- 相關(guān)推薦
流動資金調(diào)查報告
隨著個人的文明素養(yǎng)不斷提升,需要使用報告的情況越來越多,不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。你知道怎樣寫報告才能寫的好嗎?下面是小編收集整理的流動資金調(diào)查報告,希望對大家有所幫助。
流動資金調(diào)查報告1
一、公司概況及財務(wù)情況簡介
公司是以石油、化工為主要產(chǎn)品的制造業(yè)。在經(jīng)歷了近幾年的運營發(fā)展,在同行業(yè)中已小具規(guī)!,F(xiàn)如今的規(guī)模即將突破億元大關(guān),預(yù)計凈利潤也達千萬。公司現(xiàn)有員工近千人。
目前公司的流動比率與同行業(yè)相比,大相徑庭。產(chǎn)品的平均毛利率均達到20%以上。多元化的產(chǎn)品經(jīng)營為公司創(chuàng)造了良好的贏利能力。不過,從近兩個月的財務(wù)報表來看,隨著公司銷售規(guī)模的日漸擴張,公司的現(xiàn)金流量產(chǎn)生了一定的缺口。同時,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期延長,存貨周轉(zhuǎn)率的下降,給公司的流動資金帶來巨大的壓力。如果這種情況持續(xù)下去,將會給公司帶來較大的財務(wù)風(fēng)險,造成企業(yè)資金鏈的斷裂。
資金流是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ),尤其在現(xiàn)金為王的時代,現(xiàn)金流遠比利潤更為重要,因為資金鏈的吃緊使企業(yè)走向破產(chǎn)的案例比比皆是?赡芷髽I(yè)的賬面利潤很可觀,但是縱觀其現(xiàn)金流量表,當(dāng)期經(jīng)營現(xiàn)金流量為負,那么企業(yè)的后果一定是銀行信貸吃緊,企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)失靈。公司是以化工產(chǎn)品為主的行業(yè),對于現(xiàn)金的依賴比一般行業(yè)更為強烈,化工產(chǎn)品的價格波動性,使得企業(yè)必須擁有一定的儲備資金去應(yīng)對市場行情的多變化?礈(zhǔn)市場時機,隨時備貨,隨時出貨。所以,公司對于貨幣資金的要求是比較高的,在保證一定的存量自有資金的前提下,要與銀行保持緊密的聯(lián)系,爭取較高額度的信貸資金。
從利潤表中可以看出,公司的財務(wù)費用還是相當(dāng)偏高的,說明公司良好的利用了信貸政策。但是,在取得信貸資金的同時,也應(yīng)時刻保持警惕。目前,國家的宏觀經(jīng)濟形勢非常嚴(yán)峻,國家的貨幣政策一再縮緊,存款準(zhǔn)備金一再上調(diào),收緊了市場上大量的流動資金。造成銀行信貸額度緊縮,同業(yè)拆借利率上升,放貸的利率隨市場利率的波動一再上升,給企業(yè)帶來較高的資金成本。在這種狀態(tài)下,對企業(yè)的風(fēng)險控制能力是一個巨大的考驗。一旦錦上添花、落井下石的銀行對公司停止放貸,將會給公司的經(jīng)營帶來致命的沖擊。
二、公司應(yīng)收賬款的情況及合理建議
從公司的應(yīng)收賬款余額,在與前期的縱向比較,以及與同行業(yè)間的橫向比較來分析,是呈現(xiàn)上升趨勢。這樣,也就伴隨著壞賬風(fēng)險也在悄然增大。隨著公司銷售規(guī)模的擴大,有些業(yè)務(wù)員為了提高自己的銷售業(yè)績,大量使用信用政策,可能造成回款控制不力,貨款不能及時收回,這樣就給公司的貨幣資金帶來了很大的壓力。因此,在利潤和現(xiàn)金流的選擇面前,公司的管理層應(yīng)該綜合分析,是在保證資金回籠的前提下最大化的去追求利潤?還是在實現(xiàn)利潤最大化的前提下去保證資金流?在這一點上,我們認為應(yīng)該選擇現(xiàn)金流第一,在保證資金回款的基礎(chǔ)上再去實現(xiàn)利潤大化,這里我們作一假設(shè),如果a公司的款能在開票后100%的收回,利潤為80萬;另一家b公司利潤是100萬,但是開票后只能收回50萬元,那么我們應(yīng)該選擇做a的業(yè)務(wù)。
公司的應(yīng)收賬款應(yīng)該實行總額控制,即在現(xiàn)有的余額基礎(chǔ)上,設(shè)定一定上限,如果達到或者超出這個上限,那么就示為警戒,應(yīng)該適當(dāng)壓縮應(yīng)收賬款規(guī)劃。對于這一點,我們可以分幾種情況來考慮,區(qū)別對待。
1)對于公司現(xiàn)有客房中合作良好、且付款記錄也一直良好的企業(yè),可以繼續(xù)延用我們的銷售政策,最大限度的予以一些諸如商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣等的信用政策。
2)對于一些央企,即國家控制股的企業(yè),由于其現(xiàn)金基本上有保證,這些企業(yè)的業(yè)務(wù),銷售人員可以主動出擊,因為,資金對于他們而言,一般不是問題,不用受信用額度的控制。
3)對于其他企業(yè),應(yīng)該定期對于這些客戶作一調(diào)研,內(nèi)部評級,確定一定合理的`回款期限,或者墊付資金設(shè)定一個合理區(qū)間。隨時關(guān)注這些企業(yè)的資金動態(tài)。
我們應(yīng)該對客戶進行優(yōu)化,全保優(yōu)質(zhì)客戶,淘汰掉劣質(zhì)客戶,來增加企業(yè)的抗風(fēng)險能力。二八法則是有道理的,80%的利潤是由20%的客戶所創(chuàng)造的,因此,告訴我們不要迷戀客戶的數(shù)量,更應(yīng)該注重他們的質(zhì)量。
三、關(guān)注存貨與應(yīng)付賬款的周期,合理運用銀行資源來降低企業(yè)成本
公司目前賬面上的存貨金額較高,與前期相比,增長了近20%。這就意味著公司的流動資金被占用了一部分。同時,存貨的增加,導(dǎo)致應(yīng)付賬款的增加。財務(wù)上需要分析存貨的結(jié)構(gòu),看是否有庫存呆滯物資。檢查是否有物資超過了系統(tǒng)設(shè)定的安全庫存。是什么原因?qū)е麓朔N情況的發(fā)生。如果是為了市場行情看漲屯貨,那就要隨時關(guān)注市場。協(xié)助銷售人員做好期權(quán)交易。對于存貨上升,造成應(yīng)付款余額的上升,采購人員要引起密切關(guān)注。與供應(yīng)商談妥合適的付款價格與付款條件,適當(dāng)?shù)难娱L應(yīng)付款的日期。但同時也要注意,并不是一味拉長付款周期就是好事,在一定程度上,可能會困擾資金的預(yù)測。如果在未來的期間,企業(yè)的資金一旦緊張,無法按期支付貨款時,將會給公司的信用造成一定的影響,也為后期的繼續(xù)交易帶來較大的難度。其實,應(yīng)付賬款也是買方采用的一種最簡單、最方便的短期負債融資方式,公司在利用時,只要適度掌握,控制賒購商品數(shù)額,防止失控和濫用,就能讓此種方式為公司帶來經(jīng)濟效益。同時,在付款方式時,也是有很大的可選空間的。例如,選擇銀票的方式付款,可以為企業(yè)帶來一定的定存利息。而且目前銀行的融資產(chǎn)品也非常豐富,每個銀行會有自己的特定的產(chǎn)品優(yōu)勢,可以為客戶量身定做合適于自己的融資產(chǎn)品。常見的有短期變長期、大變小、多變少等銀票轉(zhuǎn)換方式,遠比直接貼現(xiàn)銀票的成本要低的多。當(dāng)然,這也取決于客戶與銀行的關(guān)系與談判能力?傊,公司決策層要懂得利用銀行資源降低企業(yè)成本。
四、對于公司發(fā)展的合理化建議
從宏觀角度出發(fā),在現(xiàn)金為王的經(jīng)營思路里,公司的流動資金流決定企業(yè)的價值創(chuàng)造,盈利質(zhì)量、流動性,同時也反映企業(yè)的風(fēng)險狀況。從戰(zhàn)略層的角度出發(fā),公司要避免盲目擴張帶給企業(yè)的風(fēng)險。諸如資金斷鏈風(fēng)險、市場風(fēng)險、回款風(fēng)險、期間費用失控、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險、原材料供應(yīng)風(fēng)險以及管理風(fēng)險。把握好規(guī)模化的度,并做好過程控制,便可以化險為夷。針對公司目前的經(jīng)營規(guī)模,業(yè)務(wù)流程以及財務(wù)狀況,對于做好流動資金的風(fēng)險管控,提出幾個建議以供決策層的參考:
1)從業(yè)務(wù)層面上,精干主業(yè),業(yè)務(wù)剝離;谛袠I(yè)特性,公司在業(yè)務(wù)規(guī)模擴張的同時,要多選擇利潤增長點較高的業(yè)務(wù),同時及時擯棄一些利潤率相對較低、或者已退出市場的業(yè)務(wù),突出核心業(yè)務(wù),結(jié)構(gòu)化有重點投入資金,這樣會給企業(yè)的流動資金帶來極大的緩和。
2)壓縮公司存貨規(guī)模。給各產(chǎn)品核定合理庫存,由采購部對總體庫存承擔(dān)管理責(zé)任,各產(chǎn)品系負責(zé)人承擔(dān)各自庫存管理責(zé)任;發(fā)貨未開票部分,將由銷售部列出清單,該安排生產(chǎn)的趕緊生產(chǎn),盡快開票,加強資金的快速回籠。
3)與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。選擇幾家有實力的供應(yīng)商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時間付款,同時向其提供最低采購數(shù)量或者采購金額,要求供應(yīng)商按時保質(zhì)保量交貨,且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉(zhuǎn)嫁到供應(yīng)商上面。
4)避免不恰當(dāng)?shù)娜谫Y行為。時刻關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負債率、流動資金比率、速動資金比率、現(xiàn)金比率等關(guān)鍵性反映企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)能力的指標(biāo),開拓思路;在一定程度上,變企業(yè)外源融資為內(nèi)源融資。充分利用內(nèi)源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風(fēng)險性等優(yōu)勢。同時拓寬融資渠道的多樣化,如考慮簡單的銀行信貸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔(dān)保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系,可以選擇公司的交易銀行與關(guān)系銀行,即交易銀行是公司日常業(yè)務(wù)所操作的銀行,在結(jié)算速度與結(jié)算成本上能取得較低的費率。而關(guān)系銀行,則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資服務(wù)多樣化的銀行,企業(yè)可以在這上面與銀行實現(xiàn)雙贏。
綜上所述,企業(yè)要樹立現(xiàn)金為王的價值理念;建立銷售的信用管理體系,保障債權(quán)安全;加強資金周轉(zhuǎn)達效率管理,縮短現(xiàn)金周期;嘗試新的融資方式,方開資金來源渠道。在財務(wù)控制上,實現(xiàn)集權(quán)有度,分權(quán)有序,這樣方能實現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。
流動資金調(diào)查報告2
xx縣西部食品有限公司成立于20xx年12月,注冊資本52萬元,固定資產(chǎn)19萬元,流動資金33萬元,現(xiàn)有職工58人。公司主要從事竹皮、楓葉、厚樸葉、粽葉等特色農(nóng)產(chǎn)品的加工和銷售,年產(chǎn)能力為40個集裝箱。產(chǎn)品主要出口韓國、日本、臺灣和美國,是xx縣五個出口創(chuàng)匯企業(yè)之一。公司自成立以來,就提出了以市場為導(dǎo)向,以質(zhì)量求生存,以誠信求發(fā)展的經(jīng)營理念,從建廠投產(chǎn)不到一年的時間,就取得了良好的經(jīng)營效益。20xx年實現(xiàn)總產(chǎn)值近400萬元,實現(xiàn)利潤35萬元。該企業(yè)在緊盯國內(nèi)銷售市場的同時,積極拓展國際市場,并把出口創(chuàng)匯作為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重點。20xx年上半年,該企業(yè)取得了自營出口權(quán),企業(yè)法人利用自身多年的市場銷售經(jīng)驗,打通了國際銷售市場,當(dāng)年實現(xiàn)出口創(chuàng)匯10萬美元。目前,由于流動資金不足,企業(yè)無法大批量生產(chǎn),嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展壯大。
一、企業(yè)流動資金需求現(xiàn)狀
西部食品公司作為xx縣剛剛成長起來的農(nóng)副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè),已被縣委、政府納入全縣規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)培植規(guī)劃,作為xx“工業(yè)興縣”的標(biāo)志性企業(yè)來予以扶持。但從該公司一年多時間的經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)看,企業(yè)流動資金短缺成為影響公司發(fā)展壯大的最大障礙。據(jù)該公司負責(zé)人介紹,企業(yè)正常經(jīng)營,需要流動資金100萬元,但目前企業(yè)用于周轉(zhuǎn)的流動資金只有55萬元,資金缺口45萬元。通過調(diào)查,該公司經(jīng)營需要的流動資金來源于三個方面:一是自有資金30萬元,主要是企業(yè)實現(xiàn)的利潤;二是銀行貸款15萬元,主要農(nóng)村信用社提供的信用貸款;三是民間借貸10萬元。主要是向親戚朋友借款。由于流動資金供給不足,企業(yè)只能采取生產(chǎn)一批,銷售一批,收回貨款后再接受訂單的辦法。一月份,西部食品公司已收到4筆出口訂單,貨值30萬美元。據(jù)該公司負責(zé)人介紹,為確保企業(yè)按期交貨,樹立良好的信用形象,因流動資金緊張企業(yè)不敢接受過多的訂單。
二、影響企業(yè)流動資金緊張的主要因素
。ㄒ唬┢髽I(yè)自身供血不足,資金周轉(zhuǎn)時間長,經(jīng)營理念落后是影響企業(yè)經(jīng)營資金緊張的主要因素。
一是企業(yè)積累差,自有資金嚴(yán)重不足。西部食品公司是一家私營獨資企業(yè),建廠時間短,從成立到現(xiàn)在不到兩年時間。生產(chǎn)的產(chǎn)品全部為農(nóng)副產(chǎn)品,且是粗加工,附加值低,產(chǎn)品利潤率低,難以給企業(yè)帶來豐厚的回報。據(jù)企業(yè)負責(zé)人介紹,該公司生產(chǎn)的楓葉,銷售單價為0.35元/張,粽葉為0.08元/張。剔除成本后,楓葉的單位利潤約為0.10元/張,粽葉的平均利潤率為0.03元/張。企業(yè)產(chǎn)品的利潤率低給企業(yè)迅速完成資本的原始積累增加了難度。同時,企業(yè)資本金額度小,構(gòu)成過于單一。該企業(yè)成立時的注冊資本金只有52萬元,且全部為公司負責(zé)人自籌資金,沒有任何單位或個人向該企業(yè)投資,企業(yè)自身資金實力不足,沒有更多的資金用于企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)。
二是企業(yè)貨款回籠時間長,資金使用效率低下。西部食品公司生產(chǎn)的產(chǎn)品主要銷往日本、韓國、美國和臺灣等地,產(chǎn)品運輸時間長、質(zhì)量要求高,外銷型企業(yè)比內(nèi)銷型企業(yè)在產(chǎn)品的準(zhǔn)備上更要充分。一旦與外商簽訂生產(chǎn)訂單,企業(yè)必須馬上組織生產(chǎn)加工,加工生產(chǎn)完工后需要到海關(guān)進行報關(guān),到檢疫部門進行報檢,報關(guān)、報檢合格后需要組織車輛進行運輸。一般一筆業(yè)務(wù)從簽訂合同、組織生產(chǎn)、發(fā)貨到收回貨款大致需要3個月時間,資金運轉(zhuǎn)一次需要的時間也需要3個月。貨款回籠時間長,導(dǎo)致流動資金的周轉(zhuǎn)時間也長,資金使用效率低下。企業(yè)如果在生產(chǎn)過程中,接受新的生產(chǎn)訂單,直接面臨著的就是資金壓力,無錢購置原材料。如果貨款回籠時間短,企業(yè)能夠迅速利用回籠的'資金用于購置原材料,組織加工生產(chǎn)。同時,企業(yè)在交付產(chǎn)品的過程中,因報關(guān)、報檢手續(xù)等環(huán)節(jié)多,一旦某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題,將會延誤企業(yè)的貨款回籠時間,進一步加劇企業(yè)資金緊張程度。
三是公司經(jīng)營理念落后,融資渠道相對單一。西部食品公司是一家典型的私人企業(yè),公司注冊資本的96.15%來自于企業(yè)目前負責(zé)人。企業(yè)還處于一種家族式的經(jīng)營模式,企業(yè)法人的融資理念直接影響到企業(yè)的融資方式,同時,也造成了企業(yè)生產(chǎn)面臨的資金困境。在國有商業(yè)銀行逐步退出縣域經(jīng)濟的過程中,借助商業(yè)銀行的信貸投入難度大,而農(nóng)村信用社受風(fēng)險控制等多種因素的制約,也不可能有大的投入。因此,企業(yè)在努力尋求民間資本支持的前提下,實行股份合作,擴大企業(yè)實收資本,無疑是企業(yè)解決資金緊張的一個有效途徑。但調(diào)查時發(fā)現(xiàn),該企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)營理念過于陳舊,還處于一種小農(nóng)經(jīng)營模式。據(jù)該企業(yè)法人代表介紹,縣內(nèi)曾有一個體經(jīng)營大戶,多次與其交涉,想與其合作,入股100萬元,但都被企業(yè)法人婉言謝絕。寧愿自己一個人慢慢摸索經(jīng)營,也不愿意和經(jīng)營觀念不一致的合資者合作。
。ǘ┑胤秸С秩狈αΧ。
一是財政資金支持傾斜力度不夠。據(jù)了解,國家每年均向國家級貧困縣提供了數(shù)額不小的農(nóng)業(yè)發(fā)展項目資金,一部分屬無償資金,一部分屬有償資金。但地方政府從來沒有為該企業(yè)上報過任何項目,企業(yè)也沒有享受到國家無償農(nóng)業(yè)開發(fā)資金或有償財政資金。而西部食品公司作為剛剛成立起來的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè),正處于成長期,需要地方政府的大力扶持和政策傾斜。
二是社會信用環(huán)境欠佳,增加企業(yè)融資難度。多年以來,由于社會失信行為嚴(yán)重,企業(yè)逃廢、懸空銀行債務(wù),社會公眾惡意拖欠貸款不還等現(xiàn)象嚴(yán)重影響到了金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量,金融生態(tài)環(huán)境十分脆弱。雖然xx縣自20xx年以來就開展了金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)工作,但沒有從根本上扭轉(zhuǎn)社會失信行為,金融機構(gòu)依然心存余悸。xx縣西部食品公司難以獲得金融支持,正是受到社會失信行為的影響。
。ㄈ┙鹑跈C構(gòu)支持乏力。
一是金融機構(gòu)貸款條件苛刻。目前,國有商業(yè)銀行均實行縣域經(jīng)濟退出機制,信貸資金向大城市、大產(chǎn)業(yè)、大項目集中。而對于縣域經(jīng)濟中的中小企業(yè)額小面寬的信貸需求并不熱衷,即使國有商業(yè)銀行對縣域經(jīng)濟有大的信貸投入,也僅僅局限于基礎(chǔ)設(shè)施、重點工程等大項目上。而對于中小企業(yè)的信貸投入,轄內(nèi)金融機構(gòu)設(shè)置的門檻過高,要求企業(yè)必須提供可供抵押的有效資產(chǎn)。如企業(yè)向農(nóng)業(yè)銀行提出貸款申請,必須達到以下四個條件:一是資產(chǎn)負債率不能超過50%;二是注冊資本必須達到300萬元;三是企業(yè)必須連續(xù)三年贏利;四是必須提供有效抵押資產(chǎn)(主要是固定資產(chǎn))。農(nóng)業(yè)銀行提出的四個條件中西部食品公司就有兩個條件達不到。一是注冊資本只有50萬元,二是沒有有效資產(chǎn)抵押資產(chǎn)。因此,西部食品公司根本不可能從轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)獲得信貸支持。
二是金融機構(gòu)金融信貸品種單一。目前,全縣金融機構(gòu)對中小企業(yè)提供的信貸品種只有固定資產(chǎn)抵押貸款,諸如打包貸款,訂單抵押貸款、出口信用保險融資、項目貸款、保理等靈活方便的新型貸款方式并沒有得到拓展。金融機構(gòu)金融信貸品種過于單一,創(chuàng)新意識不強。也加劇了企業(yè)融資難度。
三、建議和措施
西部食品公司作為xx縣農(nóng)副產(chǎn)品加工龍頭企業(yè)之一,有效解決其資金供需不平矛盾,促進其健康發(fā)展,將其培植為縣域經(jīng)濟發(fā)展的支柱企業(yè),需要政府、銀行、企業(yè)三方的共同努力。
。ㄒ唬┢髽I(yè)自身加強造血功能,努力增加盈利能力。一是企業(yè)要敢于摒棄傳統(tǒng)經(jīng)營模式,轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念。在創(chuàng)業(yè)階段還沒有完成資本積累的過程中要積極尋求企業(yè)做大做強的有效方式,尋找合作伙伴,走股份制經(jīng)營之路,擴大企業(yè)實收資本,壯大企業(yè)自身資金實力。在金融信貸難以支持的情況下,借助民間資本的進入迅速加快企業(yè)的發(fā)展。同時,企業(yè)借助股份合作,吸收不同經(jīng)營理念的股東進入企業(yè),聽取他人不同意見,可以集思廣義,吸他人之長,補己之短,尋找企業(yè)發(fā)展中存在的不足,進而避免出現(xiàn)決策錯誤,降低經(jīng)營風(fēng)險,促進企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展;二是要加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度,規(guī)范財務(wù)行為,提高經(jīng)營核算意識,有效降低經(jīng)營成本,向管理要效益;三是企業(yè)要加快人才技術(shù)隊伍建設(shè),提高企業(yè)管理層決策能力和企業(yè)整體經(jīng)營管理水平;四是企業(yè)要主動加強與金融機構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào),及時向銀行通報企業(yè)的財務(wù)信息及經(jīng)營情況,讓銀行對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有所了解,建立銀、企溝通平臺,促進銀企互信。
。ǘ┙鹑跈C構(gòu)應(yīng)加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度,努力尋求金融信貸與企業(yè)資金供給的有效結(jié)合點。針對不同企業(yè)不同問題采取有針對性的對策,加大支持力度。如針對西部食品公司,該企業(yè)信用意識強,企業(yè)產(chǎn)品有市場、有效益,在企業(yè)無有效資產(chǎn)作抵押的情況下,可以嘗試多種貸款方式。一是可以嘗試開展信用貸款;二是利用企業(yè)獲得的出口信用證開展打包貸款;三是開展訂單抵押貸款。企業(yè)以與外商簽訂的出口訂單作為抵押,金融機構(gòu)提供貸款。待企業(yè)收回貨款后再向金融機構(gòu)償還貸款本息。一方面金融機構(gòu)可以獲得穩(wěn)定的利息收入,另一方面企業(yè)通過訂單抵押,可以大膽接收更多的訂單,從而扭轉(zhuǎn)企業(yè)因資金不足而出現(xiàn)的經(jīng)營困難。
。ㄈ┑胤秸畱(yīng)為企業(yè)的發(fā)展提供良好的經(jīng)營環(huán)境,盡可能多的為企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造有利條件。一是地方政府應(yīng)建立扶持中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃,對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)有信用、產(chǎn)品有市場、有效益的中小企業(yè)加大扶持力度,積極為農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)申報農(nóng)業(yè)開發(fā)項目,借助財政開發(fā)項目資金,從一定范圍內(nèi)解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金緊張局面;二是加快中小企業(yè)擔(dān)保體系建設(shè)。按照市場化運作模式,為企業(yè)獲取金融信貸支持搭建融資平臺,著力解決企業(yè)融資瓶頸;三是加快金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。嚴(yán)懲社會失信環(huán)境,努力營造誠信為本、操守為重的誠信氛圍,提高社會公眾及中小企業(yè)的信用意識,為金融機構(gòu)支持中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。
流動資金調(diào)查報告3
一、借款人情況介紹
借款人xx,男,46周歲。現(xiàn)住址為xx市xx花園10樓4門203室。xx于20xx年創(chuàng)建了xx市xxxx石油樹脂廠,該企業(yè)性質(zhì)為民營企業(yè),其中xx出資xxx萬元,占股本的68%,xxx出資xx萬元,占股本的32%。該廠證照齊全,年檢正常,經(jīng)營范圍為石油樹脂、芳烴溶劑油制造銷售及本廠產(chǎn)品進出口。
二、借款人資產(chǎn)狀況
1.xx小區(qū)10樓4門203室住宅一套,住宅面積126
平方米,價值78萬元。
2.xx市xxxx石油樹脂廠總資產(chǎn)xxxx萬元,其中固定資產(chǎn)合計xxx萬元,經(jīng)營周轉(zhuǎn)金xxxx萬元,長期投資x萬元,無形及遞延資產(chǎn)xxx萬元,。
三、借款人經(jīng)營狀況
借款人xx經(jīng)營的xx市xxxx石油樹脂廠,坐落于xx區(qū)xx路北段,占地150畝,交通便利。xx在20xx年通過市場調(diào)查及研究,發(fā)現(xiàn)國內(nèi)外石油化工行業(yè)具備良好的發(fā)展趨勢,市場對石油樹脂產(chǎn)品具有巨大的需求。在此基礎(chǔ)上xx投資興建了xx市xxxx石油樹脂廠。經(jīng)過8年的不斷經(jīng)營,該廠實現(xiàn)快速發(fā)展,已成為國內(nèi)目前最大的石油樹脂民營企業(yè)之一。
該廠共有員工110人,中高級職稱員工占20%,中高級管理人員12人,其中本科以上學(xué)歷占80%,有3人獲得高級職稱,學(xué)歷水平較高。該廠員工上崗前都經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn),素質(zhì)較高,為企業(yè)生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品提供了保證。
該廠現(xiàn)有石油化工產(chǎn)品四大類共26個品種規(guī)格,其中,石油樹脂碳九系列規(guī)格產(chǎn)品9個,石油樹脂碳五系列規(guī)格產(chǎn)品4個,該型石油樹脂產(chǎn)品3個,松香樹脂系列產(chǎn)品5個,雙環(huán)戊二烯系列產(chǎn)品2個,溶劑油系列產(chǎn)品3個。產(chǎn)品從原材料采購到產(chǎn)成品出廠每一道工序都嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),建立了以廠長為組長的質(zhì)量管理小組,有專門的質(zhì)檢部門和人員,保證產(chǎn)品質(zhì)量。該廠憑借先進的生產(chǎn)工藝,完備的檢測手段,雄厚的技術(shù)力量,經(jīng)過近三年的發(fā)展,創(chuàng)建了“xx”牌,“xxx”牌兩個名牌樹脂產(chǎn)品,在京、津、晉、冀及華南、華東等地市場倍受客戶歡迎。通過具備進出口資格的外貿(mào)企業(yè)的代理,其產(chǎn)品主要銷往美國、德國、意大利、菲律賓、澳大利亞等國家。20xx年完成銷售收入xxxx萬元,實現(xiàn)凈利潤xxx萬元,凈利潤率達x%。截至20xx年12月底,該廠實現(xiàn)銷售收入xxxx萬元,利潤xxx萬元。
該廠通過近年來的不斷改造和發(fā)展,在管理和經(jīng)營方面具有如下特點:
1.該廠下設(shè)企管部,供銷部,財務(wù)部,綜合辦公室,研發(fā)部,5個職能部門,各職能部門配備完善,各司其責(zé),精簡高效,符合內(nèi)部控制和管理要求。各職能部門負責(zé)人均有豐富的管理經(jīng)驗,能夠有效地進行經(jīng)營管理。企業(yè)制度的完善,使得該廠在企業(yè)管理上更為規(guī)范嚴(yán)謹,有利于企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營和長遠發(fā)展。
2.該廠現(xiàn)已擁有三條生產(chǎn)線,形成年產(chǎn)各規(guī)格碳九石油樹脂產(chǎn)品xxxxx噸,碳五石油樹脂xxxx噸,溶劑油xxxxx噸,雙環(huán)戊二烯xxxx噸等生產(chǎn)能力。在增加產(chǎn)能的`同時,該廠注重自主技術(shù)創(chuàng)新與技術(shù)引進,其中包括自主研發(fā)碳九石油樹脂熱聚技術(shù),松香改性樹脂等新產(chǎn)品,引進碳五石油樹脂分離合成多項新技術(shù)。通過完善產(chǎn)品結(jié)構(gòu),擴大企業(yè)產(chǎn)能,提升產(chǎn)品和技術(shù)的創(chuàng)新水平,大大增強了企業(yè)核心競爭力。
3.該廠技術(shù)上注重發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟,節(jié)能減排,與國家宏觀經(jīng)濟政策相一致;管理上全力推行人性化管理模式,以人為本。主要表現(xiàn)為:其一,生產(chǎn)原料全部使用乙烯工程廢料,經(jīng)過科學(xué)切割、加工,形成高附加值產(chǎn)品,其二,生產(chǎn)工藝采用先進的熱聚工藝,生產(chǎn)過程中無污染,終了無廢棄物;其三,生產(chǎn)冷卻水100%循環(huán)使用,不外排節(jié)約水資源;其四,供熱采用導(dǎo)熱油鍋爐余熱全部回收,煙道余熱回收,供職工洗;其五,避雷環(huán)網(wǎng)設(shè)計,請氣象專家設(shè)計,為人、財、物建起安全屏障。
4.該廠產(chǎn)品供銷通暢,上游供應(yīng)商均為國內(nèi)石油化工大中型優(yōu)質(zhì)企業(yè)。該廠產(chǎn)品原材料80%以上的采購均以互聯(lián)網(wǎng)在線訂購。產(chǎn)品原料采購及產(chǎn)成品銷售渠道的暢通,是該廠不斷擴大銷售,增加銷售收入的有力保證。
5.該廠在內(nèi)外銷售中采用不同的結(jié)算方式:
(1)內(nèi)銷產(chǎn)品主要有三種銷售模式及結(jié)算方式。①向終端客戶直接銷售的,貨款賒銷期限平均為45天,根據(jù)實際銷售量和銷售額結(jié)算;②通過各地經(jīng)銷商銷售的,企業(yè)認可應(yīng)收貨款期限最長為90天,并根據(jù)經(jīng)銷商的信譽、實力、市場份額等,核定應(yīng)收貨款額最高不超過100萬元;③對銷量小的客戶實行“現(xiàn)款現(xiàn)貨”結(jié)算方式。
(2)外銷產(chǎn)品主要有兩種銷售模式及結(jié)算方式。①在公司不使用自營產(chǎn)品出口資格時,主要是委托或由具備進出口資格的外貿(mào)企業(yè)代理產(chǎn)品出口銷售;②在由該廠獨立進行產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)時,該廠對90%以上的客戶采用風(fēng)險最低的信用證方式結(jié)算,即在組織發(fā)貨前客戶先交付國外銀行開具的不可撤銷的信用證,經(jīng)中方銀行核查確認后,公司再組織發(fā)貨;對要貨量小,交貨時間緊的客戶訂單,采取預(yù)收貨值30-50%不等的貨款,余下貨款待貨到港口后通過當(dāng)?shù)劂y行采用“付款交單”的結(jié)算辦法,為了規(guī)避貨款回收等各類風(fēng)險,對此類訂單該廠增設(shè)出口產(chǎn)品信用保險,在出現(xiàn)貨款回收風(fēng)險時由中國出口信用保險公司對其出口產(chǎn)品承擔(dān)貨值80%的賠償。
通過采用多種銷售模式和結(jié)算辦法,該廠不斷拓寬銷路,不僅使其資金周轉(zhuǎn)通暢,而且保證了貨款回收的及時和安全。
該廠近幾年在國內(nèi)石油化工業(yè)迅猛發(fā)展的背景下,通過不斷提升自身產(chǎn)能,提高產(chǎn)品質(zhì)量,擴大銷售范圍,企業(yè)收入穩(wěn)步提升,銷售利潤不斷增加。該企業(yè)截止到20xx年8月末,總資產(chǎn)xxxx萬元,其中流動資產(chǎn)xxxx萬元,固定資產(chǎn)xxx萬元,長期投資x萬元,無形資產(chǎn)x萬元,負債合計xxx萬元,資產(chǎn)負債率32%,資產(chǎn)質(zhì)量較好。
企業(yè)的流動資產(chǎn)包括貨幣資金xxx萬元,應(yīng)收賬款xxx萬元,為應(yīng)收貨款,全部為1年以內(nèi),不存在壞賬;預(yù)付賬款xxx萬元,為保證能夠在上游公司及時采購,按照市場規(guī)律,在材料供應(yīng)公司預(yù)存的貨款;其他應(yīng)收款xxx萬元;存貨xxx萬元,為庫存的石油樹脂產(chǎn)品以保證下游客戶的供給。
流動負債xxx萬元,包括預(yù)收賬款x萬元,為預(yù)收下游企業(yè)的預(yù)付款;應(yīng)付工資及應(yīng)付福利費xx萬元;其他應(yīng)付款為xxx萬元,為企業(yè)應(yīng)付的運費等。
所有者權(quán)益xxxx萬元,包括xxx萬元實收資本和xxx萬元的未分配利潤。
20xx年1-8月份實現(xiàn)銷售收入xxxx萬元,凈利潤xxx萬元,銷售利潤率8%,在同類貿(mào)易行業(yè)中獲利能力較強。
四、借款原因、用途及額度
該廠主要以經(jīng)營石油樹脂產(chǎn)品為主。自2008年起加大了市場營銷力度,健全產(chǎn)品結(jié)構(gòu),市場份額占有率穩(wěn)步增長。與xx市xx經(jīng)貿(mào)有限公司簽訂了價值xxx萬元的c9石油樹脂(片狀)供貨合同,合同期限1年;與xxxx貿(mào)易有限公司簽訂了價值xxx萬元的片狀石油樹脂供貨合同,合同期限1年;與xxx油墨化學(xué)有限公司簽訂了價值xxx萬元的石油樹脂供貨合同總合同金額達到了xxx萬元,并且采購期集中在20xx年10月份,自有資金無法滿足采購需求,企業(yè)流動資金緊張,形成了向我行申請流動資金借款的原因,因此借款人向我行申請1年期個人周轉(zhuǎn)性流動資金貸款200萬元。
五、還款來源及償還能力分析
經(jīng)調(diào)查了解,借款人xx創(chuàng)建xx市xx區(qū)xx石油樹脂廠以來,在企業(yè)經(jīng)營中,具有豐富的經(jīng)營經(jīng)驗和管理經(jīng)驗,信用記錄良好,表現(xiàn)出了較強的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
該企業(yè)銷售的產(chǎn)品以其質(zhì)量高、銷售渠道廣聞名,目前企業(yè)擁有較為穩(wěn)定的上下游客戶,分布于全國各地,上游客戶主要有xx市xxxx物資有限公司、xxxxx工貿(mào)有限公司、中國石油化工股份有限公司化工銷售xx分公司等。下游客戶主要有xxxxx經(jīng)貿(mào)有限公司、xxxxx貿(mào)易有限公司、xxxxxx油墨化學(xué)有限公司等。
該廠20xx年銷售收入為xxxx萬元,凈利潤xxx萬元,預(yù)計在20xx年將實現(xiàn)銷售收入xxxx萬元,凈利潤xxx萬元以上,有足夠的利潤按期償還我行的貸款本息,具有較強的還款能力。
六、擔(dān)保方式及擔(dān)保能力分析
該筆貸款由xx市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司提供擔(dān)保,該公司是與我行簽約的擔(dān)保公司,實收資本xxxx萬元,資本公積xxxx萬元,注冊地xx市xx區(qū)。截止到20xx年8月,該企業(yè)總資產(chǎn)xxxx萬元,其中固定資產(chǎn)xxx萬元,流動資產(chǎn)xxxx萬元,總負債xxx萬元,全部為流動負債,所有者權(quán)益合計xxxx萬元,資產(chǎn)負債率7.3%。該擔(dān)保公司財務(wù)指標(biāo)穩(wěn)定,擔(dān)保能力較強。
保證人為區(qū)屬專業(yè)性擔(dān)保公司,為我行認可的擔(dān)保企業(yè),已為借款人出具了200萬元的短期借款擔(dān)保推薦函,根據(jù)以往我行與該擔(dān)保單位的業(yè)務(wù)往來記錄看,該公司在借款單位到期不能償還時,均主動承擔(dān)連帶責(zé)任,代替借款單位還款,具有較強的擔(dān)保意愿。
七、結(jié)論意見
經(jīng)過我行的調(diào)查了解,借款人xx于96年從xxxxx廠下崗后,于20xx年創(chuàng)建了xx石油樹脂加工廠開始經(jīng)營化工行業(yè),加工廠職工中,國有企業(yè)下崗職工再就業(yè)比例達到70%以上,在這些職工中80%以上具有石油樹脂生產(chǎn)企業(yè)3年以上工作經(jīng)驗,他們業(yè)務(wù)素質(zhì)較高,責(zé)任意識強,現(xiàn)該廠已成為國內(nèi)目前最大的樹脂民營企業(yè)之一,近年來產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量都有了較大的提高,企業(yè)邁上了一個新的臺階。我國目前正處于工業(yè)化、城市化的加速階段,對石油化工產(chǎn)品的消費需求特征表明我國的石化行業(yè)具有較好的成長性,而石化行業(yè)在我?guī)熒性谄鸩诫A段,但xx石油樹脂廠經(jīng)過近幾年的發(fā)展已經(jīng)成為一個經(jīng)營穩(wěn)定、管理規(guī)范、相對成熟的企業(yè)。根據(jù)該廠20xx年經(jīng)營狀況表明,該廠銷售渠道順暢,資金運轉(zhuǎn)正常,回款及時。由于該廠近期與xxxxx經(jīng)貿(mào)有限公司,xxxxx貿(mào)易有限公司等企業(yè)簽訂了全年的銷售合同,形成了臨時性資金緊張的局面,根據(jù)企業(yè)狀況具備按時付息還本的能力,并且有xx市中小企業(yè)擔(dān)保公司提供擔(dān)保作為第二還款來源有保障。該企業(yè)已在我行開立了基本結(jié)算帳戶和外幣結(jié)算帳戶,預(yù)計全年外幣結(jié)算量近xxx萬美元。xx本人辦理了xx卡,并已成為了我行高端客戶,8月末個人存款余額達xxx萬元,符合我行業(yè)務(wù)聯(lián)動發(fā)展的要求。
綜合以上分析,同意為xx發(fā)放個人周轉(zhuǎn)性流動資金貸款200萬元,期限一年,基準(zhǔn)利率上浮30%,按月付息,到期一次還本。
以上報告妥否,請貸審會審定。
xxxxxxxxx支行
客戶經(jīng)理:xxx
20xx年9月3日
【流動資金調(diào)查報告】相關(guān)文章:
流動資金的借款合同02-04
流動資金借款合同07-01
流動資金貸款申請書范本06-06
建筑流動資金借款合同02-03
銀行流動資金借款合同02-02
流動資金借款合同【薦】01-17
【熱】流動資金借款合同01-17
【優(yōu)選】流動資金借款合同08-12
【推薦】流動資金借款合同01-01