稅務(wù)自查報(bào)告格式范文

　　標(biāo)準(zhǔn)版的稅務(wù)自查報(bào)告如何寫?下面是小編特地給大家分享的關(guān)于稅務(wù)自查報(bào)告格式范文，供大家閱讀參考。

　　一、稅務(wù)自查報(bào)告格式

　　稅務(wù)自查報(bào)告，就是將稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為可能有問題的事項(xiàng)，用書面文字給予解釋說明。一般只要簡單的介紹一下相關(guān)情況，更類似于情況說明。一般稅務(wù)應(yīng)該給你發(fā)一個(gè)正式的函，具體說明你要自查的問題，然后規(guī)定你交自查報(bào)告的具體日期。有的時(shí)候他們比較懶或認(rèn)為不存在嚴(yán)重的問題，就口頭通知你寫個(gè)自查報(bào)告就可以。

　　大概的格式

　　"自查報(bào)告"第一行居中，然后第二行開始:列明他讓你自查的問題;然后簡單解釋(千萬不要太多字)

　　然后右下角寫你公司名稱，日期然后加蓋公章。

　　如果是稅務(wù)局發(fā)的函，還要在那個(gè)上面簽字，證明你在規(guī)定日期內(nèi)交了自查報(bào)告，如果稅務(wù)認(rèn)可了就基本沒有事情了，如果他認(rèn)為你的自查報(bào)告不合理，則會到貴公司進(jìn)行查賬。

　　二、稅務(wù)自查報(bào)告寫法

　　不同行業(yè)的稅負(fù)不一樣，商業(yè)和工業(yè)的稅負(fù)不一樣。根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行解釋。比如商業(yè)企業(yè)稅負(fù)低，主要原因有:行業(yè)利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發(fā)企業(yè))，庫存商品多，截止到某月底現(xiàn)有留抵稅金多少錢，為什么庫存多等原因。具體寫法:

　　第一部分:企業(yè)基本情況介紹;成立日期，法人是誰，經(jīng)營地址，注冊資金，經(jīng)營范圍，主營業(yè)務(wù)是什么，何時(shí)被認(rèn)定為增值稅一般納稅人;

　　第二部分，稅負(fù)的原因:前三個(gè)月收入，稅金，稅負(fù)。具體根據(jù)企業(yè)情況，解釋稅負(fù)的原因:1、行業(yè)特點(diǎn);2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負(fù)不低。3、簽定大筆供貨合同，需要準(zhǔn)備庫存。4、受市場影響，銷售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負(fù)抵的原因。

　　第三部分：如果解決稅負(fù)低的情況：擴(kuò)大銷售，提高產(chǎn)品質(zhì)量;減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和經(jīng)營特點(diǎn)，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會被稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查部門進(jìn)一步檢查!

　　稅務(wù)自查報(bào)告范文1

　　xx市xx國家稅務(wù)局稽查局：

　　按照貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》(國稅稽告字[xxx3]001號)的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司xxx2年1月1日至xxx3年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進(jìn)行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

　　一、企業(yè)基本情況：

　　xxxx公司成立于20xx年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進(jìn)行投資開發(fā)，并同時(shí)承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。

　　xxxx公司成立以后，主要是從事了對xxxx市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的xx礦點(diǎn)、xxx礦點(diǎn)進(jìn)行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時(shí)，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐?旅游資源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxxx有限公司。

　　由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性，加上國家的政策的不斷變化，xxxx公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復(fù)雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價(jià)值的礦點(diǎn)。同時(shí)，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時(shí)斷時(shí)停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實(shí)力的合作開發(fā)者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。

　　二、企業(yè)涉稅情況：

　　xxxx公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。

　　xxxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了xx市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅7364。82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744。37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513。92元，未繳納企業(yè)所得稅;20xx年取得收入1462122。25元。其中開具普通銷售發(fā)票143071。30元，開具通信工程款發(fā)票1319050。35元，已全部繳納營業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損469615。35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385412。95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為2321。04元。

　　三、本次稅收自查情況：

　　接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關(guān)涉稅工作進(jìn)行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進(jìn)行：

　　1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：

　　我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時(shí)，開具了普通銷售發(fā)票，按3%的比例繳納了增值稅7364。82元。20xx年開具普通銷售發(fā)票143071。30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計(jì)算，應(yīng)繳納增值稅為143071。30×0。03÷/1。03=4167。13元。

　　2、對與收入相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

　　我公司xxx2年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122。25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進(jìn)行全面檢查后，特別是對公司的往來款項(xiàng)進(jìn)行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進(jìn)行了落實(shí)，自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預(yù)收賬款-xxx電站540000萬元，由于當(dāng)時(shí)核算時(shí)該款項(xiàng)屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項(xiàng)目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬元。

　　3、對與成本費(fèi)用相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

　　經(jīng)對我公司成本費(fèi)用情況進(jìn)行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

　　⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：

　　經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462122。25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。

　　經(jīng)對我公司財(cái)務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進(jìn)行了解和核對，公司財(cái)務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時(shí)，是按一定的毛利率計(jì)算而得出。20xx年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費(fèi)用及工程配套材料費(fèi)用款項(xiàng)由當(dāng)?shù)氐氖┕り?duì)伍進(jìn)行建設(shè)，工程款已實(shí)際付出，相關(guān)費(fèi)用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊(duì)發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時(shí)取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122。25元×50%=494932。87元

　　⑵、期間費(fèi)用核算方面存在的問題：

　　在對我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過程中，主要存在以下問題：

　　①、房屋裝修及設(shè)備款共87481。37元未采取攤銷，直接計(jì)入管理費(fèi)用;

　　②、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57xxx元直接計(jì)入管理費(fèi)用，未采取折舊方式進(jìn)行攤銷;

　�、邸�個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)9751。72元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;

　�、�、會務(wù)費(fèi)、汽車超速罰款共3380元計(jì)入管理費(fèi)用-其它費(fèi)用未作納稅調(diào)整;

　�、�、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額1760。40元未納稅調(diào)整。

　�、蕖⒅Ц兜墓こ炭�80130元應(yīng)計(jì)入施工成本科目。

　　在對我公司20xx年期間費(fèi)用檢查過程中，主要存在以下問題：

　�、佟�個(gè)人電話費(fèi)用合計(jì)3276。05元計(jì)入公司管理費(fèi)用未納稅調(diào)整;

　�、�、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費(fèi)用金額6000元未納稅調(diào)整。

　　3、對相關(guān)涉稅事項(xiàng)進(jìn)行了檢查。

　　我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)，資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊62792。37元會計(jì)折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額62792。37元屬編報(bào)錯(cuò)誤。

　　稅務(wù)自查報(bào)告范文2

　　某某地方稅務(wù)局：

　　我行系中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司，屬于國有金融企業(yè)。經(jīng)營范圍：吸收公眾存款;發(fā)放短期、中期、長期貸款;辦理結(jié)算;承銷政府債券;買賣政府債券;代理收付款項(xiàng);代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù);辦理開放式基金的認(rèn)購、申購、贖回、注冊登記等代理業(yè)務(wù);經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

　　我行于1985年2月28日正式批準(zhǔn)成立。設(shè)有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、綜合辦公室、個(gè)人業(yè)務(wù)部、運(yùn)營財(cái)會等部門。我行遵循金融企業(yè)會計(jì)核算方法，設(shè)置總賬、明細(xì)賬等。我行納稅申報(bào)按照要求統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，各年度國稅、地稅申報(bào)稅種有企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅等稅種，均為自行申報(bào)。

　　根據(jù)貴局《吉林省地方稅務(wù)局稽查局查前約談通知》吉地稅稽約通【xxx3】795號的文件精神，我行于xxx3年4月12日至16日，對我行xxx0年1月1日至xxx2年12月31日繳納的地方各稅和“三金一費(fèi)”情況及開具、使用發(fā)票情況進(jìn)行了自查�，F(xiàn)將我單位的自查情況匯報(bào)如下：

　　一、營業(yè)稅(城建稅、教育費(fèi)附加)

　　我總行開發(fā)的“新會計(jì)核算與報(bào)告系統(tǒng)(IFAR)”軟件功能強(qiáng)大，營業(yè)稅的各項(xiàng)收入，都由系統(tǒng)自動生成，準(zhǔn)確率高，因而計(jì)稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)非常準(zhǔn)確。

　　1、我行不存在各項(xiàng)應(yīng)納營業(yè)稅收入長期掛賬，不按規(guī)定及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入的情況。

　　2、我行不存在罰款、罰息、加息、郵電費(fèi)、賬單費(fèi)等不全額計(jì)繳營業(yè)稅的情況。

　　3、不存在企業(yè)的貸款利息收入記在“金融企業(yè)往來收入”，不按規(guī)定申報(bào)納稅的情況。

　　4、不存在超過稅法規(guī)定逾期貸款利息不根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)入利息收入進(jìn)行申報(bào)納稅的情況。

　　5、不存在貸款利息收入直接沖減成本或費(fèi)用的情況。 6、不存在購建固定資產(chǎn)的過程中一方出資、一方出地，按面積比例分配實(shí)物，不按規(guī)定申報(bào)納稅的現(xiàn)象。

　　7、不存在發(fā)生貼現(xiàn)收入，不按規(guī)定繳稅的問題。

　　8、不存在銷售不動產(chǎn)少繳營業(yè)稅的問題，不存在出租房屋、廠房、機(jī)器設(shè)備、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入未繳營業(yè)稅的問題。

　　9、不存在銀行受托理財(cái)業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)收入未按照規(guī)定納稅問題。

　　10、不存在勞務(wù)、資產(chǎn)抵債未并入收入問題。

　　二、企業(yè)所得稅

　　我行企業(yè)所得稅由總行統(tǒng)一繳納。

　　三、個(gè)人所得稅

　　1、不存在扣繳義務(wù)人對工資、薪金、獎(jiǎng)金、實(shí)物、有價(jià)證券等發(fā)放已達(dá)到應(yīng)納稅標(biāo)準(zhǔn)的未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅款的情況。

　　2、沒有將工資、薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得相混淆，少扣個(gè)人所得稅的情況。

　　3、我行無“盈余公積”和“利潤分配”賬戶。

　　4、不存在不按會計(jì)制度核算，將管理部門的某些獎(jiǎng)金直接通過“管理費(fèi)用”科目以現(xiàn)金形式發(fā)放，而不通過“應(yīng)付工資“賬戶核算少扣個(gè)人所得稅的情況。

　　5、不存在通過“應(yīng)付福利費(fèi)”賬戶發(fā)放實(shí)物和現(xiàn)金，而不通過“應(yīng)付工資”賬戶核算少扣個(gè)人所得稅的問題。

　　6、不存在將租金或營業(yè)外收入計(jì)入“其他應(yīng)付款”等往來賬戶貸方，然后再通過該賬戶給企業(yè)職工發(fā)放實(shí)物或現(xiàn)金，而不通過“應(yīng)付工資”賬戶核算少扣個(gè)人所得稅的問題。

　　7、不存在對個(gè)人一次取得的數(shù)月獎(jiǎng)金、年終加薪，不按單獨(dú)作為一個(gè)月的工資、薪金所得計(jì)算扣繳稅款，而按全年月份分?jǐn)傆?jì)算少繳個(gè)人做的稅的問題。

　　8、不存在行里代職工買保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司一次性返還保金，未按規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅的問題。

　　四、房產(chǎn)稅

　　1、我行沒有免稅的自用房產(chǎn)和免稅的房產(chǎn)。

　　2、不存在在房產(chǎn)出租時(shí)未按規(guī)定申報(bào)納稅的問題。

　　3、不存在未按規(guī)定采用從價(jià)計(jì)征或從租計(jì)征房產(chǎn)稅的問題。

　　4、不存在以不同名義掛記所支付的租金收入，將房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)化整為零，少繳房產(chǎn)稅的問題。

　　5、不存在自行建造的應(yīng)稅房產(chǎn)交付使用后，長期掛“在建工程”賬，既不辦理竣工結(jié)算，也未申報(bào)繳納房產(chǎn)稅的情況。

　　6、我行未有固定資產(chǎn)未入賬，但已辦理了工程結(jié)算或已實(shí)際使用的房產(chǎn)。

　　7、不存在原有房屋進(jìn)行改建、擴(kuò)建，未按規(guī)定增加房屋的問題。

　　五、土地使用稅

　　1、我行按照房產(chǎn)部門核發(fā)的土地使用證面積繳稅，土地面積正確，非房產(chǎn)面積一并申報(bào)納稅。市區(qū)內(nèi)土地等級和縣以下土地等級劃分正確，單位稅額正確。

　　2、不存在每期應(yīng)納的土地使用稅未按期繳納入庫的問題。

　　六、印花稅

　　我行有“財(cái)產(chǎn)租賃合同印花稅”和“借款給合同印花稅”，都如期上交，沒有遺漏，稅率正確。

　　七、發(fā)票

　　自查中未發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具、使用錯(cuò)誤。

　　八、“三金”一費(fèi)

　　我行按規(guī)定正確繳納了“殘疾人保障金”和“工會經(jīng)費(fèi)”。 我行財(cái)務(wù)制度健全，財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)及時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)稅收制度。按時(shí)上繳稅款。

　　以上自查情況，請審核。

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