募集資金管理制度

　　在學(xué)習(xí)、工作、生活中，大家逐漸認(rèn)識(shí)到制度的重要性，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的募集資金管理制度 ，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

募集資金管理制度 1

　　鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　鴻博股份有限公司

　　募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　第一章

　　總

　　則

　　第一條

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公司公開募集資金行為的管理，規(guī)范公司對(duì)募集資金的使用，切實(shí)保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所指的募集資金系指，公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行股票向投資者募集并用于特定用途的資金。

　　第三條

　　公司應(yīng)當(dāng)提高科學(xué)決策水平和管理能力，嚴(yán)格依照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定，對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行科學(xué)分析、審慎決策，著力提高公司盈利能力。

　　第四條

　　公司董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金使用管理辦法，并確保本辦法的有效實(shí)施。

　　公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促上市公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護(hù)上市公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

　　募集資金投資項(xiàng)目通過公司的控股子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本辦法。

　　第五條

　　保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)當(dāng)對(duì)公司募集資金管理事項(xiàng)履行保薦職責(zé)，按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和本辦法的規(guī)定進(jìn)行公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　第二章

　　募集資金專戶存儲(chǔ)

　　第六條

　　募集資金到位后，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資。

　　公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶（以下簡稱“專戶”）集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。

　　公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。

　　公司因募集資金投資項(xiàng)目個(gè)數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)事先向深圳證券交易所提交書面申請(qǐng)并征得深圳證券交易所同意。

　　第七條

　　公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后1個(gè)月以內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┕�司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶；

　�。ǘ�）募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；

　�。ㄈ�）公司一次或12個(gè)月以內(nèi)累計(jì)從專戶支取的金額超過1000萬元或發(fā)行募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；

　�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

　�。ㄎ澹┍Ｋ]機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　　（六）保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

　�。ㄆ撸┕�司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

　　公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

　　公司通過控股子公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)由公司、實(shí)施募投項(xiàng)目的控股子公司、商業(yè)銀行和保薦機(jī)構(gòu)共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議，公司及其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。

　　上述協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月以內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　證券交易所備案后公告。

　　第八條

　　公司應(yīng)積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議。商業(yè)銀行連續(xù)三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

　　第九條

　　公司怠于履行督促義務(wù)或阻撓商業(yè)銀行履行協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告。

　　第三章

　　募集資金的使用

　　第十條

　　公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告深圳證券交易所并公告。

　　第十一條

　　公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　公司不得將募集資金通過質(zhì)押、委托貸款或其他方式變相改變募集資金用途。

　　第十二條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

　　第十三條 公司對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序規(guī)定如下：

　�。ㄒ唬┠技�資金使用的依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書；

　　（二）募集資金使用計(jì)劃書按照下列程序編制和審批：

　　1、公司募集資金投資項(xiàng)目的負(fù)責(zé)部門根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制募集資金使用計(jì)劃書；

　　2、募集資金使用計(jì)劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審查；

　　3、募集資金使用計(jì)劃書由董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

　�。ㄈ�）公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)按照經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書組織實(shí)施。使用募集資金時(shí)，由具體使用部門（單位）填寫申請(qǐng)表，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)簽后，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行。

　　第十四條 公司應(yīng)當(dāng)每半全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的投資計(jì)劃差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資項(xiàng)目投資計(jì)劃，并在募集資金使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

　　第十五條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等重新進(jìn)行論證，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目,并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃：

　　（一）募集資金投資項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化的；

　�。ǘ�）募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過一年的；

　�。ㄈ�）超過最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%的；

　�。ㄋ模┠技�資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。

　　第十六條 公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。

　　第十七條 公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施，置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過6個(gè)月。

　　公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件中披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在完成置換前對(duì)外公告。

　　第十八條 公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告交易所并公告改變?cè)�因及保薦機(jī)構(gòu)的意見。

　　公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體、重大資產(chǎn)購置方式等實(shí)施方式的，還應(yīng)在獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見后提交股東大會(huì)審議。

　　第十九條 公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。

　　第二十條 公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　（一）不得變相改變募集資金用途；閑置募集資金在暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易；

　�。ǘ�）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

　�。ㄈ�）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過12個(gè)月；

　�。ㄋ模┮褮w還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；

　�。ㄎ澹┻^去十二月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資；

　　（六）承諾在使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不對(duì)控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助；

　�。ㄆ撸┍Ｋ]機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見。

　　上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，并在2個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┍敬文技�資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

　�。ǘ�）募集資金使用情況；

　　（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；

　　（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

　�。ㄎ澹┍敬问褂瞄e置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金前十二個(gè)月內(nèi)公司從事風(fēng)險(xiǎn)投資的情況以及對(duì)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資、不對(duì)控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助的相關(guān)承諾；

　�。�六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；

　�。ㄆ撸┥钲谧C券交易所要求的其他內(nèi)容。

　　補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。

　　第二十一條

　　公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營需求，提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過后，按照以下先后順序有計(jì)劃的使用超募資金（實(shí)際募集資金凈額超過計(jì)劃募集資金金額）：

　�。ㄒ唬┭a(bǔ)充募投項(xiàng)目資金缺口；

　�。ǘ�）用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目； 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　（三）歸還銀行貸款；

　�。ㄋ模�暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金；

　�。ㄎ澹┻M(jìn)行現(xiàn)金管理；

　�。�六）永久補(bǔ)充流動(dòng)資金。

　　第二十二條

　　公司將超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照在建項(xiàng)目和新項(xiàng)目的進(jìn)度情況使用；通過子公司實(shí)施項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)在子公司設(shè)立募集資金專戶管理。如果僅將超募資金用于向子公司增資，參照超募資金償還銀行貸款或者補(bǔ)充流動(dòng)資金的相關(guān)規(guī)定處理。

　　公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)出具專項(xiàng)意見，依照《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。公司使用超募資金用于在建項(xiàng)目及新項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章的要求履行信息披露義務(wù)。

　　第二十三條

　　公司使用超募資金償還銀行借款或永久補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

　�。ㄒ唬┕�司十二個(gè)月內(nèi)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，未為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助；

　�。ǘ�）公司應(yīng)承諾償還銀行借款或補(bǔ)充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資及為控股子公司以外的對(duì)象提供財(cái)務(wù)資助并對(duì)外披露；

　�。ㄈ�）公司應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際需求償還銀行借款或補(bǔ)充流動(dòng)資金，每十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額不得超過募集資金總額的30%。

　　第二十四條

　　公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過十二個(gè)月，且必須符合以下條件：

　�。ㄒ唬┌踩�性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；

　�。ǘ�）流動(dòng)性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。

　　公司原則上應(yīng)當(dāng)僅對(duì)發(fā)行主體為商業(yè)銀行的投資產(chǎn)品進(jìn)行投資，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，按照深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》第九章、第十章規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。

　　投資產(chǎn)品的發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外其他金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，且應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，開立或者注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。

　　第二十五條

　　公司使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議通過后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┍敬文技�資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

　　（二）募集資金使用情況、募集資金閑置的原因；

　�。ㄈ�）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用 途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

　�。ㄋ模┩顿Y產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性，包括但不限于產(chǎn)品發(fā)行主體提供的保本承諾，公司為確保資金安全所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；

　�。ㄎ澹┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見。

　　首次披露后，當(dāng)出現(xiàn)產(chǎn)品發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況惡化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大不利因素時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露，提示風(fēng)險(xiǎn)，并披露為確保資金安全已采取或者擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

　　第四章

　　募集資金投資項(xiàng)目的變更

　　第二十六條

　　公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

　　（一）取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；

　　（二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；

　　（三）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；

　�。ㄋ模┍舅�認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。

　　公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過后方可變更募集資金投資項(xiàng)目。

　　第二十七條 公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)投資于公司的主營業(yè)務(wù)。

　　第二十八條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

　　第二十九條 公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容： 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　�。ㄒ唬┰�項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

　�。ǘ�）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

　�。ㄈ�）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

　�。ㄋ模┬马�(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；

　�。ㄎ澹┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投資項(xiàng)目的意見；

　�。�六）變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說明；

　�。ㄆ撸┥钲谧C券交易所要求的其他內(nèi)容。

　　新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。

　　第三十條 公司變更募集資金投資項(xiàng)目用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭及減少關(guān)聯(lián)交易。

　　公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第三十一條 公司擬將募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的（募集資金投資項(xiàng)目在公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組中已全部對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的除外），應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬�對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；

　�。ǘ�）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；

　�。ㄈ�）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；

　�。ㄋ模�換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；

　�。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；

　�。�六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見；

　�。ㄆ撸┺D(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說明；

　�。ò耍┥钲谧C券交易所要求的其他內(nèi)容。

　　公司應(yīng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

　　第三十二條 單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資 鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

　　公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、第二十四條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

　　第三十三條 募集資金投資項(xiàng)目全部完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）在募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　�。ㄒ唬┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見；

　　（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；

　　（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于500萬或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)在報(bào)告中披露。

　　第五章 募集資金管理與監(jiān)督

　　第三十四條 公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。

　　公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

　　審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

　　董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)委員會(huì)的報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括募集資金管理存在的重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

　　第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)出具半及募集資金的存放與使用情況專項(xiàng)報(bào)告并披露，審計(jì)時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。當(dāng)期使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告中應(yīng)當(dāng)披露本報(bào)告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等情況。鴻博股份有限公司募集資金使用管理辦法（修訂稿）

　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)依法編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

　　鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)認(rèn)真分析注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告。

　　第三十六條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項(xiàng)法律意見書。

　　公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購買資產(chǎn)或者募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾。

　　第三十七條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

　　第三十八條 保薦機(jī)構(gòu)與公司應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)至少每半年對(duì)公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。保薦機(jī)構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)公司募集資金管理存在重大違規(guī)情形或重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向深圳證券交易所報(bào)告。

　　第六章

　　附

　　則

　　第三十九條

　　本辦法未盡事宜，按照中國證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法與應(yīng)適用的相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及公司章程沖突時(shí)，應(yīng)按后者規(guī)定內(nèi)容執(zhí)行，并應(yīng)及時(shí)對(duì)本辦法進(jìn)行修訂。

　　第四十條

　　本辦法經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過后生效，修改時(shí)亦同。

　　第四十一條

　　本辦法由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

募集資金管理制度 2

　　受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強(qiáng)成本管理，推動(dòng)成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟(jì)型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟(jì)與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競(jìng)爭力，迎接市場(chǎng)化的挑戰(zhàn)。

　�。ㄒ唬┨岣叱杀竟芾硪庾R(shí)，建立基層成本核算制度

　　樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級(jí)干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強(qiáng)成本意識(shí)，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊(duì)、班組、崗位的基層點(diǎn)的核算制度。企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用都要在基層核算點(diǎn)的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點(diǎn)成為相應(yīng)的責(zé)任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)利益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　�。ǘ�）實(shí)行預(yù)算控制制度，強(qiáng)化目標(biāo)成本管理

　　結(jié)合企業(yè)的利潤目標(biāo)和控虧目標(biāo)，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標(biāo)和成本計(jì)劃。為調(diào)動(dòng)各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實(shí)行彈性目標(biāo)控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴(yán)格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標(biāo)成本來進(jìn)行制定，根據(jù)企業(yè)對(duì)各項(xiàng)成本測(cè)定的開支嚴(yán)格限制和監(jiān)督，力求使預(yù)算在目標(biāo)成本控制的基礎(chǔ)上做到準(zhǔn)確無誤。

　�。ㄈ�）嚴(yán)格考核目標(biāo)成本并與激勵(lì)機(jī)制相結(jié)合

　　成本控制必須和有效的激勵(lì)機(jī)制緊密結(jié)合起來，才能達(dá)到預(yù)期的目的。煤炭企業(yè)一方面要嚴(yán)格考核，另一方面實(shí)行徹底的成本否決權(quán)。即目標(biāo)成本指標(biāo)一旦確定下達(dá)，一般在一年內(nèi)不變動(dòng)，為鼓勵(lì)努力降低成本，在完成目標(biāo)成本的基礎(chǔ)上再有降低再嘉獎(jiǎng)，而且到年底再根據(jù)成本降低額計(jì)提效益獎(jiǎng)；完不成成本指標(biāo)，其他指標(biāo)完成的再好，停發(fā)全部獎(jiǎng)金，但只要今后通過努力把成本超支補(bǔ)了回來，即累計(jì)完成了成本指標(biāo)，被停發(fā)的獎(jiǎng)金還可以補(bǔ)發(fā)。真正體現(xiàn)獎(jiǎng)罰分明、按勞取酬的工資分配原則�！举Y金使用管理制度】

　　（四）采用現(xiàn)代成本管理方法

　　煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點(diǎn)分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預(yù)測(cè)、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財(cái)務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)研究變動(dòng)成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強(qiáng)成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標(biāo)，而應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本效益的考核，如費(fèi)用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強(qiáng)材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。

募集資金管理制度 3

　　為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的使用、保管進(jìn)行控制，確�，F(xiàn)金資產(chǎn)的安全，杜絕違法亂紀(jì)行為，根據(jù)財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范--貨幣資金（試行）》和中國人民銀行關(guān)于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神，結(jié)合我校實(shí)際情況，特制訂本�，F(xiàn)金管理制度。

　　一、現(xiàn)金管理的原則

　　執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求，實(shí)行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結(jié)算、登記等工作，由報(bào)賬會(huì)計(jì)和出納分開管理，實(shí)行會(huì)計(jì)管賬不管錢，出納管錢不管賬。

　　二、使用現(xiàn)金的范圍

　　1、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

　　2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

　　3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應(yīng)以轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證（轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯）支付；

　　5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

　　三、按照現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格掌握庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時(shí)存入銀行，未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。銀行結(jié)算起點(diǎn)定為500元。超過500元現(xiàn)金支付，需通過公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)帳。

　　四、派人到外地采購，其采購款項(xiàng)，必須由財(cái)務(wù)科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。

　　五、購置國家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品，必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　六、對(duì)已辦妥的收付憑證，要及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出余額。賬面余額要與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符，日清月結(jié)。若有長短款要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告，查明原因及時(shí)處理。

　　七、負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　八、各類外出人員返回后，一周內(nèi)必須到財(cái)務(wù)科結(jié)算報(bào)銷。如有特殊情況，本人確實(shí)無法來結(jié)賬，應(yīng)經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)要指定他人按期結(jié)賬。凡逾期不結(jié)者，從借款人工資中扣除。

募集資金管理制度 4

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的管理和運(yùn)用,保護(hù)投資者的利益,依照《中華人民共和國國公司法》、《中華人民共和國國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際,特制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱募集資金是指公司通過發(fā)行股票(包括首次公開發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會(huì)公眾投資者募集用于特定用途的資金。

　　第三條 募集資金的使用應(yīng)堅(jiān)持周密計(jì)劃,精打細(xì)算,規(guī)范運(yùn)作,公開透明的原則。

　　第四條 非經(jīng)公司股東大會(huì)依法作出決議,任何人無權(quán)改變公司招股說明書或募集資金說明書公告的募集資金使用用途。

　　第五條 公司應(yīng)負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎使用募集資金,以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則,把握好投入時(shí)機(jī)、投入資金、投資進(jìn)度及項(xiàng)目效益間的關(guān)系。

　　第六條 違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金,致使公司遭受損失的,應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人以處分。

　　第二章 募集資金存放

　　第七條 募集資金到位后,公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù),由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告,并應(yīng)由董事會(huì)按照招股說明書所承諾的募集資金使用計(jì)劃,管理和使用募集資金。

　　第八條 公司實(shí)行募集資金集中存儲(chǔ)管理。公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額大,并且結(jié)合投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設(shè)帳戶的,應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則進(jìn)行存儲(chǔ)。

　　第三章 募集資金的使用

　　第九條 募集資金應(yīng)按照招股說明書或募集資金說明書承諾的投資項(xiàng)目、投資金額安排使用,實(shí)行�？顚Ｓ谩９�司使用募集資金的具體依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書。

　　第十條 募集資金使用計(jì)劃書由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施,并報(bào)董事會(huì)備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時(shí),需報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

　　第十一條 募集資金使用計(jì)劃書依照下列程序編制和審批:

　　一、由公司項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)相關(guān)文件和具體情況,本著充分維護(hù)投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則,編制公司募集資金使用計(jì)劃書,公司募集資金使用計(jì)劃書應(yīng)充分說明各項(xiàng)投入的必要性和可行性以及預(yù)期的效果;

　　二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對(duì)募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審查、評(píng)價(jià),并出具審查評(píng)價(jià)報(bào)告,需要時(shí)可要求募集資金使用計(jì)劃編制部門對(duì)計(jì)劃書進(jìn)行補(bǔ)充說明或論證;

　　三、募集資金使用計(jì)劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過;

　　四、因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化,如果按原投資方案實(shí)施項(xiàng)目可能會(huì)不經(jīng)濟(jì)、或給股東帶來損失時(shí),總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則從嚴(yán)或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)董事會(huì)。

　　五、董事會(huì)收到總經(jīng)理的相關(guān)報(bào)告后,認(rèn)為需要對(duì)全部或單項(xiàng)的募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審議時(shí),應(yīng)召開董事會(huì)討論并審批募集資金使用計(jì)劃。

　　第十二條 依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計(jì)劃書使用募集資金時(shí),應(yīng)當(dāng)按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定,嚴(yán)格履行公司貨幣資金使用的申請(qǐng)和審批手續(xù)。

　　第十三條 本辦法所稱使用募集資金申請(qǐng),是指使用部門或單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書,提出使用募集資金的報(bào)告,內(nèi)容包括:申請(qǐng)用途、金額、款項(xiàng)提取或劃撥的時(shí)間等。

　　第十四條 本辦法所稱使用募集資金的審批手續(xù),是指在募集資金使用計(jì)劃書或公司預(yù)算范圍內(nèi),針對(duì)使用部門的使用募集資金由財(cái)務(wù)部門審核,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批,會(huì)計(jì)部門執(zhí)行的程序。

　　在募集資金使用過程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請(qǐng),要求項(xiàng)目實(shí)施部門采取補(bǔ)救措施,并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

　　第十五條 使用募集資金超出募集資金使用計(jì)劃書的計(jì)劃額度時(shí),超出額度在計(jì)劃額度20%以內(nèi)(含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì)決定;超出額度在計(jì)劃額度20%以上時(shí),由董事會(huì)批準(zhǔn)或授權(quán)董事長批準(zhǔn)。

　　第十六條 募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按工程預(yù)算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因,必須超出預(yù)算時(shí),按下列程序?qū)徟?

　　一、由公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門編制投資項(xiàng)目超預(yù)算報(bào)告,詳細(xì)說明超預(yù)算原因、新預(yù)算編制說明及控制預(yù)算措施;

　　二、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以內(nèi)(含15%)時(shí),由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);

　　三、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以上時(shí),報(bào)由董事會(huì)決定;

　　第十七條 在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的前提下,募集資金可以暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金,或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi),用于不超過一年的短期投資。

　　募集資金用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí),由公司財(cái)務(wù)部提出補(bǔ)充流動(dòng)資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);

　　用于短期證券投資時(shí),要由公司證券部提出投資報(bào)告,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議,報(bào)董事會(huì)決定。

　　第十八條 公司不得將募集資金用于委托理財(cái)或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。

　　第十九條 實(shí)際募集資金超出項(xiàng)目投資計(jì)劃所需資金的部分,可作為補(bǔ)充流動(dòng)資金或其他項(xiàng)目投資的后備資金。

　　第二十條 公司使用募集資金收購對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的,應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。

　　第四章 募集資金項(xiàng)目實(shí)施管理及監(jiān)督

　　第二十一條 募集資金投資項(xiàng)目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。

　　第二十二條 在項(xiàng)目投資過程中,項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)實(shí)施計(jì)劃的制定、質(zhì)量的控制、項(xiàng)目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項(xiàng)目管理檔案等。

　　第二十三條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度和安排,對(duì)涉及募集資金運(yùn)用活動(dòng)應(yīng)當(dāng)設(shè)專人建立有關(guān)會(huì)計(jì)記錄和臺(tái)帳管理。

　　第二十四條 項(xiàng)目完成后,由公司項(xiàng)目管理部門、項(xiàng)目實(shí)施單位、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)單位及公司外聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工驗(yàn)收�？⒐を�(yàn)收后,項(xiàng)目管理部門或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)編制項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告,財(cái)務(wù)部牽頭組織工程決算和項(xiàng)目效益評(píng)價(jià),并將評(píng)估報(bào)告、決算報(bào)告及效益評(píng)價(jià)報(bào)告及時(shí)提交董事會(huì)。

　　第二十五條 若因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化,發(fā)生需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算、進(jìn)度延期等情況,有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告。需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算20%以上的應(yīng)向股東大會(huì)報(bào)告。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后,項(xiàng)目終止實(shí)施、增加投資方能執(zhí)行。

　　第二十六條 項(xiàng)目交付使用后,項(xiàng)目使用單位須作好運(yùn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、建立臺(tái)帳、報(bào)表制度,財(cái)務(wù)部應(yīng)定期提交項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　第二十七條 財(cái)務(wù)部須按定期報(bào)告有關(guān)規(guī)定向董事會(huì)提交募集資金運(yùn)用情況的總結(jié)報(bào)告及已投運(yùn)項(xiàng)目的效益核算情況。

　　第二十八條 項(xiàng)目管理部門及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)對(duì)以下情況作出詳細(xì)的書面解釋并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理,抄送董事會(huì)秘書:

　　一、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度達(dá)不到計(jì)劃進(jìn)度且無法按期完成;

　　二、項(xiàng)目所需的實(shí)際投資金額超出預(yù)算;

　　三、項(xiàng)目工程質(zhì)量不符合要求;

　　四、項(xiàng)目實(shí)際效益達(dá)不到估算或預(yù)測(cè)效益。

　　如果差異較大的,總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。

　　第二十九條 總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開辦公會(huì)議,聽取和檢查募集資金使用情況。

　　第三十條 總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期以書面形式向董事會(huì)專項(xiàng)報(bào)告募集資金使用情況,并抄報(bào)公司監(jiān)事會(huì)。

　　第三十一條 公司審計(jì)委員會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

　　第三十二條 公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　第五章 附則

　　第三十三條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

　　第三十四條 本辦法未盡事宜,依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

募集資金管理制度 5

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范無錫xx微電子股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》等法律法規(guī)、部門規(guī)章、業(yè)務(wù)規(guī)則和《無錫xx微電子股份有限公司章程》(以下簡稱“《公司章程》”)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱“募集資金”系指公司通過法律規(guī)定的向投資者募集并用于特定用途的資金，包括發(fā)行股票或公司債券募集的資金，但不包括公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃募集的資金。

　　第三條公司控股股東、實(shí)際控制人不得直接或者間接占用或者挪用公司募集資金，不得利用公司募集資金獲取不正當(dāng)利益。

　　第四條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理制度，并確保本制度的有效實(shí)施。

　　第二章 募集資金儲(chǔ)存

　　第五條公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)確定的專項(xiàng)賬戶(以下簡稱“募集資金專戶”)，專項(xiàng)用于募投項(xiàng)目的支出。募集資金專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。

　　第六條公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行股份認(rèn)購結(jié)束后驗(yàn)資前，與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議，并將三方監(jiān)管協(xié)議在股票發(fā)行備案材料中向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)提交報(bào)備，在有效期屆滿前因主辦券商或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起兩周內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議。

　　第七條募集資金到賬后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。公司應(yīng)將募集資金及時(shí)、完整地存放在募集資金專戶內(nèi)。

　　第三章 募集資金使用

　　第八條公司在取得全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)出具的`股份登記函之前，不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。

　　第九條募集資金應(yīng)當(dāng)用于公司主營業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照發(fā)行文件中承諾的募集資金用途使用募集資金，實(shí)行專款專用。

　　第十條募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)或借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主營業(yè)務(wù)的公司，不得用于股票及其他衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易;不得通過質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途。

　　第十一條公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用，并采取有效措施避免控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

　　第十二條在募集資金使用過程中，在不影響項(xiàng)目建設(shè)的前提下，經(jīng)公司董事會(huì)決策并披露后，公司可以將暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：

　　(一)安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;

　　(二)流動(dòng)性好。

　　(三)投資產(chǎn)品的期限不得超過12個(gè)月。

　　投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶(如適用)不得存放非募集資金或者用作其他用途。

　　第十三條使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見。公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后2個(gè)工作日公告下列內(nèi)容：

　　(一)本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及用途等;

　　(二)閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限;

　　(三)投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性;

　　(四)監(jiān)事會(huì)出具的意見。

　　第十四條公司閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(一)不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行;(二)已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用);

　　(三)單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過十二個(gè)月。

　　閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或者間接安排用于新股配售、申購或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)債公司債券等的交易。

　　第十五條在募集資金到位前，公司將根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的實(shí)際情況通過自籌資金先行投入，并在募集資金到位后按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定的程序予以置換。若本次募集資金凈額低于上述項(xiàng)目擬投入募集金額，不足部分公司自籌解決。在不改變本次募投項(xiàng)目的前提下，公司董事會(huì)可根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需求，對(duì)上述項(xiàng)目的募集資金投入順序和金額進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。

　　第四章 募集資金用途變更

　　第十六條公司募集資金應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行文件所列用途使用。公司募集資金用途發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過，且經(jīng)監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見后方可變更。

　　第十七條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)公告以下內(nèi)容：

　　(一)原募集資金用途及變更的具體原因;

　　(二)新的募集資金用途;

　　(三)監(jiān)事會(huì)對(duì)變更募集資金用途的意見。

　　第五章 募集資金用途使用管理與監(jiān)督

　　第十八條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立募集資金管理和使用臺(tái)帳，詳細(xì)記錄募集資金存放開戶行、賬號(hào)、存放金額、使用項(xiàng)目、逐筆使用情況及其相應(yīng)金額、使用日期、對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證號(hào)、對(duì)應(yīng)合同、批準(zhǔn)程序等事項(xiàng)。

　　第十九條監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注募集資金實(shí)際管理與使用情況。監(jiān)事會(huì)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

　　第六章 附則

　　第二十條本制度的制定和修改由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，報(bào)經(jīng)公司股東大會(huì)審議并批準(zhǔn)后方才有效。

　　第二十一條本制度如與國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程相抵觸的，執(zhí)行國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。

　　第二十二條本制度未盡事宜按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十三條本制度由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

募集資金管理制度 6

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的管理和運(yùn)用,保護(hù)投資者的利益,依照《中華人民共和國國公司法》、《中華人民共和國國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際,特制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱募集資金是指公司通過發(fā)行股票(包括首次公開發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會(huì)公眾投資者募集用于特定用途的資金。

　　第三條 募集資金的使用應(yīng)堅(jiān)持周密計(jì)劃,精打細(xì)算,規(guī)范運(yùn)作,公開透明的原則。

　　第四條 非經(jīng)公司股東大會(huì)依法作出決議,任何人無權(quán)改變公司招股說明書或募集資金說明書公告的募集資金使用用途。

　　第五條 公司應(yīng)負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎使用募集資金,以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則,把握好投入時(shí)機(jī)、投入資金、投資進(jìn)度及項(xiàng)目效益間的關(guān)系。

　　第六條 違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金,致使公司遭受損失的,應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人以處分。

　　第二章 募集資金存放

　　第七條 募集資金到位后,公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù),由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告,并應(yīng)由董事會(huì)按照招股說明書所承諾的募集資金使用計(jì)劃,管理和使用募集資金。

　　第八條 公司實(shí)行募集資金集中存儲(chǔ)管理。公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額大,并且結(jié)合投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設(shè)帳戶的,應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則進(jìn)行存儲(chǔ)。

　　第三章 募集資金的使用

　　第九條 募集資金應(yīng)按照招股說明書或募集資金說明書承諾的投資項(xiàng)目、投資金額安排使用,實(shí)行�？顚Ｓ�。公司使用募集資金的具體依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書。

　　第十條 募集資金使用計(jì)劃書由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施,并報(bào)董事會(huì)備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時(shí),需報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

　　第十一條 募集資金使用計(jì)劃書依照下列程序編制和審批:

　　一、由公司項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)相關(guān)文件和具體情況,本著充分維護(hù)投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則,編制公司募集資金使用計(jì)劃書,公司募集資金使用計(jì)劃書應(yīng)充分說明各項(xiàng)投入的必要性和可行性以及預(yù)期的效果;

　　二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對(duì)募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審查、評(píng)價(jià),并出具審查評(píng)價(jià)報(bào)告,需要時(shí)可要求募集資金使用計(jì)劃編制部門對(duì)計(jì)劃書進(jìn)行補(bǔ)充說明或論證;

　　三、募集資金使用計(jì)劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過;

　　四、因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化,如果按原投資方案實(shí)施項(xiàng)目可能會(huì)不經(jīng)濟(jì)、或給股東帶來損失時(shí),總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則從嚴(yán)或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)董事會(huì)。

　　五、董事會(huì)收到總經(jīng)理的相關(guān)報(bào)告后,認(rèn)為需要對(duì)全部或單項(xiàng)的募集資金使用計(jì)劃書進(jìn)行審議時(shí),應(yīng)召開董事會(huì)討論并審批募集資金使用計(jì)劃。

　　第十二條 依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計(jì)劃書使用募集資金時(shí),應(yīng)當(dāng)按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定,嚴(yán)格履行公司貨幣資金使用的申請(qǐng)和審批手續(xù)。

　　第十三條 本辦法所稱使用募集資金申請(qǐng),是指使用部門或單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書,提出使用募集資金的報(bào)告,內(nèi)容包括:申請(qǐng)用途、金額、款項(xiàng)提取或劃撥的時(shí)間等。

　　第十四條 本辦法所稱使用募集資金的審批手續(xù),是指在募集資金使用計(jì)劃書或公司預(yù)算范圍內(nèi),針對(duì)使用部門的使用募集資金由財(cái)務(wù)部門審核,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批,會(huì)計(jì)部門執(zhí)行的程序。

　　在募集資金使用過程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請(qǐng),要求項(xiàng)目實(shí)施部門采取補(bǔ)救措施,并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

　　第十五條 使用募集資金超出募集資金使用計(jì)劃書的計(jì)劃額度時(shí),超出額度在計(jì)劃額度20%以內(nèi)(含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì)決定;超出額度在計(jì)劃額度20%以上時(shí),由董事會(huì)批準(zhǔn)或授權(quán)董事長批準(zhǔn)。

　　第十六條 募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按工程預(yù)算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因,必須超出預(yù)算時(shí),按下列程序?qū)徟?

　　一、由公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門編制投資項(xiàng)目超預(yù)算報(bào)告,詳細(xì)說明超預(yù)算原因、新預(yù)算編制說明及控制預(yù)算措施;

　　二、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以內(nèi)(含15%)時(shí),由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);

　　三、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以上時(shí),報(bào)由董事會(huì)決定;

　　第十七條 在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的前提下,募集資金可以暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金,或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi),用于不超過一年的短期投資。

　　募集資金用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí),由公司財(cái)務(wù)部提出補(bǔ)充流動(dòng)資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);

　　用于短期證券投資時(shí),要由公司證券部提出投資報(bào)告,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議,報(bào)董事會(huì)決定。

　　第十八條 公司不得將募集資金用于委托理財(cái)或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。

　　第十九條 實(shí)際募集資金超出項(xiàng)目投資計(jì)劃所需資金的部分,可作為補(bǔ)充流動(dòng)資金或其他項(xiàng)目投資的后備資金。

　　第二十條 公司使用募集資金收購對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的,應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。

　　第四章 募集資金項(xiàng)目實(shí)施管理及監(jiān)督

　　第二十一條 募集資金投資項(xiàng)目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。

　　第二十二條 在項(xiàng)目投資過程中,項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)實(shí)施計(jì)劃的制定、質(zhì)量的控制、項(xiàng)目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項(xiàng)目管理檔案等。

　　第二十三條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度和安排,對(duì)涉及募集資金運(yùn)用活動(dòng)應(yīng)當(dāng)設(shè)專人建立有關(guān)會(huì)計(jì)記錄和臺(tái)帳管理。

　　第二十四條 項(xiàng)目完成后,由公司項(xiàng)目管理部門、項(xiàng)目實(shí)施單位、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)單位及公司外聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工驗(yàn)收�？⒐を�(yàn)收后,項(xiàng)目管理部門或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)編制項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告,財(cái)務(wù)部牽頭組織工程決算和項(xiàng)目效益評(píng)價(jià),并將評(píng)估報(bào)告、決算報(bào)告及效益評(píng)價(jià)報(bào)告及時(shí)提交董事會(huì)。

　　第二十五條 若因國家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化,發(fā)生需要終止

　　項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算、進(jìn)度延期等情況,有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告。需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算20%以上的應(yīng)向股東大會(huì)報(bào)告。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后,項(xiàng)目終止實(shí)施、增加投資方能執(zhí)行。

　　第二十六條 項(xiàng)目交付使用后,項(xiàng)目使用單位須作好運(yùn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、建立臺(tái)帳、報(bào)表制度,財(cái)務(wù)部應(yīng)定期提交項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　第二十七條 財(cái)務(wù)部須按定期報(bào)告有關(guān)規(guī)定向董事會(huì)提交募集資金運(yùn)用情況的總結(jié)報(bào)告及已投運(yùn)項(xiàng)目的效益核算情況。

　　第二十八條 項(xiàng)目管理部門及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)對(duì)以下情況作出詳細(xì)的書面解釋并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理,抄送董事會(huì)秘書:

　　一、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度達(dá)不到計(jì)劃進(jìn)度且無法按期完成;

　　二、項(xiàng)目所需的實(shí)際投資金額超出預(yù)算;

　　三、項(xiàng)目工程質(zhì)量不符合要求;

　　四、項(xiàng)目實(shí)際效益達(dá)不到估算或預(yù)測(cè)效益。

　　如果差異較大的,總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。

　　第二十九條 總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開辦公會(huì)議,聽取和檢查募集資金使用情況。

　　第三十條 總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期以書面形式向董事會(huì)專項(xiàng)報(bào)告募集資金使用情況,并抄報(bào)公司監(jiān)事會(huì)。

　　第三十一條 公司審計(jì)委員會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

　　第三十二條 公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

　　第五章 附則

　　第三十三條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

　　第三十四條 本辦法未盡事宜,依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

募集資金管理制度 7

　　第一章 總 則

　　第一條為加強(qiáng)資金內(nèi)部控制和管理，加強(qiáng)對(duì)公司資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。

　　第二條 本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。

　　第三條 本制度適用于公司的資金管理和核算。

　　第四條 公司嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。

　　第五條 本制度所稱資金包括投資資金、融資資金和運(yùn)營資金。日常費(fèi)用由總經(jīng)理辦公會(huì)授權(quán)財(cái)務(wù)部另行制定管理辦法及報(bào)銷制度。

　　(一)投資資金指對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)投資和非風(fēng)險(xiǎn)投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出。

　　(二)融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。

　　(三)營運(yùn)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價(jià)證券、應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等。

　　第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)

　　第六條 公司實(shí)行總經(jīng)理及總經(jīng)理辦公會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的分級(jí)授權(quán)管理體系，各部門按照制度規(guī)定的授權(quán)及職責(zé)，履行資金管理權(quán)責(zé)。

　　第七條 財(cái)務(wù)部是公司資金核算的歸口管理部門。

　　第三章 預(yù)算的管理

　　第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下經(jīng)營計(jì)劃做好公司下整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。

　　第九條 為提高公司經(jīng)營效益，公司除應(yīng)按編制資金預(yù)算外，還應(yīng)逐月編列資金預(yù)算表上報(bào)總經(jīng)理，由公司統(tǒng)籌計(jì)劃使用。

　　第十條 資金預(yù)算的編制及審批

　　(一)每年末，各部門須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下的《資金預(yù)算計(jì)劃》，并于每個(gè)財(cái)務(wù)的最后一月報(bào)送財(cái)務(wù)部由總經(jīng)理審批。

　　(二)每月末，財(cái)務(wù)部須根據(jù)資金預(yù)算和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，編制下個(gè)月的《月度資金預(yù)算計(jì)劃》，并于月末一天報(bào)送總經(jīng)理審批;

　　(三)財(cái)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實(shí)際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門及月度可使用資金的額度。

　　(四)對(duì)于投資類或生產(chǎn)經(jīng)營類的資金支出，先審核業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否在投資計(jì)劃或生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的范圍內(nèi)，再由公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況審批可使用資金額度。

　　(五)在實(shí)際對(duì)外付款時(shí)，將參照本月的實(shí)際資金狀況，批復(fù)用款。

　　第四章 資金收入的管理

　　第十一條 資金收入分為經(jīng)營活動(dòng)的資金收入、投資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動(dòng)產(chǎn)生的資金收入三類。

　　第十二條 經(jīng)營活動(dòng)資金收入的管理

　　(一)各單位所有經(jīng)營活動(dòng)的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。

　　(二)各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動(dòng)資金收入的入賬情況。

　　(三)營運(yùn)資金的使用，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書記審核簽字同意后方可付款。

　　(四)財(cái)務(wù)部對(duì)公司單位設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，對(duì)銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，財(cái)務(wù)部門每月必須上報(bào)資金收支月報(bào)。

　　(五)關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)總經(jīng)理和黨委書記簽字同意后方可付款。

　　第十三條 融資活動(dòng)的資金收入的管理

　　(一)公司融資事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃需求，董事會(huì)審核同意后執(zhí)行。

　　(二)總經(jīng)理辦公會(huì)在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)公司資產(chǎn)抵押、流動(dòng)資金貸款等事項(xiàng)做出決議。

　　(三)公司決議通過的總體授信范圍內(nèi)的流動(dòng)資金貸款，由總經(jīng)理辦公會(huì)審批。

　　(四)由董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理簽署在流動(dòng)資金計(jì)劃內(nèi)的短期流動(dòng)資金貸款協(xié)議。

　　第十四條 投資活動(dòng)的資金收入的管理

　　(一)公司在一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%以上的事項(xiàng)需由總經(jīng)理辦公會(huì)通過，報(bào)股東會(huì)審批。

　　(二)公司占公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%(含)至總資產(chǎn)30%(含)之間的投資事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)通過，然后報(bào)股東會(huì)審批。

　　(三)公司董事會(huì)審議決定公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值20%以下的投資事項(xiàng)。

　　(四)建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對(duì)于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。

　　(五)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司對(duì)外投資項(xiàng)目資金收入管理，要根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回。

　　(六)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督投資活動(dòng)。要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。

　　第五章 資金支出的管理

　　第十五條 公司資金支出審批權(quán)限分為：

　　(一)審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)該資金開支的合理性和必要性進(jìn)行審批。

　　(二)審核：財(cái)務(wù)人員對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級(jí)審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

　　(三)批準(zhǔn)：公司總經(jīng)理、黨委書記結(jié)合公司實(shí)際，根據(jù)該資金開支的合理性和必要性予以簽字同意或拒簽。

　　第十六條 資金支付審批的基本程序：

　　見附件1。

　　第十七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計(jì)劃。第十八條 公司資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。第十九條資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。第二十條 公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。

　　(一)支付申請(qǐng)：公司有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟�人提交貨幣資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

　　(二)支付審批：審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

　　(三)支付復(fù)核：復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)�。�?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

　　(四)辦理支付：出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。

　　第二十一條 財(cái)務(wù)部付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求收款人提供與該款項(xiàng)相關(guān)的手續(xù)，主要包括下列材料：

　　(一)已經(jīng)簽署的合同;

　　(二)支付工程進(jìn)度款的，應(yīng)當(dāng)提供監(jiān)理公司認(rèn)可的進(jìn)度證明，工程管理公司對(duì)監(jiān)理公司認(rèn)可的工程進(jìn)度及工程量進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核的書面材料;

　　(三)經(jīng)濟(jì)合同中對(duì)結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。工程進(jìn)度款累計(jì)支付已達(dá)到合同金額80%的，再付款時(shí)應(yīng)當(dāng)提供工程竣工結(jié)算書;

　　(四)竣工一次性付款的，應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)算手續(xù)后才能支付工程款;

　　(五)付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供對(duì)賬單;

　　(六)設(shè)備、材料、辦公用品等采購類付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單和入庫單;

　　(七)在付款審批表中有權(quán)簽字人已簽字;

　　(八)收款單位應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)行業(yè)的正規(guī)發(fā)票;

　　(九)收款單位與合同單位不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求合同單位向我單位提供付款授權(quán)委托書;

　　(十)特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方單位提供完稅證明;

　　(十一)合同執(zhí)行過程中存在爭議事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)有同對(duì)方單位達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議;

　　(十二)其他能夠證明該項(xiàng)付款真實(shí)、準(zhǔn)確或債權(quán)債務(wù)關(guān)系明晰的原始證明或者法律文件。

　　第二十二條 公司關(guān)聯(lián)方的資金往來定期匯報(bào)制度。

　　第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟�。�?duì)于未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟�或超越�?quán)限審批的款項(xiàng)，出納人員不得支付資金，其他財(cái)務(wù)人員不得辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。付款申請(qǐng)需提交相關(guān)證明材料。

　　第二十四條 資金支出審批的其他特殊要求

　　(一)資金支出()萬元或以上，由總經(jīng)理辦公會(huì)討論支付;

　　(二)資金支出()萬元或以上重大資金，上報(bào)集團(tuán)公司審批;

　　(三)設(shè)計(jì)費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)要求提供相關(guān)部門設(shè)計(jì)會(huì)審認(rèn)可的書面材料;

　　(四)工程進(jìn)度付款，應(yīng)當(dāng)要求提供工程管理公司簽署的工程進(jìn)度證明，進(jìn)度款付到80%時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行結(jié)算。同時(shí)提供工程管理公司進(jìn)度款審核意見、施工單位進(jìn)度報(bào)告、質(zhì)量認(rèn)證書、監(jiān)理單位審核意見。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書;

　　(五)甲方供料付款，應(yīng)當(dāng)提供驗(yàn)收單、合同、以及定標(biāo)意見等材料;

　　(六)采購部采購物資的付款，應(yīng)當(dāng)提供通過招投標(biāo)程序簽訂的合同和工作成果驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;

　　(七)辦公用品的付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的辦公用品計(jì)劃;

　　(八)其他特殊費(fèi)用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的一次性購買計(jì)劃。

　　第六章 資金監(jiān)控管理

　　第二十五條 財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作。

　　(一)通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，監(jiān)控下屬單位資金收支情況。

　　(二)定期(月度)檢查下屬單位的現(xiàn)金庫存狀況。

　　(三)定期(月度)檢查下屬單位的結(jié)算情況。

　　(四)檢查下屬單位銀行存款的對(duì)賬工作。

　　(五)定期對(duì)下屬單位匯出的大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

　　(六)各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。

　　(七)不得坐支、套取現(xiàn)金，做到�？顚Ｓ谩�

　　(八)員工借款如未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。

　　第二十六條 財(cái)務(wù)部報(bào)送資現(xiàn)金流入、流出情況，銀行存款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表。

　　第二十七條 嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。

　　第二十八條不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

　　第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時(shí)保管銀行的全部印鑒章。設(shè)備查簿，連續(xù)記載票據(jù)的購買、使用和結(jié)存情況，票據(jù)領(lǐng)用要有領(lǐng)用人簽章。凡因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。第三十條 定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。

　　第三十一條設(shè)專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。

　　第三十二條 每月將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì)，做到賬證相符，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

　　第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。

　　第三十四條加強(qiáng)貨幣資金收支業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)。貨幣資金的管理納入公司內(nèi)部審計(jì)的重要內(nèi)容。定期審計(jì)貨幣資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，審計(jì)貨幣資金的收入、支出的合法性、真實(shí)性和合理性，審計(jì)貨幣資金保管的安全性。

　　第六章 附則

　　第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批通過后實(shí)施。

　　第三十六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。

募集資金管理制度 8

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制訂本制度。

　　第二條 本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。

　　第三條 公司應(yīng)當(dāng)審慎使用募集資金，保證募集資金的使用與招股說明書或募集說明書的承諾相一致，不得隨意改變募集資金的投向。

　　公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況，并在審計(jì)的同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。

　　第四條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理和使用制度，并確保該制度的有效實(shí)施。

　　第五條 募集資金投資項(xiàng)目通過公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守本制度。

　　第二章 募集資金專戶存儲(chǔ)

　　第六條 公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶（以下簡稱“專戶”），募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。

　　公司存在兩次以上融資的，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。同一投資項(xiàng)目所需資金應(yīng)當(dāng)在同一專戶存儲(chǔ)。

　　第七條 公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的 商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┕�司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶中；

　�。ǘ�）募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；

　�。ㄈ�）公司一次或十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過5000萬元人民幣或該專戶總額的20%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；

　　（四）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

　　（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　　（六）保薦機(jī)構(gòu)每季度對(duì)公司現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)檢查募集資金專戶存儲(chǔ)情況；

　�。ㄆ撸┍Ｋ]機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

　�。ò耍┕�司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；

　　（九）商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

　　公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

　　上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深交所備案后公告。

　　第三章 募集資金使用

　　第八條 公司應(yīng)當(dāng)按照招股說明書或募集說明書中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。

　　第九條 募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投 資。

　　第十條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

　　第十一條 公司設(shè)立有關(guān)項(xiàng)目管理部門，項(xiàng)目管理部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況制定募集資金使用計(jì)劃書。

　　募集資金使用計(jì)劃書依照下列程序編制和審批：

　　(一)計(jì)劃書由項(xiàng)目管理部門根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目的具體實(shí)施進(jìn)度編制。

　　（二）募集資金使用計(jì)劃書編制完成后，報(bào)公司總工程師、總會(huì)計(jì)師簽字后報(bào)公司總經(jīng)理審批。

　　(三)募集資金使用時(shí)，必須嚴(yán)格依照公司財(cái)務(wù)管理制度履行資金使用審批手續(xù)。凡涉及每一筆募集資金的支出均須由有關(guān)部門按照總經(jīng)理批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書的規(guī)定提出資金使用計(jì)劃，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，經(jīng)主管經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核后，逐級(jí)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理簽字后予以付款；凡超過董事會(huì)授權(quán)范圍的，應(yīng)報(bào)董事會(huì)會(huì)議審批。

　　第十二條 募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)按公司董事會(huì)會(huì)議承諾的計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施，用款部門要細(xì)化具體工作進(jìn)度，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)度完成，并定期向董事會(huì)和財(cái)務(wù)部提供具體工作進(jìn)度計(jì)劃。

　　第十三條 公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在定期報(bào)告中披露最近一次募集資金投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

　　第十四條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行重新評(píng)估或估算，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）：

　　（一）募集資金投資項(xiàng)目市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；

　�。ǘ�）募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過一年；

　�。ㄈ�）超過最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%；

　　（四）募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。

　　第十五條 公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。

　　第十六條 公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的，可以在募集資金到賬后6個(gè)月內(nèi)，以募集資金置換自籌資金。置換事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告，且由獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并披露。

　　公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對(duì)外公告。

　　第十七條 暫時(shí)閑置的募集資金可進(jìn)行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：

　�。ㄒ唬┌踩�性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾；

　�。ǘ�）流動(dòng)性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。

　　投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶（如適用）不得存放非募集資金或用作其他用途，開立或注銷產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)深交所備案并公告。

　　使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見。公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后2個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　　（一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

　�。ǘ�）募集資金使用情況；

　　（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限，是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

　　（四）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性；

　�。ㄎ澹┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見。

　　第十八條 公司可以用暫時(shí)閑置的募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。暫時(shí)補(bǔ)充流 動(dòng)資金，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得通過直接或間接安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易，并應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　�。ㄒ唬┎坏米兿喔淖兡技�資金用途；

　�。ǘ�）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

　�。ㄈ�）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過12個(gè)月；

　　（四）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過募集資金金額的50%；

　　（五）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金（如適用）；

　　（六）不使用閑置募集資金進(jìn)行證券投資；

　�。ㄆ撸┍Ｋ]機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)須單獨(dú)出具明確同意的意見。第十九條 公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，超過本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后在二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　　（一）本次募集資金的基本情況，包括募集資金的時(shí)間、金額及投資計(jì)劃等；

　�。ǘ�）募集資金使用情況；

　　（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；

　　（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

　　（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；

　�。�六）深交所要求的其他內(nèi)容。

　　補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內(nèi)公告。

　　第四章 募集資金用途變更

　　第二十條 公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

　　（一）取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；

　　（二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；

　�。ㄈ�）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；

　　（四）深交所認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。

　　第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。

　　第二十二條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

　　變更后的募集資金用途原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營業(yè)務(wù)。

　　第二十三條 公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后兩個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深交所并公告以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┰�項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

　�。ǘ�）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

　�。ㄈ�）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

　　（四）新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；

　　（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金用途的意見；

　�。�六）變更募集資金用途尚需提交股東大會(huì)審議的說明；

　　（七）深交所要求的其他內(nèi)容。

　　第二十四條 公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。

　　第二十五條 公司變更募集資金用途用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購?fù)瓿珊竽軌蛴行П苊馔瑯I(yè)競(jìng)爭及減少關(guān)聯(lián)交易。

　　公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第二十六條 公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換最近三年內(nèi)募集資金投資項(xiàng)目的（募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后兩個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容并提交股東大會(huì)審議：

　　（一）對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；

　�。ǘ�）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；

　　（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；

　�。ㄋ模�換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；

　�。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；

　�。�六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見；

　�。ㄆ撸┥罱凰�要求的其他內(nèi)容。

　　公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

　　第二十七條 公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，并在兩個(gè)交易日內(nèi)公告，說明改變情況、原因、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造成的影響以及保薦機(jī)構(gòu)出具的意見。

　　第二十八條 單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬元人民幣或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中披露。

　　公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、第二十三條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

　　第二十九條 全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見；

　�。ǘ�）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；

　　（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金金額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300 萬元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中披露。第三十條 公司實(shí)際募集資金凈額超過計(jì)劃募集資金金額的部分（以下簡稱“超募資金”）可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行借款，每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額不得超過超募資金總額的30%。

　　超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行借款的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式，獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見并披露。公司應(yīng)當(dāng)承諾在補(bǔ)充流動(dòng)資金后的12個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)資助并披露。

　　第五章 募集資金管理與監(jiān)督

　　第三十一條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。

　　公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次,并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

　　審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門沒有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)在收到報(bào)告后兩個(gè)交易日內(nèi)向深交所報(bào)告并公告。

　　第三十二條 公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，出具《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專項(xiàng)報(bào)告》并披露。

　　募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。當(dāng)期存在使用閑置募集資金投資產(chǎn)品情況的，公司應(yīng)當(dāng)披露本報(bào)告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱、期限等信息。

　　審計(jì)時(shí)，公司應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

　　鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報(bào) 告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的十個(gè)交易日內(nèi)對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后兩個(gè)交易日內(nèi)向深交所報(bào)告并公告。

　　第三十三條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項(xiàng)法律意見書。

　　第三十四條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購買資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)以及資產(chǎn)購入后公司的盈利預(yù)測(cè)等。

　　第三十五條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

　　第三十六條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)核查。每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)核查報(bào)告并披露。

　　第三十七條 公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，督促公司規(guī)范使用募集資金，自覺維護(hù)公司募集資金安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

　　第六章 附則

　　第三十八條 對(duì)違反本制度規(guī)定，造成公司募集資金使用違規(guī)的相關(guān)責(zé)任人，公司將給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)、警告，直至解除其職務(wù)的處分。致使公司遭受損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)包括但不限于民事賠償在內(nèi)的法律責(zé)任。

　　第三十九條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；本制度如與新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí)，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。第四十條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第四十一條 本制度自公司股東大會(huì)審議通過之日起實(shí)施。

募集資金管理制度 9

　　第一章 總則

　　第一條 為加強(qiáng)資金管理，規(guī)范操作行為，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本暫行管理制度。

　　第二條 本制度適用于xxx有限公司。

　　第二章 現(xiàn)金支出管理

　　第三條 財(cái)務(wù)管理部為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：

　　1、支付計(jì)劃。有關(guān)部門或個(gè)人使用款項(xiàng)時(shí)，必須向總經(jīng)理提交現(xiàn)金用款計(jì)劃，注明款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附相關(guān)經(jīng)濟(jì)合同或采購計(jì)劃。

　　2、支付審批�？偨�(jīng)理根據(jù)其支付計(jì)劃對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。

　　3、付款審核。財(cái)務(wù)管理部接到審批有效的付款計(jì)劃后，主管會(huì)計(jì)對(duì)具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照、審核。財(cái)務(wù)顧問復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)龋瑥?fù)核無誤后，交由出納辦理付款。

　　4、辦理支付。出納接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核，無誤后方可付款。

　　5、若因特殊情況，有關(guān)部門或個(gè)人事先代墊款項(xiàng)的，必須在事后補(bǔ)辦審批程序。財(cái)務(wù)管理部于每月22日至25日對(duì)補(bǔ)辦手續(xù)齊全的款項(xiàng)進(jìn)行付款。

　　第四條 日常零星開支所需現(xiàn)金庫存限額為500元。

　　第三章 費(fèi)用報(bào)銷管理

　　第五條 費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限

　　1、公司購置固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字。

　　2、各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門經(jīng)理簽字審批后，由綜合管理部匯總交總經(jīng)理審批。

　　3、非常規(guī)性固定資產(chǎn)購置項(xiàng)目，并且單筆購買金額超過10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。

　　4、日常費(fèi)用支出單筆支付金額超過10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。

　　第六條 報(bào)銷審批手續(xù)

　　1、 報(bào)銷人員因公需要報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫“支出憑單”經(jīng)部門經(jīng)理初審簽字；

　　2、 報(bào)銷人員執(zhí)部門經(jīng)理簽字后的報(bào)銷單據(jù)，交綜合管理部；

　　3、綜合管理部匯總各部門報(bào)銷單據(jù)，于每月22日至25日交總經(jīng)理審批。如需集團(tuán)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人審批的單據(jù)，在總經(jīng)理審批簽字后，還應(yīng)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)管理部報(bào)請(qǐng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總負(fù)責(zé)人審批。

　　4、綜合管理部執(zhí)審批后的報(bào)銷單據(jù)到財(cái)務(wù)管理部，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核并制單，由出納按照批

　　準(zhǔn)金額予以支付。

　　第七條 報(bào)銷時(shí)間

　　報(bào)銷人員每月25日前應(yīng)將上月及本月需報(bào)銷的單據(jù)整理完畢，填寫相關(guān)單據(jù)，并交綜合管理部。

　　第四章

　　附則

　　本暫行管理制度自20xx年10月1日后開始施行，請(qǐng)各部門人員遵照?qǐng)?zhí)行。

　　資金使用管理制度 第二篇_項(xiàng)目資金使用管理制度

　　項(xiàng)目資金使用管理制度、規(guī)范

　　為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目資金管理，提高項(xiàng)目資金、財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報(bào)、建設(shè)、考評(píng)和驗(yàn)收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，特制定本管理制度。

　　（一）建立會(huì)計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。

　　（二）實(shí)行政府采購制度。對(duì)項(xiàng)目工程及所需的主要實(shí)物和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進(jìn)行集中采購�！举Y金使用管理制度】

　　（三）建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度，資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。

　　三、項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和驗(yàn)收審計(jì)制度

　�。ㄒ唬﹫�(jiān)持公示制度。對(duì)于專項(xiàng)資金項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施前，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。

　�。ǘ�）定期報(bào)告制度。定期向鎮(zhèn)政府報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。

　�。ㄈ�）檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時(shí)接受上級(jí)主管部門及相關(guān)部門的檢查；項(xiàng)目完工后，主動(dòng)申請(qǐng)和接受上級(jí)主管部門對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。

　�。ㄋ模┙邮軐徲�(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級(jí)補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程，項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計(jì)部門對(duì)工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

　　四、項(xiàng)目實(shí)施績效考評(píng)制度

　　（一）經(jīng)檢查、驗(yàn)收和審計(jì)的項(xiàng)目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對(duì)實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績效考評(píng)。

　�。ǘ�）績效考評(píng)采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。

　　五、項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)管理制度

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對(duì)沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。

　　（二）項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時(shí)接受主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到�？顚Ｓ谩�

　�。ㄈ�）報(bào)銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報(bào)銷。

　　購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額，有收款單位章印。否則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕報(bào)銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

　　（五）支付補(bǔ)助款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字，有收款人身份證號(hào)碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報(bào)銷用的票據(jù)必須按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)支。

募集資金管理制度 10

　　1.目的:為了管好用好募集資金,保證資金的安全和按規(guī)定用途使用,根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。

　　2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司。

　　3.募集資金使用有關(guān)規(guī)定:

　　3.1必須按公司募集項(xiàng)目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實(shí)際用途有變更,必須事先按國家規(guī)定程序報(bào)批,經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)通過,報(bào)政府有關(guān)部門和證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。否則,不能變更募集資金用途。

　　3.2募集資金應(yīng)在項(xiàng)目規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)使用。每個(gè)募集資金項(xiàng)目在實(shí)施前,都要拿出詳細(xì)的實(shí)施方案,規(guī)定項(xiàng)目所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)、總投資和完成時(shí)間。財(cái)務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實(shí)施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。

　　3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時(shí),應(yīng)聘請(qǐng)有證券資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)被收購資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評(píng)估和審計(jì)。董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向社會(huì)公告。

　　3.4募集資金用于技改或新建工程的項(xiàng)目,應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理,確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項(xiàng)目的施工應(yīng)實(shí)行對(duì)外招標(biāo),在保證質(zhì)量的前提下,盡可能地節(jié)約資金,力爭用較少的投入達(dá)到更好的效果。

　　3.5募集資金使用的日常管理:

　　3.5.1由有關(guān)職能部門(如總工辦、項(xiàng)目實(shí)施小組等)根據(jù)募集資金項(xiàng)目的需要提出實(shí)施方案,報(bào)經(jīng)董事長、總經(jīng)理審查批準(zhǔn),再與有關(guān)單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長簽字;

　　3.5.2財(cái)務(wù)部按募集項(xiàng)目�？顚Ｓ谩�暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶,一律不準(zhǔn)擅自動(dòng)用。支付項(xiàng)目款時(shí),應(yīng)查驗(yàn)合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人簽注的意見。凡有關(guān)資料不齊和審批手續(xù)不全,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng);

　　3.5.3公司指定專人負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行監(jiān)督,特別是對(duì)重大合同簽訂和執(zhí)行情況的監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出處理意見;

　　3.5.4對(duì)募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計(jì)。項(xiàng)目完成時(shí),要進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì),審查該項(xiàng)目的資金使用是否合理,投資額是否控制在預(yù)計(jì)總額內(nèi),項(xiàng)目效益是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)等;

　　3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時(shí)批露募集資金使用情況、項(xiàng)目工作進(jìn)度和項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。

　　4.附則:

　　4.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　4.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

　　4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

募集資金管理制度 11

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項(xiàng)目盡快達(dá)產(chǎn)達(dá)效，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“公司法”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“證券法”)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡稱“上市規(guī)則”)、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下簡稱“規(guī)范指引”）等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。

　　第三條本制度是公司對(duì)募集資金使用和管理的基本行為準(zhǔn)則。如募集資金投資項(xiàng)目通過公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本制度。

　　第四條募集資金只能用于公司在發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資項(xiàng)目。公司變更募集資金用途必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)，并履行信息披露義務(wù)和其他相關(guān)法律義務(wù)。

　　第五條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定募集資金的詳細(xì)使用計(jì)劃，組織募集資金投資項(xiàng)目的具體實(shí)施，做到募集資金使用的公開、透明和規(guī)范。公司董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定披露募集資金投向及使用情況、使用效果，充分保障投資者的知情權(quán)。

　　公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事應(yīng)勤勉盡責(zé)，切實(shí)履行募集資金使用的監(jiān)督職責(zé)，及時(shí)披露募集資金的使用情況，確保募集資金使用規(guī)范、公開和透明。

　　第六條公司應(yīng)根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，在年度審計(jì)的同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。

　　第七條未按規(guī)定使用募集資金或擅自變更募集資金用途而未履行法定批股份有限公司募集資金管理制度準(zhǔn)程序，致使公司遭受損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定承擔(dān)包括但不限于民事賠償在內(nèi)的法律責(zé)任。

　　第二章募集資金專戶存儲(chǔ)

　　第八條募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。募集資金的存放應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則。

　　第九條為保證募集資金安全使用和有效監(jiān)管，公司應(yīng)在依法具有資質(zhì)的商業(yè)銀行開立專用銀行賬戶，用于募集資金的存放和收付。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司

　　控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)，如公司因募集資金投資項(xiàng)目個(gè)數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)事先征得深圳證券交易所同意。公司存在兩次以上融資的，應(yīng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。

　　第十條公司對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)制度。除募集資金專用賬戶外，公司不得將募集資金存儲(chǔ)于其他銀行賬戶（包括但不限于基本賬戶、其他專用賬戶、臨時(shí)賬戶）；公司亦不得將生產(chǎn)經(jīng)營資金、銀行借款等其他資金存儲(chǔ)于募集資金專用賬戶。公司開設(shè)多個(gè)募集資金專用銀行賬戶的，必須以同一募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的資金在同一專用賬戶存儲(chǔ)的原則進(jìn)行安排。

　　第十一條公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　（一）公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶中；

　�。ǘ�）募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；

　�。ㄈ�）公司一次或十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過人民幣1000萬元人民幣或募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；

　�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

　　（五）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　�。�六）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

　�。ㄆ撸┥虡I(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情股份有限公司募集資金管理制度況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

　　公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案后公告。

　　第三章募集資金使用

　　第十二條公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。

　　第十三條公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。

　　第十四條募集資金支出必須嚴(yán)格遵守公司有關(guān)資金管理的制度以及本制度的規(guī)定，履行審批手續(xù)。每一筆募集資金的支出均需公司有關(guān)職能部門提出資金使用申請(qǐng)，按照資金使用審批權(quán)限，由財(cái)務(wù)部門審核，并由相關(guān)權(quán)限履行決策程序進(jìn)行審批后財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。

　　公司在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，資金使用必須嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃進(jìn)行，資金支出應(yīng)當(dāng)遵守公司財(cái)務(wù)管理制度履行資金使用審批手續(xù)。計(jì)劃投資項(xiàng)目申請(qǐng)支用資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須按月編報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后由財(cái)務(wù)部辦理撥款手續(xù)。對(duì)申領(lǐng)撥回的資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須嚴(yán)格按照�？顚Ｓ玫脑瓌t使用。

　　第十五條公司應(yīng)采取措施確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。募集資金投資項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的，在審議該事項(xiàng)時(shí)還需履行關(guān)聯(lián)方回避表決程序、獨(dú)立董事意見程序。

　　第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)按公司董事會(huì)承諾的計(jì)劃進(jìn)度組織實(shí)施，資金使用部門要編制具體工作進(jìn)度計(jì)劃，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)度完成，并定股份有限公司募集資金管理制度期向財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門報(bào)送具體工作進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際完成進(jìn)度情況。

　　對(duì)于確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致募集資金投資項(xiàng)目不能按承諾的預(yù)期計(jì)劃進(jìn)度完成時(shí)，必須公開披露實(shí)際情況并詳細(xì)說明原因。

　　第十七條公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金運(yùn)用項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變更的原因等。

　　第十八條募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行檢查，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目。

　　（一）募集資金投資項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；

　�。ǘ�）募集資金投資項(xiàng)目擱置的時(shí)間超過一年；

　�。ㄈ�）超過最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額的50%；

　�。ㄋ模┢渌�募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情況。

　　公司應(yīng)當(dāng)在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）。

　　第十九條公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。

　　第二十條公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過六個(gè)月。

　　公司在發(fā)行申請(qǐng)文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對(duì)外公告。

　　第二十一條公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　（一）不得變相改變募集資金用途；

　　（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

　　（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過六個(gè)月；

　�。ㄋ模﹩未窝a(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過募集資金凈額的50%；

　�。ㄎ澹┮褮w還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用)；

　　（六）過去十二月內(nèi)未進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；

　�。ㄆ撸┏兄Z在使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；

　　（八）保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見。

　　第二十二條公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┍敬文技�資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

　　（二）募集資金使用情況；

　�。ㄈ�）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；

　�。ㄋ模╅e置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

　�。ㄎ澹┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；

　　補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內(nèi)公告。

　　公司擬以超過募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的，還須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并通過網(wǎng)絡(luò)投票等方式為中小股東參加股東大會(huì)提供便利。

　　第四章募集資金用途變更

　　第二十三條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

　　（一）取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；

　　（二）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；

　　（三）變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；

　�。ㄋ模┍舅�認(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。

　　第二十四條公司變更后的募集資金用途原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營業(yè)務(wù)。公股份有限公司募集資金管理制度司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。

　　第二十五條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，能夠有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

　　第二十六條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后兩個(gè)交易日內(nèi)公告如下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┰�項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

　�。ǘ�）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

　　（三）新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

　�。ㄋ模┬马�(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；

　�。ㄎ澹┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投資用途的意見；

　�。�六）變更募集資金用途尚需提交股東大會(huì)審議的說明；

　　如新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。

　　第二十七條公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。

　　第二十八條公司變更募集資金用途用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第二十九條公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的（募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容并提交股東大會(huì)審議：

　�。ㄒ唬�對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；

　�。ǘ�）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；

　�。ㄈ�）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；

　�。ㄋ模�換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；

　　（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；股份有限公司募集資金管理制度；

　　（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見；

　�。ㄆ撸┍舅�要求的其他內(nèi)容。

　　公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

　　第三十條公司改變募集資金運(yùn)用項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告，說明改變情況、原因、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造成的影響及保薦機(jī)構(gòu)的意見。

　　第三十一條單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬元人民幣或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。

　　公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照變更募集資金用途的相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

　　第三十二條全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　�。ㄒ唬┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見；

　�。ǘ�）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；

　�。ㄈ�）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。

　　第五章募集資金管理與監(jiān)督

　　第三十三條公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。

　　公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向公司審計(jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

　　審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部股份有限公司募集資金管理制度門沒有按照前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。

　　第三十四條公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本制度及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

　　鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。

　　第三十五條獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告，公司應(yīng)當(dāng)全力配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

　　第三十六條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違法使用募集資金的情況有權(quán)予以制止。

　　第六章附則

　　第三十七條本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定。本制度與法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》相抵觸時(shí)，以法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》為準(zhǔn)。

　　第三十八條本制度經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過后生效，其修改亦同。

　　第三十九條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

募集資金管理制度 12

　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范上市公司募集資金管理，提高募集資金的使用效率，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于深圳證券交易所(以下簡稱本所)主板上市公司。

　　第三條 本辦法所稱募集資金是指上市公司通過公開發(fā)行證券(包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等)以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購買資產(chǎn)的，按照本辦法第六章執(zhí)行。

　　第四條 上市公司董事應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全上市公司募集資金管理制度，并確保該制度的有效實(shí)施。募集資金管理制度應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

　　第五條 募集資金投資項(xiàng)目通過上市公司的子公司或上市公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，適用本辦法。

　　第六條 保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間對(duì)上市公司募集資金管理負(fù)有保薦責(zé)任，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)按照《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》及本辦法的相關(guān)規(guī)定履行上市公司募集資金管理的持續(xù)督導(dǎo)工作。

　　第二章 募集資金專戶存儲(chǔ)

　　第七條 上市公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開設(shè)募集資金專項(xiàng)賬戶(以下簡稱“專戶”)，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專戶集中管理，專戶不得存放非募集資金或用作其它用途。同一投資項(xiàng)目所需資金應(yīng)當(dāng)在同一專戶存儲(chǔ)，募集資金專戶數(shù)量不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。

　　第八條 上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行(以下簡稱“商業(yè)銀行”)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議(以下簡稱“協(xié)議”)。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)募集資金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額和期限；

　　(二)上市公司一次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從該專戶中支取的金額超過5000萬元或該專戶總額的20%的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；

　　(三)上市公司應(yīng)當(dāng)每月向商業(yè)銀行獲取銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

　　(四)保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　　(五)保薦機(jī)構(gòu)每季度對(duì)上市公司現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)檢查募集資金專戶存儲(chǔ)情況；

　　(六)商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具銀行對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，保薦機(jī)構(gòu)或者上市公司均可單方面終止協(xié)議，上市公司可在終止協(xié)議后注銷該募集資金專戶；

　　(七)保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知、配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)上市公司募集資金使用的監(jiān)管方式；

　　(八)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)；

　　(九)上市公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的違約責(zé)任。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)在上述協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)本所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

　　上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，上市公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)本所備案后公告。

　　第三章 募集資金使用

　　第九條 上市公司應(yīng)當(dāng)按照招股說明書或募集說明書中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本所并公告。

　　第十條 除金融類企業(yè)外，募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　上市公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或進(jìn)行其他變相改變募集資金用途的投資。

　　第十一條 上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金使用的申請(qǐng)、審批、執(zhí)行權(quán)限和程序作出具體規(guī)定。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

　　第十二條 上市公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。

　　募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與前次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，上市公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在定期報(bào)告中披露前次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

　　第十三條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行重新評(píng)估或估算，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目，并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃：

　　(一)募集資金投資項(xiàng)目市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；

　　(二)募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過一年；

　　(三)超過前次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%；

　　(四)其他募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情形。

　　第十四條 上市公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快科學(xué)、審慎地選擇新的投資項(xiàng)目。

　　第十五條 上市公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所專項(xiàng)審計(jì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，并經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過后方可實(shí)施。發(fā)行申請(qǐng)文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的除外。

　　第十六條 上市公司可以用閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(一)不得變相改變募集資金用途；

　　(二)不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

　　(三)單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過6個(gè)月；

　　(四)獨(dú)立董事及保薦機(jī)構(gòu)須單獨(dú)出具明確同意的意見。

　　閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營使用，不得直接或間接用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。

　　第十七條 上市公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司董事會(huì)審議通過，并在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：

　　(一)本次募集資金的基本情況，包括募集資金的時(shí)間、金額及投資計(jì)劃等；

　　(二)募集資金使用情況；

　　(三)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；

　　(四)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金投向的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

　　(五)獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；

　　(六)本所要求的其他內(nèi)容。

　　超過本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。

　　補(bǔ)充流動(dòng)資金到期后，上市公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告。

　　第四章 募集資金投向變更

　　第十八條 上市公司存在以下情形的，視為募集資金投向變更：

　　(一)取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；

　　(二)變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；

　　(三)變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)；

　　(四)變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；

　　(五)實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額的差額超過計(jì)劃金額的30%；

　　(六)本所認(rèn)定為募集資金投向變更的其他情形。

　　第十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議、股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可變更募集資金投向。上市公司變更后的募集資金投向原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營業(yè)務(wù)。

　　第二十條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

　　第二十一條 上市公司擬變更募集資金投向的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告本所并公告以下內(nèi)容：

　　(一)原項(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

　　(二)新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

　　(三)新項(xiàng)目的投資計(jì)劃；

　　(四)新項(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明(如適用)；

　　(五)獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投向的意見；

　　(六)變更募集資金投資項(xiàng)目尚需提交股東大會(huì)審議的說明；

　　(七)本所要求的其他內(nèi)容。

　　第二十二條 上市公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且上市公司應(yīng)當(dāng)建立有效的控制制度。

　　第二十三條 上市公司變更募集資金投向用于收購控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)(包括權(quán)益)的，應(yīng)當(dāng)確保在收購后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭及減少關(guān)聯(lián)交易。

　　上市公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)上市公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第五章 募集資金管理與監(jiān)督

　　第二十四條 上市公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，具體反映募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。上市公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

　　審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后2個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告并公告。公告內(nèi)容包括募集資金管理存在的違規(guī)情形、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果及已經(jīng)或擬采取的措施。

　　第二十五條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況包括閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果出具專項(xiàng)說明，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核，出具專項(xiàng)審核報(bào)告，專項(xiàng)審核報(bào)告應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。

　　專項(xiàng)審核報(bào)告中應(yīng)當(dāng)對(duì)年度募集資金實(shí)際存放、使用情況與董事會(huì)的專項(xiàng)說明內(nèi)容是否相符出具明確的審核意見。如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審核意見為“基本不相符”或“完全不相符”的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)說明差異原因及整改措施并在年度報(bào)告中披露。

　　第二十六條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與上市公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。上市公司應(yīng)當(dāng)全力配合專項(xiàng)審計(jì)工作，并承擔(dān)必要的審計(jì)費(fèi)用。

　　第六章 發(fā)行股份涉及收購資產(chǎn)的管理和監(jiān)督

　　第二十七條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所應(yīng)該就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專項(xiàng)法律意見書。

　　第二十八條 上市公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購買資產(chǎn)或募集資金用于收購資產(chǎn)的，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾，包括但不限于實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)以及募集資產(chǎn)后上市公司的盈利預(yù)測(cè)。

　　第二十九條 上市公司擬出售上述資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，此外，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)充分說明出售的原因以及對(duì)上市公司的影響，獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)就該事項(xiàng)發(fā)表明確表示同意的意見。

　　第三十條 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中說明報(bào)告期內(nèi)涉及上述收購資產(chǎn)的相關(guān)承諾事項(xiàng)的履行情況。

　　若上市公司該項(xiàng)資產(chǎn)的利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)低于盈利預(yù)測(cè)的百分之十，應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的原因，同時(shí)上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事及出具盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就該事項(xiàng)作出專項(xiàng)說明；若上市公司該項(xiàng)資產(chǎn)的利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十，除因不可抗力外，上市公司法定代表人、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、相關(guān)股東(該項(xiàng)資產(chǎn)的原所有人)應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)公開解釋、道歉并公告。

　　第七章 保薦機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)

　　第三十一條 上市公司、商業(yè)銀行不完全履行三方監(jiān)管協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)在知悉有關(guān)事實(shí)后應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

　　第三十二條 保薦機(jī)構(gòu)至少每個(gè)季度對(duì)上市公司募集資金的使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。保薦機(jī)構(gòu)在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告。

　　第三十三條 保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，就上市公司擬以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金、以閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金及變更募集資金投向等事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查，并在上市公司董事會(huì)審議前明確發(fā)表意見。

　　第三十四條 保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)第二十五條所述上市公司董事會(huì)的專項(xiàng)說明及會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專項(xiàng)審核報(bào)告進(jìn)行核查并出具核查意見，于上市公司披露年度報(bào)告同時(shí)向本所提交。核查意見應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　(一)募集資金的存放、使用及專戶余額情況；

　　(二)募集資金項(xiàng)目的進(jìn)展情況包括與募集資金投資計(jì)劃進(jìn)度的差異；

　　(三)用募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金情況(如適用)；

　　(四)閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的情況和效果(如適用)；

　　(五)募集資金投向變更的情況(如適用)；

　　(六)上市公司募集資金管理是否存在違規(guī)情形；

　　(七)本所要求的其他內(nèi)容。

　　如核查意見中明確表示上市公司募集資金管理存在違規(guī)情形的，應(yīng)當(dāng)與年度報(bào)告同時(shí)披露。

　　第八章 附 則

　　第三十五條 上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人違反本辦法規(guī)定的，本所將視情節(jié)輕重給予其通報(bào)批評(píng)或者公開譴責(zé)的處分。

　　第三十六條 本辦法由本所負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

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