【熱門】年度工作總結(jié)4篇
總結(jié)是指社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)單位和個(gè)人對(duì)某一階段的學(xué)習(xí)、工作或其完成情況加以回顧和分析，得出教訓(xùn)和一些規(guī)律性認(rèn)識(shí)的一種書面材料，它可以明確下一步的工作方向，少走彎路，少犯錯(cuò)誤，提高工作效益，快快來(lái)寫一份總結(jié)吧。但是卻發(fā)現(xiàn)不知道該寫些什么，下面是小編整理的年度工作總結(jié)4篇，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
年度工作總結(jié) 篇1
根據(jù)國(guó)家林業(yè)局和省林業(yè)廳統(tǒng)一部署，自9月30日到11月30日，我市開(kāi)展了代號(hào)“雷霆行動(dòng)”的集中打擊破壞森林和野生動(dòng)物資源違法犯罪的專項(xiàng)行動(dòng)，取得了階段性成果。據(jù)統(tǒng)計(jì)，“雷霆行動(dòng)”期間全市出動(dòng)人員2232人次，其中森林公安民警20xx人次，出動(dòng)車輛886臺(tái)次，收集的線索195條，查處森林刑事、行政案件76起，其中刑事案件立案14起；查處行政案件62起，抓獲10人，處罰69人次，罰款34.49萬(wàn)元。巡查山場(chǎng)林地265次，檢查苗圃、育苗基地15家，清理木材加工場(chǎng)所163家，收繳林木141.85立方米，涉案總價(jià)值11.28萬(wàn)元；查處野生動(dòng)物刑事、行政案件16起，其中刑事2起，行政14起，處罰17人次，罰款3.63萬(wàn)元；巡查棲息繁衍地，遷徙停歇地、遷徙通道32次，清理野生動(dòng)物交易市場(chǎng)20次，清查野生動(dòng)物制品加工經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所15家，收繳野生動(dòng)物682只，收繳贓款0.15萬(wàn)元，涉案總價(jià)值1.96萬(wàn)元。我市開(kāi)展“雷霆行動(dòng)”的主要做法是：
一、高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
為確保專項(xiàng)行動(dòng)取得實(shí)效，經(jīng)市林業(yè)局黨組研究，決定成立XX市集中打擊破壞森林和野生動(dòng)物資源違法犯罪專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，由市林業(yè)局黨組成員、副局長(zhǎng)杜云忠同志為組長(zhǎng)，市森林公安局、市林業(yè)局辦公室、林政科、保護(hù)處負(fù)責(zé)同志為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市森林公安局，負(fù)責(zé)專項(xiàng)行動(dòng)具體工作。市林業(yè)局召開(kāi)2次“雷霆行動(dòng)”專項(xiàng)會(huì)議，聽(tīng)取各地開(kāi)展情況匯報(bào)。各區(qū)縣林業(yè)局也相應(yīng)成立專項(xiàng)行動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，確定工作重點(diǎn)和重點(diǎn)整治地區(qū)，深入摸排，挖掘線索，嚴(yán)厲打擊，獲取實(shí)效，維護(hù)穩(wěn)定。
二、密切配合，協(xié)同作戰(zhàn)
全市各地明確轄區(qū)重點(diǎn)打擊對(duì)象和區(qū)域，認(rèn)真進(jìn)行了全面摸排，做到了底數(shù)清、情況明。同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作，辦公室、森林公安、林政、野生動(dòng)物保護(hù)部門加強(qiáng)聯(lián)系溝通，通力合作，形成打擊整治合力。重點(diǎn)對(duì)非法收購(gòu)、運(yùn)輸、盜伐濫伐林木、非法經(jīng)營(yíng)加工木材、毀林等違法犯罪行為依法打擊；加強(qiáng)對(duì)林區(qū)林場(chǎng)、城市周邊苗圃、育苗基地，木材加工和木材運(yùn)輸?shù)闹攸c(diǎn)路線和交通要道的巡查力度、加強(qiáng)對(duì)野生動(dòng)物棲息繁衍地、遷徙停歇地、遷徙通道的巡護(hù)，加強(qiáng)對(duì)野生動(dòng)物資源破壞嚴(yán)重地區(qū)，野生動(dòng)物集貿(mào)市場(chǎng)、馴養(yǎng)繁殖場(chǎng)、花鳥(niǎo)市場(chǎng)等場(chǎng)所，非法加工、經(jīng)營(yíng)、利用野生動(dòng)物的賓館、飯店等餐飲場(chǎng)所和野生動(dòng)物制品生產(chǎn)廠家的查處。
11月5日，XX縣林業(yè)局破獲一起濫伐林木重大刑事案件。該案采伐現(xiàn)場(chǎng)地處高海拔地段，山高路遠(yuǎn)，采伐山場(chǎng)面積大，民警不畏艱辛，多次帶領(lǐng)相關(guān)人員到現(xiàn)場(chǎng)勘查，確定采伐范圍、采伐數(shù)量，及時(shí)固定證據(jù)，查實(shí)了王某涉嫌濫伐杉木蓄積81.1492立方米，折材積51.9355立方米的犯罪事實(shí)。11月18日，王某涉嫌濫伐林木案被依法移送審查起訴。在嚴(yán)查該案的震懾作用下，長(zhǎng)陔鄉(xiāng)石門坑村上邊組的王某通過(guò)鄉(xiāng)林業(yè)站主動(dòng)向森林公安機(jī)關(guān)投案自首，并如實(shí)供述自己違法采伐杉木蓄積74.9407立方米的犯罪事實(shí)。通過(guò)案件的成功辦理，達(dá)到了良好的社會(huì)教育效果，穩(wěn)定了林區(qū)秩序。
三、加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造氛圍
全市各地結(jié)合轄區(qū)森林資源保護(hù)的重點(diǎn)、難點(diǎn)，安排林業(yè)執(zhí)法人員深入問(wèn)題突出的重點(diǎn)地區(qū)、部位和場(chǎng)所，森林公安微信平臺(tái)等新媒體宣傳手段相結(jié)合，開(kāi)展“進(jìn)農(nóng)村、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)市場(chǎng)、進(jìn)餐館、進(jìn)車站”的系列教育宣傳活動(dòng)170次。全市共懸掛宣傳標(biāo)語(yǔ)橫幅210多條，發(fā)放宣傳材料10000余份，結(jié)合森林防火宣傳設(shè)置警示標(biāo)志20多塊，出動(dòng)宣傳車260余臺(tái)次。11月3日，XX縣林業(yè)局在紹濂鄉(xiāng)及時(shí)救助了一條國(guó)家二級(jí)保護(hù)野生動(dòng)物娃娃魚。11月4日，安徽電視臺(tái)“新安夜空”以《娃娃魚被咬傷 村民齊心救助》為題對(duì)此事進(jìn)行了報(bào)道，進(jìn)一步提升了警民共筑野生動(dòng)物保護(hù)的正能量，引導(dǎo)了市民自覺(jué)救助野生動(dòng)物的人與自然和諧共生的良好社會(huì)風(fēng)尚。各地加大排查梳理涉林違法犯罪線索，鼓勵(lì)廣大干部群眾踴躍舉報(bào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的線索立即通知森林公安機(jī)關(guān)。通過(guò)一系列措施提升了破壞森林資源違法犯罪線索來(lái)源渠道，同時(shí)也為“雷霆行動(dòng)”的深入開(kāi)展夯實(shí)了基礎(chǔ)。
四、下一步工作
1、進(jìn)一步加強(qiáng)源頭管理。嚴(yán)格憑證采伐制度，組織力量對(duì)采伐行為實(shí)行跟蹤管理，對(duì)無(wú)證采伐、超量采伐行為進(jìn)行及時(shí)處理，規(guī)范木材的流通去向，堵住違法運(yùn)輸木材的來(lái)源。
2、進(jìn)一步加大打擊力度。及時(shí)查處破壞森林和野生動(dòng)物資源違法犯罪案件，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，嚴(yán)厲打擊違法犯罪分子的囂張氣焰。
3、進(jìn)一步加強(qiáng)野生動(dòng)物保護(hù)宣傳，提高民眾法律意識(shí)。將野生動(dòng)物保護(hù)放在與防火同等重要的位置進(jìn)行宣傳，將宣傳單發(fā)到每家每戶，確保人人知道國(guó)家保護(hù)野生動(dòng)物的政策，并通過(guò)個(gè)案釋法，個(gè)案宣傳等形式，用群眾身邊的案例來(lái)教育群眾，使野生動(dòng)物保護(hù)意識(shí)深入每一個(gè)民眾心中。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)職能部門聯(lián)動(dòng)，維護(hù)林區(qū)穩(wěn)定。組織林政、野生動(dòng)物保護(hù)站等職能部門，鞏固行動(dòng)成果，對(duì)林地保護(hù)和野生動(dòng)物保護(hù)等重點(diǎn)工作建立長(zhǎng)效機(jī)制，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)監(jiān)管。
年度工作總結(jié) 篇2
醫(yī)療工作是醫(yī)院的中心工作。XX年度，醫(yī)教科在院部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在廣大醫(yī)務(wù)人員共同努力下，在醫(yī)療，教學(xué)、科研方面，做了一些工作，現(xiàn)總結(jié)如下。
1．XX年度醫(yī)療工作基本概況
XX年度，在這一年中，門診總?cè)舜螢?35327人次,急診4547人次；住院人次為3153人次，病床使用率77%；全年手術(shù)人次為1613人次。門診與入院診斷符合率、入院與出院診斷符合率、住院患者3日確診率，治愈好轉(zhuǎn)率、危重病人搶救成功率、病死率以及病歷處方合格率等均達(dá)到“二甲”醫(yī)院要求。另外，醫(yī)教科組織和安排外來(lái)人員體檢共1204人次。
2. 完善質(zhì)量管理制度 加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理
2.1 健全和完善醫(yī)療質(zhì)量管理體系
XX年在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，在分管院長(zhǎng)直接指導(dǎo)下，由醫(yī)教科牽頭，進(jìn)一步健全和完善首科首診醫(yī)師負(fù)責(zé)制、病歷書寫、急診搶救、術(shù)前討論、三級(jí)查房、會(huì)診、查對(duì)、交接班、疑難病例討論、危重病人搶救、死亡病例討論、醫(yī)療差錯(cuò)事故報(bào)告等關(guān)鍵性制度，認(rèn)真落實(shí)各級(jí)醫(yī)院人員的崗位責(zé)任制、醫(yī)療護(hù)理常規(guī)和技術(shù)操作常規(guī)。制定了《關(guān)于急診用藥的有關(guān)規(guī)定》、《“合理檢查、合理用藥、合理治療”管理制度》、《高郵市中醫(yī)院關(guān)于“三合理規(guī)范”和“抗感染藥物分級(jí)用藥規(guī)范”實(shí)施的獎(jiǎng)懲辦法》。組織學(xué)習(xí)省衛(wèi)生廳頒發(fā)的《部分常見(jiàn)病、多發(fā)病“合理檢查、合理用藥、合理治療”的試行規(guī)范》以及《江蘇省醫(yī)院抗感染藥物使用管理規(guī)范》，臨床醫(yī)生人手一冊(cè)，并嚴(yán)格執(zhí)行。
成立了“抗感染藥物管理和三合理制度執(zhí)行組織網(wǎng)絡(luò)”，醫(yī)院“三合理”檢查考核小組每月對(duì)全院醫(yī)生“合理檢查、合理用藥、合理治療三合理”執(zhí)行情況以及病歷完成情況進(jìn)行檢查，及時(shí)杜絕安全隱患，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的醫(yī)生，院部按照相關(guān)規(guī)定處理。制定《合理使用抗生素制度》，通過(guò)電腦網(wǎng)絡(luò)，規(guī)定各級(jí)醫(yī)生的分級(jí)用藥處方權(quán)，每月公布抗生素使用信息并對(duì)使用情況進(jìn)行分析，每月對(duì)前50位的藥物進(jìn)行排名，及時(shí)了解合理使用抗菌藥物動(dòng)態(tài)。針對(duì)手術(shù)科室醫(yī)療糾紛多發(fā)、易發(fā)的因素，完善和落實(shí)了手術(shù)審批制度、手術(shù)同意簽字制度、感染控制制度、值班及交接班制度，并認(rèn)真履行向患者及家屬如實(shí)告知診治情況義務(wù)，實(shí)行特殊檢查、特殊治療、特殊用藥同意簽字制度。院部定期或不定期到各科室檢查各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行情況，并認(rèn)真執(zhí)行了獎(jiǎng)懲措施，對(duì)違紀(jì)者堅(jiān)決嚴(yán)肅處理，有力地抑制了各種違章違規(guī)行為。
2．3 狠抓醫(yī)療文件質(zhì)量
病歷質(zhì)量是醫(yī)療質(zhì)量和醫(yī)療水平的具體體現(xiàn)，也是醫(yī)院總體水平的一個(gè)方面。院領(lǐng)導(dǎo)一直把它作為質(zhì)量管理的重點(diǎn)，以抓病歷質(zhì)量帶動(dòng)醫(yī)療、教學(xué)工作。我們主要做了以下幾方面的工作。一是規(guī)范病歷書寫，按省衛(wèi)生廳病歷書寫規(guī)范，統(tǒng)一格式�！恫v書寫規(guī)范》全院所有臨床醫(yī)生人手一冊(cè)，要求各科組織學(xué)習(xí)。二是加強(qiáng)病歷檢查力度，平時(shí)還不定期到科室對(duì)在院病歷抽查，檢查內(nèi)容包括病史完成時(shí)間、診斷、用藥原則等。每個(gè)季度出一份病歷處方質(zhì)量檢查情況簡(jiǎn)報(bào)，并下發(fā)各科室。每月對(duì)各病區(qū)的出院歸檔病歷逐份進(jìn)行檢查、評(píng)分，指出存在問(wèn)題，并反饋到科室，反復(fù)強(qiáng)調(diào)提高病案內(nèi)在質(zhì)量，強(qiáng)化崗位職責(zé)和堅(jiān)持三級(jí)醫(yī)師查房制度，其結(jié)果是我院病案內(nèi)涵質(zhì)量有了一定提高。三是病歷歸檔更及時(shí)。病案室工作人員每周定期去病區(qū)收集病歷，絕大部分病歷都能在病人出院時(shí)及時(shí)歸檔，從根本上改變了過(guò)去病歷每月或每季度歸檔一次的局面。四是每季多次抽查處方合格率均達(dá)98%以上，處方質(zhì)量也有很大進(jìn)步。
3．抓醫(yī)療安全、減少醫(yī)療糾紛、杜絕醫(yī)療事故
3．1 加強(qiáng)醫(yī)療安全教育。院領(lǐng)導(dǎo)親自為職工進(jìn)行醫(yī)療安全教育，組織2次全院性會(huì)議，并通過(guò)院周會(huì)等強(qiáng)調(diào)醫(yī)療安全，不斷強(qiáng)化職工的醫(yī)療安全意識(shí)。
3．2嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療安全制度，如首診首科負(fù)責(zé)制度、三級(jí)查房制度，三查七對(duì)制度、交接班制度、疑難病案討論制度、手術(shù)審批制度、值班交接班制度及保護(hù)性醫(yī)療制度等。加強(qiáng)醫(yī)療安全報(bào)告制度，做到重大醫(yī)療事件立即報(bào)告，嚴(yán)重差錯(cuò)及時(shí)報(bào)告，一般差錯(cuò)如實(shí)報(bào)告。
3．3 制定醫(yī)療事故防范和處理預(yù)案,年初院科簽定醫(yī)療安全責(zé)任書，責(zé)任落實(shí)到人。
3．4在分管院長(zhǎng)帶領(lǐng)下，每月組織全院醫(yī)療安全大檢查，檢查人員在班在崗情況，急救器械及藥品應(yīng)急情況，醫(yī)療差錯(cuò)登記情況，三級(jí)查房情況等，每次檢查結(jié)果都有詳細(xì)記錄。醫(yī)教科每季進(jìn)行醫(yī)療差錯(cuò)、缺陷、糾紛分析，對(duì)醫(yī)療安全隱患進(jìn)行通報(bào)并提出防范措施。
4． 做好醫(yī)療醫(yī)技人員的“三基”訓(xùn)練和繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育工作
4.1經(jīng)常請(qǐng)本院各科業(yè)務(wù)骨干舉辦各種講座，XX年醫(yī)教科組織舉辦初級(jí)醫(yī)務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、sars業(yè)務(wù)培訓(xùn)等業(yè)務(wù)講座計(jì)11次，培訓(xùn)覆蓋率100%。
4.2安排好新分配同志的各科輪轉(zhuǎn)，并督促各科認(rèn)真做好帶教工作。轉(zhuǎn)科結(jié)束后，除對(duì)其在各科輪轉(zhuǎn)其間的學(xué)習(xí)和工作情況進(jìn)行考核外，還加強(qiáng)三基訓(xùn)練，合格率100%。
4.3 鼓勵(lì)在職人員參加成人教育，醫(yī)院予以政策優(yōu)惠。醫(yī)療工作是醫(yī)院的中心工作。XX年度，醫(yī)教科在院部的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在廣大醫(yī)務(wù)人員共同努力下，在醫(yī)療，教學(xué)、科研方面，做了一些工作，現(xiàn)總結(jié)如下。
1．XX年度醫(yī)療工作基本概況
XX年度，在這一年中，門診總?cè)舜螢?35327人次,急診4547人次；住院人次為3153人次，病床使用率77%；全年手術(shù)人次為1613人次。門診與入院診斷符合率、入院與出院診斷符合率、住院患者3日確診率，治愈好轉(zhuǎn)率、危重病人搶救成功率、病死率以及病歷處方合格率等均達(dá)到“二甲”醫(yī)院要求。另外，醫(yī)教科組織和安排外來(lái)人員體檢共1204人次。
2. 完善質(zhì)量管理制度 加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理
2.1 健全和完善醫(yī)療質(zhì)量管理體系
XX年在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，在分管院長(zhǎng)直接指導(dǎo)下，由醫(yī)教科牽頭，進(jìn)一步健全和完善首科首診醫(yī)師負(fù)責(zé)制、病歷書寫、急診搶救、術(shù)前討論、三級(jí)查房、會(huì)診、查對(duì)、交接班、疑難病例討論、危重病人搶救、死亡病例討論、醫(yī)療差錯(cuò)事故報(bào)告等關(guān)鍵性制度，認(rèn)真落實(shí)各級(jí)醫(yī)院人員的崗位責(zé)任制、醫(yī)療護(hù)理常規(guī)和技術(shù)操作常規(guī)。制定了《關(guān)于急診用藥的有關(guān)規(guī)定》、《“合理檢查、合理用藥、合理治療”管理制度》、《高郵市中醫(yī)院關(guān)于“三合理規(guī)范”和“抗感染藥物分級(jí)用藥規(guī)范”實(shí)施的獎(jiǎng)懲辦法》。組織學(xué)習(xí)省衛(wèi)生廳頒發(fā)的《部分常見(jiàn)病、多發(fā)病“合理檢查、合理用藥、合理治療”的試行規(guī)范》以及《江蘇省醫(yī)院抗感染藥物使用管理規(guī)范》，臨床醫(yī)生人手一冊(cè)，并嚴(yán)格執(zhí)行。成立了“抗感染藥物管理和三合理制度執(zhí)行組織網(wǎng)絡(luò)”，醫(yī)院“三合理”檢查考核小組每月對(duì)全院醫(yī)生“合理檢查、合理用藥、合理治療三合理”執(zhí)行情況以及病歷完成情況進(jìn)行檢查，及時(shí)杜絕安全隱患，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的醫(yī)生，院部按照相關(guān)規(guī)定處理。制定《合理使用抗生素制度》，通過(guò)電腦網(wǎng)絡(luò)，規(guī)定各級(jí)醫(yī)生的分級(jí)用藥處方權(quán)，每月公布抗生素使用信息并對(duì)使用情況進(jìn)行分析，每月對(duì)前50位的藥物進(jìn)行排名，及時(shí)了解合理使用抗菌藥物動(dòng)態(tài)。針對(duì)手術(shù)科室醫(yī)療糾紛多發(fā)、易發(fā)的因素，完善和落實(shí)了手術(shù)審批制度、手術(shù)同意簽字制度、感染控制制度、值班及交接班制度，并認(rèn)真履行向患者及家屬如實(shí)告知診治情況義務(wù)，實(shí)行特殊檢查、特殊治療、特殊用藥同意簽字制度。院部定期或不定期到各科室檢查各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行情況，并認(rèn)真執(zhí)行了獎(jiǎng)懲措施，對(duì)違紀(jì)者堅(jiān)決嚴(yán)肅處理，有力地抑制了各種違章違規(guī)行為。
2．3 狠抓醫(yī)療文件質(zhì)量
病歷質(zhì)量是醫(yī)療質(zhì)量和醫(yī)療水平的具體體現(xiàn)，也是醫(yī)院總體水平的一個(gè)方面。院領(lǐng)導(dǎo)一直把它作為質(zhì)量管理的重點(diǎn)，以抓病歷質(zhì)量帶動(dòng)醫(yī)療、教學(xué)工作。我們主要做了以下幾方面的工作。一是規(guī)范病歷書寫，按省衛(wèi)生廳病歷書寫規(guī)范，統(tǒng)一格式�！恫v書寫規(guī)范》全院所有臨床醫(yī)生人手一冊(cè)，要求各科組織學(xué)習(xí)。二是加強(qiáng)病歷檢查力度，平時(shí)還不定期到科室對(duì)在院病歷抽查，檢查內(nèi)容包括病史完成時(shí)間、診斷、用藥原則等。每個(gè)季度出一份病歷處方質(zhì)量檢查情況簡(jiǎn)報(bào)，并下發(fā)各科室。每月對(duì)各病區(qū)的出院歸檔病歷逐份進(jìn)行檢查、評(píng)分，指出存在問(wèn)題，并反饋到科室，反復(fù)強(qiáng)調(diào)提高病案內(nèi)在質(zhì)量，強(qiáng)化崗位職責(zé)和堅(jiān)持三級(jí)醫(yī)師查房制度，其結(jié)果是我院病案內(nèi)涵質(zhì)量有了一定提高。三是病歷歸檔更及時(shí)。病案室工作人員每周定期去病區(qū)收集病歷，絕大部分病歷都能在病人出院時(shí)及時(shí)歸檔，從根本上改變了過(guò)去病歷每月或每季度歸檔一次的局面。四是每季多次抽查處方合格率均達(dá)98%以上，處方質(zhì)量也有很大進(jìn)步。
3．抓醫(yī)療安全、減少醫(yī)療糾紛、杜絕醫(yī)療事故
3．1 加強(qiáng)醫(yī)療安全教育。院領(lǐng)導(dǎo)親自為職工進(jìn)行醫(yī)療安全教育，組織2次全院性會(huì)議，并通過(guò)院周會(huì)等強(qiáng)調(diào)醫(yī)療安全，不斷強(qiáng)化職工的醫(yī)療安全意識(shí)。
3．2
嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療安全制度，如首診首科負(fù)責(zé)制度、三級(jí)查房制度，三查七對(duì)制度、交接班制度、疑難病案討論制度、手術(shù)審批制度、值班交接班制度及保護(hù)性醫(yī)療制度等。加強(qiáng)醫(yī)療安全報(bào)告制度，做到重大醫(yī)療事件立即報(bào)告，嚴(yán)重差錯(cuò)及時(shí)報(bào)告，一般差錯(cuò)如實(shí)報(bào)告。
3．3 制定醫(yī)療事故防范和處理預(yù)案,年初院科簽定醫(yī)療安全責(zé)任書，責(zé)任落實(shí)到人。
3．4在分管院長(zhǎng)帶領(lǐng)下，每月組織全院醫(yī)療安全大檢查，檢查人員在班在崗情況，急救器械及藥品應(yīng)急情況，醫(yī)療差錯(cuò)登記情況，三級(jí)查房情況等，每次檢查結(jié)果都有詳細(xì)記錄。醫(yī)教科每季進(jìn)行醫(yī)療差錯(cuò)、缺陷、糾紛分析，對(duì)醫(yī)療安全隱患進(jìn)行通報(bào)并提出防范措施。
4． 做好醫(yī)療醫(yī)技人員的“三基”訓(xùn)練和繼續(xù)醫(yī)學(xué)教育工作
4.1經(jīng)常請(qǐng)本院各科業(yè)務(wù)骨干舉辦各種講座，XX年醫(yī)教科組織舉辦初級(jí)醫(yī)務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、sars業(yè)務(wù)培訓(xùn)等業(yè)務(wù)講座計(jì)11次，培訓(xùn)覆蓋率100%。
4.2安排好新分配同志的各科輪轉(zhuǎn)，并督促各科認(rèn)真做好帶教工作。轉(zhuǎn)科結(jié)束后，除對(duì)其在各科輪轉(zhuǎn)其間的學(xué)習(xí)和工作情況進(jìn)行考核外，還加強(qiáng)三基訓(xùn)練，合格率100%。
4.3 鼓勵(lì)在職人員參加成人教育，醫(yī)院予以政策優(yōu)惠。4.4
有計(jì)劃地安排醫(yī)療醫(yī)技人員外出學(xué)習(xí)，進(jìn)修。根據(jù)醫(yī)院長(zhǎng)期人才培訓(xùn)計(jì)劃XX年共選派16人去上級(jí)醫(yī)院進(jìn)修學(xué)習(xí)，其中中級(jí)職稱以上人員9人；進(jìn)修學(xué)習(xí)的科目包括腫瘤內(nèi)科、消化內(nèi)科、血液內(nèi)科、肝病科、中醫(yī)腫瘤科、腫瘤外科、泌尿外科、腦外科、微創(chuàng)外科、肛腸科、婦產(chǎn)科、針灸科、眼科、超聲影像及藥品檢驗(yàn)共15個(gè)科目。進(jìn)修人員回院后開(kāi)展新的項(xiàng)目，帶動(dòng)相應(yīng)專業(yè)、學(xué)科的發(fā)展，為本院的�？茖２￡�(duì)伍建設(shè)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。采用外出參加各種組織機(jī)構(gòu)組織的短期培訓(xùn)學(xué)習(xí)班、學(xué)術(shù)活動(dòng)等多種學(xué)習(xí)形式，以便提高醫(yī)務(wù)人員的專業(yè)技術(shù)和理論水平，從而能適應(yīng)繼續(xù)工作的要求。XX年外出短期學(xué)習(xí)及參加各種培訓(xùn)班總?cè)舜螢?88人次，其中中級(jí)職稱以上人員119人次（中級(jí)職稱以上人員69人），醫(yī)療醫(yī)技中級(jí)職稱以上人員外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)率81%。
4.5加強(qiáng)初級(jí)醫(yī)務(wù)人員“三基”訓(xùn)練，開(kāi)展各學(xué)科的基礎(chǔ)理論、基本知識(shí)和基本技能的學(xué)習(xí)活動(dòng)，并進(jìn)行了考核，同時(shí)將考核結(jié)果與年終個(gè)人考核相掛鉤，進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)罰。XX年舉行三基理論考試5次，各科醫(yī)務(wù)人員三基訓(xùn)練合格率達(dá)100%。
5． 做好實(shí)習(xí)、進(jìn)修生的帶教工作
教學(xué)工作是醫(yī)院工作不可分割的一部分，年初我們制定了年度教學(xué)計(jì)劃及各項(xiàng)教學(xué)管理規(guī)定，并狠抓落實(shí)。本年度共有24名實(shí)習(xí)生，10名進(jìn)修生來(lái)本院學(xué)習(xí)，醫(yī)教科根據(jù)各學(xué)校的實(shí)習(xí)計(jì)劃，安排好實(shí)習(xí)生科室實(shí)習(xí)輪轉(zhuǎn)表，實(shí)習(xí)、進(jìn)修生到各科輪轉(zhuǎn)時(shí)，明確帶教老師。要求各科室除了做好平時(shí)的教學(xué)查房外，做好科內(nèi)小講座。除特殊情況外，基本做到了每周上一次大課及一次小講座。另外醫(yī)教科還組織教學(xué)講座，集中輔導(dǎo)，每?jī)芍馨才乓淮�，�?nèi)容為臨床診療技術(shù)，臨床經(jīng)驗(yàn)，新方法的推廣，典型病例分析等。教學(xué)質(zhì)量有所提高，實(shí)習(xí)、進(jìn)修生對(duì)本院教學(xué)的滿意度也有所提高。
6． 鼓勵(lì)、支持開(kāi)展科研項(xiàng)目，確定“科技興院”發(fā)展戰(zhàn)略
今年我院引進(jìn)開(kāi)展新技術(shù)新項(xiàng)目12項(xiàng)，獲得揚(yáng)州市衛(wèi)生局醫(yī)學(xué)新技術(shù)引進(jìn)獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)二項(xiàng)；許多醫(yī)務(wù)人員除了做好臨床工作外，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，積極撰寫學(xué)術(shù)論文。今年，共有31篇論文在全國(guó)或省級(jí)醫(yī)學(xué)刊物上正式發(fā)表。XX年我院被揚(yáng)州市立項(xiàng)的3項(xiàng)科研項(xiàng)目現(xiàn)正在開(kāi)展中，其中石慶培主任等研究的《腰椎間盤突出癥的中西醫(yī)結(jié)合研究》已通過(guò)科技成果鑒定，并獲得揚(yáng)州市科技進(jìn)步三等獎(jiǎng)。
7． 目前醫(yī)教科工作存在的問(wèn)題
7.1醫(yī)療質(zhì)量檢查缺乏科學(xué)的量化指標(biāo)，醫(yī)療質(zhì)量的考核沒(méi)有與各科或各人的經(jīng)濟(jì)收入掛鉤。有的科室軟件資料不健全，或記錄馬虎，如有的科室甚至沒(méi)有交接班記錄或記錄不完全。三級(jí)查房記錄不太完善，許多病歷不能反映出上級(jí)醫(yī)師的預(yù)見(jiàn)能力及引經(jīng)據(jù)典分析疑難重癥的能力。臨床病例討論沒(méi)有能正常開(kāi)展。
7.2病歷記錄中，疾病診斷依據(jù)不足，鑒別診斷條理不清，病程記錄中仍存在記“流水帳”的現(xiàn)象，只顧及到形式上的及時(shí)性，而忽略了病情分析、治療措施和對(duì)療效評(píng)價(jià)的記載。少數(shù)科室個(gè)別醫(yī)生不能及時(shí)完成病歷，造成少數(shù)病歷歸檔不及時(shí)。
7.3醫(yī)療安全存在隱患，如少數(shù)醫(yī)生不熟悉各種搶救器材的使用。個(gè)別醫(yī)生病歷記錄馬虎，未記錄向病人或其家屬交待疾病的轉(zhuǎn)歸及預(yù)后情況，至使醫(yī)療糾紛發(fā)生時(shí)醫(yī)院處于被動(dòng)狀態(tài)。
7.4 重點(diǎn)中醫(yī)�？圃谖锪�、財(cái)力、人力的配備方面還未能完全達(dá)到國(guó)家要求。中醫(yī)優(yōu)勢(shì)尚未能得到完全發(fā)揮。
7.5 科研能力相對(duì)薄弱，主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn)。一是“新療法、新技術(shù)、新檢查”開(kāi)展得不夠多。二是科研項(xiàng)目申報(bào)能力有待提高。
醫(yī)療工作在XX年取得了顯著的成績(jī)，但也存在不少這樣那樣的不足。在今后的工作中只有真正牢固樹(shù)立以病人為中心，全心全意為病人服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念，進(jìn)一步深化改革，完善激勵(lì)機(jī)制，才能真正發(fā)揮出我們的中醫(yī)優(yōu)勢(shì)，使我們醫(yī)院在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，我們的事業(yè)更加興旺發(fā)達(dá)。
年度工作總結(jié) 篇3
各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：
根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度(試行)》的規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開(kāi)展～年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于～年7月4日至8月30日對(duì)50家會(huì)計(jì)師事務(wù)所(包括分所)進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查�，F(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報(bào)：
一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法
開(kāi)展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開(kāi)展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)～年度的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。
(一)認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
中注協(xié)檢查工作布置會(huì)后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了～年檢查對(duì)象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容;召開(kāi)了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì)，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。
舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對(duì)40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓(xùn);針對(duì)小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。
(二)檢查工作的特點(diǎn)和基本做法
按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會(huì)與財(cái)政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對(duì)50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中～年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過(guò)協(xié)會(huì)自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對(duì)上年度被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。
檢查范圍：～年14月出具的上市公司、大中型國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)～年度審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報(bào)告4份)，抽查比例為9.2%。
為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報(bào)送資料集中檢查兩種方式。
在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目;選擇不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。
這次檢查工作給注冊(cè)會(huì)計(jì)師們提供了一次相互交流的機(jī)會(huì)，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見(jiàn)會(huì)，看作是對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)的好機(jī)會(huì)。通過(guò)檢查人員與注冊(cè)會(huì)計(jì)師的討論交流，達(dá)到了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。
二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
(一)內(nèi)部質(zhì)量控制存在問(wèn)題
對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問(wèn)卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來(lái)進(jìn)行。
檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項(xiàng)目承接、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理、各級(jí)業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計(jì)工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。
但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲?jì)手冊(cè)，有的從形式上履行了三級(jí)復(fù)核程序，但未簽署意見(jiàn)，對(duì)復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無(wú)記錄，各級(jí)復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級(jí)復(fù)核流于形式。
被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項(xiàng)目組由于人員組成的不同，使項(xiàng)目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。
(二)職業(yè)道德方面存在問(wèn)題
在本次檢查中，我們采用調(diào)查問(wèn)卷、現(xiàn)場(chǎng)與相關(guān)審計(jì)人員詢問(wèn)方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師惡意違背職業(yè)道德的情況。
但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費(fèi)大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的20-30%;注冊(cè)會(huì)計(jì)師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通。造成上述問(wèn)題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開(kāi)批所以來(lái)，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢(shì)，這種狀況勢(shì)必加劇同行間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。
三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問(wèn)題分析
(一)法律責(zé)任問(wèn)題
1、對(duì)會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任重視不夠。如收集的財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋章或沒(méi)有單位的公章;將事務(wù)所的名稱作為會(huì)計(jì)報(bào)表附注的頁(yè)眉或頁(yè)腳;未按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易;會(huì)計(jì)報(bào)表附注未將主要報(bào)表項(xiàng)目?jī)?nèi)容予以列示;未披露財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出日期;管理～聲明書不簽日期或簽署日期與審計(jì)報(bào)告日期不一致等問(wèn)題普遍存在。
2、底稿中存檔的審計(jì)報(bào)告沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊(cè)會(huì)計(jì)師只蓋章沒(méi)有簽字或只簽字沒(méi)有蓋章;將不應(yīng)作為審計(jì)報(bào)告附件的內(nèi)容作為附件。如在報(bào)告正文有附送會(huì)計(jì)報(bào)表的情況。
3、新所和小所對(duì)業(yè)務(wù)約定書重視不夠。沒(méi)有業(yè)務(wù)約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當(dāng)?shù)那闆r，被審計(jì)企業(yè)未蓋章，未明確出具報(bào)告日期或無(wú)簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報(bào)告日期，不恰當(dāng)限定年度審計(jì)報(bào)告的使用范圍等。
法律意識(shí)不強(qiáng)是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問(wèn)題。我們認(rèn)為，事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問(wèn)題將會(huì)導(dǎo)致事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。
(二)綜合類項(xiàng)目存在的問(wèn)題
1、普遍不重視審計(jì)計(jì)劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計(jì)計(jì)劃。或者具體審計(jì)計(jì)劃固定化，沒(méi)有根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)項(xiàng)目的需要。對(duì)審計(jì)程序表執(zhí)行情況的說(shuō)明一般不予重視，減少審計(jì)程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準(zhǔn)，在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中隨意性很大。審計(jì)計(jì)劃中沒(méi)有對(duì)企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，對(duì)重要性水平的確定沒(méi)有過(guò)程及依據(jù)，沒(méi)有審計(jì)目標(biāo)的描述，對(duì)以前年度審計(jì)的描述簡(jiǎn)單，沒(méi)有費(fèi)用預(yù)
算，對(duì)重要的審計(jì)領(lǐng)域與科目的審計(jì)程序沒(méi)有說(shuō)明。
2、事務(wù)所普遍對(duì)期初余額的關(guān)注程度不夠，沒(méi)有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒(méi)有執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序;對(duì)影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目沒(méi)有進(jìn)行追查，未充分考慮期初余額對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。
3、沒(méi)有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測(cè)試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。
4、符合性測(cè)試目的不明確，符合性測(cè)試的結(jié)果與實(shí)質(zhì)性測(cè)試的時(shí)間、性質(zhì)、范圍沒(méi)有形成對(duì)應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)不出制度基礎(chǔ)審計(jì)的特點(diǎn)。對(duì)符合性測(cè)試樣本量確定的依據(jù)沒(méi)有充分的說(shuō)明。
5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對(duì)首次接受委托項(xiàng)目的，收集長(zhǎng)期檔案資料不齊。
(三)實(shí)質(zhì)性測(cè)試存在問(wèn)題
1、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的審計(jì)程序有的只有賬賬核對(duì)、賬表核對(duì)，缺少必要的賬齡分析和函證程序;有的雖然發(fā)函但在回函很少的.情況下，沒(méi)有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對(duì)某物資公司的審計(jì)，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實(shí)施函證的審計(jì)程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。
2、存貨監(jiān)盤程序普遍實(shí)施不到位。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)，一般只取得了客戶提供的明細(xì)表或者盤點(diǎn)表，沒(méi)有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點(diǎn)或抽盤記錄，但沒(méi)有將盤點(diǎn)日的數(shù)據(jù)倒扎至報(bào)告日進(jìn)行核對(duì)，使執(zhí)行的審計(jì)程序不能達(dá)到審計(jì)目的;對(duì)因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實(shí)物資產(chǎn)，沒(méi)有執(zhí)行相關(guān)的替代程序;底稿中缺乏審計(jì)人員對(duì)大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進(jìn)口設(shè)備的報(bào)關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項(xiàng)等。
如某事務(wù)所審計(jì)的某裝飾工程存貨金額為1234萬(wàn)元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工1230萬(wàn)元，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未按工程項(xiàng)目編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度情況，也未進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤的審計(jì)程序。
3、長(zhǎng)期投資底稿未標(biāo)明投資比例及核算方法。對(duì)于合同約定所占比例較大的投資，沒(méi)有檢查長(zhǎng)期投資是否采用權(quán)益法核算，沒(méi)有對(duì)當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報(bào)表進(jìn)行判斷。
4、收入確認(rèn)不符合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表確認(rèn)收入15.3億元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒(méi)有取得工程結(jié)算收入的確認(rèn)依據(jù)，沒(méi)有結(jié)合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)行收入確認(rèn)的判斷，沒(méi)有考慮收入確認(rèn)方法隊(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。
5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對(duì)現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問(wèn)題。
6、收集的審計(jì)證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，不足以對(duì)審計(jì)結(jié)論形成有力的支持。審計(jì)人員大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無(wú)效的審計(jì)證據(jù)，沒(méi)有對(duì)證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄;有的出現(xiàn)審計(jì)證據(jù)不支持審計(jì)結(jié)論或二者不一致的情況;有的搜集審計(jì)證據(jù)不充分且目的性不強(qiáng)，憑證抽查比例過(guò)低，不能成為支持審計(jì)結(jié)論的依據(jù);部分審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)于重要事項(xiàng)沒(méi)有取得審計(jì)證據(jù)，檢查人員無(wú)法進(jìn)一步判斷對(duì)審計(jì)意見(jiàn)的影響。
如某公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)106.30%，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本只增長(zhǎng)了20.41%，～年度收入增長(zhǎng)主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬(wàn)元，其中應(yīng)收賬款為1,437萬(wàn)元，該銷售無(wú)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負(fù)債日進(jìn)行的重大異常交易，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒(méi)有充分關(guān)注交易對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債能力等;審計(jì)人員未對(duì)相關(guān)合同條款進(jìn)行認(rèn)真檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認(rèn)條件;未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗(yàn)收合格的證明。
7、審計(jì)意見(jiàn)類型不恰當(dāng)。
(1)部分事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的保留意見(jiàn)不在正文中披露，而是采用審計(jì)事項(xiàng)說(shuō)明方式敘述。
(2)審計(jì)報(bào)告中審計(jì)范圍的界定不正確。某公司是合并會(huì)計(jì)報(bào)表，該所審計(jì)的是其母公司會(huì)計(jì)報(bào)表，僅對(duì)母公司會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)而非合并會(huì)計(jì)報(bào)表，但是在審計(jì)報(bào)告范圍段中的表述是“我們審計(jì)了后附某公司～年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及～年度的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表�！�，無(wú)形中擴(kuò)大了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。
(3)對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題以會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露的方式替代審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)，以此“規(guī)避”審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，造成審計(jì)意見(jiàn)不當(dāng)。如某企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)-專利～年期初140萬(wàn)元，本年6月增加6000萬(wàn)元，期末無(wú)形資產(chǎn)余額6140萬(wàn)元，全年應(yīng)攤銷364萬(wàn)元而未攤銷(受益期10年)。上述事項(xiàng)影響利潤(rùn)減少366萬(wàn)元(報(bào)表利潤(rùn)-85萬(wàn)元)，僅在報(bào)表附注中說(shuō)明未在報(bào)告中披露，審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)類型為無(wú)保留意見(jiàn)不恰當(dāng)。
(4)強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段所強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)不屬于修訂后《具體準(zhǔn)則第七號(hào)審計(jì)報(bào)告》規(guī)定的內(nèi)容。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費(fèi)324.3萬(wàn)元(占資產(chǎn)總額的34.54%)計(jì)入“其他應(yīng)付款”。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)時(shí)就此事項(xiàng)向B公司進(jìn)行函證, B公司未予確認(rèn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)報(bào)告中，將此事項(xiàng)作為無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段。
(5)企業(yè)會(huì)計(jì)制度運(yùn)用錯(cuò)誤，事務(wù)所出具無(wú)保留意見(jiàn)報(bào)告。如某審計(jì)報(bào)告意見(jiàn)段中說(shuō)明被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，但會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露采取的會(huì)計(jì)政策是《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。同時(shí)，審計(jì)底稿的管理～聲明書中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。
(6)沒(méi)有充分考慮重大事項(xiàng)不符事項(xiàng)對(duì)審計(jì)報(bào)告的影響
某事務(wù)所出具的一份標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，底稿記錄長(zhǎng)期借款函證與報(bào)表差額較大, 注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒(méi)有進(jìn)一步檢查差異原因;某企業(yè)1995年成立，～年未編制利潤(rùn)表而將損益項(xiàng)目在遞延資產(chǎn)核算、沒(méi)有合并持股56%的子公司， ～年度審計(jì)意見(jiàn)為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的無(wú)保留意見(jiàn)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師本年度仍出具無(wú)保留意見(jiàn)報(bào)告。
(7)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注進(jìn)行保留、對(duì)企業(yè)已接受并進(jìn)行了調(diào)整的事項(xiàng)報(bào)，仍在審計(jì)報(bào)告中予以保留，盲目回避審計(jì)責(zé)任。
(8)對(duì)資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)
營(yíng)能力關(guān)注不夠，審計(jì)程序不到位。某事務(wù)所對(duì)資產(chǎn)總額為7365.89萬(wàn)元，凈資產(chǎn)為-4549.29萬(wàn)元的某飯店進(jìn)行審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未關(guān)注其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。注冊(cè)會(huì)計(jì)師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報(bào)表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計(jì)程序，便出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。
四、對(duì)此次檢查的處理意見(jiàn)
針對(duì)上述檢查中出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)審計(jì)過(guò)程中違規(guī)情節(jié)較嚴(yán)重的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒：
(一)對(duì)兩家事務(wù)所予以通報(bào)批評(píng)：北京泳泓勝會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京宏大興會(huì)計(jì)師事務(wù)所
(二)對(duì)三家事務(wù)所予以限期整改：北京同道會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京中潤(rùn)誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京慧運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所
(三)對(duì)六家事務(wù)所予以談話提醒：中誠(chéng)恒平會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中漢德會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京國(guó)信浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京聯(lián)首會(huì)計(jì)師事務(wù)所、先峰榮達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京今日升會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
對(duì)以上事務(wù)所因?qū)徲?jì)報(bào)告存在問(wèn)題簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師予以談話提醒。
五、幾點(diǎn)意見(jiàn)與建議
1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對(duì)以上11家事務(wù)所發(fā)書面通知書，要求事務(wù)所針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)和建議，從告知之日起一個(gè)月內(nèi)以書面的形式上報(bào)協(xié)會(huì)，我們將對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤落實(shí)。并根據(jù)整改情況確定是否列入下一年的復(fù)查對(duì)象。
2、加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通，如對(duì)銀行的函證，往往因銀行不嚴(yán)格遵循財(cái)政部、中國(guó)人民銀行《關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來(lái)款項(xiàng)函證工作的通知》有關(guān)規(guī)定，造成注冊(cè)會(huì)計(jì)師不能很好履行對(duì)函證實(shí)施有效控制的程序。建議向有關(guān)部門反映，解決函證收費(fèi)高的問(wèn)題。
3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費(fèi)低的問(wèn)題。如對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)所采取的招標(biāo)形式，所看重的只是價(jià)格因素，而對(duì)其他因素的關(guān)注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務(wù)所之間的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，使會(huì)計(jì)市場(chǎng)的買方與賣方權(quán)利更加不對(duì)稱，地位更加不平等。建議有關(guān)部門制定相應(yīng)的審計(jì)招標(biāo)辦法。
4、加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德和法律責(zé)任的教育。建議加強(qiáng)職業(yè)道德和法律責(zé)任教育的培訓(xùn)，并作為培訓(xùn)體系的一個(gè)重要組成部分，要注重培訓(xùn)知識(shí)的系統(tǒng)性和實(shí)用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊(cè)會(huì)計(jì)師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹(shù)立職業(yè)道德觀念和法律責(zé)任觀念。
二○XX年十月二十日
年度工作總結(jié) 篇4
20xx年，在縣委、縣政府高度重視和堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，我鎮(zhèn)精心組織，科學(xué)調(diào)度，統(tǒng)籌安排，狠抓落實(shí)，在縣直各相關(guān)部門積極支持和密切配合下，各項(xiàng)惠民幫扶工作順利開(kāi)展�，F(xiàn)將工作總結(jié)如下：
一、工作開(kāi)展情況
1、成立組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。按照上級(jí)文件要求，年初及時(shí)組織召開(kāi)鎮(zhèn)黨委會(huì)，安排部署了我鎮(zhèn)民生工程和惠民幫扶工作，調(diào)整了以黨委書記為組長(zhǎng)，鎮(zhèn)長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，其余領(lǐng)導(dǎo)班子成員為成員的“惠民幫扶”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)、督促、檢查和培訓(xùn)指導(dǎo)，同時(shí)下設(shè)辦公室于鎮(zhèn)黨政辦，負(fù)責(zé)日常工作，確保民生工作落到實(shí)處。
2、落實(shí)任務(wù)，明確責(zé)任。在成立惠民幫扶工作領(lǐng)導(dǎo)小組的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)惠民幫扶工作逐一落實(shí)到各個(gè)相關(guān)部門及部門的分管負(fù)責(zé)人、具體承辦的辦公室，并明確了具體職責(zé)任務(wù)。與此同時(shí)，鎮(zhèn)政府還與各村簽訂了惠民幫扶目標(biāo)責(zé)任書，將惠民幫扶工作逐一細(xì)化、量化。不僅落實(shí)了任務(wù)職責(zé)，而且還明確獎(jiǎng)懲措施，將惠民幫扶工作列入對(duì)各村的考核內(nèi)容，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。
3、廣泛宣傳，營(yíng)造聲勢(shì)。今年我鎮(zhèn)14項(xiàng)惠民幫扶工作內(nèi)容多、涉及面廣、任務(wù)重。在扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)實(shí)施工作的同時(shí)，全面系統(tǒng)、具體翔實(shí)的宣傳報(bào)道14項(xiàng)惠民幫扶政策內(nèi)容，深度解讀和精心謀劃此項(xiàng)工作，大力宣傳惠民政策所發(fā)揮的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。截至目前，全鎮(zhèn)印發(fā)公開(kāi)信、明白紙20xx余份，懸掛標(biāo)語(yǔ)8余幅。
4、加強(qiáng)督查，嚴(yán)格管理。黨委書記、鎮(zhèn)長(zhǎng)親自聽(tīng)取惠民幫扶情況匯報(bào)，對(duì)如何進(jìn)一步做好惠民幫扶工作及繼續(xù)開(kāi)展督查做出了明確指示，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以惠民幫扶工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室名義逐一列出文字報(bào)告給各責(zé)任人，要求限期整改落實(shí)到位，并對(duì)確保在今年底如期完成惠民幫扶計(jì)劃任務(wù)，提出明確和嚴(yán)格要求。
二、工作進(jìn)展情況。
（1）救助貧困刑釋解教及流浪人員2人，已完成。
�。�2）救助貧困計(jì)生對(duì)象戶5戶，已完成。
�。�3）為困難群眾提供法律咨詢、法律援助、維權(quán)服務(wù)目標(biāo)任務(wù)160人次，已完成。
�。�4）救助困難職工3人，已完成。
�。�5）救助五保老人3人；救助殘疾人8人；救助貧困優(yōu)撫對(duì)象38人，已全部完成。
�。�6）救助重大疾病及精神病患者20人，已完成。
�。�7）救助貧困黨員目標(biāo)任務(wù)12人，已完成。
�。�8）救助貧困學(xué)生目標(biāo)任務(wù)20人，已完成。
（9）惠民藥房為困難群眾優(yōu)惠打折700人次，為60歲以上老人免費(fèi)體檢280人次，已完成。
�。�10）為困難群眾免費(fèi)提供種子、畜禽苗、農(nóng)藥、農(nóng)膜、化肥等農(nóng)用物資0.6萬(wàn)元，已完成。
�。�11）為困難群眾提供了致富信息、生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)1000人次，已完成。
（12）組建志愿服務(wù)隊(duì)，開(kāi)展鄰里互助，為7戶困難群眾助耕增收，已完成。
�。�13）為困難群眾提供求職登記、職業(yè)介紹1500人次，已完成。
�。�14）為38戶住房困難群眾辦理廉租房，解決農(nóng)村無(wú)（危）房住房困難，已完成。
三、下一步工作打算
一是繼續(xù)搞好宣傳，營(yíng)造更加濃厚的氛圍。要在原有宣傳形式的基礎(chǔ)上，增加宣傳時(shí)效，繼續(xù)加大宣傳力度，把政策交給人民群眾，讓他們切實(shí)感受黨和政府的關(guān)懷，調(diào)動(dòng)群眾參與的熱情和積極性，同時(shí)讓居民真正的享受到惠民政策的成果。二是總結(jié)工作遇到的難題，進(jìn)一步增添措施，保證來(lái)年惠民幫扶工作的順利進(jìn)行。
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