公示管理制度
隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步，制度對(duì)人們來說越來越重要，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的公示管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。
公示管理制度1
為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院價(jià)格信息公示工作的管理，廣泛接受群眾監(jiān)督，提高價(jià)格信息透明度，規(guī)范價(jià)格行為，特作如下規(guī)定。
一、醫(yī)院在顯著位置，通過公示牌、價(jià)目表，住院費(fèi)用清單等方式實(shí)行藥品及醫(yī)療項(xiàng)目價(jià)格公示，并嚴(yán)格按照價(jià)格公示的項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，任何人不得隨意多收、少收或亂收。
二、公示內(nèi)容包括醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目內(nèi)容計(jì)價(jià)單位、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等，醫(yī)療服務(wù)價(jià)格變動(dòng)時(shí)，及時(shí)變更相應(yīng)的公示內(nèi)容。
三、完善醫(yī)院信息管理系統(tǒng)，只有物價(jià)管理科可以進(jìn)入醫(yī)院收費(fèi)項(xiàng)目維護(hù)系統(tǒng)，對(duì)醫(yī)療收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行增加、減少或變動(dòng)，其他任何科室和個(gè)人不得進(jìn)入該系統(tǒng)進(jìn)行任何操作。
四、對(duì)醫(yī)院實(shí)行的單病種限價(jià)收費(fèi)項(xiàng)目及價(jià)格在相關(guān)科室的顯著位置進(jìn)行公示，并通過媒體向社會(huì)進(jìn)行廣泛的宣傳和承諾。
五、在收款窗口設(shè)立收費(fèi)顯示系統(tǒng)，門診病人交費(fèi)的同時(shí)，可直接看到自己的交費(fèi)情況;在院病人可通過住院費(fèi)用一日清單查詢費(fèi)用情況。
六、醫(yī)院設(shè)立意見箱、舉報(bào)電話，接受患者、家屬及社會(huì)各界的監(jiān)督
公示管理制度2
一、為規(guī)范教育收費(fèi)行為，完善監(jiān)督管理措施，增加透明度，治理亂收費(fèi)，學(xué)校決定在實(shí)行教育收費(fèi)公示制度。
二、教育收費(fèi)公示制度是學(xué)校通過設(shè)立公示欄，公示牌，公示墻等形式，向社會(huì)公布收費(fèi)項(xiàng)目，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容，便于社會(huì)監(jiān)督學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家教育收費(fèi)政策，保護(hù)學(xué)生及其家長自身合法權(quán)益的制度。
三、凡上級(jí)規(guī)定的教育收費(fèi)，公示的主要內(nèi)容包括收費(fèi)項(xiàng)目，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收費(fèi)依據(jù)（阜價(jià)字文件），收費(fèi)范圍，計(jì)費(fèi)單位，投訴電話等，對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生實(shí)行收費(fèi)減免的政策也應(yīng)進(jìn)行公示。
四、學(xué)校要在校內(nèi)通過公示欄，公示牌，公示墻等方式，向?qū)W生公示收費(fèi)項(xiàng)目，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，學(xué)校在素質(zhì)報(bào)告書中要注明有關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，在開學(xué)時(shí)或?qū)W期結(jié)束后，向?qū)W生家長報(bào)告本學(xué)期學(xué)校收費(fèi)情況，讓學(xué)生家長了解學(xué)校的實(shí)際收費(fèi)與規(guī)定的收費(fèi)是否一致。
五、在學(xué)校校內(nèi)設(shè)立的公示欄，公示牌，公示墻的制作材料，規(guī)格，樣式，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況及動(dòng)態(tài)管理，長期置放和清楚方便的要求進(jìn)行規(guī)范，要盡可能獨(dú)立置放，位置明顯，字體端正，實(shí)用規(guī)范。遇有損壞或字跡不清的，學(xué)校要及時(shí)更換，維修或刷新。
六、教育收費(fèi)公示的內(nèi)容，事前必須經(jīng)過財(cái)政主管部門和縣教育行政部門的審核、公示收費(fèi)的內(nèi)容，要嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目，標(biāo)準(zhǔn)及范圍等，禁止將越權(quán)收費(fèi)，超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，自立項(xiàng)目收費(fèi)等亂收費(fèi)行為通過公示"合法化"。
七、遇有政策調(diào)整或其它情況變化時(shí)，學(xué)校要及時(shí)更新公示的有關(guān)內(nèi)容，學(xué)校要主動(dòng)，及時(shí)向區(qū)價(jià)格，財(cái)政主管部門和區(qū)教育行政部門做好教育收費(fèi)政策信息的溝通，傳遞工作，并做好學(xué)校做好公示欄，公示牌，公示墻的更新維護(hù)工作。
八、學(xué)校要加強(qiáng)對(duì)教育收費(fèi)公示制度的監(jiān)督檢查。對(duì)違反規(guī)定的亂收費(fèi)，按規(guī)定應(yīng)公示而未公示的收費(fèi)，或公示內(nèi)容與規(guī)定政策不符的，學(xué)生有權(quán)拒絕繳納，并有權(quán)向價(jià)格，財(cái)政主管部門和教育行政部門舉報(bào)。
公示管理制度3
為徹底扼制違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象，強(qiáng)化社會(huì)廣泛監(jiān)督，從根本上解決我局及下屬事業(yè)單位、企業(yè)財(cái)務(wù)收支中的違紀(jì)違規(guī)問題，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度。
一、財(cái)務(wù)公開制度的意義
一是杜絕腐敗，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。財(cái)務(wù)公開，各項(xiàng)收支處于全透明狀態(tài)，稍有違規(guī)、不合理現(xiàn)象，群眾就會(huì)有反映，腐敗現(xiàn)象將無處可藏，領(lǐng)導(dǎo)干部和廣大職工的責(zé)任感、自律意識(shí)和廉潔奉公意識(shí)將得到極大增強(qiáng)。二是落實(shí)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)。社會(huì)的廣泛監(jiān)督將促使我局增強(qiáng)自我約束能力，自覺執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，達(dá)到提高資金使用效益，保全國家、集體和群眾利益的目的'。三是密切干群關(guān)系，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。推行財(cái)務(wù)公開制度，將實(shí)現(xiàn)干群合力、民心歸一，促進(jìn)各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)健康、有序、和諧發(fā)展。
二、公開的范圍、原則及方式
(一)涉及范圍
局機(jī)關(guān)(包括所屬的事業(yè)單位和企業(yè)等)日常工作，均納入財(cái)務(wù)公開公示工作范圍。
(二)公開原則
1、全面細(xì)致、依法公開。財(cái)務(wù)公開工作必須全面準(zhǔn)確反映有關(guān)事項(xiàng)，嚴(yán)格遵照國家法律、法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定。
2、詳實(shí)具體、實(shí)事求是。公開的內(nèi)容必須真實(shí)、完整、規(guī)范，不得弄虛作假。
3、迅速及時(shí)、注重實(shí)效。要及時(shí)公開、強(qiáng)化時(shí)效，從實(shí)際出發(fā)、講求實(shí)效，不搞形式主義。
4、簡潔明了、有利監(jiān)督。財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容要便于群眾理解知情，有利于人民群眾行使監(jiān)督權(quán)。?
(三)方式和時(shí)限
1、財(cái)務(wù)公開公示的主要方式
(1)網(wǎng)絡(luò)公開。符合政府信息公開要求的相關(guān)內(nèi)容在“靈璧縣政府信息公開”網(wǎng)頁上公示。
(2)政務(wù)欄公開。統(tǒng)一公示上墻，公開欄力求簡潔、實(shí)用，要采取群眾喜聞樂見的方式，使公開既“見欄”又“見面”。同時(shí)使用電子屏進(jìn)行公開。
(3)會(huì)議公開。在每月例會(huì)上公開。
(4)媒體公開。對(duì)于涉及面廣的重大事項(xiàng)，可以適時(shí)通過媒體進(jìn)行公開，以擴(kuò)大財(cái)務(wù)公開的影響力。
2、公示的時(shí)限要求
每月公示一次，工程項(xiàng)目以工程竣工為標(biāo)志進(jìn)行公示，也可按進(jìn)度每月底公示一次。
三、具體要求
1、成立民主理財(cái)監(jiān)督小組。由局機(jī)關(guān)工作人員丁長江、程薪，公路運(yùn)輸管理所工作人員陳相軍、縣鄉(xiāng)公路管理所工作人員謝皆彬組成民主理財(cái)監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)審定財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容是否合理、合法、切合實(shí)際，并收集和反映群眾對(duì)財(cái)務(wù)開支的意見和建議，財(cái)務(wù)公開的所有內(nèi)容均需民主理財(cái)監(jiān)督小組簽字。
2、財(cái)務(wù)公開公示的內(nèi)容。財(cái)務(wù)公開應(yīng)包括財(cái)務(wù)計(jì)劃和經(jīng)費(fèi)收支情況。局機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位重大財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)運(yùn)行、財(cái)務(wù)收支等情況。
3、財(cái)務(wù)公開的程序及時(shí)限。財(cái)務(wù)公開內(nèi)容須經(jīng)民主理財(cái)監(jiān)督小組審核通過，于每月10日前公示上月財(cái)務(wù)收支及重大財(cái)務(wù)決策等事項(xiàng)。公示時(shí)間不得少于一個(gè)月，公開公示期間應(yīng)對(duì)群眾知曉率等情況進(jìn)行自測(cè)，自測(cè)結(jié)果及群眾反饋意見要及時(shí)報(bào)送縣政(村)務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組督查辦。
4、公開公示全程紀(jì)實(shí)。局辦公室每月要將財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容進(jìn)行分類匯總，以圖片、照片、表格等形式并輔以簡要文字說明，報(bào)縣推進(jìn)政(村)務(wù)公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組督查辦備案，作為財(cái)務(wù)公開專項(xiàng)督查的重要依據(jù)。
公示管理制度4
根據(jù)《企業(yè)信息公示暫行條例》第8條和《天津市市場主體信用信息管理辦法》第14條的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，通過企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)向市場監(jiān)管部門報(bào)送上一年度年度報(bào)告，并向社會(huì)公示。不按規(guī)定報(bào)送公示年度報(bào)告的，將被市場監(jiān)管機(jī)關(guān)依法列入經(jīng)營異常名錄，信用風(fēng)險(xiǎn)分類等級(jí)降低為“失信”。
一、應(yīng)報(bào)送公示范圍。在我市范圍內(nèi)設(shè)立登記的應(yīng)報(bào)送公示度年度報(bào)告的企業(yè)包括：有限責(zé)任公司、股份有限公司、非公司企業(yè)法人、合伙企業(yè)、私營企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及以上企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、在中國境內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的外國(地區(qū))企業(yè)以及其他經(jīng)營單位(已注銷及被吊銷營業(yè)執(zhí)照企業(yè)除外)。
1月1日及以后設(shè)立登記的企業(yè)，無需報(bào)送度年度報(bào)告。
二、報(bào)送公示時(shí)間。企業(yè)應(yīng)于1月1日至6月30日?qǐng)?bào)送度年度報(bào)告，并向社會(huì)公示。為避免臨近截至期限可能出現(xiàn)的網(wǎng)絡(luò)擁堵，建議企業(yè)盡早填報(bào)。
三、報(bào)送管轄機(jī)關(guān)。企業(yè)通過公示系統(tǒng)向其登記的市場監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)送度年度報(bào)告，并向社會(huì)公示。經(jīng)天津市市場和質(zhì)量監(jiān)督管理委會(huì)設(shè)立登記的企業(yè)、在中國境內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的外國(地區(qū))企業(yè)，應(yīng)向其住所(經(jīng)營場所)所在地市場監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)送度年度報(bào)告。
四、報(bào)送網(wǎng)站網(wǎng)址。企業(yè)均應(yīng)通過天津市市場主體信用信息公示系統(tǒng)(.cn)或者全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)(天津)完成填寫、報(bào)送及公示、查詢結(jié)果等工作。報(bào)送公示年度報(bào)告通過公示系統(tǒng)全程網(wǎng)上操作，無需提交紙質(zhì)材料。
五、主要內(nèi)容。年度報(bào)告主要內(nèi)容為(具體以公示系統(tǒng)提供的填寫項(xiàng)目為準(zhǔn))：
1、企業(yè)通信地址、郵政編碼、聯(lián)系電話、電子郵箱等信息;
2、企業(yè)開業(yè)、歇業(yè)、清算等存續(xù)狀態(tài)信息;
3、企業(yè)投資設(shè)立企業(yè)、購買股權(quán)信息;
4、企業(yè)為有限責(zé)任公司或者股份有限公司的，其股東或者發(fā)起人認(rèn)繳和實(shí)繳的出資額、出資時(shí)間、出資方式等信息;
5、有限責(zé)任公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓等股權(quán)變更信息;
6、企業(yè)網(wǎng)站以及從事網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營的網(wǎng)店的名稱、網(wǎng)址等信息;
7、企業(yè)從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、對(duì)外提供保證擔(dān)保、所有者權(quán)益合計(jì)、營業(yè)總收入、主營業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈利潤、納稅總額信息。
企業(yè)報(bào)送的第一項(xiàng)至第六項(xiàng)信息向社會(huì)公示，第七項(xiàng)信息由企業(yè)選擇是否向社會(huì)公示。第1項(xiàng)、第2項(xiàng)、第6項(xiàng)信息應(yīng)當(dāng)填寫截至填報(bào)當(dāng)天的最新情況，其他年度報(bào)告信息填報(bào)截至12月31日的情況。
六、報(bào)送公示流程
用戶
登錄
點(diǎn)擊“自主公示”，選擇“企業(yè)申報(bào)”
老用戶直接登錄;新用戶選擇“注冊(cè)”
◇登錄天津市市場主體信用信息公示系統(tǒng)或全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)(天津)
◇點(diǎn)擊
“提交并公示”
回到首頁查詢確認(rèn)年報(bào)結(jié)果
逐項(xiàng)填寫年報(bào)項(xiàng)目，并逐頁保存
選擇填寫年度為“度”
◇為確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，建議您使用火狐瀏覽器進(jìn)行操作
◇如未點(diǎn)擊“提交并公示”，則填寫信息并未完成公示
七、不準(zhǔn)確信息的更正
企業(yè)發(fā)現(xiàn)其公示信息不準(zhǔn)確的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)更正。企業(yè)年度報(bào)告公示信息的更能正應(yīng)當(dāng)在6月30日前完成。更正前后的信息、更正時(shí)間及理由與年報(bào)信息同時(shí)公示。
更正信息流程參考年度報(bào)告報(bào)送公示流程。
八、法律責(zé)任
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)其公示年度報(bào)告信息的真實(shí)性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。
1、不按規(guī)定報(bào)送公示年度報(bào)告的，市場監(jiān)管部門將依法將其列入經(jīng)營異常名錄，通過市場主體信用信息公示系統(tǒng)統(tǒng)一公示，并記錄在市場主體公示信息中。
2、報(bào)送公示年度報(bào)告信息隱瞞真實(shí)情況弄虛作假的，市場監(jiān)管部門將依法將其列入經(jīng)營異常名錄，通過市場主體信用信息公示系統(tǒng)統(tǒng)一公示，并記錄在市場主體公示信息中。
3、列入經(jīng)營異常名錄的企業(yè)，信用風(fēng)險(xiǎn)分類等級(jí)調(diào)整為“失信”，用紅色字體標(biāo)注并向社會(huì)公示。
4、列入經(jīng)營異常名錄的企業(yè)超過未依照規(guī)定履行公示義務(wù)的，將被列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單，并通過公示系統(tǒng)向社會(huì)公示。嚴(yán)重違法企業(yè)名單企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)降低為“嚴(yán)重失信”，用黑色字體標(biāo)注。列入嚴(yán)重違法企業(yè)名單企業(yè)的法定代表人、負(fù)責(zé)人，內(nèi)不得擔(dān)任其他企業(yè)的法定代表人、負(fù)責(zé)人。
5、對(duì)列入經(jīng)營異常名錄的市場主體，各行政機(jī)關(guān)將加大執(zhí)法檢查力度，并依法采取限制或者禁入的懲戒措施。市和區(qū)縣人民政府及其有關(guān)部門在經(jīng)營、投融資、取得政府供應(yīng)土地、進(jìn)出口、出入境、注冊(cè)新公司、招投標(biāo)、政府采購、取得榮譽(yù)、安全許可、生產(chǎn)經(jīng)營許可、從業(yè)任職資格、資質(zhì)審核、監(jiān)督檢查等工作中，亦將市場主體信用信息作為重要考量因素。
公示管理制度5
第一條目的
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，使盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并保證其存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的準(zhǔn)確性，明確相關(guān)人員的管理職責(zé)，特制定本制度。
第二條盤點(diǎn)范圍
存貨盤點(diǎn)：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤點(diǎn)。
財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約的盤點(diǎn)。
財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。
(1)固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。
(2)保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。
(3)保管品：以費(fèi)用購置的資產(chǎn)。
第三條盤點(diǎn)方式
年中、年終盤點(diǎn)
(1)存貨：由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(2)財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部與會(huì)計(jì)室共同盤點(diǎn)。
(3)財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
月末盤點(diǎn)每月末所有存貨，由經(jīng)管部會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次(經(jīng)管項(xiàng)目500項(xiàng)以上時(shí)，應(yīng)采取重點(diǎn)盤點(diǎn))。
月份檢查由檢核部(總經(jīng)理室)或財(cái)務(wù)部，會(huì)同經(jīng)管部，做存貨隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。
第四條人員及職責(zé)
總盤人：由總經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項(xiàng)的裁決。
主盤人：由各部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的實(shí)際工作。
復(fù)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門的主管，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的監(jiān)督。
盤點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。
會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派(人員不足時(shí)，間接部門支援)，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。
協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。
特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。
監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。
第五條準(zhǔn)備工作
盤點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)部主管于每次盤點(diǎn)前，依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”(略)，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
經(jīng)管部將應(yīng)盤點(diǎn)的財(cái)物及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，并由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備盤點(diǎn)表格。
(1)存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并予以標(biāo)示。
(2)現(xiàn)金、有價(jià)證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。
(3)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。
(4)各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登載完畢，如因特殊原因無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)(如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運(yùn)單、收料單等)，利用“結(jié)存調(diào)整表”(略)一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部。
盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)者，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。
第六條年中、年終全面盤點(diǎn)
財(cái)務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。
盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。
原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，特殊情況應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方可改變方式進(jìn)行。
盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測(cè)方式，每項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。
盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”(略)，每小段應(yīng)核對(duì)一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者，必需再重點(diǎn)。盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總編制“盤存表”(略)一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。
第七條不定期抽點(diǎn)
由總經(jīng)理室根據(jù)實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)�？捎韶�(cái)務(wù)部填制“財(cái)物抽點(diǎn)通知單”(略)于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。
盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，原則是不預(yù)先通知經(jīng)營部。
盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)室利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的實(shí)際賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。
不定期抽點(diǎn)應(yīng)填列“盤存表”。
第八條盤點(diǎn)報(bào)告
財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”(略)一式三聯(lián)，送經(jīng)管部填列差異原因的說明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部，第二聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第三聯(lián)自存財(cái)務(wù)部作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。
不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)后兩星期內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級(jí)核示。
盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的“盤點(diǎn)盈余”或營業(yè)外支出的“盤點(diǎn)虧損”。
第九條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn)
現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)管部共同盤點(diǎn)外，平時(shí)總經(jīng)理室或財(cái)務(wù)部至少每月抽查一次。
現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上下班未行收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。
盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。
會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點(diǎn)報(bào)告表”(略)一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)等應(yīng)確定核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表”(略)一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總經(jīng)理批示。
第十條存貨盤點(diǎn)
存貨的盤點(diǎn)，應(yīng)于當(dāng)月最末一日進(jìn)行。
存貨原則上采用全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式無需全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可改變盤點(diǎn)方式。
第十一條其他項(xiàng)目盤點(diǎn)
外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì)同財(cái)務(wù)人員，共同赴外盤點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤點(diǎn)表”(略)一式三聯(lián)，應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
銷貨退回的成品，應(yīng)于盤點(diǎn)前辦妥退貨手續(xù)，含驗(yàn)收及列賬。
經(jīng)管部應(yīng)將新增加土地、房屋的所有權(quán)證的影印本，送交財(cái)務(wù)部核查。
第十二條注意事項(xiàng)
所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，必須深入了解本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)。
盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，必須依規(guī)定時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)，向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人，應(yīng)該事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。
所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，故盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)務(wù)的進(jìn)出及移動(dòng)。
盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)方能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)任。
所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確定資料為依據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)登記。
盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間，可報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)輪流編排補(bǔ)休。
盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。
盤點(diǎn)終了，由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后方可離開工作崗位。
第十三條獎(jiǎng)懲
盤點(diǎn)工作事務(wù)人員須依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)主盤人簽報(bào)，給予獎(jiǎng)勵(lì)。
違反本辦法的，視其情節(jié)輕重，由主盤人簽報(bào)人力資源部議處。
第十四條賬載錯(cuò)誤處理
賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以警告以上處分，情節(jié)嚴(yán)重者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處。
賬載數(shù)字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者，均由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。
第十五條賠償處理財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況之一者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物遭受盜竊、損失或盤虧者;
對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者;
對(duì)所保管的財(cái)務(wù)未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者。
第十六條本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。
第十七條審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。
第九章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰
第十八條審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經(jīng)理提出各類獎(jiǎng)勵(lì)建議。
第十九條審計(jì)人員對(duì)有下列行為之一的被審單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建議：
拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;
阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;
弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的;
拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的;
打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。
第二十條如審計(jì)人員有下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：
利用職權(quán)牟取私利的;
弄虛作假、徇私的;
玩忽職守，給公司造成重大損失的;
泄露公司秘密的。
第二十一條對(duì)審計(jì)過程中發(fā)生的以上行為，若構(gòu)成犯罪的，應(yīng)提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第二十二條本辦法由審計(jì)(財(cái)務(wù))部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充，經(jīng)公司董事會(huì)通過頒行。
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