工程審計(jì)報(bào)告
我們眼下的社會,報(bào)告使用的頻率越來越高,多數(shù)報(bào)告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。我敢肯定,大部分人都對寫報(bào)告很是頭疼的,以下是小編為大家整理的工程審計(jì)報(bào)告,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。
工程審計(jì)報(bào)告1
受深圳市xxx有限公司的委托,我公司對深圳市xxx工程進(jìn)行了詳細(xì)的核查,現(xiàn)說明如下
一、工程概況:
xxx,位于xxx桂花路南側(cè);本工程總占地39637.20㎡,總建筑面積188701.05㎡,其中地下建筑面積35939.99㎡,地上建筑面積152761.06㎡;結(jié)構(gòu)形式,框架剪力墻結(jié)構(gòu),地下一層,局部兩層,地上1#-3#棟為28層,4#棟為16層,其使用功能為: 1#-3#棟首層為商業(yè),4#棟首層為社區(qū)服務(wù)中心及管理用房,二層以上為住宅。
二、工程量計(jì)算依據(jù):
工程量計(jì)算:安裝工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計(jì)研究總院有限公司”設(shè)計(jì)的“xxx”(20xx.07版次V1.0)竣工圖及電子版,結(jié)合施工現(xiàn)場簽證單進(jìn)行計(jì)算;結(jié)構(gòu)部份根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計(jì)研究總院有限公司”設(shè)計(jì)的“xxx”(20xx.07版次V1.0)竣工圖及電子版進(jìn)行計(jì)算;建筑部份根據(jù)建設(shè)單位提供的“深圳市建筑設(shè)計(jì)研究總院有限公司”設(shè)計(jì)的“xxx”(20xx.08版次V1.0)施工圖,結(jié)合施工圖變更,施工現(xiàn)場簽證單及設(shè)計(jì)變更洽商記錄進(jìn)行計(jì)算;入戶大堂裝修及首層商鋪外觀裝修工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“xxx工程有限公司”設(shè)計(jì)的施工圖進(jìn)行計(jì)算;室外及小區(qū)庭院工程根據(jù)建設(shè)單位提供的“xxx設(shè)計(jì)工程有限公司”設(shè)計(jì)的施工圖及電子
版進(jìn)行計(jì)算。
三、結(jié)算編制依據(jù):
1、根據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(GB50500—20xx)及相關(guān)定額中各章節(jié)規(guī)定的工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)行計(jì)算。
2、工程計(jì)價(jià):按照建設(shè)部《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB50500-20xx規(guī)定的清單計(jì)價(jià)模式進(jìn)行計(jì)價(jià),定額套用20xx年《深圳市建筑工程裝飾消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、20xx年《深圳市建筑工程建筑消耗量標(biāo)準(zhǔn)》、20xx年《深圳市安裝工程安裝消耗量標(biāo)準(zhǔn)》,20xx年《深圳市市政工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》,20xx年《深圳市園林綠化工程消耗量標(biāo)準(zhǔn)》。
3、材料及人工計(jì)價(jià):工程結(jié)算造價(jià)書的工料機(jī)單價(jià)依據(jù)施工合同書規(guī)定,按施工期間各分部分項(xiàng)工程的施工階段平均信息價(jià)(見附表)進(jìn)行結(jié)算,信息價(jià)沒有的材料參照20xx年裝飾材料價(jià)相應(yīng)的價(jià)格及市場詢價(jià)的價(jià)格計(jì)算。
4、計(jì)價(jià)費(fèi)率:按國標(biāo)清單計(jì)價(jià)的`綜合類別計(jì)價(jià)費(fèi)率計(jì)算。
四、工程審核范圍:
工程審核范圍:含土建、安裝及室外工程部分。
(一)、土建:福保桂花苑工程施工圖中建筑、裝飾部分內(nèi)的所有項(xiàng)目。包括:
1、基坑土石方工程,
2、基坑支護(hù)及軟基礎(chǔ)處理工程,
3、樁基工程,
4、地下室結(jié)構(gòu)工程,
5、地上主體結(jié)構(gòu)工程,
6、砌筑及裝飾工程,
7、大堂及電梯廳精裝修工程。
(二)、安裝:xxx工程施工圖中水電安裝、配套等工程。
1、給排水部分:所有(包括室內(nèi)、室外及人防區(qū)等)生活給排水系統(tǒng)、雨水系統(tǒng)的安裝,以及地下水池及屋頂水池的附屬管件及其設(shè)備材料的安裝;
2、電氣部分:xxx工程的所有電氣(含電力電纜)工程;
3、設(shè)備安裝(含電梯)工程。
4、消防工程、燃?xì)夤こ碳靶^(qū)智能化工程等項(xiàng)目。
(三)、室外工程(含小區(qū)圍墻、小區(qū)庭院,停車場、人行道、園林工程、小區(qū)其它配套工程等)。
五、其它說明:
1、水電費(fèi)調(diào)價(jià):依據(jù)施工期間所交水電費(fèi)單據(jù)的單價(jià)減去施工期間信息價(jià)的單價(jià)之差額計(jì)算;
2、人防工程:按合同價(jià)計(jì)算;
3、交通標(biāo)志:按合同價(jià)計(jì)算;
4、樁基檢測費(fèi):按合同價(jià)計(jì)算;
5、室內(nèi)清潔費(fèi):按合同價(jià)計(jì)算;
6、紅線外道口:按合同價(jià)計(jì)算;
7、信息采集系統(tǒng):按合同價(jià)計(jì)算;
8、柴油發(fā)電機(jī)組:按合同價(jià)計(jì)算;
9、變配電及外線;按合同價(jià)計(jì)算。
工程審計(jì)報(bào)告2
根據(jù)《市審計(jì)局關(guān)于全市農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程決算及其財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)的通知》(吉市審?fù)?5號),市審計(jì)局抽調(diào)縣(市、區(qū))審計(jì)局人員組成12個(gè)審計(jì)組,自8月11日至9月30日,根據(jù)工程的進(jìn)展情況,對青原區(qū)、遂川、泰和、井岡山、永豐、萬安6個(gè)縣(市、區(qū))供電公司所負(fù)責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的竣工決算及其財(cái)務(wù)收支情況以及農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì);對新干、峽江、吉水、縣、安福、永新6個(gè)縣(市、區(qū))供電公司所負(fù)責(zé)建設(shè)的農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程的工程管理及其財(cái)務(wù)收支情況(工程未完工決算)進(jìn)行了審計(jì)。
審計(jì)的重點(diǎn)包括農(nóng)網(wǎng)項(xiàng)目總體規(guī)劃、建設(shè)規(guī)模、項(xiàng)目審批情況、項(xiàng)目建設(shè)和管理情況、資金籌集管理和使用情況、稅費(fèi)執(zhí)行情況等方面。在對工程資料和財(cái)務(wù)資料進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上,還對部分工程進(jìn)行了現(xiàn)場實(shí)地核查。
審計(jì)的范圍包括和國家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程的立項(xiàng)報(bào)批至完成的建設(shè)過程。
審計(jì)過程中,得到了市供電公司、各縣市供電公司及與工程相關(guān)施工單位的積極配合,使工作進(jìn)展較快;各工程的建設(shè)單位對其提供的與審計(jì)相關(guān)的工程資料、財(cái)務(wù)資料和其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé);市審計(jì)局的責(zé)任是對此所提供的資料采取我們認(rèn)為必要的程序和方法進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況
此次審計(jì)共12個(gè)縣市區(qū),主要審計(jì)的是和國家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程。此次審計(jì)計(jì)劃投資額為1.13億元,到位資金1.13億元,實(shí)際完成投資額為9746.93萬元;計(jì)劃投資額為1.23億元,到位資金6423萬元,已完成投資額為6452.42萬元。
二、審計(jì)評價(jià)意見
從審計(jì)情況看,實(shí)施的農(nóng)網(wǎng)改善工程基本已完成,農(nóng)網(wǎng)改善工程項(xiàng)目大部分已開工實(shí)施,改善了供電質(zhì)量,增強(qiáng)了供電可靠性,優(yōu)化了電網(wǎng)結(jié)構(gòu),提高了整個(gè)電網(wǎng)的安全穩(wěn)定性。有力地帶動了地方產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,取得較好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。
電力部門能多方籌措資金,加大農(nóng)村電力建設(shè)投入。建設(shè)主管單位能統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、分級負(fù)責(zé)。建設(shè)單位能認(rèn)真組織實(shí)施,嚴(yán)格控制工程質(zhì)量。廣大農(nóng)民也積極參加電力建設(shè),明顯改善了農(nóng)村用電條件。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
(一)、部分工程招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范
如永豐縣從送審的招標(biāo)文件看,招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范,招標(biāo)文件內(nèi)容不完整,重要條款空白,招標(biāo)沒有經(jīng)過有關(guān)部門的核準(zhǔn),招標(biāo)過程沒有監(jiān)督單位的參與,施工合同與招標(biāo)文件條款相矛盾。
(二)、部分工程沒有按省電力公司批復(fù)的投資計(jì)劃建設(shè)
如青原區(qū)10kv及以下新改建線路有的沒有按照省電力公司批復(fù)的初步設(shè)計(jì)建設(shè),進(jìn)行了鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村間調(diào)劑。
(三)、部分工程設(shè)計(jì)單位履行合同義務(wù)不到位
如永豐縣建筑工程均無地勘報(bào)告,施工圖未見設(shè)計(jì)單位和圖審單位印章。
對以上(一)~(三)項(xiàng)存在的問題,審計(jì)提出了應(yīng)完善有關(guān)手續(xù)的處理意見。
(四)、部分工程未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招投標(biāo)
如青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)改造工程和興橋開閉所工程除設(shè)備由省電力公司統(tǒng)一招標(biāo)外,其余線路施工及興橋開閉所土建、簡易道路建安工程等都沒有按照規(guī)定招投標(biāo),由郊區(qū)供電公司直接指定明月公司和明珠電力工程有限公司承包,共計(jì)金額923996.1元。
遂川縣10kv以下工程未進(jìn)行公開招投標(biāo),而是通過議標(biāo)方式確定由湖南省湘潭水利水電開發(fā)有限公司和湖南省新湘送變電建設(shè)有限公司施工。這兩公司均未實(shí)際施工,而是遂川縣供電有限公司所屬三產(chǎn)企業(yè)遂川縣川龍公司借用其資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)組織施工。
泰和、永豐、萬安縣農(nóng)網(wǎng)改善工程10kv及以下工程項(xiàng)目未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo),而是由公司自行組織議標(biāo)或邀標(biāo)。
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程中的10千伏及以下工程未經(jīng)招標(biāo)由井岡山市新農(nóng)村電力服務(wù)公司施工。
對以上未招投標(biāo)問題,審計(jì)根據(jù)《招投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了處罰。
(五)、工程物資采購及出入庫手續(xù)不規(guī)范
如萬安縣供電公司底前實(shí)施的農(nóng)網(wǎng)改造項(xiàng)目,在資金采購、材料入庫沒有實(shí)時(shí)按各工程分類核算,而是在工程竣工結(jié)算時(shí)對工程物資的領(lǐng)用進(jìn)行項(xiàng)目分類核算。使用的部分鐵塔尚未辦理入庫就投入使用,倉庫材料賬、公司財(cái)務(wù)賬均未反映。
(六)、工程決算不實(shí)
部分工程項(xiàng)目決算高套定額、多計(jì)工程量、未計(jì)價(jià)材料重計(jì)、部分其他費(fèi)用未按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)取等原因核減工程造價(jià)188.67萬元。
。1)遂川縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程存在高套定額、多計(jì)工程量的現(xiàn)象,核減工程造價(jià)355055.91元。(2)泰和縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程因未計(jì)價(jià)材重計(jì)、簽證數(shù)量多計(jì)等原因,核減造價(jià)187422.81元。(3)井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程因部分其他費(fèi)用未按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)取及其他原因,核減造價(jià)566530.03元。(4)永豐縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量、單價(jià)偏高、多計(jì)利息、多計(jì)安全措施費(fèi)等原因,核減造價(jià)376601.39元。(5)青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量等原因,核減造價(jià)21.87萬元。(6)萬安縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計(jì)工程量等原因,核減造價(jià)182385元。
對工程決算不實(shí)問題,審計(jì)提出了建設(shè)單位應(yīng)按審計(jì)審定的工程決算造價(jià)與施工單位辦理結(jié)算的處理意見。
(七)、工程投資中多計(jì)貸款利息
泰和縣“在建工程”已列支貸款利息711701.07元,按市供電公司開工批復(fù)的“建設(shè)期貸款利息按五個(gè)月計(jì)取”的規(guī)定,“在建工程”應(yīng)列支利息629336.86元,多列支利息82364.21元。
(八)、部分工程項(xiàng)目未繳工程稅費(fèi)
1、甲供材料未繳稅費(fèi)及應(yīng)繳稅材料計(jì)入設(shè)備款,漏繳稅費(fèi)共計(jì)1712826.82元。
。1)永豐縣工程材料款未申報(bào)納稅和應(yīng)繳稅材料計(jì)入設(shè)備款,漏繳稅費(fèi)143907.96元。(2)泰和縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程甲供材料12520905.74元,未計(jì)入施工方工程營業(yè)額,造成漏交營業(yè)稅費(fèi)419261.42元。(3)遂川縣漏交稅費(fèi)803514.96元。(4)萬安縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程漏交稅費(fèi)346142.48元。
2、永豐縣少代扣代交防洪保安資金7924元,遂川縣少代扣代交防洪保安資金24654.76元,青原區(qū)漏繳防洪保安資金4977.78元,泰和縣漏繳防洪保安資金15528.2元,萬安縣漏繳交防洪保安資金12702.48元,共計(jì)漏繳防洪保安資金65787.22元。
對以上漏繳稅費(fèi)問題,審計(jì)作出了收繳財(cái)政并由稅務(wù)部門組織入庫的處理決定。
(九)、回收的.廢舊物資未作處理
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程回收了部門廢舊物資未變價(jià)處理,包括鋼芯鋁絞線5397公斤、接地樁20根、變壓計(jì)量箱1臺、變壓器2臺(已上報(bào)省市公司,未作處理)。
青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程廢舊物資專賬管理(備查賬),但沒有作價(jià)入賬。
對該問題審計(jì)提出了應(yīng)盡快變現(xiàn)并用于農(nóng)網(wǎng)改造的處理意見。
(十)、部分縣(市)農(nóng)網(wǎng)改造資金未進(jìn)行專戶管理核算
如泰和縣未對完善工程進(jìn)行分戶明細(xì)核算,撥入的國債資金及貸入的資金存入農(nóng)行、建行農(nóng)網(wǎng)帳戶;購入的工程物資會計(jì)、倉庫上未按完善工程單獨(dú)核算、保管,而是與三期農(nóng)網(wǎng)改造的物資一起核算,工程領(lǐng)用物資單未注明具體使用項(xiàng)目,致使會計(jì)上無法進(jìn)一步進(jìn)行相關(guān)的明細(xì)核算;“在建工程”科目在10月以前(主要是工程物資的耗用)都是與農(nóng)網(wǎng)第三期改造一起核算,未進(jìn)行分戶明細(xì)核算,直至10月才把完善工程從農(nóng)網(wǎng)第三期改造中分離出來進(jìn)行明細(xì)核算。
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程資金與其他工程資金同用一個(gè)銀行帳號,但實(shí)行了明細(xì)核算。
四、審計(jì)建議
。ㄒ唬﹪(yán)格履行待扣待繳施工單位營業(yè)稅及附加的義務(wù),將尚未繳交稅務(wù)機(jī)關(guān)的營業(yè)稅及附加盡快繳納。
。ǘ┺r(nóng)網(wǎng)改造完善工程由于未及時(shí)足額落實(shí)建設(shè)資金,導(dǎo)致部分建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施緩慢,建議項(xiàng)目實(shí)施單位及主管單位抓緊落實(shí)建設(shè)資金,保證建設(shè)資金的及時(shí)到位。
(三)進(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)程序和加強(qiáng)農(nóng)網(wǎng)改造工程建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī),充分發(fā)揮國家資金的使用效益。
(四)抓緊做好工程竣工驗(yàn)收的準(zhǔn)備,為具備竣工驗(yàn)收的工程提供條件。
工程審計(jì)報(bào)告3
公司領(lǐng)導(dǎo):
根據(jù)公司安排,審計(jì)部對**城一期*#樓工程的預(yù)算價(jià)進(jìn)行了審核。上述工程的圖紙及招標(biāo)內(nèi)容等有關(guān)資料由工程中心提供并對其真實(shí)性負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是依據(jù)20xx年《全國統(tǒng)一建筑工程預(yù)算定額江西省單位估價(jià)表》等以及國家與我省關(guān)于造價(jià)組成的相關(guān)法律法規(guī),出具真實(shí)的審核報(bào)告。在審核過程中,我們結(jié)合工程的特點(diǎn),運(yùn)用全面審核與重點(diǎn)審核等工程造價(jià)審計(jì)方法,實(shí)施了我們認(rèn)為必要的審核程序。
一、工程概況
本工程由南昌同濟(jì)規(guī)劃建筑設(shè)計(jì)有限公司設(shè)計(jì)。招標(biāo)范圍包括建筑土建工程、建筑裝飾工程、強(qiáng)弱電及給排水、消防系統(tǒng)工程等安裝工程。
二、審核情況
預(yù)算價(jià)編制及審核情況如下:
工程項(xiàng)目 工程中心 審計(jì)部 差額
土建工程 6350033.67 5625156.18 -724877.49
強(qiáng)電工程 196638.30 204805.92 +8167.62
消防工程 151538.66 140157.52 -11381.14
給排水工程 169227.05 136280.70 -32946.35
弱電工程 57462.26 81956.22 +11665.91
合 計(jì) 6924899.94 5965522.27 -749371.45
注:根據(jù)公司以往慣例,本次計(jì)算采用4.413%作為間接費(fèi)、稅金取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 主要調(diào)整情況如下:
(一)土建部分
1、土方計(jì)算偏差較大,對于挖基坑送審量為3135.7 m3,審核量為2286.46 m3,此部分直接費(fèi)差-24892.54元;
2、對所有進(jìn)水的閥門井均做了檢查井明顯不經(jīng)濟(jì),對此部分檢查井送審深度為1.5米,審計(jì)部調(diào)整為0.8米,直接費(fèi)差-11575.2元;
3、加氣混凝土砌塊墻送審量偏小,送審量568.82 m3,審核量為698.3 m3,直接費(fèi)差+31422.59元;
4、對鋼筋部分調(diào)整如下:
序號 品種 送審量(噸) 審核量(噸) 差值
1 圓鋼10以內(nèi) 184.95 169.74 -15.21
2 螺紋鋼20以內(nèi) 186 160.74 -25.26
3 螺紋鋼20以外 87.282 88.455 +1.173
此部分直接費(fèi)差-114612.25元;
5、屋面現(xiàn)澆珍珠巖送審362.88 m3,審核量為313.8 m3,直接費(fèi)差-10300.62元;
6、對工程材料價(jià)格調(diào)整中,審計(jì)對主要材料都進(jìn)行了調(diào)整,送審單價(jià)與審核單價(jià)差異較小,由于送審中對材料調(diào)整的項(xiàng)目較審核稿中不全面,此部分價(jià)差-23715.75元;
7、在取費(fèi)過程中,審計(jì)采用了公司的慣例,按定額直接費(fèi)計(jì)取4.413%的`費(fèi)率,而送審采用
的取費(fèi)計(jì)取了其他直接費(fèi)、現(xiàn)場管理費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、上級管理費(fèi)、定額測定費(fèi)等且稅金部分也采用了4.413%的費(fèi)率。其中建筑部分多計(jì)了12.06%的費(fèi)率(以定額直接費(fèi)為基數(shù)),裝飾多計(jì)了45.36%的費(fèi)率(以人工費(fèi)為基數(shù))。
8、具體差異形成分析表
建筑工程部分
名稱 定額直接費(fèi) 估價(jià)部分 材差 取費(fèi)后
送審預(yù)算 4061100.32 942758.52 213741.34 6095418.93
審計(jì)預(yù)算 3892156.13 955640.50 190025.59 5402321.91 -693097.02 裝飾工程部分
名稱 定額直接費(fèi) 估價(jià)部分 材差 取費(fèi)后
送審預(yù)算 191340.54 254614.74
審計(jì)預(yù)算 202010.06 222834.27 -31780.47
9、其他部分差異不大,審計(jì)部做了少量調(diào)整。
。ǘ┌惭b部分
給排水、強(qiáng)電、弱電、消防系統(tǒng)的預(yù)算審核編制,以設(shè)計(jì)圖紙為依據(jù)計(jì)算工程量;材料單價(jià)以五種方式取價(jià),其中電纜、銅芯線按江西電纜廠廠家報(bào)價(jià);雙孔信息插座、配電箱、石棉保溫殼、板按市場行情估價(jià);PP-R給水管、大便器、小便斗、橋架、燈具、開關(guān)面板、電管等按工程中心提供的單價(jià);鍍鋅管、鍍鋅薄鋼板、PVC排水管、消
防拴箱按《南昌建設(shè)工程造價(jià)信息》第10期單價(jià);不銹鋼水箱、穩(wěn)壓泵、穩(wěn)壓罐等按送審預(yù)算單價(jià)。取費(fèi)由定額直接費(fèi)中人工費(fèi)的60%和按4.413%稅率的稅構(gòu)成。
預(yù)算調(diào)整的主要原因:
-、核減部分:核減金額為36740.47元
1、 在計(jì)算室外塑料排水管時(shí),審計(jì)認(rèn)為送審預(yù)算在數(shù)量上、材料單價(jià)上、套用定額上都偏高。故核減室外排水管金額為:7478.01元。
2、 送審預(yù)算中地漏DN50計(jì)入了327個(gè),審計(jì)依據(jù)送審的設(shè)計(jì)圖紙計(jì)入了20個(gè)地漏,因此核減地漏金額為2738.46元。
3、 消防系統(tǒng)中設(shè)計(jì)了56個(gè)消防箱,每個(gè)消防箱底下放2具滅火器,送審預(yù)算中已計(jì)入了此項(xiàng)費(fèi)用。審計(jì)認(rèn)為滅火器不存在施工程序,自己安排人購買放上去即可,故核減滅火器金額為:112具×55元=6160元
4、送審預(yù)算部分材料單價(jià)偏高、如PVC排水管等見下表:
材料名稱 送審
數(shù)量 審核
數(shù)量 送審單價(jià) 審計(jì)單價(jià) 核減金額 備注
PVC排水管DN100 1180m 1164m 19.116元/m 15.9元/m -4049.28 審計(jì)單價(jià)11.246元/m,配件單價(jià):4.65元/m
PVC排水管DN150 635m 635m
34.805元/m 27.53元/m -4619.63 審計(jì)預(yù)算管材單價(jià)24.811元/m,配件單價(jià): 2.72元/m 金屬薄鋼板保護(hù)層 36m2 36m2 37.848元/m2
27.552元/m2 -370.66
合 計(jì)
-9039.57
注:審計(jì)核算材料單價(jià)由管材單價(jià)和配件單價(jià)組成
5、審核預(yù)算工程量與送審預(yù)算工程量有一定的差異(給排水系統(tǒng)) 名 稱 送審數(shù)量 審核數(shù)量 核減金額(元)
剛性防水套管DN50 46個(gè) 0 -5170.05
剛性防水套管DN100 171 0 -28327.78
剛性防水套管DN150 0 104 +22173.4
合 計(jì) -11324.43
二、增加部分:送審工程量漏項(xiàng),主要有弱電系統(tǒng)中設(shè)計(jì)了消防拴報(bào)警按扭、起泵線系統(tǒng),而在編制審核預(yù)算時(shí),發(fā)現(xiàn)送審預(yù)算沒有計(jì)入此項(xiàng)工程費(fèi)用,審計(jì)預(yù)算已計(jì)入(消防報(bào)警按鈕54個(gè)、控制電纜880m)。故增加消防工程費(fèi)用為:29962.2元
三、存在的問題及建議:
1、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不合理:
。1)、給排水系統(tǒng)單獨(dú)設(shè)計(jì)了接空調(diào)凝結(jié)水排水管,接水口為喇叭口,設(shè)計(jì)高度一層為2.6m二層三層為2.1m、審計(jì)認(rèn)為這是為壁掛分體空調(diào)而設(shè)計(jì)的。用DN50管口接凝結(jié)水足夠,空調(diào)排水軟管插入排水口就可以了,不需裝喇叭口,在墻壁中間安裝喇叭口既不好固定又不美觀,建議取消喇叭接水口。
(2)、消防拴給水及生活給水控制閥門均設(shè)計(jì)在閥門井內(nèi),審計(jì)認(rèn)為
可以優(yōu)化設(shè)計(jì),取消閥門井,把閥門安裝在一層的立管上,可以達(dá)到同樣的控制效果,這樣可節(jié)省78只閥門井及井蓋的費(fèi)用。如果未施工,建議有關(guān)專業(yè)人員商議是否可省去閥門井。
2、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)不規(guī)范:弱電消防拴起泵線設(shè)計(jì)圖有問題,防火電纜沒有設(shè)計(jì)電纜套管,這不符合消防設(shè)計(jì)規(guī)范。消防規(guī)范規(guī)定消防控制線一定要用金屬套管。建議施工管理人員要求施工單位按消防規(guī)范施工
工程審計(jì)報(bào)告4
根據(jù)《審計(jì)法》第二十二條規(guī)定和我局審計(jì)工作安排,我局派出審計(jì)組于5月21日至7月3日,對縣城市文化廣場工程項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì),現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
一、基本情況
縣城市文化廣場是我縣既造福當(dāng)代、又利在千秋的一項(xiàng)德政工程、民心工程。該工程項(xiàng)目位于縣城南二環(huán)路與中都大街交匯處,實(shí)際占地70641.63平方米?h委縣政府對該工程十分重視,建設(shè)局專門成立了現(xiàn)場指揮部,負(fù)責(zé)整個(gè)工程的具體實(shí)施,進(jìn)行內(nèi)外協(xié)調(diào)、技術(shù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督。該工程由北京清華城市規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院規(guī)劃設(shè)計(jì),通過公開招標(biāo)方式,由山東百卉園林科技有限公司中標(biāo)承建。廣場總投資1257.61萬元,于7月7日開工建設(shè),7月1日竣工。
該工程在設(shè)計(jì)過程中充分整合了我縣濃厚的文化資源,規(guī)劃設(shè)計(jì)了釋文化園、儒文化園、運(yùn)河文化園、當(dāng)代文化園四個(gè)園區(qū),成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅游的城市名片、青少年教育基地,同時(shí),也為城區(qū)居民提供了游玩娛樂、休閑健身、怡情養(yǎng)性的美好去處。
廣場整體工程完成硬化鋪裝17243.75平方米,綠化工程面積49201.52平方米,水池面積4196.36平方米,鋪設(shè)地下電纜11320米、排水管道201.1米,供水管道3762.1米,安裝立柱式草坪燈、激光射燈、投光燈、地?zé)舻葻艟?36盞,并形成了供電自控系統(tǒng),功能齊全。
二、審計(jì)實(shí)施情況
此次審計(jì),審計(jì)組嚴(yán)格按照《審計(jì)法》、《審計(jì)機(jī)關(guān)國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定,在進(jìn)行充分細(xì)致的審前調(diào)查的基礎(chǔ)上,制定了切合實(shí)際的審計(jì)實(shí)施方案,采取了必要的審計(jì)程序和適當(dāng)?shù)姆椒。充分?yīng)用計(jì)算機(jī)審計(jì)與互連網(wǎng)技術(shù),使用了《審計(jì)底稿處理系統(tǒng)》和《建審系統(tǒng)》。根據(jù)縣政府要求,審計(jì)組對該工程進(jìn)行了現(xiàn)場跟蹤,并委派一人現(xiàn)場蹲點(diǎn),對隱蔽工程進(jìn)行現(xiàn)場記錄,從源頭上取得第一手資料。針對施工變更大,工程項(xiàng)目多的實(shí)際,以施工圖紙為參考資料,審計(jì)人員與甲、乙雙方共同對整個(gè)工程進(jìn)行實(shí)測實(shí)量,確定了工程量,并根據(jù)甲乙雙方考察所簽訂的材料價(jià)格,最終合理確定了工程造價(jià)。據(jù)統(tǒng)計(jì),這次審計(jì)共投入120個(gè)工作日,召開座談會3次,查閱憑證8本,帳薄4本,審計(jì)工程結(jié)算書40余份,通過全體審計(jì)組成員的共同努力,圓滿完成了本次審計(jì)任務(wù)。
三、審計(jì)情況
1、工程投資總額
經(jīng)審計(jì)核實(shí),該工程投資總額為1257.61萬元,其中:廣場、路面硬化鑲貼148.89萬元,綠化工程191.94萬元,水池子121.53萬元,經(jīng)卷、竹簡303.13萬元,廣場電氣99.77萬元,給排水40.13萬元,人行道及卷簡前后種植磚68.80萬元,蓮花雕塑93.31萬元,膜結(jié)構(gòu)25.27萬元,頂管14.64萬元,旗桿2.37萬元,彩色噴泉16.99萬元,戶外廣告牌46.55萬元,景觀塔26.74萬元,管理室4.20萬元,拱、平橋13.96萬元,變壓器12.00萬元,其他零星工程17.39萬元,征集文聯(lián)費(fèi)用10.00萬元。
2、資金來源及工程支出情況
截止到審計(jì)日,資金來源共計(jì)470萬元,全部為政府的財(cái)政撥款。已完成工程支出470萬元,其中:預(yù)付山東百卉園林科技有限公司448萬元,支電力公司變壓器工程款12萬元,支征集文聯(lián)費(fèi)用10萬元。
3、工程結(jié)算造價(jià)審核情況
根據(jù)山東百卉園林科技有限公司提供的結(jié)算資料及審計(jì)跟蹤記錄,甲乙雙方考察確定的材料價(jià)格及有關(guān)文件規(guī)定,工程結(jié)算審計(jì)結(jié)果如下:原報(bào)結(jié)算造價(jià)16894603.41元,審定后結(jié)算造價(jià)12356112.65元,審減金額4538490.76元,審減率26.86%。
4、資金缺口情況
該工程項(xiàng)目投資總額為1257.61萬元。截至到審計(jì)日,已到位資金470萬元,資金缺口787.61萬元。
四、審計(jì)評價(jià)
經(jīng)審計(jì)認(rèn)為,縣建設(shè)局及山東百卉園林科技有限公司在縣委、縣政府的.正確領(lǐng)導(dǎo)下,在該項(xiàng)目建設(shè)中高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求,克服時(shí)間緊、任務(wù)重、資金短缺的困難,積極組織施工,加班加點(diǎn),晝夜奮戰(zhàn),使整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)順利完成。新建成的城市文化廣場布局嚴(yán)謹(jǐn)、景觀豐富、交相輝映、獨(dú)具特色,形成了我縣面積最大、文化品位極高、功能設(shè)施齊全、環(huán)境優(yōu)美怡人的城市大客廳。為我縣的城市建設(shè)乃至經(jīng)濟(jì)發(fā)展將會起到積極的推動作用。但在工程建設(shè)過程中還存有工程合同的簽訂不夠規(guī)范;有些隱蔽工程簽證不夠及時(shí);苗木栽植死亡率過高;工程投資規(guī)模超概算的問題,望在以后的工程建設(shè)和管理中加以改進(jìn)和提高。
五、審計(jì)建議
根據(jù)工程審計(jì)情況,對以后的工作提出以下建議:
1、慎重簽訂施工合同涉價(jià)條款。建設(shè)雙方均應(yīng)高度重視合同涉價(jià)條款的訂立,嚴(yán)格按照《建設(shè)工程施工合同條件》和《建設(shè)工程施工合同協(xié)議條款》的規(guī)定簽訂合同。措辭上要仔細(xì)斟酌,語言要周密,雙方責(zé)任權(quán)力明確具體,尤其涉及工程結(jié)算的有關(guān)問題,均應(yīng)在合同中加以明確,防止出現(xiàn)歧義,以免結(jié)算審計(jì)時(shí)帶來爭議和困難。
2、加強(qiáng)對文化廣場的日常管理和維護(hù),減少苗木的死亡率,并適時(shí)做好苗木的補(bǔ)種工作,使文化廣場確實(shí)發(fā)揮應(yīng)有的美化效益、凈化效益和文化效益。
3、財(cái)政部門應(yīng)積極籌措資金,彌補(bǔ)資金缺口。建設(shè)局應(yīng)積極做好有關(guān)稅金的代扣代繳工作,同時(shí)扣繳有關(guān)城建規(guī)費(fèi)。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)計(jì)劃管理,細(xì)化可行性研究,強(qiáng)化概算約束,同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的法制化建設(shè),建立健全“決算科學(xué)、投向合理、運(yùn)作規(guī)范、監(jiān)督嚴(yán)格”的投資項(xiàng)目管理機(jī)制。使政府投資項(xiàng)目管理有法可依、有章可循。
工程審計(jì)報(bào)告5
申請竣工審計(jì)的報(bào)告
共青城市審計(jì)局:
共青城陽光巷路面、花壇、下水道改造工程已竣工,并經(jīng)我局驗(yàn)收合格,現(xiàn)懇請貴局對該工程進(jìn)行審計(jì)為感!
特此報(bào)告
共青城市城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運(yùn)輸局
20xx年x月x日
說 明
送審共青城陽光巷路面、花壇、下水道改造工程,按合同沒有增加項(xiàng)目,送審額為玖萬伍仟玖佰陸拾叁元整(¥95963元)。
特此說明
送審單位:共青城市城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運(yùn)輸局施工單位:江西共青第四建筑工程公司
20xx年x月x日
承 諾 函
共青城市審計(jì)局:
共青城陽光巷路面、花壇、下水道改造工程已通過竣工驗(yàn)收,現(xiàn)正式委托貴局對該工程進(jìn)行審計(jì),送審造價(jià)95963元,現(xiàn)經(jīng)甲乙雙方承諾該工程結(jié)算造價(jià)最終以貴局審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)。
建設(shè)單位:
施工單位:
20xx年x月x日
工程審計(jì)報(bào)告6
xxxxxxx工程決算進(jìn)行了審計(jì)(以下簡稱xxxxxxx),現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
一、工程概況
xxxxxx是20xx年7月由xxxx房地產(chǎn)有限公司通過土地競拍取得的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目,該項(xiàng)目共計(jì)占地面積16327平方米,規(guī)劃建筑總面積2.7萬平方米,該項(xiàng)目用地原系xxxxx有限公司,因企業(yè)破產(chǎn),所占有原土地進(jìn)行規(guī)劃為房地產(chǎn)住宅樓開發(fā)。我公司根據(jù)地理位置的優(yōu)勢,一舉取得了該宗土地的使用權(quán),取得了良好的社會效益。
xxxxx工程由xx建筑設(shè)計(jì)院設(shè)計(jì)圖紙,xxxx工程監(jiān)理有限公司監(jiān)理,xx建筑工程有限公司施工,并于20xx年4月破土動工,20xx年5月全部工程竣工驗(yàn)收。
二、建設(shè)項(xiàng)目管理
(一)、立項(xiàng)及批準(zhǔn)情況
xxx工程于20xx年12月28日經(jīng)xxx發(fā)展和改革局(xxx改投資[20xx]62號)文對建筑工程批準(zhǔn)立項(xiàng)。批準(zhǔn)建設(shè)面積8930㎡,總投資357萬元。
(二)、工程和招投標(biāo)管理
xxxx工程,從材料采購到設(shè)備訂貨,從土建施工到設(shè)備安裝, 90%以上實(shí)行了招、投標(biāo)。工程建設(shè)實(shí)現(xiàn)了科學(xué)、節(jié)儉、有效、合理施工,并實(shí)現(xiàn)了全過程質(zhì)量監(jiān)督。按時(shí)完成了建設(shè)任務(wù)并節(jié)約了大量建設(shè)資金。
(三)、投資完成情況
(一)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)
1、本項(xiàng)目共建設(shè)住宅12605平方米。
2、項(xiàng)目總投資估算1020萬元。
3、本項(xiàng)目建設(shè)工期為一年,銷售期一年。
(二)銷售價(jià)格的確定
本項(xiàng)目住宅共計(jì)12605平方米,根據(jù)xxx房地產(chǎn)價(jià)格趨勢及當(dāng)?shù)赝惤ㄖ䞍r(jià)格情況,結(jié)合本項(xiàng)目情況,確定本項(xiàng)目住房銷售價(jià)格:多層住宅1200元/M2。
按以上銷售價(jià)格估算本項(xiàng)目完成后總銷售收入為1400萬元。
(三)銷售稅金及附加估算
根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,本項(xiàng)目出售不動產(chǎn),應(yīng)按5.4%繳納營業(yè)稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加。經(jīng)估算,本項(xiàng)目應(yīng)繳納稅金75.60萬元。
經(jīng)營利潤:利潤=銷售收入-總成本-稅金
= 1400萬元 -1020萬元 -75.60萬元
= 304.40萬元
所得稅及凈利潤
該項(xiàng)目建設(shè)期及銷售期各一年,每年發(fā)生期間費(fèi)用80萬元,抵減后利潤總額為224.40萬元,企業(yè)所得稅率為33%,則項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)凈利潤為:
224.40萬元×(1-33%)=150.35萬元
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題
無
四、審計(jì)建議
1、今后基本建設(shè)項(xiàng)目,應(yīng)堅(jiān)持項(xiàng)目審批程序。建設(shè)項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)應(yīng)控制在可研報(bào)告估算投資總額內(nèi)的.原則。
2、應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn),對超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)應(yīng)總結(jié)教訓(xùn)并引以為戒。
3、規(guī)范建設(shè)成本核算,調(diào)整錯(cuò)誤列入建設(shè)成本的原有固定資產(chǎn)改造工程支出和工程費(fèi)用與其他費(fèi)用竄項(xiàng)的費(fèi)用支出。
4、應(yīng)分戶管理資金并按實(shí)際占用資金進(jìn)行分?jǐn)偫。少攤進(jìn)建設(shè)成本的借款利息應(yīng)予以調(diào)整。
工程審計(jì)報(bào)告7
一、被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況
該工程由市發(fā)展和改革委員會《關(guān)于批復(fù)下中壩星河西路道路工程項(xiàng)目建議書的函》(發(fā)改函〔20xx〕25號)批準(zhǔn)建設(shè)。建設(shè)規(guī)模為自江東大道順成高速向東至鶴鳴路道路工程,長約1962米,寬40米,工程估算總投資為5343萬元,資金來源為市財(cái)政投資。建設(shè)工期:12個(gè)月。20xx年5月4日,市財(cái)政投資評審中心審定工程預(yù)算為2868.04萬元,其中:
一、標(biāo)段1263.16萬元(含預(yù)備費(fèi)153.22萬元)
二標(biāo)段284.87萬元(含預(yù)備費(fèi)34.15萬元)
三標(biāo)段1320.01萬元(含預(yù)備費(fèi)156.53萬元)
20xx年9月9日,市財(cái)政投資評審中心又對該道路橋梁工程進(jìn)行評審,審定橋梁工程預(yù)算1499.60萬元(含預(yù)備費(fèi)160.00萬元)。該道路工程化分為三個(gè)標(biāo)段,20xx年9月市住建局委托中招國際招標(biāo)有限公司代理發(fā)布道路工程施工招標(biāo)文件,對施工進(jìn)行公開招標(biāo),20xx年6月進(jìn)行一、三標(biāo)段開標(biāo),經(jīng)評審,萬達(dá)建設(shè)集團(tuán)有限公司以11981912元中一標(biāo)段,杭州市市政工程集團(tuán)有限公司以12488629元中三標(biāo)段,20xx年9月進(jìn)行二標(biāo)段開標(biāo),經(jīng)評審,省圣澤建設(shè)集團(tuán)有限公司以17,658,050.00元中標(biāo)。20xx年7月6日發(fā)出一、三標(biāo)段,20xx年10月29日發(fā)出二標(biāo)段中標(biāo)通知書。20xx年7月14日、18日,市住建局分別與三、一標(biāo)段,20xx年1月12日與二標(biāo)段簽訂了《建設(shè)工程施工合同》,合同價(jià)與中選價(jià)一致。合同約定采用固定單價(jià)合同方式,實(shí)際結(jié)算工程量以甲乙雙方認(rèn)可的實(shí)際工程量為準(zhǔn)。合同工期三、一標(biāo)段150天,二標(biāo)段300天。該工程一、標(biāo)段實(shí)際開工時(shí)間20xx年8月17日(實(shí)際工期760天),實(shí)際竣工驗(yàn)收時(shí)間為20xx年8月17日;二、標(biāo)段實(shí)際開工時(shí)間20xx年1月20日開工,20xx年7月5日竣工;三標(biāo)段實(shí)際開工時(shí)間20xx年9月1日,20xx年8月17日竣工驗(yàn)收,據(jù)市住建局提供由建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位進(jìn)行的工程驗(yàn)收資料顯示,工程質(zhì)量均驗(yàn)收合格。
二、審計(jì)評價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明,市住建局在建設(shè)工程中做了大量工作,責(zé)任明確,制度較為完善,較好地完成了工程任務(wù)。但該工程也存在施工單位多報(bào)工程款的問題,應(yīng)加以糾正。
三、審計(jì)查出的`主要問題及處理意見
工程結(jié)算多計(jì)工程價(jià)款6930083.71元。
通過對市住建局提供的現(xiàn)場簽證、設(shè)計(jì)變更、施工圖、竣工圖等工程結(jié)算資料的復(fù)核和部份工程量的現(xiàn)場比對,發(fā)現(xiàn)工程結(jié)算中存在工程量計(jì)算錯(cuò)誤、新增清單單價(jià)偏高、重復(fù)計(jì)算工程量等問題,未能真實(shí)反映工程造價(jià)。該項(xiàng)目施工單位報(bào)送工程結(jié)算價(jià)款52951304.71元,經(jīng)審計(jì)核實(shí)為46021221.00元,其中:一標(biāo)段8908078.00元、二標(biāo)段20423430.00元、三標(biāo)段16689713.00元,多計(jì)工程價(jià)款6930083.71元。違反了市人民政府印發(fā)的《市政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》(府發(fā)〔20xx〕1號)第十三條的規(guī)定。根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第九條第(五)項(xiàng)和審計(jì)署印發(fā)的《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》(審?fù)栋l(fā)〔20xx〕173號)第八條第二款的規(guī)定,責(zé)令市住建局以此工程結(jié)算審計(jì)結(jié)果與項(xiàng)目施工單位辦理工程價(jià)款結(jié)算。
工程審計(jì)報(bào)告8
根據(jù)《XX市審計(jì)局國家建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)協(xié)議書》(***號),自*年*月*日至*年*月*日,我們對項(xiàng)目的工程價(jià)款結(jié)算進(jìn)行了初步審計(jì),現(xiàn)將初步審計(jì)情況報(bào)告如下:
一、工程概況
1、項(xiàng)目立項(xiàng)文號;
2、資金來源;
3、工程規(guī)模、主要特征;
4、工程參建單位:建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、供應(yīng)商等名稱;
5、工程開、竣工時(shí)間;
6、工程招投標(biāo)情況(有無招標(biāo)、招標(biāo)方式、中標(biāo)價(jià)、招標(biāo)文件的簡要描述);
7、工程設(shè)計(jì)、施工主要變更情況(數(shù)量、比例、大宗變更的描述);
8、工程質(zhì)量情況;
9、各合同情況簡介(合同基本內(nèi)容及合同基本形式[總價(jià)/單價(jià)])。
二、審計(jì)情況
1、列舉本次審計(jì)的有關(guān)法律、法規(guī)、定額、合同、招投標(biāo)文件的`依據(jù);
2、根據(jù)工程價(jià)款結(jié)算資料,按審核依據(jù)得出的初步審核結(jié)果;
3、造成工程造價(jià)核減、核增的主要內(nèi)容及其原因的分析說明,要有具體數(shù)字;
4、可能核減或核增的其它內(nèi)容及其原因。
三、附件:
1、提供工程結(jié)算審核對照明細(xì)表及其電子文件
2、提供各式底稿。
審計(jì)人員簽名、簽章
單位簽章
月度情況報(bào)告中要報(bào)告的主要內(nèi)容:
1、各工程專業(yè)的基本介紹及審計(jì)人員的安排情況;
2、目前審計(jì)工作進(jìn)度和審計(jì)情況;
3、審核中遇到的主要難點(diǎn)、焦點(diǎn)、有爭議的問題以及解決問題的想法、對策和下一步審計(jì)思路、安排。
工程審計(jì)報(bào)告9
委托單位名稱:
我單位接受委托,本著“獨(dú)立、客觀、公正”的原則,于20xx年1月到20xx年5月,對XXXXX工程結(jié)算進(jìn)行了審查。這些工程結(jié)算資料由XXXXX有限責(zé)任公司提供,資料的真實(shí)性、完整性由資料提供者負(fù)責(zé)。我們的責(zé)任是對這些資料提出審查意見,提交審查報(bào)告。
一、工程概況: 工程大概情況,坐落位置、結(jié)構(gòu)建筑標(biāo)準(zhǔn)描述,建筑面積,設(shè)計(jì)施工監(jiān)理單位,開竣工時(shí)間,合同約定結(jié)算方式。
二、審查范圍:
XXXXX工程。
三、審查原則:
嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度,堅(jiān)持實(shí)事求是、誠實(shí)信用和客觀公正的原則。拒絕任何一方違反法律、行政法規(guī)、社會公德、影響社會經(jīng)濟(jì)秩序和損害公共利益的要求。以遵守職業(yè)道德為準(zhǔn)則,不受干擾,公正、獨(dú)立地開展咨詢服務(wù)工作。
四、審查依據(jù):
1、建設(shè)工程造價(jià)咨詢合同(20xx)第XX號。
2、《工程造價(jià)咨詢企業(yè)管理辦法》(建設(shè)部令第149號)、《河南省關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)建
設(shè)部工程造價(jià)咨詢企業(yè)管理辦法的通知》(豫建設(shè)標(biāo)[20xx]50號)。
3、《建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算編審規(guī)程》(中價(jià)協(xié)[20xx]第015號)。
4、施工發(fā)承包合同、專業(yè)分包合同及補(bǔ)充合同,有關(guān)材料、設(shè)備采購合同;招投標(biāo)文件,包括招標(biāo)答疑文件、投標(biāo)承諾、中標(biāo)報(bào)價(jià)書及其組成內(nèi)容。
5、工程竣工圖或施工圖、施工圖會審記錄,經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì),以及設(shè)計(jì)變更、工程洽商和相關(guān)會議紀(jì)要。
6、經(jīng)批準(zhǔn)的開、竣工報(bào)告或停、復(fù)工報(bào)告。
7、《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(GB 50500-20xx)、《河南省建設(shè)工程工程量清單綜合單價(jià)(20xx)》及其計(jì)價(jià)辦法、有關(guān)規(guī)定和相關(guān)解釋、《鄭州市建設(shè)工程材料基準(zhǔn)價(jià)格信息(20xx.3季度)》。
8、有效的工程結(jié)算文件。
10、影響工程造價(jià)的相關(guān)資料。
五、審查方法 本工程采用全面審查法,根據(jù)該工程實(shí)際情況,在對該項(xiàng)工程進(jìn)行審查時(shí),我們按委托方提供的資料,結(jié)合現(xiàn)場實(shí)測實(shí)量數(shù)據(jù),進(jìn)行工程量按實(shí)結(jié)算,按前述審查依據(jù)資料進(jìn)行結(jié)算審查,編制審查計(jì)算書。
。1)采用總價(jià)合同的,在合同價(jià)的基礎(chǔ)上對設(shè)計(jì)變更、工程洽商以及工程索賠等合同約定可以調(diào)整的內(nèi)容進(jìn)行審查;
。2)采用單價(jià)合同的,應(yīng)審查施工圖以內(nèi)的各個(gè)分部分項(xiàng)工程量,依據(jù)合同約定的方式審查分部分項(xiàng)工程價(jià)格,并對設(shè)計(jì)變更、工程洽商、工程索賠等調(diào)整內(nèi)容進(jìn)行審查;
在對發(fā)生調(diào)整的工程單價(jià)進(jìn)行審查時(shí),遵循以下原則:
1合同中已有適用于變更工程、新增工程單價(jià)的,按已有的單價(jià)結(jié)算;
2合同中有類似變更工程、新增工程單價(jià)的,參照類似單價(jià)作為結(jié)算依據(jù); 3合同中沒有適用或類似變更工程、新增工程單價(jià)的,按河南省清單綜合單價(jià)執(zhí)行或按雙方確認(rèn)的合理的簽證單價(jià)作為結(jié)算依據(jù)。
[此段不同情況的報(bào)告應(yīng)根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算編審規(guī)程》4.4.2及5.4.1的相關(guān)內(nèi)容結(jié)合工程實(shí)際情況進(jìn)行編寫。
六、審查內(nèi)容及審查程序:
本次工程結(jié)算審查按準(zhǔn)備、審查和審定三個(gè)工作階段進(jìn)行,并實(shí)行編制人、校對人和審查人分別署名蓋章確認(rèn)的內(nèi)部審查制度。
1、結(jié)算審查準(zhǔn)備階段
。1)審查工程結(jié)算手續(xù)的完備性、資料內(nèi)容的完整性,對不符合要求的應(yīng)退回限時(shí)補(bǔ)正;
。2)審查計(jì)價(jià)依據(jù)及資料與工程結(jié)算的相關(guān)性、有效性;
(3)熟悉招投標(biāo)文件、工程發(fā)承包合同、主要材料設(shè)備采購合同及相關(guān)文件;
(4)熟悉竣工圖紙或施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、工程狀況,以及設(shè)計(jì)變更、工程洽商和工程索賠情況等。
2、結(jié)算審查階段
。1)審查結(jié)算項(xiàng)目范圍、內(nèi)容與合同約定的項(xiàng)目范圍、內(nèi)容的一致性;
(2)審查工程量計(jì)算準(zhǔn)確性、工程量計(jì)算規(guī)則與計(jì)價(jià)規(guī)范或定額保持一致性;
。3)審查結(jié)算單價(jià)時(shí)英嚴(yán)格執(zhí)行合同約定或現(xiàn)行的計(jì)價(jià)原則、方法。對于清單或定額缺項(xiàng)以及采用新材料、新工藝的,應(yīng)根據(jù)施工過程中的合理消耗和市場價(jià)格審核結(jié)算單價(jià);
(4)審查變更簽證憑據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性,核準(zhǔn)變更工程費(fèi)用;
(5)審查索賠是否依據(jù)合同約定的索賠處理原則、程序和計(jì)算方法以及索賠費(fèi)用的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性;
(6)審查取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行合同約定的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定,并審查取費(fèi)依據(jù)的時(shí)效性、相符性。
3、結(jié)算審定階段
(1)工程結(jié)算審查初稿編制完成后,將審查初稿交結(jié)算審查委托人及發(fā)承包雙方,聽取各方意見,并進(jìn)行合理的調(diào)整;
(2)由我單位的`部門負(fù)責(zé)人對結(jié)算審查的初步成果文件進(jìn)行檢查、校對;
(3)由我單位的主管負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn);
(4)發(fā)承包雙方代表人和審查人應(yīng)分別在“結(jié)算審定簽署表”上簽認(rèn)并加蓋公章;
(5)在合同約定的期限內(nèi),向委托人提交經(jīng)結(jié)算審查編制人、校對人、審核人和受托人單位蓋章確認(rèn)的正式的結(jié)算審查報(bào)告。
七、審查結(jié)果:
經(jīng)審查:
。ㄒ唬┦┕挝辉瓐(bào)結(jié)算價(jià): 元
。ǘ⿲彶楹蟮慕Y(jié)算價(jià): 元
。ㄈ⿲彍p額: 元
詳見各樓之《工程造價(jià)匯總表》
八、審減原因分析:
從費(fèi)率、無效簽證、工程量虛報(bào)、定額套用錯(cuò)誤等多方面逐行分析?梢约
九、特殊事項(xiàng)說明:
1.本結(jié)算未扣除施工所用水電費(fèi),請建設(shè)單位與施工單位自行結(jié)算。
2.本結(jié)算未考慮工程質(zhì)量與工期對工程造價(jià)造成的影響。
十、關(guān)于報(bào)告使用范圍的聲明:
審查報(bào)告僅供委托方為辦理建設(shè)單位和施工單位的結(jié)算,同時(shí)作為內(nèi)部審查依據(jù)使用。委托人或其他第三者因使用審查報(bào)告不當(dāng)所造成的后果,與本公司及本公司審查人員無關(guān)。
附件:
1、 結(jié)算審查簽署表;
2、 工程造價(jià)匯總表 ;
3、 工程結(jié)算書。
4、 根據(jù)工程實(shí)際情況選用所需附件。
工程造價(jià)咨詢有限公司 法人代表:
中國 鄭州 審查人員:
工程審計(jì)報(bào)告10
河北省交通廳:
我們接受委托,對河北省交通廳高速公路管理局(下稱“高管局”)所屬廊涿高速公路籌建管理處組織建設(shè)的“廊涿高速公路涿州至舊州段”工程的基本建設(shè)審批程序、手續(xù)、財(cái)務(wù)資料等進(jìn)行了開工前審計(jì)。上述資料由“廊涿高速公路籌建處”負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對這些工程、財(cái)務(wù)資料發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)依據(jù)是《中國注冊會計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》(財(cái)基字[1998]第4號)、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》(財(cái)建字[20xx]第394號)、交通部《交通建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法》(交審發(fā)[20xx]第64號)、《廊涿高速公路跟蹤審計(jì)實(shí)施方案》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中,我們結(jié)合本次審計(jì)的實(shí)際情況,對公路建設(shè)項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作;基建計(jì)劃投資的批復(fù);公路建設(shè)項(xiàng)目征地、拆遷工作;
公路建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招標(biāo)文件的編制;施工、監(jiān)理單位招投標(biāo)過程;工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)。項(xiàng)目所在地域環(huán)境、文物評價(jià)、處理等相關(guān)問題以及建設(shè)管理單位的組織機(jī)構(gòu)、管理制度等方面實(shí)施了必要的審計(jì)程序現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下:
一、工程概況
廊涿高速公路是河北省20xx年高速公路布局規(guī)劃“五縱六橫七條線”中的`“線3”的重要路段。路線起點(diǎn)位于涿州松林店南約八公里處,京廣鐵路以西140米,起點(diǎn)樁號為K0+000,向東經(jīng)張沉村與大興村之間穿過,在林家屯鎮(zhèn)北跨京珠高速公路,在南高官鎮(zhèn)北上跨京白公路,跨大清河進(jìn)入廊坊市固安縣境內(nèi),經(jīng)東灣鎮(zhèn)北在吉城南上跨擬建的大廣高速公路,繼續(xù)向東下穿京九鐵路、上跨106國道,在禮合務(wù)轉(zhuǎn)向東北,跨廊涿公路后在河津東跨永定河,經(jīng)北寺岱南,終于廊坊市廣陽區(qū)舊州鎮(zhèn)張家務(wù)北舊州互通為止,路線全長58.4公里。全線采用雙向四車道高速公路(樞紐互通段采用雙向六車道高速公路)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè),考慮預(yù)留遠(yuǎn)期建設(shè)六車道的條件。計(jì)算行車速度采用120公里/小時(shí),路基寬度采用28.0米,項(xiàng)目總投資批準(zhǔn)概算為339603.68萬元。
二、審計(jì)結(jié)果:
1、根據(jù)河北省人民政府“冀政函 [20xx]63號《關(guān)于補(bǔ)充調(diào)整河北省20xx至20xx年高速公路建設(shè)計(jì)劃的批復(fù)》”,本項(xiàng)目直接進(jìn)入可研階段,故無項(xiàng)目建議書。
2、20xx年1月26日河北省發(fā)展和改革委員會以“冀發(fā)改交通[20xx]159號《關(guān)于廊坊至涿州高速公路工程可行性研究報(bào)告的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)目的工程可行性研究報(bào)告。
3、20xx年6月30日河北省發(fā)展和改革委員會以“冀發(fā)改函[20xx]108號《關(guān)于對密涿公路廊坊至涿州段工程可行性研究補(bǔ)充報(bào)告的復(fù)函》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)目的工程可行性研究補(bǔ)充報(bào)告。
4、20xx年7月21日河北省發(fā)展和改革委員會以“冀發(fā)改投資[20xx]631號《關(guān)于廊坊至涿州高速公路涿州至舊州段初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì),核準(zhǔn)該項(xiàng)目總概算為339603.68萬元。
5、該項(xiàng)目投資已納入河北省交通廳年度投資計(jì)劃,開工建設(shè)資金已經(jīng)落實(shí)。項(xiàng)目資本金計(jì)劃投入為118861.29萬元,其中:自籌資本金76860萬元,申請國家開發(fā)銀行軟貸款42000.00萬元,占概算總投資35%,同時(shí)交通廳高速公路管理局已與國家開發(fā)銀行及中國銀行簽訂了貸款協(xié)議,國家開發(fā)銀行合同金額173690萬元,中國銀行合同金額50000萬元,落實(shí)項(xiàng)目貸款223690萬元。項(xiàng)目總投資所需資金339603.68萬元全部落實(shí)。
截至20xx年6月30日止累計(jì)到位資金576,513,793.20元,其中:以前年度撥款361,696,259.20元,本年撥款為
214,817,534.00元,為高速公路管理局撥付的基建款項(xiàng);應(yīng)付款合計(jì)7,707,649.27元,其中:應(yīng)付工程款5,557,660.00元,其他應(yīng)付款1,991,343.19元,應(yīng)付福利費(fèi)158,646.08元。
截至20xx年6月30日止基本建設(shè)支出累計(jì)
452,308,108.20元,其中:建安投資56,436,281.56元,待攤投資395,151,769.64元,設(shè)備投資0元,其他投資720,057.00元;
貨幣資金41,631,368.27元,其中:現(xiàn)金71,177.49元,銀行存款41,560,190.78元;預(yù)付及應(yīng)收款項(xiàng)90,281,966.00元,其中:預(yù)付工程款32,522,835.00元,預(yù)付備料款57,320,331.00元,其他應(yīng)收款438,800.00元。
截至20xx年6月30日止待攤投資累計(jì)發(fā)生
395,151,769.64元,明細(xì)如下:
建設(shè)單位管理費(fèi)6,734,205.05元;土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)320,079,248.34元;勘察設(shè)計(jì)費(fèi)3,760,000.00元;可行性研究費(fèi)300,000.00元;借款利息-97,626.75元(借款利息158,756.00元,存款利息收入256,382.75元);合同公證費(fèi)及工程質(zhì)量測量費(fèi)5,359,773.00元,耕地占用稅2,000,000.00元,土地復(fù)墾及補(bǔ)償費(fèi)56,348,170.00元;其他待攤投資668,000.00元。
6、20xx年6月20日河北省交通廳公路管理局以“冀交公路字[20xx]81號《關(guān)于廊涿高速公路涿州至舊州段主體工程兩階段施工圖設(shè)計(jì)文件的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)目的主體工程施工圖設(shè)計(jì)文件,主體工程施工圖設(shè)計(jì)基本滿足工程實(shí)施的需要。
7、該項(xiàng)目路基橋涵工程施工及監(jiān)理招標(biāo)工作由河北華能招標(biāo)有限公司負(fù)責(zé)組織,施工中標(biāo)單位5家分別為:河南省大河筑路有限公司、中鐵四局集團(tuán)第四工程有限公司、邢臺路橋建設(shè)總公司、中鐵大橋局股份有限公司和河南路橋建設(shè)集團(tuán)總公司;監(jiān)理中標(biāo)單位3家分別為:河北通達(dá)工程監(jiān)理咨詢有限公司、河北省交通建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司和廊坊市交通技術(shù)咨詢監(jiān)理公司。本次招標(biāo)過程符合《中華人民共和國招投標(biāo)法》和本次《招標(biāo)文件》的規(guī)定。評標(biāo)過程嚴(yán)格按“投標(biāo)人須知”28.2款(修改稿)和“廊坊至涿州高速公路涿州至舊州段路基橋涵工程施工招標(biāo)評標(biāo)委員會評標(biāo)工作的細(xì)則”進(jìn)行,符合公平、公正、科學(xué)、擇優(yōu)的原則。經(jīng)省公正處公正本項(xiàng)目工程和監(jiān)理開標(biāo)過程合法。
8、20xx年3月28日中華人民共和國國土資源部以“國土資函[20xx]249號《關(guān)于廊涿高速公路涿州至舊州段工程建設(shè)用地的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)目的工程建設(shè)用地。
9、征地拆遷及地方工作已經(jīng)河北省交通廳分別與廊坊市人民政府和涿州市人民政府于20xx年11月17日和20xx年12月5日簽訂了“廊涿高速公路廊坊段征地拆遷及地方工作責(zé)任書”和 “廊涿高速公路涿州段征地拆遷及地方工作責(zé)任書”。
10、20xx年11月2日河北省環(huán)境保護(hù)局以“冀環(huán)管[20xx]265號《關(guān)于密涿公路廊坊至涿州段高速公路環(huán)境影響報(bào)告書的批復(fù)》”批準(zhǔn)了本項(xiàng)目的環(huán)境影響報(bào)告。
11、沿線文物保護(hù)與發(fā)掘已與“河北省文物研究所”于20xx年3月17日簽訂協(xié)議。
12、工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)已經(jīng)河北省公路工程質(zhì)量監(jiān)督站辦妥。
13、20xx年8月1日北京鐵路局以“京鐵師函[20xx]437號《關(guān)于對密云至涿州高速公路跨穿鐵路立交方案的復(fù)函》”同意了本項(xiàng)目的跨穿鐵路立交方案。
14、廊涿高速公路籌建管理處,制訂了本項(xiàng)目實(shí)施過程中遵循的內(nèi)部管理制度,包括“廊涿高速公路合同管理辦法”、“工程監(jiān)督管理辦法”、“工程設(shè)計(jì)變更管理規(guī)定”等11項(xiàng)實(shí)施細(xì)則,這些內(nèi)部控制管理制度針對性強(qiáng),可操作性強(qiáng)為工程實(shí)施必將起到積極的推動作用。
15、經(jīng)審計(jì),該籌建處財(cái)務(wù)賬薄設(shè)置健全,登記規(guī)范。 我們認(rèn)為,該項(xiàng)目開工前所需的基本建設(shè)審批程序、手續(xù)等基本完善,征地拆遷工作已基本完成,承包人的設(shè)備,人員已進(jìn)場,各合同段施工組織設(shè)計(jì)已批復(fù),開工前準(zhǔn)備工作基本完成已具備開工條件。建議盡快辦理開工報(bào)告的批復(fù)。
三、審計(jì)建議:
該項(xiàng)目在合同專用條款中規(guī)定材料預(yù)付款只支付鋼材、水泥及其它主要材料的75%,建議明確“其它主要材料的種類”以便在以后工作中依據(jù)實(shí)施。
工程審計(jì)報(bào)告11
專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模板XX公路局:
我們接受委托,于20xx年3月xx日對貴單位負(fù)責(zé)建設(shè)的XXX工程的竣工決算進(jìn)行了審核。該工程項(xiàng)目的審批文件、工程合同、財(cái)務(wù)資料和工程結(jié)算資料有貴單位提供,并對其真實(shí)性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé),我們的責(zé)任是對該工程項(xiàng)目的竣工決算發(fā)表審核意見。我們的審計(jì)是按照《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》與中價(jià)協(xié)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》的規(guī)定進(jìn)行的。在審核過程中,我們結(jié)合貴公司和項(xiàng)目的.實(shí)際情況,實(shí)施了審閱有關(guān)文件、審核工程結(jié)算、抽查會計(jì)記錄等必要的審計(jì)程序,F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
一、項(xiàng)目基本情況
1、項(xiàng)目概況
2、項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況
3、工程實(shí)施情況
二、審核情況
1.資金到位情況
2.投資完成情況
3.概算執(zhí)行情況
三、審核發(fā)現(xiàn)的問題及建議(舉例)
1.施工單位工程結(jié)算多記XX元
2.?dāng)D占建設(shè)成本XX元
3.勘察設(shè)計(jì)合同單位、收款單位、開票單位不一致
4.建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)超概算
該工程項(xiàng)目批復(fù)概算列建設(shè)單位管理費(fèi)X元,竣工決算建設(shè)單位管理費(fèi)為XX元;決算超概算XX元。建設(shè)單位管理費(fèi)和勘察設(shè)計(jì)費(fèi)概算控制不夠嚴(yán)格。
建議報(bào)請主管部門批準(zhǔn)。
四、有關(guān)事項(xiàng)說明
1.竣工決算預(yù)留費(fèi)用情況
本次竣工決算中共預(yù)留費(fèi)用XX元,其中:各種審計(jì)費(fèi)X元,辦公資料費(fèi)X元,交通差旅費(fèi)X元,招待費(fèi)X元,工資及附加X元,加班費(fèi)X元,其他X元,綠化費(fèi)X元,路面清理費(fèi)X元,灑水劃線費(fèi)X元,灌縫費(fèi)X元,建議有關(guān)部門加強(qiáng)預(yù)留費(fèi)用的管理,按照規(guī)定的用途使用資金。
2.X地過境路面工程情況
工程審計(jì)報(bào)告12
通過公司部門對國機(jī)重工(洛陽)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目檢查審核工作,本次內(nèi)部審核是公司內(nèi)部審核,審核組按照ISO9001標(biāo)準(zhǔn)、GB/T24001-20xx/ISO 14001:20xx標(biāo)準(zhǔn)、28001職業(yè)健康管理體系標(biāo)準(zhǔn)、公司三標(biāo)一體文件、程序文件、適用的法律法規(guī)及《內(nèi)審審核管理程序》的相關(guān)要求,提前編制了《部門檢查表》并提前發(fā)至項(xiàng)目部。各審核小組接到審核實(shí)施計(jì)劃,按計(jì)劃在20xx年8月15日上午對項(xiàng)目資料經(jīng)檢查,下午對項(xiàng)目現(xiàn)場檢查及業(yè)主、監(jiān)理單位的回訪。現(xiàn)場審核時(shí)審核組在項(xiàng)目的配合下,按審核實(shí)施計(jì)劃安排,分別對項(xiàng)目的概況、計(jì)劃實(shí)施、環(huán)境因素危險(xiǎn)識別與評價(jià)、項(xiàng)目的目標(biāo)和指標(biāo)、法律和其他要求、信息溝通、供方控制、采購信息運(yùn)行控制、采購產(chǎn)品驗(yàn)證、施工過程、文件控制、運(yùn)行控制、能力及培訓(xùn)意識、施工過程控制、過程確認(rèn)、產(chǎn)品標(biāo)示、顧客財(cái)產(chǎn)、產(chǎn)品防護(hù)、監(jiān)視測量設(shè)備、監(jiān)視測量、合規(guī)性評價(jià)、不符合及糾正和預(yù)防措施、人力資源、基礎(chǔ)設(shè)施、工作環(huán)境等相關(guān)工作,采用面談、觀察、抽查管理體系文件及體系運(yùn)行產(chǎn)生的記錄等方法,進(jìn)行了抽樣調(diào)查和認(rèn)真細(xì)致的檢查。審核組審核了包括項(xiàng)目的各有關(guān)職能部門,對審核發(fā)現(xiàn)的問題,與陪審人員進(jìn)行溝通確認(rèn)。
項(xiàng)目不足的地方有以下幾點(diǎn):
1. 資料混亂:(主要表現(xiàn)在檔案盒內(nèi)無資料臺賬、柜子上無資料目錄;記錄保管不善丟失、填寫不完整或不按要求填寫、沒有做記錄、審批記錄不到位等現(xiàn)象,此問題普遍存在;)
2. 環(huán)境亂:(主要表現(xiàn)在辦公室張貼的通訊錄及其他、辦公桌上的文件歸類不整齊、電腦無溫馨提示標(biāo)語,飲水機(jī)、打印機(jī)、電器開關(guān)、垃圾簍等無相關(guān)標(biāo)示、標(biāo)語等;臺帳沒有及時(shí)更新)
3. 勞保用品:(主要表現(xiàn)在安全帽使用無姓名、血型、性別、使用日期等,無應(yīng)急藥箱等,無登記臺賬)
4. 設(shè)備儀器:(主要表現(xiàn)在設(shè)備檢測記錄及檢測報(bào)告資料不齊全,總承包現(xiàn)場根本就沒有檢測設(shè)備:(卷尺、直尺、卡尺、全站儀、經(jīng)緯儀、水平儀、萬用表、接地電阻測試儀、望遠(yuǎn)鏡、焊接檢驗(yàn)尺等);滅火設(shè)施:(滅火器、消防桶、消防鍬等);),生產(chǎn)設(shè)備的管理(主要表現(xiàn)為設(shè)備進(jìn)廠沒有按規(guī)定的程序進(jìn)行驗(yàn)收,相關(guān)部門不能提供設(shè)備驗(yàn)收單、設(shè)備滿足施工要求的能力是否得到驗(yàn)證相關(guān)部門不能提供證據(jù);生產(chǎn)設(shè)備的保養(yǎng)不到位,設(shè)備驗(yàn)收時(shí)未記入日記,臺帳沒有及時(shí)更新等。);
5. 現(xiàn)場:(制度不齊全:如廁所衛(wèi)生制度、現(xiàn)場操作規(guī)程及制度、門衛(wèi)制度等;項(xiàng)目經(jīng)理變更無變更手續(xù),及工程師在現(xiàn)場未獲公司授權(quán);危險(xiǎn)源變更無日期;日記不齊全,方案無審批意見等,方案不符合要求,計(jì)劃變更未修訂、審核、報(bào)批等,日記中未反應(yīng)當(dāng)天所發(fā)生重大過程事件,化學(xué)品進(jìn)入現(xiàn)場未記錄,)
公司內(nèi)部檢查審核發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目總承包存在的`問題及管理出現(xiàn)的問題點(diǎn)正逐步減少,這充分證明公司對項(xiàng)目工程總承包管理的運(yùn)作還是很重視,管理體系在遵守它“PDCA”式的發(fā)展規(guī)律不斷地持續(xù)改進(jìn),逐步走向完善,但與標(biāo)準(zhǔn)要求還有較大的差距。畢竟內(nèi)審工作時(shí)間緊、任務(wù)重,采取抽樣的形式,所以發(fā)現(xiàn)的還只是局部的問題,項(xiàng)目還要再認(rèn)真自我檢查一遍,看有沒有相類似的問題和其它未發(fā)現(xiàn)的問題,要注意舉一反三、全面整改。對本次內(nèi)審暴露出來的問題一定要抓緊時(shí)間整改,努力把工作做透、做實(shí)、做出成效來,對照體系文件將工作標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)到整改上。
工程審計(jì)報(bào)告13
我們接受委托,審計(jì)了后附的提供的工程(以下簡稱“工程”)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表。包括年月日的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表及竣工財(cái)務(wù)決算說明書。
一、管理層對竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的責(zé)任
按照財(cái)政部發(fā)布的《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》和《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表填制說明》的規(guī)定編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是的責(zé)任。這種責(zé)任包括:(1)設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以使基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào);(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策;(3)作出合理的會計(jì)估計(jì)。
二、注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)政部發(fā)布的《會計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,以獲取有關(guān)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷,包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí),我們考慮與基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性,以及評價(jià)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù),為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ),F(xiàn)將審核情況說明如下:
三、項(xiàng)目建設(shè)基本情況
工程位于。整個(gè)工程總占地面積為平方米,總建筑面積為平方米。工程于年月日由批準(zhǔn)立項(xiàng),批準(zhǔn)文號為。于年月日獲取規(guī)劃局頒發(fā)的編號為《中華人民共和國建設(shè)用地規(guī)劃許可證》。于年月日獲取規(guī)劃局頒發(fā)的編號為《中華人民共和國建設(shè)工程規(guī)劃許可證》。于年月日獲取頒發(fā)《中華人民共和國建筑工程施工許可證》。
根據(jù)公司于年月日簽發(fā)的《關(guān)于項(xiàng)目可行性研究的批復(fù)》,批復(fù)同意的項(xiàng)目總投資金額為萬元,其中:建設(shè)投資萬元、流動資金萬元。建設(shè)資金中自有資金為萬元、建設(shè)投資貸款萬元、流動資金貸款萬元。年月日編制了《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)概算初步設(shè)計(jì)》,概算工程建設(shè)投資總計(jì)為萬元。
工程于年月日開工,年月日竣工。于年月日對工程所含工程范圍的各項(xiàng)目進(jìn)行了竣工驗(yàn)收工作,經(jīng)驗(yàn)收小組成員判定,“”。項(xiàng)目建成后新增加工量為;電氣設(shè)備總?cè)萘繛;生產(chǎn)、生活用水;生活污水排水。
工程主要服務(wù)單位:建設(shè)單位:設(shè)計(jì)單位:監(jiān)理單位:施工單位:勘察單位:主要設(shè)備供貨單位:審價(jià)單位:
四、工程投入資金的.審核情況
根據(jù)我們的審核,截止年月日,工程投入資金情況如下:
單位:萬元
五、工程投資完成審核情況
截止年月日,工程累計(jì)完成總投資為元,其中:(一)按支出內(nèi)容分類的明細(xì)構(gòu)成如下:
建筑安裝工程投資元設(shè)備投資元待攤投資元其他投資元(二)按交付使用資產(chǎn)分類的明細(xì)構(gòu)成如下:
房屋建筑物元需安裝的設(shè)備元無形資產(chǎn)元六、項(xiàng)目支出概況
。ㄒ唬┙(jīng)審核,工程支出總計(jì)為元,其中:經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的工程支出元,占工程支出的%。
。ǘ┙(jīng)審核,工程設(shè)備支出元,其中:經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的設(shè)備安裝費(fèi)支出元,占設(shè)備支出的%;依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定的設(shè)備支出元,占設(shè)備支出的%。
。ㄈ┙(jīng)審核,工程待攤投資元,均依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定。(有白條入帳的情況應(yīng)披露)
。ㄋ模┙(jīng)審核,工程土地使用權(quán)投資元,系依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑證確定。
七、項(xiàng)目執(zhí)行情況
2、從上表分析,工程實(shí)際投資比概算總計(jì)節(jié)約萬元,節(jié)約率為%,其中:分析超支或節(jié)約的原因
八、債權(quán)債務(wù)清理情況:
根據(jù)工程審價(jià)單、購貨合同及實(shí)際付款情況來確定實(shí)際工程造價(jià)及往來情況,截止日工程總投資元,已付工程款元,尚欠工程款元。
欠款單位明細(xì)如下:
九、其他需要說明的事項(xiàng)
xxxxxxx會計(jì)師事務(wù)有限公司中國注冊會計(jì)師中國xx中國注冊會計(jì)師
工程審計(jì)報(bào)告14
貴州省福泉磷礦有限公司:
為加快工程的進(jìn)度,我司承建的`貴州省黔南州福泉磷礦白巖腳尾礦庫區(qū)移民安置工程現(xiàn)也完成人工挖孔樁工程,在勘察單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位及質(zhì)監(jiān)單位共同對孔樁基槽、電梯井基槽進(jìn)行驗(yàn)收,F(xiàn)勘察單位要求對(孔樁、電梯井)基槽進(jìn)行釬探記錄。具體要求如下:
1、直徑1.2m的孔樁無完整勘入層應(yīng)作1根釬探;
2、直徑1.4m的孔樁無完整勘入層應(yīng)作2根釬探;
3、直徑1.7m以上的孔樁無完整勘入層應(yīng)作3根釬探;
4、電梯井按2m×2m梅花狀布置釬探;
根據(jù)設(shè)計(jì)要求,每根釬探深度應(yīng)不小于5m。
釬探數(shù)量現(xiàn)場收方為準(zhǔn),市場價(jià)釬探每米45元。
經(jīng)勘察單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位及質(zhì)監(jiān)單位驗(yàn)收合格,該釬探工程按照項(xiàng)目要求現(xiàn)已全部完成,為此,特申請工程審計(jì)。
中國十九冶有限公司白巖腳尾礦區(qū)
移民安置工程項(xiàng)目部
20xx年x月x日
工程審計(jì)報(bào)告15
***審計(jì)局:
根據(jù)*審?fù)锻╗****]***號通知書,自 年 月 日至 年 月 日,我們對 工程價(jià)款結(jié)算進(jìn)行了審計(jì),本次審計(jì)得到了被審計(jì)單位的支持和配合(或不太支持和配合情況),審計(jì)實(shí)施已結(jié)束,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:
一、工程概況
1、項(xiàng)目立項(xiàng)文號;
2、資金來源;
3、工程規(guī)模、主要特征;
4、工程參建單位:建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、設(shè)計(jì)、供應(yīng)商等名稱;
5、工程開、竣工時(shí)間;
6、工程招投標(biāo)情況(有無招標(biāo)、招標(biāo)方式、中標(biāo)價(jià)、招標(biāo)文件的 簡要描述);
7、工程設(shè)計(jì)、施工主要變更情況(數(shù)量、比例、大宗變更的描述);
8、工程質(zhì)量情況;
9、各合同情況簡介(合同基本內(nèi)容及合同基本形式[總價(jià)/單價(jià)])。
二、審計(jì)評價(jià)
該工程在工程管理、投資控制、進(jìn)度控制、質(zhì)量管理、合同管理、變更控制、工程款支付等方面等好的做法。
三、工程價(jià)款結(jié)算的審計(jì)情況
1、列舉本次審計(jì)的有關(guān)法律、法規(guī)、定額、合同、招投標(biāo)文件的依據(jù);
2、施工單位已簽證無異議的審定工程造價(jià)及核減額、核增額、凈核減額;
3、造成工程造價(jià)核減、核增的主要內(nèi)容及其原因的分析說明,要有具體數(shù)字,盡可能一一對應(yīng);
4、存在異議的工程造價(jià)及核減額、核增額、凈核減額;
5、對施工單位存在異議內(nèi)容事項(xiàng)的解釋、分析、說明;
6、與初審審核報(bào)告中的審核工程造價(jià)相比,造成工程造價(jià)核減額變化的`主要內(nèi)容和原因;
7、其它有關(guān)說明。
四、在工程建設(shè)管理中存在的問題和線索
根據(jù)我局“要求在工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)審計(jì)中提供線索的函”的具體內(nèi)容,逐條有針對性地加以細(xì)述,要求對每條內(nèi)容都有回復(fù),如對其中的一條或幾條沒有可說明的,也要明確“經(jīng)檢查此項(xiàng)情況正常”等態(tài)度。
五、審計(jì)建議
針對工程審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題,提出改建工程各方面管理的建議。
六、附件
1、國家建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)結(jié)算審定表及其電子文件
2、工程結(jié)算審核對照明細(xì)表及其電子文件
3、其他審計(jì)工作底稿,如審計(jì)核對紀(jì)要、審核情況說明、審計(jì)簽證單等等
4、工程量計(jì)算工作底稿。
審計(jì)人員簽章、簽字: 復(fù)核人員簽章、簽字: 單位法人簽章、簽字:
(單位名稱)簽章 年 月 日
【工程審計(jì)報(bào)告】相關(guān)文章:
工程審計(jì)報(bào)告范文03-28
工程申請審計(jì)報(bào)告11-18
工程審計(jì)報(bào)告范文03-22
工程審計(jì)報(bào)告15篇03-24