關(guān)于審計問題整改報告13篇
隨著社會一步步向前發(fā)展，報告的用途越來越大，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。你所見過的報告是什么樣的呢？以下是小編整理的關(guān)于審計問題整改報告13篇，僅供參考，大家一起來看看吧。
審計問題整改報告 1
主任、副主任、各位委員，我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)六屆人大常委會第10次會議，作關(guān)于20xx年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關(guān)于20xx年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的“進一步加強審計監(jiān)督”的意見，區(qū)政府及時作了工作部署，將審計整改列入?yún)^(qū)政府重點工作。區(qū)領(lǐng)導要求，審計結(jié)果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位；要繼續(xù)將審計整改落實狀況納入?yún)^(qū)績效考核資料加以推進。
區(qū)政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點開展往來款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。
區(qū)各相關(guān)單位積極采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據(jù)問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區(qū)國資委、公安局閔行分局、區(qū)教育局、區(qū)衛(wèi)計委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
區(qū)審計局按照區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)政府的有關(guān)要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環(huán)管理，促進整改落實到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內(nèi)完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內(nèi)未能完成整改的問題，在調(diào)取、核對被審計單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上，區(qū)審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進行了檢查�，F(xiàn)已將個別仍有未完成整改的問題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。
納入《關(guān)于20xx年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數(shù)的57%（以上兩項完成整改問題數(shù)共計197個，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數(shù)的4.8%。
一、區(qū)本級預算執(zhí)行審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲值李A算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。區(qū)財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。
�。ǘ⿲Σ糠只痤A算編制欠精細化管理的問題。區(qū)財政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財政局已加強與相關(guān)項目主管部門的對接，根據(jù)政府投資計劃項目執(zhí)行進度安排項目預算。
�。ㄈ⿲薪�(jīng)營預算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預算的問題。區(qū)財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經(jīng)營預算收入的22%調(diào)入公共預算資金639萬元。
（四）對收入預算編制缺乏管控的問題。區(qū)國資委、區(qū)財政局將透過開展國有企業(yè)經(jīng)營收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經(jīng)營收益收繳管控。
�。ㄎ澹⿲ξ锤鶕�(jù)當年收支變化狀況編制預算調(diào)整，以及提交區(qū)五屆人大常委會審議《關(guān)于調(diào)整20xx年度區(qū)本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營預算調(diào)整狀況的問題。區(qū)財政局承諾從20xx年起國資經(jīng)營預算如有調(diào)整項目，將按規(guī)定程序報區(qū)人大審議。
二、區(qū)本級部門預算執(zhí)行審計整改狀況
一是預算執(zhí)行方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲︻A算編報不準確、調(diào)整不及時的問題。區(qū)房管局承諾今后專項經(jīng)費預算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責單位充分溝通的`前提下，向財政申報預算調(diào)減計劃，有序合理的保證專項預算執(zhí)行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會修訂和完善了財政支出執(zhí)行進度考核辦法、預算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細則，進一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。
�。ǘ⿲ξ窗磳嵙兄ьA算費用的問題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費，在20xx年底結(jié)賬清算時已經(jīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計委轉(zhuǎn)撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據(jù)實列支。
（三）對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬元世博經(jīng)費上交區(qū)財政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥�？畹冉Y(jié)余資金383萬元上繳區(qū)財政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù)，賬戶結(jié)余資金22.09萬元已上繳至區(qū)財政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個街鎮(zhèn)上交了專項資金檢查整改報告及結(jié)余清理報告，并將結(jié)余資金共計1230.65萬元上繳區(qū)財政。江川路街道已將宕于民非機構(gòu)的萬人就業(yè)項目滾存結(jié)余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結(jié)余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。
二是遵守法律法規(guī)方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲ξ窗匆�(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)衛(wèi)計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規(guī)定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷合同，采購前由專人負責詢比價。
�。ǘ⿲Ψ嵌愂杖胛窗匆�(guī)定上繳的問題。區(qū)房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區(qū)財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。
三是財務核算方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲珓罩С鼋�(jīng)費使用和管理不規(guī)范的問題。區(qū)衛(wèi)計委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對油卡進行充值，公務用車改革后根據(jù)法院實際需要編制預算，結(jié)余資金上繳區(qū)財政。區(qū)衛(wèi)計委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經(jīng)費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。
�。ǘ⿲ν鶃砜钗醇皶r清理的問題。區(qū)衛(wèi)計委正在按照《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設(shè)置案款輔助明細臺賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號通進行專項管理。
�。ㄈ⿲嫼怂悴灰�(guī)范的問題。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。
四是內(nèi)部管理方面存在問題的整改：
�。ㄒ唬⿲Y金管理欠規(guī)范的問題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強了現(xiàn)金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規(guī)定進行帳務處理。區(qū)房管局制訂了局財務管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬元已上繳區(qū)財政。
�。ǘ⿲ξ镔Y資產(chǎn)管理不完善的問題。20xx年區(qū)衛(wèi)計委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監(jiān)督和復核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學定期報告資產(chǎn)使用狀況。
（三）對房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y監(jiān)管不到位的問題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進該項工作。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬元，并作賬務調(diào)整。
三、政府投資項目審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲ㄔO(shè)程序不合規(guī)的問題。各建設(shè)單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項目開工建設(shè)程序。
�。ǘ⿲Y金管理不到位的問題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規(guī)定進行賬務調(diào)整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設(shè)單位管理費等問題已作調(diào)整處理；涉及多申報的動遷費和重復申報的續(xù)借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結(jié)算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關(guān)工作完成后按實結(jié)算。
（三）對建設(shè)管理欠規(guī)范的問題。建設(shè)項目涉及總投資超概算需調(diào)概的，已按規(guī)定向相關(guān)部門申報、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。
四、專項資金審計和調(diào)查整改狀況
�。ㄒ唬⿲^(qū)20xx年盤活財政存量資金狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)財政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開專題培訓會議的基礎(chǔ)上，將繼續(xù)加強對各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務指導，使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認真細致對待該項工作，對于存量資金統(tǒng)計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。
�。ǘ⿲^(qū)教育局20xx年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓經(jīng)費使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場館整改。游泳協(xié)會承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6―8名專業(yè)人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結(jié)果的運用。
�。ㄈ⿲^(qū)推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關(guān)單位補貼。
�。ㄋ模⿲^(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設(shè)程序不合規(guī)的項目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機構(gòu)（原建管署）委托第三方檢測機構(gòu)對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對建設(shè)工程實施監(jiān)理，目前已完成各項建設(shè)，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門辦理備案。
五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲Σ糠仲Y金未按規(guī)定支付的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內(nèi)企業(yè)20xx年的財政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。
（二）對房屋銷售定價依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項作為重要事項向區(qū)國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產(chǎn)的同時，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國資委安排的中介機構(gòu)已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進行評估，目前正在做調(diào)賬處理。
�。ㄈ⿲珓哲囕v費用支出欠規(guī)范的問題。資產(chǎn)經(jīng)營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據(jù)實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫(yī)學中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。
�。ㄋ模⿲ζ髽I(yè)會計信息失真的問題。閔鑫公司經(jīng)請示區(qū)國資委，已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產(chǎn)同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調(diào)賬處理。
�。ㄎ澹⿲︺y行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區(qū)國資委，待區(qū)國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。
�。⿲Σ糠止こ添椖抗芾磔^薄弱的問題。新虹橋國際醫(yī)學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對于20xx年之前的項目，將與區(qū)財政進一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20xx年起新開工項目將加強工程基礎(chǔ)管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機制，要建立審計執(zhí)法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監(jiān)察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關(guān)單位完成整改工作，實現(xiàn)整改閉環(huán)管理。
以上報告，請予審議。
審計問題整改報告 2
根據(jù)《國務院關(guān)于加強審計工作的意見》和《xx省人民政府關(guān)于加強審計工作的實施意見》等關(guān)于審計整改的要求，現(xiàn)將審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，x審計x對xx衛(wèi)生院20xx—20xx年財政財務收支情況進行了審計，我院按照x審計x要求提供了相關(guān)資料，配合x審計x完成了審計工作。
二、審計發(fā)現(xiàn)問題及整改落實情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“擅自擴大公共衛(wèi)生專項工作經(jīng)費和其他資金開支范圍違規(guī)發(fā)放職工增量獎勵性績效工資x元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)發(fā)放金額x元。
（二）關(guān)于“超標準報銷差旅費2000元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)報銷的差旅費2000元。
（三）關(guān)于“擠占事業(yè)辦公費8745元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
�。ㄋ模╆P(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補助和報銷醫(yī)保費用共計x元”的問題整改落實情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補助和報銷醫(yī)保費用共計x元退還原渠道資金。
�。ㄎ澹╆P(guān)于“醫(yī)療收入賬賬不符”的問題整改落實情況：我單位自收到審計報告后，財務科組織了清理，清理發(fā)現(xiàn)財務入賬金額用手工匯總，匯總時出現(xiàn)差錯，同時存在財務數(shù)據(jù)系統(tǒng)取數(shù)期間與醫(yī)療業(yè)務系統(tǒng)取數(shù)期間不一致。今后將認真核對醫(yī)療業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財務核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)，杜絕手工匯總差錯，保證數(shù)據(jù)期間一致，做到賬賬相符。
（六）關(guān)于“固定資產(chǎn)賬實不符x元”的問題整改落實情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)x元登記入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，補記入固定資產(chǎn)科目，現(xiàn)已資產(chǎn)賬實相符。
（七）關(guān)于“虛增收入總額x元，虛減負債總額x元”的`問題整改落實情況：我單位已按審計報告要求做賬務調(diào)整。
�。ò耍╆P(guān)于“醫(yī)療收入x元無入賬依據(jù)”的問題整改落實情況：此醫(yī)療收入屬我單位xx點醫(yī)療收入，我單位已按縣衛(wèi)健局20xx年第二次黨委會議研究決定進行了整改：
1、已注銷xx點醫(yī)療點，xxx回歸我單位中醫(yī)館從事常規(guī)中醫(yī)診療工作。
2、我單位已向縣衛(wèi)健局黨委作出深刻書面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“加強經(jīng)費管理。各類項目經(jīng)費和專項工作補助資金應專款專用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類項目經(jīng)費和專項工作補助資金�？顚Ｓ�。
�。ǘ╆P(guān)于“加強費用報銷審核，確保財政預算資金使用合規(guī)�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷憑證，保證財政預算資金使用合規(guī)。
�。ㄈ╆P(guān)于“加強內(nèi)部控制管理。
一是健全財務管理、三重一大等制度規(guī)范，完善單位內(nèi)控管理制度。
二是從嚴監(jiān)管所屬醫(yī)療機構(gòu)業(yè)務開展、完整核算收支。
三是嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負債、收入等各項會計要素核算處理。
四是嚴格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務管理制度、三重一大等制度，嚴格監(jiān)管醫(yī)療機構(gòu)業(yè)務開展、完整核算收支，嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負債、收入等各項會計要素核算處理。嚴格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。
審計問題整改報告 3
20xx年7月28日，區(qū)四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區(qū)政府《關(guān)于20xx年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見。區(qū)政府高度重視審計揭示問題及整改，要求各有關(guān)部門采取有效措施切實糾正，完善制度，健全長效機制，并做好跟蹤督辦，確保“件件有落實、事事有結(jié)果”。
按照區(qū)人大審議意見和區(qū)政府有關(guān)要求，區(qū)審計局進一步深化整改工作：
一是在堅持審計整改跟蹤回訪、審計整改檢查報告、審計整改結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，建立問題整改“銷號”制度，即審計部門建立問題清單，被審計單位列出整改清單，兩份清單實現(xiàn)對賬銷號，做到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”。
二是在堅持內(nèi)審例會制度的基礎(chǔ)上，建立分類指導制度，即主動下沉審計服務重心，加強片區(qū)日常指導，做到“相關(guān)政策法規(guī)深入宣傳、審計業(yè)務深入督促、審計整改深入檢查”。
三是繼續(xù)與區(qū)人大、區(qū)紀委、區(qū)委組織部、區(qū)府辦、區(qū)財政局等部門密切配合，開展審計整改專項檢查、審計整改聯(lián)合督查等工作，將整改狀況予以通報，并列入?yún)^(qū)政府績效考評扣分事項，推進各項整改措施落到實處。
有關(guān)部門和單位積極采納審計意見和推薦，成立整改工作領(lǐng)導小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實審計整改：
一是邊審邊改，即知即改，提升審計整改效率。如團區(qū)委團校對借用團區(qū)委團費專戶核算合作辦學返還等收入，未依法設(shè)賬規(guī)范核算的問題，立即進行了整改，將資金余額（91.02萬元）轉(zhuǎn)入專戶，移交區(qū)機管局財務科規(guī)范核算。
二是建章立制，完善管理，構(gòu)成整改長效機制。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，加強內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財務管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度，避免“常見病、多發(fā)病”的再次發(fā)生。如奉浦社區(qū)制定了《財政資金管理辦法》《關(guān)于加強政府采購管理的實施意見》，從制度上規(guī)范財政收支行為，完善政府采購程序。
三是由點及面，舉一反三，擴大審計整改成效。相關(guān)單位透過在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果、組織培訓等方式，要求各部門及下屬單位對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如針對本次審計查出的問題，區(qū)財政局積極制定新的培訓計劃，打造“六個一”審計整改長效機制的升級版，重點加強對行政事業(yè)單位和鎮(zhèn)村財務人員的業(yè)務培訓，加強《預算法》《行政事業(yè)單位會計制度》的學習宣傳。
一、區(qū)財政局組織執(zhí)行區(qū)級預算、區(qū)稅務局地方稅收征管審計查出問題的整改狀況
1、對國有資本經(jīng)營預算試編范圍有待擴大，國有資本收益上繳比例有待提高的問題，區(qū)財政局已從20xx年起將國有資本經(jīng)營預算編制范圍擴大到14家（涉及下屬國有企業(yè)158戶），收繳公共財政比例已從10%提高到15%。20xx年區(qū)級國有資本經(jīng)營收入執(zhí)行數(shù)為16252.29萬元，比20xx年增加了8364.98萬元，20xx年將進一步擴大編制范圍，并按20%予以收繳，更多用于保障和改善民生。
2、對部分預算項目名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區(qū)財政局要求各部門在20xx年預算調(diào)整時對年初安排的所有專項資金進行全面梳理，實行專項的分類分層分級管理，并督促預算單位今后嚴格按照項目預算資料和標準執(zhí)行。
3、對個別企業(yè)未及時預繳土地增值稅的問題，區(qū)稅務局對涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進行了納稅輔導，該企業(yè)已于20xx年9月申報預繳土地增值稅55.11萬元。
4、對個別企業(yè)漏繳、未及時繳納稅金的問題，相關(guān)企業(yè)已申報繳納營業(yè)稅及附加稅合計37.46萬元。
二、部門、鎮(zhèn)級預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至20xx年1月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額71975.46萬元，正在整改問題涉及金額167012.2萬元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的90%。其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進一步強化預算管理，嚴格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：
（一）預算管理中存在問題的整改狀況
1、對5個單位未準確編報預算的問題，相關(guān)單位均承諾今后在預算編制時嚴格執(zhí)行相關(guān)要求，提高預算編制的完整性、準確性。柘林鎮(zhèn)承諾今后按照規(guī)范化工作要求，完整、準確地填報相關(guān)基礎(chǔ)信息；海灣旅游區(qū)管委會承諾按《預算法》規(guī)定盡量編細編全，強化項目支出預算和項目庫建設(shè)；區(qū)統(tǒng)計局承諾今后嚴格按照規(guī)定，合理編制項目預算支出；區(qū)國資委承諾今后在項目中加強研判，強化預判潛力，進一步完善預算編制
2、對4個單位未嚴格執(zhí)行預算的問題，區(qū)教育局結(jié)合20xx年部門預算調(diào)整工作進行整改，已將無預算列支的4013.59萬元資金全部調(diào)整到位；區(qū)司法局等3個單位表示今后加強預算管理，嚴格按照批復的預算執(zhí)行。
3、對9個單位預算收支不完整的問題，相關(guān)單位采取修訂制度、調(diào)整賬戶等方式進行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門決算中將一般業(yè)務戶、監(jiān)所經(jīng)費賬戶、基建賬戶等賬套在《關(guān)于分局20xx年財務決算狀況匯報》中披露反映；區(qū)綠化市容局已將在往來科目核算的專項資金150萬元調(diào)整至對應的項目支出核算，并支付給相關(guān)單位；區(qū)海洋局已將掛往來賬核算的100萬元資金上交財政，其余49.5萬元轉(zhuǎn)入單位結(jié)余資金賬戶。
4、對2個單位未及時上繳財政資金的問題，相關(guān)單位已即知即改，將應繳未繳款全部上繳財政國庫，并表示今后加強管理。如區(qū)水務局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位，已按規(guī)定將應繳資金1101.36萬元上繳區(qū)財政。
5、對部分項目資金結(jié)余較大的問題，區(qū)人社局組織人員進行梳理，在審計期間將促進就業(yè)資金682.74萬元按規(guī)定劃入基金專戶，于20xx年9月將剩余的結(jié)余資金1698.71萬元上繳區(qū)財政。
�。ǘ┴斀�(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況
1、對16個單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門組織人員認真學習政府采購制度，承諾今后嚴格執(zhí)行政府采購的相關(guān)規(guī)定，加強政府采購管理。如區(qū)民政局承諾今后嚴格執(zhí)行政府采購制度，并將此項規(guī)定作為機關(guān)和事業(yè)單位績效考核、黨風廉政建設(shè)職責的重要資料；區(qū)教育局規(guī)范了采購流程，承諾今后嚴格執(zhí)行政府采購相關(guān)規(guī)定；區(qū)發(fā)改委、區(qū)婦聯(lián)承諾今后嚴格按照政府采購要求規(guī)范采購行為。
2、對9個單位資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題，相關(guān)部門透過辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)、完善資產(chǎn)卡片、實物臺賬等方式進行整改。曙光中學已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫、入校園資產(chǎn)管理電子系統(tǒng)，做到賬、卡、物相符；柘林鎮(zhèn)已將民政、新寺居委會等5家單位的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)填報入資產(chǎn)管理系統(tǒng)，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實完整；區(qū)司法局組織相關(guān)人員對局本部及下屬部門開展了資產(chǎn)清查工作，對未及時作資產(chǎn)反映的工程款，已作相應的賬務調(diào)整。
3、對8個單位會計核算不規(guī)范的問題，相關(guān)單位強化會計基礎(chǔ)工作，提高會計核算管理水平。對部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定轉(zhuǎn)入結(jié)余科目的問題，區(qū)綠化市容局已將超過2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金1104.34萬元上繳區(qū)財政；區(qū)行政服務管理辦公室已將無依據(jù)調(diào)入政府性基金預算撥款項目支出中的公用經(jīng)費進行了調(diào)賬處理。
4、對5個單位往來款項未及時清理的問題，相關(guān)單位積極梳理往來款項，調(diào)整相關(guān)賬目。海灣旅游區(qū)已對10180.72萬元的.往來款作賬務調(diào)整，其余70153.67萬元根據(jù)實際狀況正在積極清理；公安奉賢分局已落實第三方對相關(guān)賬目進行梳理，對往來款項作分類分批處理；區(qū)水務局按規(guī)定將往來款項作了全面清理；區(qū)國資委資產(chǎn)經(jīng)營公司已將賬面宕存的往來款250.1萬元作營業(yè)外收入處理。
三、固定資產(chǎn)投資審計查出問題的整改狀況
1、對個別財務監(jiān)理履職不到位的問題，古華公園公司已調(diào)減項目建安費用45.21萬元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。
2、對建設(shè)單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問題，南橋新城公司認真核對相關(guān)數(shù)據(jù)，已扣減施工單位質(zhì)量違約金21.88萬元。
3、對項目超概算的問題，南橋新城公司認真分析原因，正在按相關(guān)要求調(diào)整概算。
四、民生審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
（一）保障性安居工程建設(shè)跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分廉租補貼發(fā)放不規(guī)范的問題，區(qū)住房保障事務中心已收回多發(fā)放的2160元，承諾今后將根據(jù)《上海市廉租住房租金配租管理實施細則（試行）》的規(guī)定，嚴格執(zhí)行廉租租金發(fā)放的標準和方式。
2、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題，楊王村村民委員會已將違規(guī)出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬元全部退還，并承諾在后續(xù)推進工作中嚴格執(zhí)行《本市發(fā)展公共租賃住房的實施意見》；區(qū)住房保障局將空置時間較長的35套廉租房房源交付區(qū)公共租賃房公司統(tǒng)一管理運營，目前正在辦理相關(guān)移交手續(xù)。
3、對保障性安居工程建設(shè)有待規(guī)范的問題，區(qū)建交委承諾將進一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理；區(qū)公租房公司按照相關(guān)文件規(guī)定，已糾正另行指定分包行為。
�。ǘ┥鐣䲟狃B(yǎng)費征收管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分案件未按規(guī)定取得當事人收入證明的問題，區(qū)衛(wèi)計委已補齊涉及案件的證明材料。
2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規(guī)定的問題，其中5件案件由于當事人貼合“單獨兩孩”新政策，區(qū)衛(wèi)計委已作結(jié)案處理；對剩余5件案件，區(qū)衛(wèi)計委已采取電話催告方式督促當事人繳納社會撫養(yǎng)費。
3、對社會撫養(yǎng)費基礎(chǔ)管理信息不完整的問題，區(qū)衛(wèi)計委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計劃生育綜合管理信息”系統(tǒng)。
五、重點資金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
（一）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整完成及政策執(zhí)行有待加強的問題，一是莊行鎮(zhèn)、奉城鎮(zhèn)和海港開發(fā)區(qū)的3家企業(yè)已完成調(diào)整工作，南橋鎮(zhèn)承諾1家企業(yè)將在20xx年底前關(guān)掉完成調(diào)整，莊行鎮(zhèn)承諾今后對列入調(diào)整企業(yè)計劃的企業(yè)嚴格審核。
二是農(nóng)發(fā)公司和工業(yè)綜合開發(fā)區(qū)承諾今后不再將已動遷企業(yè)列入產(chǎn)調(diào)計劃，并重點對三高一低企業(yè)進行調(diào)整轉(zhuǎn)型。
2、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項資金管理使用有待規(guī)范的問題，一是至整改檢查時為止，各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)累計補撥滯留資金416萬元；其余涉及資金468.76萬元承諾將在20xx年底撥付完畢。
二是南橋鎮(zhèn)、莊行鎮(zhèn)和柘林鎮(zhèn)承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整資金直接撥付個人。
三是相關(guān)單位積極整改，及時收回了被挪用的54.2萬元專項資金。
3、對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效有待提高的問題，一是海港開發(fā)區(qū)組織了市場監(jiān)督管理四團所和消防、安監(jiān)等職能部門進行了檢查整改，現(xiàn)問題企業(yè)已根據(jù)職能部門要求整改完畢。
二是區(qū)經(jīng)委出臺了《奉賢區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮(zhèn)、開發(fā)區(qū)，進一步規(guī)范產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整補助資金使用，建立完善區(qū)縣推進項目的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理。
（二）政府投資項目招投標審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對個別項目應招標未招標、簽訂的合同資料與招投標文件不符及項目主要管理人員與投標時承諾人員不符的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴格執(zhí)行《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國招標投標法實施條例》，避免類似問題再次發(fā)生。
2、對施工中標在前，設(shè)計合同簽訂在后的問題，有關(guān)建設(shè)單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和審批規(guī)定的通知》要求，嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序，并規(guī)范合同的簽訂。
3、對與未取得監(jiān)理資質(zhì)公司簽訂監(jiān)理合同的問題，相關(guān)單位承諾今后嚴格執(zhí)行《工程監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生。
4、對修改招標工程量清單未經(jīng)備案的問題，建設(shè)單位表示今后嚴格要求招標代理單位規(guī)范招標代理行為。
六、企業(yè)審計查出問題的整改狀況
1、對往來款項長期掛賬，未及時清理的問題，區(qū)奉發(fā)集團對部分應收款透過司法程序解決，針對歷史債務問題，積極與相關(guān)部門協(xié)調(diào)；杭州灣經(jīng)濟公司已將8.75萬元應收款作壞賬處理，75萬元應付款做收入處理。
2、對部分項目收入成本結(jié)轉(zhuǎn)不配比的問題，區(qū)奉發(fā)集團已在會計核算系統(tǒng)內(nèi)建立了工程項目收入支出結(jié)算表，透過核算流程來控制收入成本的結(jié)轉(zhuǎn)。
3、對個別重大財務事項未經(jīng)區(qū)國資委核準的問題，杭州灣經(jīng)濟公司承諾今后嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
為進一步加強審計整改工作，區(qū)政府不斷完善審計整改聯(lián)動機制，并要求各部門、各單位切實落實審計整改第一職責人的主體職責，對重大問題親自抓、親自管，確保審計整改落到實處。區(qū)審計局將根據(jù)區(qū)政府的要求，繼續(xù)加強審計整改全過程動態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強審計整改“清單式”管理，加大審計公開力度，加強對普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內(nèi)部管理，建立長效管理機制，提高財政財務管理水平。
審計問題整改報告 4
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了必須的工作實效，基本到達了預期的目標�，F(xiàn)將我大隊“審計整改年”活動自查自評狀況總結(jié)如下：
一、“審計整改年”活動中所取得的成績
在支隊黨委和財務主管部門的領(lǐng)導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表此刻以下三個方面：
�。ㄒ唬⿲徲嬚挠^念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向積極推薦轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務轉(zhuǎn)變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展帶給強有力的服務和保障。
�。ǘ⿲徲嬚墓ぷ鞒尚黠@。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務開支狀況進行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到此刻還未進行驗收決算，導致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
�。ㄈC制制度逐步健全。
一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規(guī)可依。
二是完善內(nèi)部制度。堅持目標科學、職責明確的原則，先后制定了、等內(nèi)部管理制度。
（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；并透過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
�。ㄒ唬⿲徲嬚墓ぷ饔写訌�，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
�。ㄈ⿲I(yè)技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業(yè)務素質(zhì)和潛力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
�。ㄒ唬┌盐罩鹘嵌ㄎ�，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的'思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。
（二）開展作風整頓，塑造禮貌高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的相結(jié)合、與開展審計業(yè)務相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。
�。ㄈ└愫脴I(yè)務培訓，培養(yǎng)技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關(guān)和大專院校強化培訓，提高財務管理潛力，培養(yǎng)財務管理“精兵”。
�。ㄋ模┘訌娏ㄔO(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量職責追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。
審計問題整改報告 5
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支狀況進行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改善行了部署，并組織進行了認真整改�，F(xiàn)就審計報告中提出問題的整改狀況報告如下：
一、關(guān)于“年初預算編制不完整”問題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結(jié)余狀況，確保部門預算編制完整，真實。
二、關(guān)于“預算約束力不強”問題
為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設(shè)、爭資立項等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當?shù)慕?jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預算管理體制的`要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問題
經(jīng)核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結(jié)余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調(diào)整20xx年上年項目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到資料完整、數(shù)字真實。
四、關(guān)于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題
經(jīng)核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結(jié)算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門關(guān)于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結(jié)算的，要堅決使用公務卡結(jié)算。突出強調(diào)出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規(guī)定用公務卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計問題整改報告 6
根據(jù)巴移財[20xx]13號通知要求，為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，提升各項工作的管理水平和風險防范能力，我部門對照分公司下發(fā)的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設(shè)方面存在的問題和不足，扎實有效的落實自查自糾工作任務。現(xiàn)就相關(guān)情況報告如下：
一、 主要工作落實情況
（一） 專題分析整改
1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問題。
2、關(guān)于實際投資或建設(shè)規(guī)模超批復或超規(guī)定問題，我部門審閱了20xx年、20xx年項目批復20個，并應用建設(shè)項目信息管理系統(tǒng)，查看了各個項目設(shè)計批復、資本開支和轉(zhuǎn)資數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)有實際投資或建設(shè)規(guī)模超批復或超規(guī)定問題。
3、關(guān)于參建單位履約管理不嚴格問題，抽查了監(jiān)理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問責條款，未發(fā)現(xiàn)沒有約定問責條款的合同，查看10個項目的建設(shè)項目信息管理系統(tǒng)合作單位管理中的設(shè)計、施工、監(jiān)理考核，項目負責人參照《中國移動通信集團內(nèi)蒙古有限公司供應商管理辦法》以打分制對參建單位進行嚴格的管理，未發(fā)現(xiàn)參建單位履約不嚴格問題。
4、關(guān)于合同外增項及變更洽商管理不規(guī)范問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉(zhuǎn)審批，變更手續(xù)、圖紙齊全。未發(fā)現(xiàn)合同外增項及半更洽談管理不規(guī)范問題。
5、關(guān)于在建工程成本核算不規(guī)范問題及公司工程款支付缺乏實質(zhì)性審核問題，我部門抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書或終驗證書是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實；是否嚴格按照原始憑證批準付款。未發(fā)現(xiàn)在建工程成本核算不規(guī)范的問題。
6、關(guān)于結(jié)決算及時性及決算準確性有待提高問題，清查我部門20xx年、20xx年設(shè)計到工程審計類合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結(jié)算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結(jié)算審計。20xx年需審計合同339份，在財務相關(guān)人員和我部門領(lǐng)導的'督促下， 經(jīng)辦人員正在積極準備審計資料，認真審核并在建設(shè)項目審計管理系統(tǒng)中提起結(jié)算申請，提高結(jié)算的及時性。
7、關(guān)于違反基本建設(shè)程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用問題，根據(jù)《中國移動通信集團內(nèi)蒙古有限公司基建工程建設(shè)管理規(guī)定》對巴彥淖爾市臨河區(qū)移動新大樓的建設(shè)程序及交付使用前的手續(xù)進行了自查， 包括五證一書、施工圖確認表、會議紀要等。建設(shè)項目竣工驗收的資料已移交我公司綜合部，申請了借閱手續(xù)對這部分文件進行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)現(xiàn)有違反基本建設(shè)程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用的問題。
8、關(guān)于招標不規(guī)范問題，我部門根據(jù)《中國移動通信集團內(nèi)蒙古有限公司招標投標實施辦法》從招標程序是否合規(guī)；是否存在中標單位資質(zhì)不符合工程項目建設(shè)要求的情況；是否存在規(guī)避招標，虛假招標，評標不公等情況；評標辦法是否科學、規(guī)范、合理；招、投標資料及評標報告是否齊全、合規(guī)、并做到及時歸檔等方面進行自查。對20xx年，20xx年的分公司自行招標項目，土建、通信管道、市電引接項目招標資料、投標資料以及評標報告進行了清查。未發(fā)現(xiàn)手續(xù)不規(guī)范，資料 不齊全等問題。
9、我公司沒有購買非國有資產(chǎn)的經(jīng)濟問題，不涉及購買非國有資產(chǎn)未進行評估的問題。
（二）重點問題關(guān)注
1、關(guān)于建設(shè)項目采購流標后未按規(guī)定再次組織招標或比選，直接指派某工程公司進行施工的問題，查看了20xx年、20xx年招投標資料，不存在流標情況。清查了20xx—20xx年360份以招投標確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標單位，未發(fā)現(xiàn)直接指派施工單位進行施工的情況。
2、關(guān)于TD工程未嚴格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問題，自查了20xx年內(nèi)蒙古擴容工程（項目編碼M1182102）和中國移動3G（TD—SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙 古擴容工程（項目編碼：B1342186），核查了批復金額與MIS訂單接收金額，20xx年內(nèi)蒙古擴容工程的批復日期為20xx年 6月29日，中國移動3G（TD—SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴容工程的批復日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未發(fā)現(xiàn)不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。
3、關(guān)于建設(shè)項目工程物資領(lǐng)用和余料管理不規(guī)范問題，抽查了20xx年、20xx年各三個月的庫存交易表，表中可清晰看到產(chǎn)品名稱，型號，物料小類等，均按照各項目負責人的領(lǐng)料清單出庫，物資領(lǐng)用和余料規(guī)范。
�。ㄈ╋L險防范提示
關(guān)于部分村通工程權(quán)證辦理不及時的問題，我分公司的村通項目截至2012年，共有土建自有房產(chǎn)260處，其中50處有房產(chǎn)證，沒有房產(chǎn)證的原因是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項風險防范提示我部門已重點關(guān)注，并且嚴格按照制度辦理手續(xù)，暫未出現(xiàn)問題。
二、 整改情況及下一步打算
通過本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設(shè)方面的財務管理還存在一些不足，通過整改，我們將按照集團公司的要求，嚴格執(zhí)行工程建設(shè)管理制度，避免出現(xiàn)違規(guī)問題，不斷強化強化項目審計，促進我公司投資資金提高效益。加強對審計問題整改的督查力度，進一步促進整改落實到位。針對審計整改問題，決定每年定期對審計決定落實情況進行專項檢查。不斷健全相應的監(jiān)管機制，完善相關(guān)制度，進一步創(chuàng)造良好的審計整改環(huán)境，真正促進整改落實到位。
審計問題整改報告 7
貴局洞審經(jīng)報（20xx）3號審計報告已于20xx年1月9日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關(guān)人員進行認真對照整改，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：
一、區(qū)供銷合作社問題整改
�。ㄒ唬┙哟M結(jié)算不規(guī)范問題整改。
針對報告指出的接待費未當日結(jié)算，未刷公務卡情況。組織全體工作人員認真學習《落實公務接待“三嚴四禁”規(guī)定實施細則》和區(qū)紀委有關(guān)公務接待等文件規(guī)定。由分管主任牽頭對財務審計科，綜合辦等工作人員進行集體提醒談話，重申報銷規(guī)定杜絕類似情況再發(fā)生。
�。ǘ┖献鹘�(jīng)濟組織運營服務補助未提供發(fā)票問題整改。
我社20xx年撥付20xx年度各服務社和服務體運營經(jīng)費補助，由于20xx年申請撥項目20xx年才撥付，歷經(jīng)時間較長，部分申請單位開支的發(fā)票如區(qū)供銷經(jīng)營服務社、農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進行撥付補助，項目開支發(fā)票在各村報銷入賬。區(qū)委巡察組在20xx年對我單位巡察時也提出類似問題，根據(jù)這種情況我社在20xx年開始停止該項服務費補貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。
�。ㄈ┲卮鬀Q策未經(jīng)黨組會議決議問題整改。
我社所屬農(nóng)資日用品工業(yè)公司20xx年2月對臨近保質(zhì)期的煙花446件進行削價處理。原價5，處理價3，降價2.2萬元。在20xx年12月的社務會議已進行研究但未經(jīng)黨組研究。今后我社將嚴格落實“三重一大”事項的`集體決策制度和黨組對重大事項監(jiān)督?jīng)Q策程序。根據(jù)供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關(guān)工作制度，并于20xx年洞供黨組〔20xx〕10號文件修改完善黨組議事規(guī)則。
二、下屬公司財務管理不規(guī)范問題整改
（一）收入未列成本及貨款大額現(xiàn)金支付問題整改。
20xx年2月農(nóng)資日用工業(yè)品公司采購煙花xx元銷售xx元已入賬。當年未按時將已銷商品成本計入當期損益，現(xiàn)我社已督促公司財務人員在20xx年1月31日2號憑證進行賬務調(diào)整處理。
�。ǘ╀N售未確認收入，未繳納相關(guān)稅務問題整改。
農(nóng)資日用工業(yè)品公司財務已在20xx年12月31日第26號憑證對該筆業(yè)務做收入處理并繳納了相關(guān)稅費。
（三）庫存商品采購未提進項稅款整改。
根據(jù)審計報告要求農(nóng)資日用工業(yè)品公司財務人員已在20xx年1月31日1號憑證補提了品名的發(fā)票，因此無法補開發(fā)票。下一步我社將加強下屬企業(yè)的管理進一步規(guī)范明確商品采購發(fā)票結(jié)算相關(guān)制度，杜絕類似事情發(fā)生。
三、其他問題整改
�。ㄒ唬┩鶃砜铋L期掛賬清理問題整改。
我社在1月9日收到貴局審計報告，在2月2日也收到區(qū)委批示交辦單《關(guān)于盡快處理區(qū)供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記（20xx第36號）。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區(qū)府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區(qū)政府有關(guān)會議確定同意后組織實施。
（二）固定資產(chǎn)賬實不符問題整改。
根據(jù)審計報告我社已對盤盈打印機一臺進行估價，已在20xx年1月31日1號憑證做入賬處理，今后將定期進行資產(chǎn)盤點工作，確保賬實相符。
審計問題整改報告 8
20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計局對我單位“三美”建設(shè)資金使用績效進行了審計，并出具了審計結(jié)果文書《關(guān)于xx區(qū)“三美”建設(shè)資金使用績效情況的專項審計調(diào)查報告》（富審投報〔20xx〕11號）。對于審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開展了審計整改工作。現(xiàn)將審計整改結(jié)果公告如下：
一、審計反映問題及整改情況
（一）項目前期管理有待加強。根據(jù)審計整改要求，我單位對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項目進一步加強規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目調(diào)整立項報批，并積極協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改局立項。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
�。ǘ⿲σ�(guī)劃設(shè)計重要性認識不足。根據(jù)審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項目規(guī)劃和實施過程中必須結(jié)合當?shù)貙嶋H，注重項目統(tǒng)籌，避免重復投入和道路重復開挖。同時，繼續(xù)加強項目審核把關(guān)和指導，規(guī)范報批程序，強化項目規(guī)劃管理。
�。ㄈ┎糠粥l(xiāng)鎮(zhèn)工程進度、質(zhì)量存在問題。根據(jù)審計整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項目質(zhì)量安全隱患專項督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問題。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目實施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項目均已完工。
�。ㄋ模╉椖拷ㄔO(shè)后續(xù)長效管理機制存在不足。根據(jù)審計整改要求，我單位召集有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長效管理座談會，就集鎮(zhèn)長效管理進行研究，并起草了指導意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。
�。ㄎ澹┡R時機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費使用有待規(guī)范。根據(jù)審計整改要求，我單位進一步完善內(nèi)部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續(xù)嚴格執(zhí)行政府采購、小額公共資源交易等有關(guān)規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領(lǐng)導決策，并建立車輛使用臺賬。
二、審計意見建議及采納情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于規(guī)范資金使用方面的`建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加強項目年度預算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調(diào)職能，積極做好與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)對接，確保資金及時下?lián)芎蛯？顚Ｓ茫患訌娯攧展芾�、服務采購等�?nèi)部控制，嚴格規(guī)范費用支出管理。
（二）關(guān)于加快推進小城鎮(zhèn)建設(shè)方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加大督導力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目推進，并加強項目實施過程監(jiān)督檢查，指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務，并力爭多創(chuàng)省級樣板。同時，督促指導鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強集鎮(zhèn)長效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。
我單位將以此次審計調(diào)查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規(guī)范管理，加快推進“三美”建設(shè)各項任務，鞏固提升建設(shè)成果，全面助力高品質(zhì)城市建設(shè)，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。
審計問題整改報告 9
20xx年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長xxx、與兒街分局進行了離任審計，對漫水河分局局長xxx開展了任中經(jīng)濟責任審計。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局20xx—20xx年度財務收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現(xiàn)將審計意見的整改落實情況報告如下：
一、整改主要措施：
�。ㄒ唬└叨戎匾暎鞔_整改責任�？h局內(nèi)審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責成內(nèi)審部門會同財務管理部門和辦公室，對審計報告指出的'問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內(nèi)審委員審議。
�。ǘ⿵娀胧�，規(guī)范操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：
一是加強事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機關(guān)和基層分局三個層面進行經(jīng)費預算編排，細化各級公務接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標，從源頭上把住經(jīng)費預算關(guān)。
二是加強事中監(jiān)督。對大額經(jīng)費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權(quán)限支出。
三是加強財務公開�？h局黨組定期召開財務公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果；各基層分局成立民主理財小組，實行分局經(jīng)費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。
（三）嚴格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風廉政績效管理的一項重要內(nèi)容認真進行考核，開展對經(jīng)費使用責任單位經(jīng)費使用情況進行考核，并嚴格按照經(jīng)費預算指標，實行超支不補，節(jié)余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤，嚴格兌現(xiàn)。
二、進一步加強審計整改的打算
一是繼續(xù)加強財務人員會計基礎(chǔ)知識學習。主要是要認真學習《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范實施細則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預算支出明細科目表核算內(nèi)容，要能比較準確的進行費用支出核算的分類，會登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時學習省市局和縣局有關(guān)財務管理工作的文件，領(lǐng)會系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求，加強公務接待費等重點控制費用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務卡結(jié)算的習慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。
二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風廉政建設(shè)和作風建設(shè)的高度重視經(jīng)費管理工作，不能因為經(jīng)費統(tǒng)管而放松對基層負責人的要求，要求分局負責認真實行民主理財，積極推進財務公開，要注意預算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員及時結(jié)算費用。
三是督促縣局財務部門要嚴格把關(guān)。分局按月報賬時縣局財務人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據(jù)的合規(guī)性，對不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續(xù)的，一定要督促分局認真履行手續(xù)。對分局沒有特殊情況超經(jīng)費預算和定額的，要及時向分管領(lǐng)導報告，要從嚴控制，特別是公務接待等重點控制費用。
四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結(jié)果進行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現(xiàn)問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領(lǐng)導報送有價值的分析報告，服務領(lǐng)導決策。
審計問題整改報告 10
根據(jù)你單位對我局進行的20xx年度預算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計報告》（白審財報〔20xx〕第5號）中指出的我單位在20xx年度預算執(zhí)行情況中存在的問題，我單位積極進行了整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、關(guān)于部分排污費的預算安排及使用不符合規(guī)定的情況。
整改情況：下一步的預算經(jīng)費安排，我單位將嚴格按照排污費使用的相關(guān)規(guī)定進行安排，確保資金�？顚Ｓ谩�
二、關(guān)于部分排污費的征收管理不符合規(guī)定的情況。
1、下達排污費繳納通知單較早，但送時間較晚；未實行按季征收、而是一次性送達及排污費繳納通知單無下達日期，無送達回證日期，無計算復核人簽字的問題。
整改情況：我局于20xx年8月開展排污費征收自查自糾后已做了明確規(guī)定，排污費的計算、審核、送達等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度，每個環(huán)節(jié)的辦結(jié)時間不得超過7天。堅決杜絕排污費繳納通知單時間較早，送達時間較晚及未按時征收等現(xiàn)象的發(fā)生。
2、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問題。
整改情況：20xx年7月為規(guī)范排污費征收程序，我局明確了計算，審核、復核排污費人員，嚴格按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行。
三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報銷差旅費的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬元的罰款，今后我單位一定按照審計要求，進一步規(guī)范我局財務制度，絕不允許同類問題發(fā)生。
四、關(guān)于超撥工會經(jīng)費的`情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬元和1.78萬元，合計4.68萬元。今后我單位一定嚴格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費對工會補助標準的補充規(guī)定（暫行）》白府辦通【20xx】81號文件執(zhí)行，同時加強財務人員對基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學習，杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。
五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤點期內(nèi)立即進行了糾正，同時在局職工大會上進行了批評，出納人員寫了書面檢查，深刻認識到了問題的嚴重性。在今后的工作中，我單位一定嚴格要求會計和出納人員，嚴格執(zhí)行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結(jié)，賬款相符。
六、關(guān)于加強項目的建設(shè)管理的情況。
整改情況：
1、監(jiān)測站維修改造和設(shè)備購置工程。
2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設(shè)，該工程將在三個月內(nèi)建設(shè)完畢。3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年7月驗收。
七、關(guān)于加強專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預算資金中，預計在20xx年底全部撥付完成。
八、關(guān)于加強會計基礎(chǔ)工作的情況。
整改情況：我局已督促財務人員及相關(guān)人員加強學習《會計法》和區(qū)政府各項會計規(guī)定，完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序，規(guī)范憑證歸檔。
審計問題整改報告 11
根據(jù)橫縣審計局《對20xx年度橫縣本級一級預算單位部分重點事項專項審計調(diào)查的通知》（橫審通〔20xx〕9號）精神，橫縣審計局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對我單位開展20xx年度橫縣一級預算單位部分重點事項進行專項審計調(diào)查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計局審計報告（橫審調(diào)報〔20xx〕1號）后，我局開展對部門預算安排的項目支出為0，預算執(zhí)行率為0的整改工作部署�，F(xiàn)將我單位落實整改的情況報告如下：
一、審計（或?qū)徲嬚{(diào)查）發(fā)現(xiàn)存在的問題
（一）其他優(yōu)撫支出經(jīng)費1400000元，是部分退役軍人養(yǎng)老保險的項目支出為0，預算執(zhí)行率為0
�。ǘ┳灾骶蜆I(yè)補助經(jīng)費1810000元，是發(fā)放20xx年的退役士兵自主就業(yè)補助金的項目支出為0，預算執(zhí)行率為0。
�。ㄈ┎糠謨�(yōu)撫對象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費978787元的項目支出為0，預算執(zhí)行率為0。
二、整改情況
（一）督促各股室、二層單位預算編制更為科學合理，提升項目預算支出的及時性和有效性，避免不必要的資金浪費。
（二）合理利用項目資金，嚴格規(guī)范各類收支行為，提高項目支出預算執(zhí)行率。
（三）完善項目管理機制，健全項目建設(shè)責任制，嚴格落實重點項目督促檢查制度，及時協(xié)調(diào)解決項目實施過程中的困難和問題。
三、下一步工作計劃
（一）規(guī)范預算編制、審核，合理配置財政資金，二層單位作為預算編制基層單位，在編制項目預算，尤其是階段性項目預算時，應堅持全員參與的理念，編制預算草案，要求項目有充分的立項依據(jù)、詳細的`實施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計劃、合理的績效目標等，重大預算項目應實行單位領(lǐng)導班子集體決策。
�。ǘ┳ズ弥攸c項目的督查落實。通過日常督查，對項目進度進行跟蹤，及時發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決項目工作中存在的困難和問題。
審計問題整改報告 12
縣審計局：
根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，云和縣審計局對我局進行了審計。根據(jù)審計報告《云和縣經(jīng)商局局長王長榮任期經(jīng)濟責任審計》（云審報20xx年第9號）結(jié)果，我局對審計報告提出的問題逐項進行研究整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、房租收入未上繳國庫和未代扣代繳個人所得稅問題。
整改情況：我局在審計期間已將房租收入上繳縣財政，個人所得稅已補繳。
二、三公經(jīng)費支出方面問題。
整改情況：今后，我局將嚴格執(zhí)行制度規(guī)定，規(guī)范三公經(jīng)費支出管理，杜絕類似情況發(fā)生。
三、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴問題。
整改情況：在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，進一步完善內(nèi)部管控制度，今后將嚴格按照制度執(zhí)行。
四、其他應收款長期掛賬未清理問題。
整改情況：我們將認真組織學習《行政單位財務規(guī)則》，目前已開展清理長期掛賬的應收款項。
五、政府采購制度執(zhí)行不到位問題。
整改情況：目前，我局組織政府采購相關(guān)人員進行學習，嚴格執(zhí)行政府采購制度，進一步規(guī)范政府采購工作流程。
六、延伸下屬單位發(fā)現(xiàn)問題的.漏征新墻體材料、散裝水泥專項基金和部分未清退預征基金掛賬時間較長問題。
整改情況：我單位已根據(jù)《審計報告》提出的整改意見，積極行動，已走訪全部漏征企業(yè)，并發(fā)出催繳通知書，現(xiàn)已有部分企業(yè)補繳了兩項基金。對部分未清退預征基金掛賬時間較長的單位，已與繳款單位聯(lián)系，要求其盡快辦理專項基金結(jié)算。
審計問題整改報告 13
根據(jù)《國務院關(guān)于加強審計工作的意見》和《云南省人民政府關(guān)于加強審計工作的實施意見》等關(guān)于審計整改的要求，現(xiàn)將審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，縣審計局對石林彝族自治縣鹿阜衛(wèi)生院20xx—20xx年財政財務收支情況進行了審計，我院按照縣審計局要求提供了相關(guān)資料，配合縣審計局完成了審計工作。
二、審計發(fā)現(xiàn)問題及整改落實情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“擅自擴大公共衛(wèi)生專項工作經(jīng)費和其他資金開支范圍違規(guī)發(fā)放職工增量獎勵性績效工資265841元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)發(fā)放金額265841元。
�。ǘ╆P(guān)于“超標準報銷差旅費2080元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求清退收回違規(guī)報銷的差旅費2080元。
�。ㄈ╆P(guān)于“擠占事業(yè)辦公費8745元”的問題整改落實情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
�。ㄋ模╆P(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補助和報銷醫(yī)保費用共計5108.67元”的問題整改落實情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補助和報銷醫(yī)保費用共計5108.67元退還原渠道資金。
（五）關(guān)于“醫(yī)療收入賬賬不符”的問題整改落實情況：我單位自收到審計報告后，財務科組織了清理，清理發(fā)現(xiàn)財務入賬金額用手工匯總，匯總時出現(xiàn)差錯，同時存在財務數(shù)據(jù)系統(tǒng)取數(shù)期間與醫(yī)療業(yè)務系統(tǒng)取數(shù)期間不一致。今后將認真核對醫(yī)療業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財務核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)，杜絕手工匯總差錯，保證數(shù)據(jù)期間一致，做到賬賬相符。
�。╆P(guān)于“固定資產(chǎn)賬實不符27010元”的問題整改落實情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的'固定資產(chǎn)27010元登記入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，補記入固定資產(chǎn)科目，現(xiàn)已資產(chǎn)賬實相符。
（七）關(guān)于“虛增收入總額121712.26元，虛減負債總額151375.27元”的問題整改落實情況：我單位已按審計報告要求做賬務調(diào)整。
�。ò耍╆P(guān)于“醫(yī)療收入385960元無入賬依據(jù)”的問題整改落實情況：此醫(yī)療收入屬我單位白龍?zhí)饵c醫(yī)療收入，我單位已按縣衛(wèi)健局20xx年第二次黨委會議研究決定進行了整改：
1、已注銷白龍?zhí)饵c醫(yī)療點，李樹祥回歸我單位中醫(yī)館從事常規(guī)中醫(yī)診療工作。
2、我單位已向縣衛(wèi)健局黨委作出深刻書面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“加強經(jīng)費管理。各類項目經(jīng)費和專項工作補助資金應專款專用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類項目經(jīng)費和專項工作補助資金�？顚Ｓ�。
�。ǘ╆P(guān)于“加強費用報銷審核，確保財政預算資金使用合規(guī)�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷憑證，保證財政預算資金使用合規(guī)。
�。ㄈ╆P(guān)于“加強內(nèi)部控制管理。
一是健全財務管理、三重一大等制度規(guī)范，完善單位內(nèi)控管理制度。
二是從嚴監(jiān)管所屬醫(yī)療機構(gòu)業(yè)務開展、完整核算收支。
三是嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負債、收入等各項會計要素核算處理。
四是嚴格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。”的建議采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務管理制度、三重一大等制度，嚴格監(jiān)管醫(yī)療機構(gòu)業(yè)務開展、完整核算收支，嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一會計制度和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負債、收入等各項會計要素核算處理。嚴格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。
特此報告。
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