉(zhuǎn)讓期權(quán)。
三、激勵(lì)對(duì)象
公司高級(jí)管理人員。
核心技術(shù)人員。
股東會(huì)決議通過(guò)的其他人員。
四、期權(quán)來(lái)源與授予數(shù)量
期權(quán)來(lái)源于公司成立之初發(fā)起人股東割讓的部分股權(quán)。
期權(quán)授予數(shù)量由公司股東會(huì)決定，并記載于激勵(lì)方案實(shí)施細(xì)則中。
五、期權(quán)授予條件
高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)理級(jí)別以上的要求，并經(jīng)股東會(huì)全體股東一致同意。
核心技術(shù)人員應(yīng)與公司簽訂三年以上勞動(dòng)合同，在公司實(shí)際連續(xù)工作超過(guò)一定年限，年齡在規(guī)定周歲以下，達(dá)到規(guī)定級(jí)別，并經(jīng)股東會(huì)全體一致同意。
六、期權(quán)行權(quán)與收益權(quán)
期權(quán)持有人僅享有相應(yīng)股權(quán)比例的收益權(quán)，不享有決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、管理權(quán)等。
行權(quán)價(jià)格由股東會(huì)決定，股東之間、股東和持有人之間不得私自約定行權(quán)價(jià)格。
除特殊情形須經(jīng)股東會(huì)決議通過(guò)外，行權(quán)期原則上為三年。在行權(quán)期內(nèi)，持有人可以轉(zhuǎn)讓、放棄期權(quán)，期權(quán)也可以依法繼承。
符合行權(quán)條件的期權(quán)持有人，每一年以個(gè)人被授予期權(quán)數(shù)量的三分之一申請(qǐng)行權(quán)，三年行權(quán)完畢。行權(quán)資金來(lái)源于期權(quán)持有人相應(yīng)股權(quán)比例的收益額。
行權(quán)完畢，全部期權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，經(jīng)工商登記變更后，期權(quán)持有人轉(zhuǎn)變?yōu)楣蓶|。
七、喪失行權(quán)資格的情形
因主動(dòng)辭職、被公司辭退、退休等原因與公司解除勞動(dòng)合同關(guān)系的。
喪失勞動(dòng)能力或民事行為能力的。
自然死亡或被宣告死亡的.。
刑事犯罪或依法被追究刑事責(zé)任的。
有故意損害公司利益的行為的。
過(guò)錯(cuò)履行職務(wù)行為致使公司利益受到重大損失的。
未達(dá)到公司年度業(yè)績(jī)指標(biāo)，或者經(jīng)公司認(rèn)定對(duì)公司業(yè)績(jī)下滑、虧損等負(fù)有直接責(zé)任的。
未達(dá)到相關(guān)考核標(biāo)準(zhǔn)。
存在其他重大違反公司制度或違反法律法規(guī)的行為。
八、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制
行權(quán)后，受益人（股東）對(duì)其所持有股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，受到一定限制。
同順位的股東購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的比例按照《公司章程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
受益人不得將公司股權(quán)設(shè)定抵押、質(zhì)押等擔(dān)保，不得用于交換、還債或贈(zèng)與他人。
九、附則
股權(quán)激勵(lì)制度由相關(guān)法律文件、法律法規(guī)及公司制度中的相關(guān)內(nèi)容構(gòu)成。
制度的制定、修改、解釋權(quán)歸屬于公司股東會(huì)。
方案條款與《公司章程》及其他公司制度相沖突的，以本方案規(guī)定為準(zhǔn)。
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