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最新預(yù)算財(cái)務(wù)分析報(bào)告

時(shí)間:2020-11-13 12:16:03 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 我要投稿

最新預(yù)算財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

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最新預(yù)算財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

  XX電子股份有限公司經(jīng)過第8年的再生產(chǎn),現(xiàn)將第8年的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析作如下總結(jié)報(bào)告:

  一、第8年年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

  20XX年,在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下,在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下,XX電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實(shí)公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度,采購部門規(guī)章制度,嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī),努力增收節(jié)支,強(qiáng)化預(yù)算管理,但由于銷售情況差,成本費(fèi)用居高,全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。

  1.20XX年企業(yè)收支總體情況

  20XX,我企業(yè)收入完成1235.36萬元,比上年減少約265萬元,負(fù)增長17.7%,完成預(yù)算的XX5%。其中:固定收入XX7355萬元,增長11.5%;非稅收入18896萬元,增長62.9%;營業(yè)稅405451萬元,完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬元,完成預(yù)算的XX2.2%。

  20XX年主營業(yè)務(wù)成本完成1300多萬元,比上年增加300萬元,超過預(yù)算的833.33%;

  主要支出科目完成情況是:基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出XX9699萬元,完成預(yù)算的123.7%;

  以上相抵,實(shí)現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有:

  營業(yè)費(fèi)用支出136萬元,完成預(yù)算的97.8%;管理費(fèi)用支出606萬元,完成預(yù)算的600.13%;財(cái)務(wù)費(fèi)用支出45萬元,完成預(yù)算的127.21%。

  以上數(shù)字急需決算,希望下一年會(huì)有所改善。

  2.XX年財(cái)政收支特點(diǎn)

  1、銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn),使得企業(yè)的市場(chǎng),前景都帶來了威脅。

  2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元,銷售成本約為1300多萬元,這些都大大威脅著企業(yè)的'發(fā)展前景,急需改善。

  3.20XX年管理工作

  1)努力增收節(jié)支,確保財(cái)務(wù)收支平衡

  一是大力組織收入,確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管,確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度,及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī),認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報(bào);建立健全稅源管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)稅源建設(shè)。二是硬化預(yù)算約束,節(jié)約財(cái)務(wù)資金。

  2)生產(chǎn)成本控制不夠到位,人員散慢,各部門之間不協(xié)調(diào),溝通不夠,導(dǎo)致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費(fèi),導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費(fèi)。

  20XX年的財(cái)務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒有較好的控制,導(dǎo)致財(cái)正運(yùn)行中存在一些很突出的問題:一是財(cái)政收支矛盾依然尖銳, 財(cái)政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng),財(cái)政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財(cái)政對(duì)重點(diǎn)大額資金以及對(duì)中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。

  二、預(yù)計(jì)利潤表與現(xiàn)狀利潤表的相對(duì)比:

  單位:元

  項(xiàng)目

  預(yù)算利潤情況

  第8年利潤情況

  銷售收入

  1176,0000

  1235,3600

  減:產(chǎn)品銷售成本(變動(dòng)成本)

  155,7456

  1301,2256

  變動(dòng)性銷售費(fèi)用

  181,4500

  減:固定性制造費(fèi)用

  201,4300

  135,9626.31

  固定性銷售費(fèi)用

  269,1200

  管理費(fèi)用

  XX9,4820

  605,0913

  財(cái)務(wù)費(fèi)用

  45,0000

  57,2444.72

  利潤總額

  213,7724

  -8643860.XX

  減:所得稅(33%)

  70,5448.92

  0.00

  凈利潤

  143,2275.08

  -864,3860.XX

  從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績的低沉,與去年相比,管理費(fèi)用的增長也給公司的經(jīng)營成果帶來了一定的負(fù)面影響。

  三、存在的問題和建議

  1.資金占用增長過快,結(jié)算資金占用比重較大,比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升,如不及時(shí)清理,對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此,建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視,應(yīng)收款較多的單位,要領(lǐng)導(dǎo)帶頭,抽出專人,成立清收小組,積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤,調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí),要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理,嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。

  2.經(jīng)營性虧損單位有增無減,虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。

  3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費(fèi)用高達(dá)1XX萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營成果,該處理的處理,該核銷的核銷,以便真實(shí)地反映企業(yè)。

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