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票據(jù)管理制度匯編【15篇】
在不斷進(jìn)步的社會(huì)中，制度的使用頻率呈上升趨勢(shì)，制度具有合理性和合法性分配功能。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編收集整理的票據(jù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
票據(jù)管理制度1
一、學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行由物價(jià)部門(mén)核定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期收費(fèi)須張貼收費(fèi)公示，嚴(yán)禁亂收費(fèi)。所有收費(fèi)必須納入學(xué)校統(tǒng)一賬戶(hù)，嚴(yán)禁賬外賬。
二、總務(wù)部門(mén)在每學(xué)期開(kāi)始制定學(xué)期財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，期末對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，嚴(yán)格控制計(jì)劃外支出，做到支出有度，賬目清楚。
三、因公出差暫借款須由總務(wù)主任或分管副校長(zhǎng)簽字同意，公事結(jié)束后及時(shí)辦理票據(jù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。嚴(yán)格控制公款私借，個(gè)人特殊情況確需借款，須由校長(zhǎng)親自審批。
四、嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)程序，財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)必須提供正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，報(bào)銷(xiāo)封面必須由經(jīng)辦人、證明人、總務(wù)主任、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)簽字，方可報(bào)銷(xiāo)。
五、公款招待票據(jù)報(bào)銷(xiāo)須提供就餐菜單和由校辦公室出具的通知單；外出學(xué)習(xí)或培訓(xùn)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)須提供相關(guān)文件或通知；物品采購(gòu)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)須提供采購(gòu)合同和物品明細(xì)單；基建維修和零工使用票據(jù)報(bào)銷(xiāo)須提供相關(guān)合同和審計(jì)報(bào)告；其它各類(lèi)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)均須提供相關(guān)明細(xì)表和附件。
六、學(xué)校財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格遵守財(cái)會(huì)制度，忠實(shí)履行崗位職責(zé)，不斷提高業(yè)務(wù)水平，廉潔自律，按章辦事。積極配合財(cái)政、稅務(wù)、物價(jià)等有關(guān)部門(mén)到校進(jìn)行的財(cái)務(wù)檢查。
七、強(qiáng)化校內(nèi)財(cái)務(wù)監(jiān)督，學(xué)校每年底由工會(huì)牽頭，組織有關(guān)人員對(duì)年度財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行稽核，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)稽核報(bào)告，并通報(bào)教職工，接受廣大教職工的`監(jiān)督。
八、本規(guī)定經(jīng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)，即日起實(shí)行。
票據(jù)管理制度2
一、為了加強(qiáng)和規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督管理工作，制止各種亂收費(fèi)濫罰款行為，維護(hù)國(guó)家利益，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《省人民政府關(guān)于印發(fā)湖北省政府非稅收入管理辦法的通知》、《湖北省財(cái)政票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作實(shí)際，特制定本制度。
二、本制度所稱(chēng)的財(cái)政票據(jù)，是指由省財(cái)政廳或減負(fù)辦統(tǒng)一印制和發(fā)放，由行政事業(yè)單位、代行政府職能的社會(huì)團(tuán)體以及其他組織(以下簡(jiǎn)稱(chēng)執(zhí)收單位)，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章有關(guān)規(guī)定，征收或者收取政府非稅收入，社會(huì)團(tuán)體收取會(huì)費(fèi)，執(zhí)收單位進(jìn)行財(cái)務(wù)往來(lái)結(jié)算等應(yīng)當(dāng)使用財(cái)政票據(jù)的財(cái)務(wù)行為時(shí)，向公民、法人及其他組織開(kāi)具的收款或繳款憑證。
三、財(cái)政票據(jù)包括政府非稅收入票據(jù)、單位資金往來(lái)票據(jù)、農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織票據(jù)、農(nóng)村合作醫(yī)療票據(jù)及其他財(cái)政票據(jù)。
四、財(cái)政票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、核發(fā)、使用、保管、銷(xiāo)毀及監(jiān)督管理活動(dòng)，適用本制度。法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。
五、財(cái)政票據(jù)實(shí)行專(zhuān)人、專(zhuān)帳、專(zhuān)柜管理。應(yīng)確定專(zhuān)門(mén)的票據(jù)管理員，票據(jù)管理員要建立規(guī)范的`票據(jù)管理臺(tái)帳，財(cái)政票據(jù)要存放在保險(xiǎn)柜中進(jìn)行保管。
六、嚴(yán)格按照財(cái)政票據(jù)的使用范圍發(fā)放使用相關(guān)票據(jù)，嚴(yán)禁超用途、超范圍違規(guī)發(fā)放使用票據(jù)，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買(mǎi)賣(mài)、代開(kāi)財(cái)政票據(jù)，不得拆本使用財(cái)政票據(jù)，非本級(jí)預(yù)算單位不得發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
七、應(yīng)根據(jù)當(dāng)年本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各種財(cái)政票據(jù)的使用情況，做好次年度的用票計(jì)劃，并在每年的11月底以前向區(qū)級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)申報(bào)。
八、財(cái)政票據(jù)實(shí)行憑證購(gòu)領(lǐng)、分次限量、核舊領(lǐng)新的領(lǐng)購(gòu)制度，一律憑《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。
九、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)使用單位財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，保證其正確使用財(cái)政票據(jù)，票據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容要完整、數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確、用途要合法。
十、票據(jù)管理員應(yīng)對(duì)每一種票據(jù)分戶(hù)建立票據(jù)領(lǐng)購(gòu)及繳銷(xiāo)管理臺(tái)帳。發(fā)生票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)行為，應(yīng)及時(shí)登記臺(tái)帳，隨時(shí)掌握票據(jù)領(lǐng)用、繳銷(xiāo)和結(jié)存情況。
十一、所有開(kāi)具財(cái)政票據(jù)取得的收入必須先入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，嚴(yán)禁收入不入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和坐收坐支等違規(guī)行為。
十二、加強(qiáng)對(duì)財(cái)政票據(jù)的監(jiān)督檢查。主要內(nèi)容是：
(一)按月對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷(xiāo)、結(jié)存情況進(jìn)行清點(diǎn)核查，做到票據(jù)管理臺(tái)帳與票據(jù)實(shí)際使用情況相符，若有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，出現(xiàn)票據(jù)遺失、毀損等情況的及時(shí)上報(bào)區(qū)財(cái)政局進(jìn)行處理。
(二)檢查票據(jù)使用的合法性。對(duì)于出現(xiàn)違票據(jù)使用范圍違規(guī)收費(fèi)行為的，責(zé)令票據(jù)使用單位更正錯(cuò)誤行為，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。
(三)檢查使用財(cái)政票據(jù)所收取的各項(xiàng)資金是否及時(shí)、足額上繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。出現(xiàn)收入不入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)和坐收坐支行為的，責(zé)令其迅速將資金入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，情節(jié)嚴(yán)重的收回其結(jié)存票據(jù)，停止其領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)。
票據(jù)管理制度3
一、單位使用的票據(jù)，應(yīng)指定專(zhuān)人向縣財(cái)政局、教育核算管理中心購(gòu)領(lǐng)。
二、各類(lèi)票據(jù)應(yīng)有會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管、發(fā)放、繳驗(yàn)和結(jié)報(bào)工作，要建立健全票據(jù)使用登記制，嚴(yán)格保管、領(lǐng)用和核銷(xiāo)手續(xù)，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)。
三、單位對(duì)各類(lèi)票據(jù)要嚴(yán)格分清使用范圍，不得混用；不準(zhǔn)自行購(gòu)買(mǎi)、自制；不準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)；不準(zhǔn)代替發(fā)票使用。
四、票據(jù)必須順號(hào)使用。收據(jù)聯(lián)應(yīng)加蓋單位使用的“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”和收款人的私章。票據(jù)使用時(shí)填寫(xiě)內(nèi)容必須規(guī)范完整，票據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)另行填開(kāi)，不得涂改，填錯(cuò)票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，保存其各聯(lián)備查。
五、票據(jù)繳驗(yàn)結(jié)報(bào)時(shí)要審核收費(fèi)資金是否足額解入銀行帳戶(hù)，是否規(guī)范使用票據(jù)，是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，作廢票據(jù)各聯(lián)是否齊全。
六、單位如發(fā)生機(jī)構(gòu)變更或管理票據(jù)的經(jīng)辦人員調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，將票據(jù)登記簿及尚未使用的空白票據(jù)填寫(xiě)移交清冊(cè)，并保存?zhèn)洳椤?/p>
七、年度終了，應(yīng)當(dāng)將當(dāng)年使用的'各種票據(jù)存根收繳銷(xiāo)號(hào)，交會(huì)計(jì)歸檔，各類(lèi)票據(jù)不能跨年度使用。
八、使用后的票據(jù)，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求，定期歸檔保管。票據(jù)的銷(xiāo)毀按照保管年限根據(jù)有關(guān)檔案銷(xiāo)毀規(guī)定執(zhí)行。
票據(jù)管理制度4
(一)收費(fèi)票據(jù)的管理
1.收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)科專(zhuān)職票據(jù)保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷(xiāo),出納員不得兼任收費(fèi)票據(jù)的保管或核銷(xiāo)。
2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)僅限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng),不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用或出售。
3.票據(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次,每月編報(bào)《票據(jù)庫(kù)存分類(lèi)總表》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)表》,《票據(jù)庫(kù)存分類(lèi)總表》按規(guī)定存檔。
4.使用收費(fèi)票據(jù)的部門(mén),發(fā)現(xiàn)遺失、短少票據(jù)或存根的,應(yīng)及時(shí)向票據(jù)保管員報(bào)告,由票據(jù)保管員負(fù)責(zé)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)或印刷廠反映,必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
(二)收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用、核銷(xiāo)
1、收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
(1)往來(lái)款收款收據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)(門(mén)診、住院),由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制,并指定專(zhuān)人憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》,向區(qū)財(cái)政局綜合科票據(jù)管理中心購(gòu)買(mǎi)。
(2)其他如住院預(yù)交款收據(jù)、救護(hù)車(chē)收據(jù)、病歷卡等由醫(yī)院通過(guò)招標(biāo),由總務(wù)科統(tǒng)一辦理印刷。
(3)購(gòu)入收費(fèi)票據(jù)后,須由財(cái)務(wù)科票據(jù)保管員驗(yàn)收入庫(kù),登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱(chēng)、起止號(hào)碼、數(shù)量,并注明購(gòu)入和印刷渠道。
2、收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用
(1)出納、門(mén)診、住院收費(fèi)員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí),必須填寫(xiě)《領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字,票據(jù)保管員在收費(fèi)系統(tǒng)輸入票據(jù)起訖號(hào)碼之后方可使用。票據(jù)保管員按領(lǐng)用人設(shè)明細(xì)帳、按票據(jù)種類(lèi)分別登記《票據(jù)庫(kù)存分類(lèi)總帳》和《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)明細(xì)帳》。
(2)門(mén)診收費(fèi)員憑病歷收費(fèi)領(lǐng)用單直接到票據(jù)保管員處領(lǐng)取等額病歷卡。
(3)其他人員需領(lǐng)用病歷,必須經(jīng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批。
(4)病歷卡的作廢報(bào)損由票據(jù)保管員驗(yàn)證把關(guān)。
3、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢的規(guī)定
(1)退費(fèi)、作廢票據(jù),要求同時(shí)收回一式二聯(lián)(收據(jù)聯(lián)、核算聯(lián)),并經(jīng)醫(yī)生和藥房確認(rèn)。
(2)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況,先按上述操作流程,把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理,然后補(bǔ)開(kāi)實(shí)收收據(jù)。
(3)作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù),要求就診聯(lián)、報(bào)銷(xiāo)聯(lián)齊全。
(4)一月終了,所有的.退費(fèi)、作廢票據(jù)分別按收費(fèi)人員統(tǒng)計(jì),上繳財(cái)務(wù)科,由票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)手續(xù)是否規(guī)范,并與電腦收費(fèi)系統(tǒng)顯示的退費(fèi)、作廢記錄核對(duì),杜絕漏洞,防患于未然。
4、收費(fèi)票據(jù)的核銷(xiāo)
(1)門(mén)診、住院收費(fèi)票據(jù)啟用必須輸入號(hào)碼,用完后自動(dòng)銷(xiāo)號(hào),主要靠票據(jù)保管員審核其退費(fèi)、作廢票據(jù)來(lái)加以監(jiān)督。
(2)往來(lái)款收款收據(jù)以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù),并與記帳聯(lián)逐張核對(duì)、銷(xiāo)號(hào)。
(3)凡領(lǐng)用收費(fèi)票據(jù)未核銷(xiāo)的,除特殊原因外,不得再予領(lǐng)取;領(lǐng)用人必須按收據(jù)順序號(hào)啟用收費(fèi)票據(jù),若發(fā)現(xiàn)有跳號(hào)使用的現(xiàn)象,票據(jù)保管員要查明原因。
票據(jù)管理制度5
應(yīng)收票據(jù)管理制度的重要性體現(xiàn)在：
—保障資金安全：通過(guò)規(guī)范管理，減少因票據(jù)丟失、欺詐等導(dǎo)致的資金損失。
—優(yōu)化現(xiàn)金流：有效利用票據(jù)延遲付款，改善企業(yè)的.現(xiàn)金流狀況。
—提升經(jīng)營(yíng)效率：標(biāo)準(zhǔn)化流程降低管理成本，提高財(cái)務(wù)工作效率。
—降低風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)防和應(yīng)對(duì)可能的法律糾紛。
票據(jù)管理制度6
1、合規(guī)性：良好的票據(jù)管理有助于遵守稅法和其他相關(guān)法規(guī)，降低企業(yè)違法風(fēng)險(xiǎn)。
2、準(zhǔn)確性：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，為決策提供可靠依據(jù)。
3、效率：優(yōu)化流程，減少因票據(jù)問(wèn)題導(dǎo)致的'時(shí)間浪費(fèi)和資源消耗。
4、風(fēng)險(xiǎn)控制：有效預(yù)防舞弊和欺詐行為，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全。
5、審計(jì)透明度：提升內(nèi)外部審計(jì)的效率和質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)信譽(yù)。
票據(jù)管理制度7
一、目的
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)管理和操作程序，結(jié)合酒樓的實(shí)際情況，對(duì)酒樓的財(cái)務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍
適用于本酒樓各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。
三、管理規(guī)定
(一)餐廳自購(gòu)原材料的規(guī)定
1.餐廳停止使用給供應(yīng)商代開(kāi)收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開(kāi)具正式發(fā)票，如確實(shí)無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開(kāi)具收款收據(jù)或收條，并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進(jìn)倉(cāng)單必須由保管人(指定專(zhuān)人)、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購(gòu)原材料支付貨款時(shí)，必須先經(jīng)過(guò)區(qū)域經(jīng)理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的規(guī)定
1.餐廳所有開(kāi)支的費(fèi)用必須是餐廳維持正常營(yíng)運(yùn)確實(shí)需要的，不得開(kāi)支與餐廳無(wú)關(guān)的費(fèi)用。
2.餐廳費(fèi)用開(kāi)支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報(bào)告區(qū)域經(jīng)理，費(fèi)用開(kāi)支經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核后，方可給予報(bào)銷(xiāo)開(kāi)支。
3.餐廳費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名，區(qū)域經(jīng)理審核。
(三)促銷(xiāo)費(fèi)用的規(guī)定
1.所有促銷(xiāo)費(fèi)用的開(kāi)支必須要有確實(shí)可行的促銷(xiāo)計(jì)劃方案，促銷(xiāo)計(jì)劃方案由餐廳經(jīng)理提出，報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報(bào)公司促銷(xiāo)主管審定，經(jīng)促銷(xiāo)主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷(xiāo)活動(dòng)完成后，必須寫(xiě)促銷(xiāo)活動(dòng)的總結(jié)報(bào)告，報(bào)告的主要內(nèi)容包括：促銷(xiāo)的方式、促銷(xiāo)的費(fèi)用、促銷(xiāo)的`效果、成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
3.促銷(xiāo)費(fèi)用的權(quán)限：小范圍的促銷(xiāo)活動(dòng)，總金額在500元以下，由餐廳經(jīng)理報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核后，即可執(zhí)行。超過(guò)500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費(fèi)用回酒樓報(bào)銷(xiāo)，不得在餐廳報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。
2.餐費(fèi)補(bǔ)貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票一張。
3.市內(nèi)交通費(fèi)，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車(chē)票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)。所有市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須在車(chē)票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報(bào)銷(xiāo)人簽名。
(五)交際應(yīng)酬費(fèi)開(kāi)支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理全年可憑有效的正式發(fā)票報(bào)銷(xiāo)交際應(yīng)酬費(fèi)，按月平均，每月200元以?xún)?nèi)。
2.餐廳經(jīng)理的交際應(yīng)酬費(fèi)實(shí)行先打單后報(bào)銷(xiāo)政策，(日營(yíng)業(yè)額超萬(wàn)元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以?xún)?nèi)。其他餐廳全年按月平均，每月50元以?xún)?nèi)。
3.交際應(yīng)酬費(fèi)的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來(lái)和活動(dòng)，協(xié)調(diào)、理順與外部相關(guān)部門(mén)的關(guān)系。不得用于酒樓、餐廳內(nèi)部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購(gòu)置規(guī)定
1.凡單位價(jià)值或批量?jī)r(jià)值在300元以?xún)?nèi)的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，即可購(gòu)買(mǎi)。超過(guò)300元以上的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由物資保障中心采購(gòu)(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對(duì)確實(shí)不能繼續(xù)使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經(jīng)理指定專(zhuān)人進(jìn)行登記注冊(cè)，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒(méi)有價(jià)值的由區(qū)域經(jīng)理監(jiān)銷(xiāo)。
(七)餐廳“營(yíng)業(yè)外收入”的規(guī)定
1.“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營(yíng)業(yè)收入的長(zhǎng)、短款，食品短缺由責(zé)任人賠償?shù)目铐?xiàng)，員工過(guò)失的罰款等。
2.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的來(lái)源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營(yíng)業(yè)外收入”只能用于餐廳的`集體活動(dòng)，不能作為其他用途。
4.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的集體活動(dòng)費(fèi)用由區(qū)域經(jīng)理審批。
5.所有“營(yíng)業(yè)外收入”的收支存情況必須上報(bào)公司財(cái)務(wù)部知悉。
(八)其他相關(guān)規(guī)定
1.餐廳與員工宿舍的水電費(fèi)用分開(kāi)結(jié)算，今后員工宿舍的水電費(fèi)用不得在餐廳費(fèi)用中報(bào)支。
2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購(gòu)和零星費(fèi)用開(kāi)支所需的款項(xiàng)由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定20xx元，期限7天)，此項(xiàng)借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域經(jīng)理對(duì)本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時(shí)審核，以確保餐廳正常營(yíng)運(yùn)，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無(wú)法及時(shí)到位，造成餐廳不能維持正常營(yíng)運(yùn)的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營(yíng)業(yè)外收入不能參照餐廳的“營(yíng)業(yè)外收入”管理，其營(yíng)業(yè)外收入全額上繳財(cái)務(wù)部管理，所需的集體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)部門(mén)核撥。
5.財(cái)務(wù)部對(duì)餐廳的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，每月至少進(jìn)行一次全面稽查，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項(xiàng)支出，有權(quán)要求退回，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人退回已支付的款項(xiàng)。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象，按有關(guān)規(guī)定處理。
票據(jù)管理制度8
票據(jù)管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心組成部分，其主要功能在于規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保資金流動(dòng)的透明度，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并為審計(jì)和稅務(wù)檢查提供準(zhǔn)確的憑證。它通過(guò)對(duì)票據(jù)的審核、登記、保管和核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制，幫助企業(yè)準(zhǔn)確記錄每一筆交易，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性，同時(shí)也為企業(yè)決策提供有力的數(shù)據(jù)支持。
內(nèi)容概述：
票據(jù)管理制度主要包括以下幾個(gè)關(guān)鍵方面：
1. 票據(jù)的獲取與審核：明確票據(jù)的來(lái)源，規(guī)定只有合法合規(guī)的票據(jù)才能作為報(bào)銷(xiāo)依據(jù)，要求對(duì)每一張票據(jù)進(jìn)行細(xì)致的審核。
2. 票據(jù)的登記：建立完善的票據(jù)登記系統(tǒng)，詳細(xì)記錄每張票據(jù)的`日期、金額、用途等信息。
3. 票據(jù)的保管：設(shè)定安全的票據(jù)存儲(chǔ)條件，確保票據(jù)的完整性和安全性。
4. 票據(jù)的核銷(xiāo)：制定嚴(yán)格的核銷(xiāo)流程，防止虛假報(bào)銷(xiāo)和重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。
5. 票據(jù)的審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題。
6. 法規(guī)遵從：確保所有票據(jù)處理符合相關(guān)法律法規(guī)，如稅法、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等。
票據(jù)管理制度9
一、嚴(yán)格按照國(guó)家頒發(fā)的票據(jù)管理辦法管理好學(xué)校的.票據(jù)。
二、學(xué)校所用的發(fā)票必須是由稅務(wù)所購(gòu)買(mǎi)的《上海市行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)》和《上海市財(cái)政局行政事業(yè)性收費(fèi)通用收據(jù)》，不得以其它收據(jù)代替。
三、發(fā)票有專(zhuān)人負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管。每年年底保管員將用完發(fā)票連號(hào)整理存藏，不得擅自銷(xiāo)毀。各類(lèi)收據(jù)收費(fèi)許可證(副本)統(tǒng)一到普陀區(qū)學(xué)校會(huì)計(jì)結(jié)算服務(wù)中心購(gòu)買(mǎi)。
四、開(kāi)發(fā)票應(yīng)按規(guī)定，整本按號(hào)碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，印章齊全，必須做到票款相符。
五、不能重復(fù)開(kāi)具發(fā)票，如對(duì)方遺失發(fā)票聯(lián)，只能出書(shū)面證明，證明中注明開(kāi)票日期，發(fā)票名稱(chēng)，對(duì)方單位名稱(chēng)、內(nèi)容、金額、發(fā)票編號(hào)。
六、發(fā)票存根聯(lián)要保持完整，發(fā)現(xiàn)填寫(xiě)錯(cuò)誤的，必須終新填開(kāi)，并在錯(cuò)誤的收據(jù)上加蓋作廢戳記，全份保存，不得私自銷(xiāo)毀。
七、發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)，不得折本使用發(fā)票，兩種收據(jù)不得混淆使用，不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍，增加收費(fèi)項(xiàng)目。
票據(jù)管理制度10
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和多樣性，票據(jù)作為支付工具在日常生活中扮演著越來(lái)越重要的角色。為了規(guī)范票據(jù)的使用和管理，票據(jù)管理制度應(yīng)運(yùn)而生。本文將從票據(jù)管理制度的定義、對(duì)象、原則以及流程等方面展開(kāi)講述。
一、票據(jù)管理制度的定義
票據(jù)管理制度是指在票據(jù)的使用和管理過(guò)程中，為確保票據(jù)的真實(shí)、完整、合法，規(guī)范票據(jù)的流轉(zhuǎn)、交換等環(huán)節(jié)而制定的一系列制度和規(guī)定。
二、票據(jù)管理制度的對(duì)象
票據(jù)管理制度的對(duì)象主要包括票據(jù)的出具人、受款人、收款人以及承兌人等。
1.出具人：指發(fā)票、支票、匯票等各類(lèi)票據(jù)的發(fā)起者。
2.受款人：指票據(jù)上明確的收款人。
3.收款人：指代理受款人在票據(jù)到期日前向出具人收取票據(jù)款項(xiàng)的人。
4.承兌人：指對(duì)匯票等一定金額、一定期限內(nèi)到期的票據(jù)進(jìn)行承兌，并簽名、蓋章認(rèn)可的銀行或金融機(jī)構(gòu)。
三、票據(jù)管理制度的原則
1.真實(shí)原則：票據(jù)必須真實(shí)反映交易的實(shí)質(zhì)。
2.完整原則：票據(jù)必須包含完整的票據(jù)內(nèi)容和相關(guān)手續(xù)。
3.合法原則：票據(jù)必須符合法律法規(guī)的規(guī)定，并與交易事實(shí)相符合。
4.規(guī)范原則：票據(jù)必須按照規(guī)定的程序辦理，并符合企業(yè)內(nèi)部控制要求。
四、票據(jù)管理制度的流程
票據(jù)管理制度的流程包括票據(jù)出具、票據(jù)流轉(zhuǎn)、票據(jù)核實(shí)、票據(jù)管理等流程。
1.票據(jù)出具
票據(jù)出具是指票據(jù)的制作、簽字、蓋章等環(huán)節(jié)。出具人應(yīng)當(dāng)根據(jù)票面內(nèi)容填寫(xiě)票據(jù)，并注明票據(jù)用途、金額等重要信息。票據(jù)簽字和蓋章要求出具人行使必要權(quán)限，確保出具人和票據(jù)上注明信息的真實(shí)性。
2.票據(jù)流轉(zhuǎn)
票據(jù)流轉(zhuǎn)指在票據(jù)使用和交易中，票據(jù)經(jīng)過(guò)的流轉(zhuǎn)和轉(zhuǎn)手等環(huán)節(jié)。在票據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程中，各方應(yīng)當(dāng)根據(jù)票據(jù)內(nèi)容和相應(yīng)的法律法規(guī)規(guī)定，保證票據(jù)的真實(shí)和完整。
3.票據(jù)核實(shí)
票據(jù)核實(shí)是指對(duì)已經(jīng)流轉(zhuǎn)的票據(jù)內(nèi)容、金額、用途等相關(guān)信息進(jìn)行核查，以確保票據(jù)的真實(shí)性和正確性。票據(jù)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)票據(jù)主體信息、票據(jù)上相關(guān)條款、票面簽字和印章等進(jìn)行審核，并及時(shí)記錄核實(shí)結(jié)果。
4.票據(jù)管理
票據(jù)管理是指對(duì)已流轉(zhuǎn)的'票據(jù)進(jìn)行后續(xù)的管理工作。票據(jù)管理人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)票據(jù)管理制度的相關(guān)規(guī)定，對(duì)票據(jù)進(jìn)行妥善保管、歸檔、清理、銷(xiāo)毀等工作。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取必要的防范措施，防止票據(jù)遺失、偽造和篡改等事故和風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
總之，票據(jù)管理制度的制定和實(shí)施對(duì)于保障每一個(gè)交易的真實(shí)性和完整性至關(guān)重要。各方在票據(jù)使用和管理中，都應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵守票據(jù)管理制度的相關(guān)要求，以確保票據(jù)交易的安全、合法和有效。
票據(jù)管理制度11
為了加強(qiáng)有力會(huì)計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專(zhuān)人保管。領(lǐng)用支票進(jìn)領(lǐng)用人需填寫(xiě)領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負(fù)責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)憑證，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。
三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷(xiāo)日期等。
四、對(duì)已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會(huì)計(jì)專(zhuān)人保管和負(fù)責(zé)核對(duì)，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對(duì)空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行檢查。
六、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對(duì)后，交會(huì)計(jì)部門(mén)入帳，并裝訂保管。
七、出納的.支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)后，交會(huì)計(jì)入帳。
票據(jù)管理制度12
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，票據(jù)已成為商業(yè)交易和金融活動(dòng)中不可或缺的一部分。為了規(guī)范票據(jù)的發(fā)行和流通，保障商業(yè)交易和金融活動(dòng)的安全，各國(guó)都建立了相應(yīng)的票據(jù)管理制度。本文將介紹票據(jù)管理制度的概念、內(nèi)容和流程。
一、票據(jù)管理制度的概念
票據(jù)管理制度是指國(guó)家或企業(yè)為管理票據(jù)流通而制定的一系列規(guī)章制度，包括票據(jù)的發(fā)行、背書(shū)、貼現(xiàn)、承兌、轉(zhuǎn)讓、兌付等方面的規(guī)定。票據(jù)管理制度的主要目的是確保票據(jù)的合法性和真實(shí)性，促進(jìn)票據(jù)在商業(yè)和金融活動(dòng)中的流通，保護(hù)出票人、承兌人、付款人和持票人的合法權(quán)益。
二、票據(jù)管理制度的`內(nèi)容
票據(jù)管理制度通常包括以下內(nèi)容：
1.票據(jù)的定義和種類(lèi)。票據(jù)是指由出票人發(fā)出，承兌人或貼現(xiàn)人承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額給持票人的憑證。常見(jiàn)的票據(jù)種類(lèi)包括匯票、支票、本票、債券等。
2.票據(jù)的發(fā)行規(guī)定。票據(jù)的發(fā)行必須嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，出票人必須具備合法資格，如注冊(cè)商標(biāo)、經(jīng)營(yíng)許可證等。同時(shí)，票據(jù)的發(fā)行必須注明出票人的名稱(chēng)、金額、期限、付款方式等要素。
3.票據(jù)的背書(shū)和貼現(xiàn)。票據(jù)的背書(shū)是指持票人在票據(jù)背面簽名，并將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他人的行為。貼現(xiàn)是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在票據(jù)到期前向持票人支付票據(jù)金額的行為。
4.票據(jù)的承兌和轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的承兌是指承兌人在票據(jù)背面簽名并承諾在票據(jù)到期日前支付票據(jù)金額的行為。票據(jù)的轉(zhuǎn)讓是指持票人將票據(jù)權(quán)利再次轉(zhuǎn)讓給他人的行為。
5.票據(jù)的兌付。票據(jù)到期后，承兌人必須按照票據(jù)的金額向持票人支付款項(xiàng)。
三、票據(jù)管理制度的流程
票據(jù)管理制度的流程主要包括票據(jù)的發(fā)行、背書(shū)、貼現(xiàn)、承兌、轉(zhuǎn)讓、兌付等環(huán)節(jié)。下面分別介紹各環(huán)節(jié)的流程。
1.票據(jù)的發(fā)行
票據(jù)的發(fā)行由出票人進(jìn)行，發(fā)行前必須經(jīng)過(guò)認(rèn)真審核。具體流程如下：
�。�1）出票人確定票據(jù)種類(lèi)和金額。
�。�2）出票人確定票據(jù)的期限和付款方式。
�。�3）出票人確定票據(jù)的受益人和背書(shū)人。
�。�4）出票人在票據(jù)上填寫(xiě)所有必要的信息和要素。
�。�5）出票人將票據(jù)發(fā)行給受益人。
2.票據(jù)的背書(shū)和貼現(xiàn)
票據(jù)的背書(shū)和貼現(xiàn)是票據(jù)流轉(zhuǎn)過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)，具體流程如下：
�。�1）持票人選擇背書(shū)人并在票據(jù)背面簽名。
�。�2）背書(shū)人再次選擇背書(shū)人并在票據(jù)背面簽名。
�。�3）持票人將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給背書(shū)人。
�。�4）背書(shū)人將票據(jù)貼現(xiàn)給銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。
3.票據(jù)的承兌和轉(zhuǎn)讓
票據(jù)的承兌和轉(zhuǎn)讓也是票據(jù)流通過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)，具體流程如下：
�。�1）持票人向承兌人提出承兌申請(qǐng)。
�。�2）承兌人對(duì)票據(jù)進(jìn)行審核并簽署承兌意見(jiàn)書(shū)。
�。�3）承兌人將承兌意見(jiàn)書(shū)和票據(jù)一同交給持票人。
�。�4）持票人將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給其他人。
4.票據(jù)的兌付
票據(jù)到期后，承兌人必須按照票面金額向持票人支付款項(xiàng)。具體流程如下：
�。�1）持票人將票據(jù)送到承兌人處。
�。�2）承兌人核對(duì)票據(jù)并確認(rèn)兌付金額。
�。�3）承兌人向持票人支付兌付金額。
綜上所述，票據(jù)管理制度是維護(hù)商業(yè)和金融活動(dòng)安全的基礎(chǔ)，在票據(jù)流通的過(guò)程中，各個(gè)環(huán)節(jié)必須遵守票據(jù)管理制度。此外，隨著票據(jù)技術(shù)的不斷發(fā)展，票據(jù)的電子化和網(wǎng)絡(luò)化已成為票據(jù)管理制度的重要內(nèi)容之一，這也將促進(jìn)票據(jù)在商業(yè)和金融活動(dòng)中的更加便捷和快速的流通。
票據(jù)管理制度13
為了加強(qiáng)收款票據(jù)的管理和監(jiān)督，保障醫(yī)院各項(xiàng)收入納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理的軌道，堵塞漏洞，防患于未然，維護(hù)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)秩序，特制定本制度。
一、收款票據(jù)的種類(lèi)及使用范圍
�。ㄒ唬┴�(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據(jù)
行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)兩大類(lèi)。
1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)（如：山東省資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)）
2、專(zhuān)用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿(mǎn)足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)醫(yī)院收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號(hào)收據(jù)，門(mén)診、住院收款收據(jù)等）。專(zhuān)用票據(jù)分為機(jī)打票據(jù)和手工票據(jù)兩種。
（二）醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的收款票據(jù)
包括與服務(wù)對(duì)象發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來(lái)時(shí)，在醫(yī)院內(nèi)部使用的收款憑證。
二、費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置、領(lǐng)用登記、核銷(xiāo)
（一）收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置
1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專(zhuān)用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)科派專(zhuān)人，持批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)辦量《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。單位每次憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類(lèi)、數(shù)量及購(gòu)票方式，向縣財(cái)政票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。
2、醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類(lèi)、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計(jì)劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由相關(guān)科室辦理。
�。ǘ┦召M(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用登記
1、醫(yī)院購(gòu)入票據(jù)后，應(yīng)由財(cái)務(wù)科驗(yàn)收入庫(kù)，并由專(zhuān)人登記收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)入日期、名稱(chēng)、起止號(hào)碼、規(guī)格及數(shù)量，并注明購(gòu)入渠道。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、核銷(xiāo)。
2、收費(fèi)人員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫(xiě)《票據(jù)領(lǐng)用登記簿》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要對(duì)登記簿嚴(yán)格保管。
（三）收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定
1、收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的'規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi)）：
�。�1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室負(fù)責(zé)人書(shū)面說(shuō)明退費(fèi)原因并簽字。
�。�2）退費(fèi)前先核查原收款收據(jù)、負(fù)責(zé)人書(shū)面說(shuō)明的退費(fèi)原因及簽字等，要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符。
2、收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定
作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)月結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。作廢后必須在票據(jù)上簡(jiǎn)單說(shuō)明作廢原因。
3、重制票據(jù)的規(guī)定如因設(shè)備故障導(dǎo)致票據(jù)打印錯(cuò)誤（如：字跡模糊不清、漏打等），需制打票據(jù)，要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)，緊接著下一票據(jù)序號(hào)上的病人的姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額必須與重制票據(jù)保持一致。
�。ㄋ模┦召M(fèi)票據(jù)的核銷(xiāo)
1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)管理員必須及時(shí)辦理注銷(xiāo)登記。銷(xiāo)號(hào)時(shí)以存根聯(lián)及領(lǐng)用記錄為依據(jù)。
2、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對(duì)，確保收款的正確性。
3、領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷(xiāo)的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對(duì)領(lǐng)用人未銷(xiāo)號(hào)完畢又開(kāi)始啟用新的收款票據(jù)，管理人員要查明原因。
4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重置票據(jù)等情況，管理人員應(yīng)逐張審查、核對(duì)，確保收款的正確性。
三、收款票據(jù)的管理
�。ㄒ唬┦湛钇睋�(jù)由財(cái)務(wù)科指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷(xiāo)。出納不得兼任保管或核銷(xiāo)。
�。ǘ┽t(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開(kāi)，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)不得自行銷(xiāo)毀收費(fèi)票據(jù)和存根。
�。ㄈ┢睋�(jù)保管員對(duì)收費(fèi)票據(jù)的庫(kù)存數(shù)要每月核對(duì)一次，每半年編報(bào)收款票據(jù)管理及使用自查報(bào)告。
�。ㄋ模┦褂檬召M(fèi)票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)在報(bào)刊上聲明作廢。
票據(jù)管理制度14
小工廠管理制度
第一條 生產(chǎn)紀(jì)律
1、遵守企業(yè)考勤制度。
2、生產(chǎn)過(guò)程中必須嚴(yán)格按產(chǎn)品配方生產(chǎn)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)。
3、 愛(ài)惜生產(chǎn)裝置、原材料和各種包裝材料，嚴(yán)禁損壞。
4、 服從生產(chǎn)主管的安排，及時(shí)作業(yè)，保證按時(shí)、按質(zhì)、按量完成生產(chǎn)任務(wù)。
5、 衣著清潔整齊，按照要求穿制服上班。
6、 嚴(yán)禁私自外出，有事必須向生產(chǎn)主管請(qǐng)假。
7、 保持車(chē)間環(huán)境衛(wèi)生，不準(zhǔn)在車(chē)間亂扔雜物，禁止隨地吐痰，每次生產(chǎn)任務(wù)完成后要將地面清掃干凈。
8、 當(dāng)產(chǎn)品出現(xiàn)不良時(shí)應(yīng)立即停工并上報(bào)，查詢(xún)?cè)蚝蠓娇衫^續(xù)生產(chǎn)。
第二條 操作規(guī)程
1、正確使用生產(chǎn)裝置，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行，非相關(guān)人員嚴(yán)禁亂動(dòng)生產(chǎn)裝置。
2、生產(chǎn)過(guò)程中的藥品要按使用說(shuō)明正確操作使用，注意防火、防爆、防毒。
3、嚴(yán)格按照裝置的使用說(shuō)明進(jìn)行生產(chǎn)，嚴(yán)禁因搶時(shí)間而影響產(chǎn)品質(zhì)量。
第三條 產(chǎn)品質(zhì)量
1、必須樹(shù)立“質(zhì)量第一、使用者至上”的經(jīng)營(yíng)理念，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2、嚴(yán)把原材料進(jìn)庫(kù)關(guān)，高品質(zhì)原料出高品質(zhì)產(chǎn)品。
3、禁止使用替代原料，嚴(yán)格按配方配料，配好料，配足料。
3、注意生產(chǎn)過(guò)程中的細(xì)小環(huán)節(jié)，要求包裝密封良好，碼垛整齊美觀。
5、檢查產(chǎn)品的標(biāo)簽、名稱(chēng)、生產(chǎn)日期、做到萬(wàn)無(wú)一失。
6、裝車(chē)前需最后檢查、核對(duì)(產(chǎn)品名稱(chēng)，數(shù)量、包裝情況)，做到單貨相符。
7、文明裝車(chē)，堆碼合理。
第四條 安全生產(chǎn)
1、生產(chǎn)過(guò)程中注意防火、防爆、防毒。
2、嚴(yán)格按照裝置使用說(shuō)明操作，防止出現(xiàn)傷亡。
3、預(yù)混料生產(chǎn)時(shí)必須戴好防毒口罩、手套，防止腐蝕。
4、注意搬運(yùn)機(jī)械的`操作，防止壓傷、撞傷。
5、正確使用帶電裝置及電氣開(kāi)關(guān)，防止遭受電擊。
6、易燃、易爆物品應(yīng)單獨(dú)堆放，并樹(shù)立醒目標(biāo)志。
7、原材料、包裝物、零小的裝置應(yīng)布局合理，堆放整齊，
第五條 裝置管理與維修
1、大宗裝置應(yīng)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)。
2、所有裝置應(yīng)定期保養(yǎng)，每日檢查。
3、制訂完善的裝置維修及保養(yǎng)計(jì)劃，并做好維修保養(yǎng)記錄。
求公路隧道管理制度 機(jī)電管理制度
票據(jù)管理制度15
規(guī)范本公司財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據(jù)的`分類(lèi)
本制度中所指的票據(jù)包括：支票和收據(jù)。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、保管，支票密碼要與支票分開(kāi)存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管，實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。
2、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫(xiě)清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。
3、領(lǐng)用支票要填寫(xiě)“支票領(lǐng)用登記簿”，支票領(lǐng)用人要在七天內(nèi)（逢雙休日后錯(cuò)二天）及時(shí)持發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領(lǐng)用登記簿上填清注銷(xiāo)日期。
4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，更不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。
5、外單位交來(lái)的支票，出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。
6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢(xún)處理。
7、對(duì)作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時(shí)裝訂成冊(cè)，與票據(jù)一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購(gòu)入使用及結(jié)存情況，并出個(gè)書(shū)面報(bào)告。
三、收據(jù)管理制度
1、收據(jù)的種類(lèi)及使用范圍：
�、俜彩召M(fèi)許可證規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目，使用“北京市統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù)”。
�、谝话阃鶃�(lái)結(jié)算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢(qián)收據(jù)”
�、鄢鲎夥课菔褂谩氨本┦蟹⻊�(wù)業(yè)專(zhuān)用發(fā)票”。
2、使用收據(jù)的規(guī)定：
�、賳⒂檬論�(jù)前，應(yīng)檢查是否有缺號(hào)、漏號(hào)或重號(hào)，發(fā)現(xiàn)上述情況，應(yīng)及時(shí)向購(gòu)買(mǎi)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)報(bào)告。
�、谑論�(jù)必須按號(hào)碼順序使用，各聯(lián)復(fù)寫(xiě)，逐項(xiàng)填清楚后，加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
�、厶顚�(xiě)錯(cuò)誤的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
�、芷睋�(jù)存根應(yīng)保存五年以上，銷(xiāo)毀時(shí)，必須造冊(cè)登記。
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