經(jīng)貿(mào)科工作總結(jié)及工作安排
一、適應(yīng)新型審計(jì)項(xiàng)目,創(chuàng)新審計(jì)工作方法
今年審計(jì)項(xiàng)目特點(diǎn)，是實(shí)施完成項(xiàng)目較多，其中市以上同步項(xiàng)目達(dá)7個(gè)，并且要求審計(jì)完成時(shí)間大多安排在上半年，個(gè)別大項(xiàng)目如國際金融危機(jī)對(duì)中小企業(yè)的影響從布置到送綜合報(bào)告要求在40天內(nèi)完成，看這些審計(jì)項(xiàng)目的類別，也是調(diào)查項(xiàng)目居多，并且內(nèi)容遠(yuǎn)離財(cái)務(wù)，審計(jì)人員要做好這些審計(jì)項(xiàng)目，必須轉(zhuǎn)換思維方法，要適應(yīng)多行業(yè)和多政策的變化跨躍，有的項(xiàng)目還以支項(xiàng)目組合方式，一個(gè)項(xiàng)目有2個(gè)內(nèi)容的綜合報(bào)告和3個(gè)項(xiàng)目的表格形式，審計(jì)過程中還不斷調(diào)整審計(jì)內(nèi)容及表格，接受新的指令,新項(xiàng)目派生的表格還存在無數(shù)不相關(guān)的表格內(nèi)容,也占據(jù)和消耗了我們大量的工作精力，面對(duì)新型審計(jì)項(xiàng)目分化形式，我們做了幾方面的工作。一是布置審計(jì)工作任務(wù)采用“行政方法”，中小企業(yè)調(diào)查項(xiàng)目聯(lián)系單位及調(diào)查對(duì)象特別多，我們通過經(jīng)發(fā)局、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)、統(tǒng)計(jì)局對(duì)鎮(zhèn)、街道的抽查企業(yè)用行政方式進(jìn)行布置。二是走訪相關(guān)部門采用座談和咨詢方式，這些審計(jì)項(xiàng)目接觸對(duì)象主要是領(lǐng)導(dǎo)或各行業(yè)專業(yè)人員，我們以座談方式了解政策相關(guān)的管理細(xì)節(jié)內(nèi)容，從宏觀政策入手看效果，從微觀現(xiàn)象折射完善企業(yè)和政府服務(wù)平臺(tái)。三是布置和傳遞信息采用電子處理方式，對(duì)企業(yè)表格傳遞方式上，我們充分利用市審計(jì)局計(jì)算機(jī)服務(wù)平臺(tái)對(duì)外界面掛件，企業(yè)打入網(wǎng)址后自動(dòng)進(jìn)行下載，同時(shí)設(shè)立區(qū)審計(jì)局網(wǎng)址進(jìn)行回收表格和信息，在審計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部大量的信息上下傳遞上，也采用電子信息處理方式，為實(shí)施審計(jì)和匯總數(shù)據(jù)贏得了時(shí)間。
二、轉(zhuǎn)換審計(jì)技術(shù)方法，簡明綜合報(bào)告格式
調(diào)查審計(jì)與其他項(xiàng)目的'不同之處，就是項(xiàng)目實(shí)施對(duì)象眾多和不確定性，審計(jì)人員面對(duì)這些項(xiàng)目時(shí)，首先從審計(jì)報(bào)告限制時(shí)間來設(shè)定審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)查處方法，這個(gè)很重要，既要完成任務(wù)，又要突出重點(diǎn)，體現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量，只能把有限的審計(jì)力量通過審計(jì)方法均衡分配，不常規(guī)的審計(jì)項(xiàng)目審查方法不能常規(guī)來做，必須對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)核算內(nèi)容，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的接口情況以及單位管理流程的覆蓋范圍和管理嚴(yán)密性，來設(shè)計(jì)審計(jì)查看方式的效率，其次是面對(duì)查處問題，要善于取舍，這要在發(fā)現(xiàn)問題的初步階段，憑審計(jì)人員的敏感意識(shí)和職業(yè)判斷，在深入問題的方向上，那些止在面上，那些深入，從而為審計(jì)報(bào)告盈得時(shí)間。在報(bào)告最后撰寫過程中，分析也是相當(dāng)重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，由于取得現(xiàn)場(chǎng)第一手資料較多，如何處理、歸類、切割這些資料成為報(bào)告證據(jù)，也是審計(jì)人員發(fā)揮主觀能動(dòng)性的衡量標(biāo)準(zhǔn)，我們依照審計(jì)目標(biāo)對(duì)證據(jù)材料進(jìn)行截取和嫁接，在相互制約部門或者現(xiàn)象與結(jié)果關(guān)系上進(jìn)行“穿針引線”，并用經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及分析指標(biāo)進(jìn)行搭配，增強(qiáng)報(bào)告的邏輯性和說服力。
三、開展審計(jì)項(xiàng)目以外的審計(jì)報(bào)告服務(wù)形式
審計(jì)項(xiàng)目是審計(jì)行為的主要工作層面和載體形式，但簡明的單一事項(xiàng)審計(jì)如果按照傳統(tǒng)流程會(huì)使審計(jì)人員付出無效勞動(dòng)，今年以來，我們?cè)诔袚?dān)大項(xiàng)目的同時(shí)，還承擔(dān)了區(qū)政府臨時(shí)交辦的任務(wù)和其他任務(wù)達(dá)9項(xiàng)之多，投入了較多的審計(jì)工作精力和時(shí)間，我們先后完成了農(nóng)水江塘搶險(xiǎn)和水庫搶險(xiǎn)核準(zhǔn)的審計(jì)核查報(bào)告；多次核查國際酒店的資產(chǎn)情況及參與政府處置酒店的會(huì)議事務(wù)；核查出具了省農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣基金會(huì)區(qū)執(zhí)行部財(cái)務(wù)狀況審計(jì)報(bào)告；核查出具了富倫奶牛廠的項(xiàng)目實(shí)施情況報(bào)告；核查了捐贈(zèng)資金舉報(bào)事項(xiàng)的情況說明；在事務(wù)所審計(jì)的基礎(chǔ)上核查了中譽(yù)集團(tuán)資產(chǎn)；參與了區(qū)總工會(huì)技術(shù)協(xié)會(huì)對(duì)所屬部門技術(shù)協(xié)會(huì)的檢查；完成了燃?xì)夤窘ㄔO(shè)費(fèi)收支審計(jì)。這些審計(jì)工作雖不是以審計(jì)項(xiàng)目形式來體現(xiàn)，但對(duì)于審計(jì)專業(yè)同樣也在發(fā)揮著影響和服務(wù)作用。
四、充分利用審計(jì)成果，撰寫審計(jì)信息
審計(jì)信息是審計(jì)人員勞動(dòng)成果再利用，在撰寫上以社會(huì)熱點(diǎn)問題、市民敏感問題、宏觀政策問題為主，利用審計(jì)工作的特殊性在查詢、查問審計(jì)對(duì)象的過程中，捕捉瞬間信息亮點(diǎn)和轉(zhuǎn)化報(bào)告專題，作為寫作信息的內(nèi)容來源，今年我們共撰寫審計(jì)信息10篇、論文4篇，區(qū)級(jí)課題1個(gè)，審計(jì)綜合報(bào)告6篇，獲得區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批示6次，其中有4篇審計(jì)信息在省審計(jì)信息刊登，有7篇在市審計(jì)信息刊登，4篇論文被國家審計(jì)網(wǎng)站和審計(jì)刊登。
當(dāng)然由于審計(jì)時(shí)間緊，還存在著有些項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量不是很高；還有審計(jì)內(nèi)容涉及政策性較多，業(yè)務(wù)不能適應(yīng)的情況。
明年工作設(shè)想
從今年實(shí)施項(xiàng)目的情況看，至少存在以下幾方面的情況：
1．由于民營企業(yè)受國際金融危機(jī)的影響，企業(yè)的生存能力在下降，造成政府要求審計(jì)鑒定的交辦審計(jì)任務(wù)明顯增加。
2．上級(jí)審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)劃性在逐漸減弱。上級(jí)同步項(xiàng)目的中途增加，使計(jì)劃變成無計(jì)劃性，年初計(jì)劃變成審計(jì)底線任務(wù)。
3．審計(jì)項(xiàng)目的組合形式在變化，容量在增大，主要是分裂支項(xiàng)目，多報(bào)告、多表格特征明顯。
4．上級(jí)安排的不同科室的同步項(xiàng)目有類同之疑。如國際金融危機(jī)對(duì)中小企業(yè)、對(duì)稅收、對(duì)房產(chǎn)、對(duì)就業(yè)的影響調(diào)查，這些項(xiàng)目上級(jí)沒有進(jìn)行資源整合。
這些情況使我們基層審計(jì)機(jī)關(guān)存在審計(jì)資源與審計(jì)所承擔(dān)的任務(wù)產(chǎn)生矛盾、使查出同步項(xiàng)目問題的政策性與政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展的服務(wù)性產(chǎn)生矛盾、使審計(jì)單位與被審計(jì)單位的交流面及溝通時(shí)間及方式也變得復(fù)雜。明年的工作打算：
一金融危機(jī)還未過去，經(jīng)濟(jì)調(diào)控還會(huì)加劇企業(yè)生存環(huán)境，明年出現(xiàn)困境的企業(yè)還會(huì)增加或繼續(xù)，審計(jì)臨時(shí)性任務(wù)不會(huì)減少，加上其他審計(jì)社會(huì)鑒定性工作，審計(jì)可以以審計(jì)單一事項(xiàng)的報(bào)告形式對(duì)外出具，節(jié)約審計(jì)時(shí)間。
二選擇方案內(nèi)容，簡明報(bào)告形式。上級(jí)同步項(xiàng)目數(shù)量在增、組合形式在變，訂購的菜單項(xiàng)目內(nèi)容也越來越豐富，基層審計(jì)資源有限，外部審計(jì)任務(wù)增加，我們可以內(nèi)部審計(jì)方案“瘦身”，現(xiàn)在有的項(xiàng)目方案40頁，實(shí)在是婆娘的腳布，我們可以把本地區(qū)相關(guān)內(nèi)容強(qiáng)、政策性強(qiáng)的內(nèi)容作為重點(diǎn)來審，次要的帶過就可以。審計(jì)報(bào)告我覺得也可簡明些，詳細(xì)的基本數(shù)據(jù)領(lǐng)導(dǎo)是否在看，事實(shí)上基本的東西領(lǐng)導(dǎo)也了解，他們關(guān)心的是審計(jì)報(bào)告反映的問題及處理方式,所以審計(jì)要以查處問題為主。