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年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析總結(jié)
財(cái)務(wù)報(bào)表,簡(jiǎn)稱財(cái)報(bào)，是一套會(huì)計(jì)文件，是會(huì)計(jì)主體對(duì)外提供的反映會(huì)計(jì)主體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)報(bào)表。下面就是小編給大家整理的公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析，希望對(duì)你有用!
公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析篇1
分析報(bào)告
我所選的上市公司為威海廣泰空港設(shè)備股份有限公司。先大概的介紹該公司基本情況：
威海廣泰空港設(shè)備股份有限公司(簡(jiǎn)稱“威海廣泰”)由李光太先生創(chuàng)辦于1991年，位于美麗的海濱城市威海，是從事空港地面設(shè)備研發(fā)與制造的專業(yè)公司。
目前，威海廣泰擁有161項(xiàng)技術(shù)專利，其中10項(xiàng)發(fā)明專利、1項(xiàng)美國(guó)專利，有國(guó)家級(jí)重點(diǎn)新產(chǎn)品16種，取得國(guó)家和省部級(jí)科技進(jìn)步獎(jiǎng)項(xiàng)32個(gè)。
威海廣泰在不斷提高標(biāo)準(zhǔn)化管理水平的過(guò)程中，通過(guò)了軍品和民品質(zhì)量體系認(rèn)證、保密認(rèn)證、武器裝備科研生產(chǎn)許可審查和環(huán)境體系認(rèn)證，是國(guó)家級(jí)火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)、國(guó)家創(chuàng)新型企業(yè)，擁有國(guó)家認(rèn)定的企業(yè)技術(shù)中心，2009年獲批組建 “國(guó)家空港地面設(shè)備工程技術(shù)研究中心”，標(biāo)志著公司已成為我國(guó)空港地面設(shè)備全行業(yè)的科研開(kāi)發(fā)和產(chǎn)業(yè)化基地。
威海廣泰現(xiàn)有的26個(gè)系列120余種型號(hào)產(chǎn)品，覆蓋了機(jī)場(chǎng)機(jī)務(wù)、客艙服務(wù)、飛機(jī)貨運(yùn)、場(chǎng)道維護(hù)、油料加注和消防六大領(lǐng)域，能為一架飛機(jī)配齊所有地面設(shè)備，部分主導(dǎo)產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率達(dá)40%～60%，是全球空港地面設(shè)備品種最全的供應(yīng)商。公司產(chǎn)品遍布除臺(tái)灣外的中國(guó)各大航空公司、機(jī)場(chǎng)、飛機(jī)制造公司和試飛院，大量裝備海、陸、空三軍和二炮部隊(duì)，出口到亞洲、非洲、歐洲和大洋洲等30多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。
公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析 資產(chǎn)負(fù)債表
利潤(rùn)表
由上面兩張表可得：
流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=1.392 速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債=0.891
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率= 銷售收入/應(yīng)收帳款平均余額=1.024 資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債額/資產(chǎn)總額=54.581 存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/存貨平均余額=0.769 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn)平均余額=0.246 資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)平均余額=44.022 凈利率=稅后利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=0.111 銷售毛利率=銷售毛利/銷售總收入=0.110 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/銷售總收入=0.121 銷售利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/主營(yíng)業(yè)收入=0.130
從流動(dòng)比率和速動(dòng)比率來(lái)看，流動(dòng)比率低于200%且速動(dòng)比率小于1，這說(shuō)明該公司有較好的償債能力，把存貨變現(xiàn)能力較好，能力比較強(qiáng)未來(lái)創(chuàng)利益能力較客可觀。
從資本負(fù)債來(lái)看，其比率為54.581是小的比率，說(shuō)明該公司
借債少，股東都有一定的資金基礎(chǔ)，也說(shuō)明償債能力好，對(duì)公司的壓力等各方面都有利，少了償債公司可得的利潤(rùn)就更高，對(duì)公司未來(lái)的發(fā)展起好的影響。
從存貨周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)比率可以知道該公司銷售不太順利，同其他公司相比銷售能力較弱，這是對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的一個(gè)不好影響，不能很好的創(chuàng)造利潤(rùn)。
從營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、資產(chǎn)收益率、凈利率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率和銷售毛利率可知道該公司獲利能力太弱，投入資本得到的收益比較少，主營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率也低對(duì)水平低公司的可持續(xù)發(fā)展不利，比同行業(yè)的，總體來(lái)說(shuō)資產(chǎn)收益狀況不佳。
結(jié)論
由以上數(shù)據(jù)及分析可知，該公司償債能力雖說(shuō)較好，但由于水平比同行業(yè)的低，且在在成本使得，貸款利息增加，管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)用費(fèi)增加使得該公司利潤(rùn)減少，再加上現(xiàn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品價(jià)格略有下降，而勞動(dòng)成本及原料價(jià)格略有上漲，使得利潤(rùn)降低。而且從該公司資訊中了解到該公司有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力能保證公司在競(jìng)爭(zhēng)中處于優(yōu)勢(shì)地位，公司的運(yùn)營(yíng)模式也較好可以很好的控制成本的花費(fèi)，近年來(lái)空港地面設(shè)備進(jìn)入景氣攀升階段，消防車業(yè)務(wù)也快速發(fā)展，軍工及海工業(yè)務(wù)使得該公司錦上添花，這些都將為公司創(chuàng)造更高的利潤(rùn)，使公司處于優(yōu)勢(shì)處，我覺(jué)得在下半年應(yīng)該會(huì)取得更好的收益。
公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析篇2
某公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析
摘要：財(cái)務(wù)報(bào)表亦稱對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表，是會(huì)計(jì)主體對(duì)外提供的反映會(huì)計(jì)主體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表或財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、附表和附注。對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析是銀行進(jìn)行信貸管理工作的重要內(nèi)容，本文從某公司的財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)，對(duì)其進(jìn)行整理加工，羅列至棋盤分析簡(jiǎn)表上，然后對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，為銀行貸款工作提供決策依據(jù)。
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)報(bào)表 信貸管理
現(xiàn)金流量表分析
首先看該公司現(xiàn)金流量表，該公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量為正，近兩年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量為負(fù)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量為負(fù)。由此可見(jiàn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好，一方面在償還以前債務(wù)，一方面又要繼續(xù)投資。因此，要特別關(guān)注經(jīng)營(yíng)狀況的變化，防止經(jīng)營(yíng)狀況的惡化導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化，從而影響公司的還貸能力。
現(xiàn)金流量表分析
其次從利潤(rùn)分析來(lái)看，該公司的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額及凈利潤(rùn)都呈逐年增長(zhǎng)趨勢(shì)，且銷售利潤(rùn)率為百分之六以上，高于行業(yè)平均水平，所以該公司的盈利能力還是不錯(cuò)的。
資產(chǎn)負(fù)債表分析
再次從公司資產(chǎn)負(fù)債表分析，該公司的資產(chǎn)負(fù)債率和產(chǎn)權(quán)比率都遠(yuǎn)低于行業(yè)平均水平，債權(quán)人的權(quán)益保障程度還是比較高的，利息保障倍數(shù)為正常水平，應(yīng)收賬款呈下降趨勢(shì)，說(shuō)明該公司應(yīng)收賬款的管理總體上是好的。但如果是信用條件苛刻所致，可能會(huì)影響公司的持續(xù)發(fā)展。存貨2011年也比2010年大幅下降，庫(kù)存商品明顯減少，說(shuō)明該公司產(chǎn)品適銷對(duì)路，公司應(yīng)注意將存貨數(shù)量維持在正常水平，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。公司短期借款增加較多，負(fù)債中只有短期負(fù)債，沒(méi)有長(zhǎng)期負(fù)債，使得公司短期償債壓力較大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。企業(yè)未分配利潤(rùn)減少，應(yīng)是分紅比例過(guò)高的緣故，應(yīng)引起注意。公司資產(chǎn)總規(guī)模還算穩(wěn)定，其中流動(dòng)資產(chǎn)減少較多，無(wú)形資產(chǎn)增加較多，應(yīng)分析其具體原因。
財(cái)務(wù)比率表分析
最后從公司財(cái)務(wù)比率來(lái)看，公司的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率低于行業(yè)平均水平，主要是由于該公司負(fù)債中只有短期負(fù)債所致。周轉(zhuǎn)率普遍高于行業(yè)平均，說(shuō)明企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)過(guò)長(zhǎng)，這會(huì)影響企業(yè)盈利及償債能力。企業(yè)的利潤(rùn)率高于行業(yè)平均水平，且穩(wěn)中有升，說(shuō)明企業(yè)盈利能力較強(qiáng)，這是企業(yè)未來(lái)還債的有力支持。
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