幼兒園票據(jù)管理制度（精選13篇）
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度對人們來說越來越重要，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編為大家整理的幼兒園票據(jù)管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇1
一、收支管理制度
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據(jù)和內部結算憑證全部由會計保管。
2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
3、票據(jù)開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領取新的票據(jù)。
4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。
三、財產物資管理制度
1、經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償;
2、隨時反映財產物資收入、發(fā)出和結存情況，財產物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品，在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作;
4、幼兒園的一切財產物品外借，必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
4、對財產物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。
四、財務相關人員職責
1、會計員職責
(1)、貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。
(2)、工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結，按時完善報帳手續(xù)。
(3)、認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學期和年度預算，合理安排經(jīng)費，計劃開支。
2、出納員職責
(1)、認真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。
(2)、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結，手續(xù)齊備。
(3)、每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結幼兒各項費用，
(4)、堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
3、保管員職責
(1)、對全園的財產全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數(shù)，每半年清點一次，帳物相符。
(2)、新購入物品憑發(fā)票入帳，領用或借出物品手續(xù)齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。
(3)、嚴格做好三防(防盜、防火、防潮)工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤、腳勤。
(4)、做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對，生活用品做到日清月結。
(5)、及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。
4、采購員職責
(1)、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。
(2)、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。
(3)、配合制訂好食譜。
(4)、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇2
為規(guī)范財務管理，切實把經(jīng)費收好、管好、用好，根據(jù)縣教育局有關規(guī)定，結合本單位實際情況，制定本制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。
不準租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金,嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。
十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領導審批后方可報銷，重大開支須報學校行政討論決定。
十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇3
第一章總則
第一條為加強學校財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，根據(jù)財政部發(fā)《事業(yè)單位財務規(guī)則》，財政部、國家教育部發(fā)《學校財務制度》等有關文件規(guī)定，結合學校具體情況特制定本辦法。
第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條學校財務管理的主要任務是：依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范校內經(jīng)濟秩序；如實反映學校財務狀況；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第二章學校財務管理體制和會計人員
第四條學校實行“統(tǒng)一領導，集中管理”的財務管理體制。學校在統(tǒng)一財經(jīng)政策、統(tǒng)一預算管理、統(tǒng)一財務規(guī)章制度、統(tǒng)一資源調配、統(tǒng)一財會業(yè)務領導的前提下，根據(jù)事權與財權相結合的原則，學校在校內部分單位設立二級財務機構。
第五條學校財務工作實行校長負責制。分管副校長協(xié)助校長全面領導學校的財務工作。
第六條校財務處作為學校一級財務機構，在校長和分管副校長的領導下，統(tǒng)一管理學校的各項財務會計工作，財務處的主要職責：
1、負責制定全校統(tǒng)一的財務會計制度和管理辦法，擬定校內財經(jīng)政策，參與學校經(jīng)濟方面的決策。
2、負責組織編制學校年度預算，對預算執(zhí)行過程進行控制和管理。負責完成決算工作。
3、依法多渠道籌集資金，合理配置學校資源。
4、負責全校的財務收支和收費管理，負責事業(yè)性支出的校內價格的制定和審批。
5、負責全校的國有資產管理和清產核資工作。
6、負責對二級財會機構的業(yè)務領導和監(jiān)管工作。
7、積極開展會計核算，提高會計工作質量。嚴格控制各項開支，努力提高資金的使用效益。
8、負責校內的財務監(jiān)督檢查工作，規(guī)范校內經(jīng)濟秩序，維護學校財經(jīng)紀律。
9、負責全校各單位的會計人員的業(yè)務管理工作。
10、其他財務與會計工作。
第七條學校根據(jù)綜合管理和財會業(yè)務的需要，在校內相應單位和部門設立二級財務機構。二級財務機構為校財務處的派駐機構，其財會人員由財務處委派，其財會業(yè)務受財務處的統(tǒng)一領導、指導和監(jiān)管。二級財務機構的設立由校財務處提出，經(jīng)分管人事和財務的副校長會商同意后報學校校長辦公會審批。
第八條學校按照《會計法》和上級主管部門的要求在校財務處和二級財務機構配備專職財會人員。學校財務處正職的任免應事先征得上級主管部門同意，副職的任免應報上級主管部門備案。學校的財會人員歸口財務處統(tǒng)一管理。財會人員的調入、調出、考評、專業(yè)技術職務的評聘由校財務處會同人事處辦理。全校財會人員的業(yè)務培訓、業(yè)務考核、獎懲、繼續(xù)教育等統(tǒng)一由校財務處組織實施。
第九條全校從事財務會計工作的人員，必須取得《會計從業(yè)資格證書》。不具備會計從業(yè)資格的人員，不得從事專職或兼職財務會計工作。
學校財會人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家的有關法律、法規(guī)和財務會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，遵守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。
學校財會人員應當定期參加學習和培訓，不斷提高會計理論水平、業(yè)務素質和職業(yè)道德修養(yǎng)。
學校財會隊伍應保持相對穩(wěn)定。財會人員調動工作或離職時，必須在規(guī)定期限內與接管人員辦清交接手續(xù)。
第十條學校財會人員應當按照國家有關法律、法規(guī)和學校規(guī)章制度的程序、要求進行財會工作。對財會人員在辦理會計事務中出現(xiàn)的違法行為，應當依照《會計法》和國家有關規(guī)定處理。
學校財務處、二級財務機構、校科技產業(yè)（企業(yè)）的主要負責人和財務負責人離職時必須進行經(jīng)濟責任審計。
校內財會人員的聘任實行回避制度。各單位責任人、財會主管人員的親屬不得擔任本單位的會計和出納工作，同一單位內的會計和出納也不得是親屬。需要回避的親屬為：夫妻關系、直系血親關系、三代以內旁系血親以及配偶親關系。
第三章學校預算管理
第十一條學校財務預算是指學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務而編制的年度財務收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則；支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點、注重效益、勤儉節(jié)約等原則，不得編制赤字預算。學校預算內、外一切財務收支均須納入預算范圍，由學校統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。預算外資金必須實行收支兩條線管理。
第十二條學校預算由校財務處根據(jù)學校年度計劃和各單位收支計劃以及年度收支增減的情況，提出預算建議方案，經(jīng)學校黨委常委會審議通過后，報江蘇省財政廳審核批復后執(zhí)行。預算一經(jīng)批準，即對學校財務收支活動具有約束力。
第十三條為了維護學校預算方案的嚴肅性，經(jīng)批準的預算方案不得隨意變更。確因情況發(fā)生變化需要進行調整的，區(qū)別情況進行辦理。其中：調減預算由財務處直接辦理；需要追加預算的，金額在5萬元以下（含5萬元）由主管財務的副校長審批；金額在5萬元以上20萬元以下（含20萬元）由校長審批；金額在20萬元以上需報經(jīng)學校黨委常委會審議決定。財務處根據(jù)審批報告或決議辦理預算的調整。
第四章學校收入管理
第十四條收入是指學校開展教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金。
第十五條學校的收入包括財政補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。
1、財政補助收入是指學校從財政部門取得的各類事業(yè)收入。包括：教育經(jīng)費撥款、科研經(jīng)費撥款（縱向）、其他經(jīng)費撥款（房改經(jīng)費、醫(yī)療經(jīng)費等）。
2、事業(yè)收入是指學校開展教學、科研及其輔助活動的收入，含學生學費、住宿費、培養(yǎng)費、各種辦班收入、實驗教學服務收入，成教收入和承接科技項目、開展科研協(xié)作、轉讓科技成果、進行科技咨詢所取得的收入和其他收入。
3、經(jīng)營收入是指學校在教學、科研及其輔助活動之外，不具備法人資格的非獨立核算單位，其開展的社會服務取得的收入。
4、附屬單位上繳收入是指學校附屬獨立核算單位按照有關規(guī)定上繳的收入。如：附屬中小學獨立核算單位上繳的收入等。
5、其他收入是指學校在上述規(guī)定范圍之外取得的各項收入。含投資收益、捐贈收入、利息收入、企業(yè)利潤等。
第十六條校內各單位必須嚴格按照國家有關規(guī)定依法組織收入，各項收入交由財務處納入學校預算，統(tǒng)一管理和核算，校內各單位不得截留、隱瞞、挪用、私分學校收入。學校各項收入必須按規(guī)定及時足額上繳校財務處，嚴禁各單位私設“小金庫”。
第十七條學校各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，由校財務處審核報經(jīng)物價部門辦理收費許可證，使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。其他任何單位不得自立收費項目和提高收費標準。
學校的發(fā)票、收據(jù)歸口校財務處統(tǒng)一管理。財務處按照國家規(guī)定領購、登記、保管、使用合法的票據(jù)，并根據(jù)學校實際需要統(tǒng)一印制或監(jiān)制校內結算、管理票據(jù)。其他任何單位和個人不得自行領購、印制、買賣、代開、轉借和銷毀票據(jù)。
學校校辦企業(yè)其生產經(jīng)營應使用稅務發(fā)票，其發(fā)票的購買、使用按照稅務部門規(guī)定辦理，按規(guī)定可使用行政事業(yè)收據(jù)和校內收據(jù)的除外。
第五章學校支出管理
第十八條支出是指學校開展教學、科研及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。
第十九條學校支出包括事業(yè)支出、經(jīng)營支出、自籌基本建設支出、對附屬單位補助支出、撥出經(jīng)費、上繳上級支出等。
1、事業(yè)支出指學校開展教學、科研及輔助活動發(fā)生的支出，事業(yè)支出的內容包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障支出、助學金、公務費、業(yè)務費、設備購置費、修繕費、業(yè)務招待費和其他費用。
2、經(jīng)營支出是指學校在教學、科研及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出，經(jīng)營支出與經(jīng)營收入應相互配比。
3、自籌基本建設支出是指學校用財政補助收入以外的資金安排基本建設所發(fā)生的支出。學校應在保證事業(yè)支出的需要、保持預算收支平衡的基礎上，統(tǒng)籌安排自籌基本建設支出，隨年度預算報上級主管部門核批，列入基本建設計劃。自籌基本建設資金與國家撥給的基建投資統(tǒng)一納入基本建設財務管理，按項目進行核算。自籌基本建設資金單獨列支。
4、附屬單位補助支出，即學校用財政補助收入以外的收入對附屬單位進行補助所發(fā)生的支出。
第二十條學校在開展教學、科研和非獨立核算的經(jīng)營活動中，應當正確歸集實際發(fā)生的各項費用，不能直接歸集的，應按照有關規(guī)定的比例合理分攤。
第二十一條學校在有關部門取得的指定用途的專項資金，應當堅持“�？顚Ｓ谩钡脑瓌t，按要求單獨核算，并定期報告資金的使用情況。項目完成后，報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，并接受有關部門的檢查、驗收。
第二十二條學校應建立健全財務支出審批制度，按不同的經(jīng)費支出類別和金額大小分級審批。
學校的各類開支應嚴格按照預算數(shù)控制。校各級財務部門和單位應根據(jù)預算確定的項目、范圍、支出的額度安排各項開支。對超出預算和無預算的支出，財務部門有權拒絕辦理。校內各單位的財務支出審批，應指定一名單位負責人簽字，實行專人負責。
第二十三條學校要加強對支出的管理，樹立勤儉辦學的觀念，嚴格控制支出，杜絕浪費現(xiàn)象，提高資金使用效益。各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報，不得以計劃數(shù)和預算數(shù)代替實際發(fā)生數(shù)。學校的支出應當嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標準；國家有關財務規(guī)章制度中沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由學校結合實際情況制定，并報上級主管部門備案。對涉及教職工工資、津貼、補貼和福利等方面的開支，未經(jīng)批準，不得擅自擴大開支范圍或提高發(fā)放標準。
第二十四條學校二級單位財務部門應嚴格維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行國家財經(jīng)制度以及學校的財務規(guī)章制度，對違反規(guī)定的開支，財務人員有權拒絕辦理并向校財務處報告。
第六章結余及其分配
第二十五條結余指學校年度收入和支出相抵后的余額。
第二十六條經(jīng)營收支結余應當單獨反映。經(jīng)營收支結余可以按國家有關規(guī)定彌補以前年度經(jīng)營虧損，其余部分并入學校結余。
第二十七條學校結余除專項資金結余按照國家規(guī)定結轉下一年度繼續(xù)使用外，可以按國家有關規(guī)定提取職工福利基金，剩余部分全部轉入事業(yè)基金用于彌補以前或以后年度收支差額。
第七章專用基金管理
第二十八條專用基金是指學校按照規(guī)定提取和設置的有專門用途的資金。專用基金包括修購基金、職工福利基金、學生獎貸基金、勤工助學基金、住房基金和其他基金等。
第二十九條修購基金可按事業(yè)收入和經(jīng)營收入的一定比例提取轉入，在修繕費和設備購置費中列支。
固定資產變價收入可轉入修購基金，專門用于固定資產的維修和購置。
第三十條職工福利基金可按事業(yè)結余的一定比例提取或按照其他規(guī)定提取，用于職工集體福利設施和集體福利待遇等支出。
第三十一條學生獎貸基金和勤工助學基金是按照規(guī)定從教育事業(yè)費和事業(yè)收入中提取轉入，用于支付學生獎學金、學生貸學金、生活困難補助、學生開展勤工儉學活動的報酬。
第三十二條住房基金是由學校按照國家的房改政策出售住房所取得的收入形成，用于建設職工住宅、住房補貼及其他支出。
第三十三條學�？梢园凑諊矣嘘P規(guī)定，根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要提取或者設立其他專用基金。
第三十四條專用基金的使用應遵循“先提后用、量入為出”、“專設帳戶、單獨核算”、“區(qū)別性質、�？顚Ｓ谩钡脑瓌t。專用基金統(tǒng)一歸口財務部門管理和核算，并按照規(guī)定的用途和使用范圍使用，不得擠占和挪用。
第八章學校資產管理
第三十五條資產是指學校占有或者使用能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。包括各種財產、債權和其他權利。學校的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
第一節(jié)流動資產
第三十六條流動資產是指可以在一年以內變現(xiàn)或者耗用的資產，包括現(xiàn)金、各種存款、應收及暫付款、借出款、存貨等。
第三十七條貨幣資金的管理
1、現(xiàn)金是指學校及二級核算單位的庫存現(xiàn)金，主要用于日常零星開支，庫存現(xiàn)金數(shù)額不得超過銀行核準的限額，必須嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定，在規(guī)定的開支范圍內使用。
2、銀行存款是指學校及各二級核算單位必須按照《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定開立銀行帳戶，學校銀行帳戶歸口財務部門管理。對獨立核算和領取企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照的校辦企業(yè)，經(jīng)校財務處審核批準，可在金融機構開設銀行帳戶。銀行帳戶的變動或撤消須報經(jīng)校財務處批準。
學校及校內各二級單位的銀行存款戶應按不同帳號設立銀行帳，必須嚴格按照《支付結算辦法》的規(guī)定辦理銀行結算，及時、定期逐筆核對相符，每月編制銀行存款余額調節(jié)表，列明未達帳項。
校內各單位必須嚴格執(zhí)行錢、帳分管制度，不得坐支現(xiàn)金。
第三十八條應收及暫付款是指學校應收未收或暫時墊付，預付給有關單位或個人而形成的停滯在結算過程中的資產，體現(xiàn)為學校對有關單位或個人的一種債權。
學校應加強對應收及暫付款的管理，必須及時、定期對應收及暫付款進行清理、結算，促使應收及暫付款及時收回和報銷，不得長期掛帳。對校內單位和個人無正當理由占用應收及暫付款，如差旅費借款返校超過半個月，匯出款項超過兩個月未辦理結算手續(xù)的，財務部門在催還無效的情況下可在個人工資和單位預算指標中扣還。特別要加強對離校人員的應收及暫付款的管理，以免給學校造成不必要的經(jīng)濟損失。
學校應對應收及暫付款項建立壞帳核銷制度，對于確實無法回收的款項，應查明原因，分清責任，若屬個人原因應追究個人的責任，若屬非個人原因，應按規(guī)定的審批程序辦理核銷手續(xù)。未經(jīng)審核批準，財會人員不得私自核銷壞帳損失。
第三十九條借出款項是學校借給校內附屬單位（獨立核算單位和校辦產業(yè)）的各類周轉金性質的款項，一般借出期限為一年以內。
借款單位應按規(guī)定的用途使用借款，并按期歸還學校借款。對逾期不還學校借款的單位，在催還無效的情況下學校將對單位領導人給予行政處罰并從其相關經(jīng)費中予以扣還。
第四十條存貨是指學校為開展教學、科研、行政管理、后勤服務過程中而購置的各種器材物資，包括專用材料和物資、低值易耗品、文具辦公用品等。學校為了保證教學、科研等活動正常進行，必須加強對材料的管理，物資管理部門和有關單位應建立健全材料采購、驗收、保管、領發(fā)和使用等環(huán)節(jié)的管理規(guī)章制度，確保學校材料物資的安全完整。
各單位應當對存貨進行定期或不定期的清查盤點，保證帳實相符。存貨的盤盈、盤虧應及時進行調整，并上報校財務處。
第二節(jié)固定資產管理
第四十一條固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有的物質形態(tài)的資產。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。
第四十二條學校的固定資產一般分為六類：房屋和建筑物；專用設備；一般設備；文物和陳列品；圖書；其他固定資產。各類固定資產明細目錄由學校財務部門會同有關分管部門制訂。
房屋和建筑物是指學校擁有占有權和使用權的房屋、建筑物及其附屬設施。其中，房屋包括辦公用房、教學科研用房、校辦產業(yè)用房、庫房、學生宿舍用房、職工宿舍用房、食堂、招待所用房及其他用房；建筑物包括道路、橋梁、運動場、停車場（庫）、紀念碑或塑像、水塔水池、圍墻等；附屬設施是指同房屋、建筑物不可分割的、不單獨計算價值的配套設施，包括房屋、建筑物內的通水、通氣、通油管道、通訊、有線電視線路、輸電線路、電梯、衛(wèi)生設備等。
專用設備是指根據(jù)學校教學、科研和其他工作的需要購置的各種具有專門性能和用途的設備，如電教設備、實驗室儀器設備、醫(yī)療、體育器械、交通工具等。
一般設備是指學校的各種通用性設備。如辦公用家具、計算機、空氣調節(jié)器、一般文體設備等。
文物及陳列品是指學校擁有和接受捐贈的供教學、科研或收藏、展覽、陳列用的各種文物、古物、字畫、紀念物品等。
圖書是指學校圖書館及院系、單位、科研課題組儲藏的、統(tǒng)一管理使用的各類書籍、期刊和雜志。通過光盤、磁盤存儲的電子出版物亦作為圖書管理。
其他固定資產是指沒有包含在以上五類中的固定資產。
第四十三條學校財務部門、國有資產管理部門和資產分管部門應建立健全固定資產購置審批制度。學校固定資產的購置，應做到資源共享、優(yōu)化配置，要經(jīng)過有效的論證和可行性研究，避免重復購置而造成資源的浪費。
第四十四條學校對成批量或價值較高的固定資產的購置，應實行集中采購制度和進行招投標制度，以降低購置成本，減少浪費，防止學校權益受損。
第四十五條學校固定資產的報廢和轉讓，經(jīng)單位申請，國有資產管理辦公室、設備室與設備管理處等有關部門鑒定后經(jīng)相關校領導審批后報財務處、設備處核銷固定資產帳。對單臺價值5萬元（含5萬元）以上的儀器設備的報廢、轉讓，需上報國防科工委批準，20萬元以上的需報財政部批準。
固定資產的變價收入納入校財務處統(tǒng)一管理和核算，在支付必要的清理費用后全部轉入學校修購基金�？顚Ｓ�。
第四十六條學校應當定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符，對固定資產的盤盈、盤虧應報有關部門，按規(guī)定程序及時處理。
第三節(jié)無形資產管理
第四十七條無形資產是指不具有實物形態(tài)而能為使用者提供某種權利的資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽以及其他財產權利。
第四十八條學校無形資產在國有資產管理辦公室統(tǒng)籌管理下由有關分管部門歸口管理。學校及各分管部門應建立無形資產管理制度，加強無形資產管理，充分發(fā)揮無形資產的效益，保證無形資產的完整，防止無形資產流失。
學校各單位和個人應維護學校的利益，保護學校的無形資產。
第四十九條學校無形資產的計價原則，外購的無形資產應以實際支付的費用計價；自研的無形資產須經(jīng)過法定程序認定后按實際發(fā)生的有關費用計價；接受捐贈取得的無形資產，可按捐贈方提供的反映其價值的資料入帳，若無資料可參照同類無形資產的市價入帳。
第五十條學校無形資產的轉讓和投資應當嚴格審批程序，并按國家有關規(guī)定進行資產評估，取得的收入除國家另有規(guī)定外計入事業(yè)收入。學校為取得無形資產而發(fā)生的支出，計入事業(yè)支出。
第四節(jié)學校對外投資管理
第五十一條學校對外投資是指利用貨幣資金、實物和無形資產等向校辦企業(yè)或其他單位的投資。
第五十二條按照投資方式的不同，學校對外投資主要分為經(jīng)營投資和債券投資兩種。經(jīng)營投資是指學校出資興辦的校辦企業(yè)或與其他企業(yè)聯(lián)辦的合資、合作企業(yè)；債券投資是指學校通過購買債券方式進行的投資，包括購買國庫券和其他各類債券。
第五十三條對外投資的原則，以不影響學校正常的教學、科研等工作為前提，不得用國家財政撥款和規(guī)定不得用于對外投資的其他資產進行對外投資。
第五十四條學校以實物、無形資產對外投資，必須按照國家的有關規(guī)定進行資產評估。法定評估機構由校財務處、國有資產管理辦公室代表學校委托和聘請。
第五十五條學校所有的對外投資項目都必須進行充分的可行性論證。學校重大對外投資行為（含對校內投資）應當經(jīng)過學校黨委常委會研究決定，并報上級主管部門和財政部門批準或備案。對外投資屬于將非經(jīng)營性資產轉作經(jīng)營性資產的，應按國家規(guī)定的審批程序辦理資產的劃轉手續(xù)。學校二級單位不得自行決定本單位的對外投資，確需對外投資的，應先將方案報校財經(jīng)領導小組會議初審，認為確有必要或可行的，再報學校最高決策機構研究決定。
第五十六條學校必須明確自身與被投資企業(yè)或單位的產權關系和經(jīng)濟關系，確保學校國有資產的保值增值。
學校各單位及被投資企業(yè)和單位不得使用學校的資產從事期貨、股票等高風險投資。
學校對經(jīng)營性資產實行有償使用和投資回報制度。
學校對校內各單位使用的教學、科研、行政用資產超出學校核定的部分實行有償使用。
第九章學校負債管理
第五十七條負債是學校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務。包括：借入款、應付及暫存款、應繳款項、代管款項等。
第五十八條借入款是指學校因借貸行為而形成的負債，指學校向主管部門、金融機構、其他部門借入的資金，主要用于基本建設項目、科技開發(fā)、校辦產業(yè)周轉等。
第五十九條學校因事業(yè)發(fā)展需要借入款項時，應堅持謹慎原則，嚴格控制借款規(guī)模，事先制訂詳細的借款計劃和還款計劃，必須經(jīng)過學校最高決策機構研究決定。同時要加強對借入款項的管理，確保其按規(guī)定的用途使用，提高使用效益，保證借入款在規(guī)定期限內歸還。
學校任何單位未經(jīng)學校批準不得向金融機構和外單位借款，不得向社會公眾集資，不得給所屬企業(yè)或其他任何單位和個人提供經(jīng)濟擔保，不得將銀行帳戶或營業(yè)執(zhí)照轉借他人或變相轉借他人。
第六十條應付及暫存款項是指學校因未及時與對方單位或個人辦理結算而形成的一種負債。
學校各單位應加強對應付及暫存款項的管理，指定專人管理，保證及時清理和結算。
第六十一條應繳款項是指學校按照有關規(guī)定上繳財政、稅務及主管部門的各類款項。
學校各單位應嚴格按照有關規(guī)定，及時足額上繳各類應繳學校的`款項，不得無故拖欠。
第六十二條代管款項是指學校接受委托代為管理的各類款項，代管款項主要內容包括黨費、團費、工會會費、掛靠學校管理的各類專業(yè)協(xié)會、會議費等。代管款項的所有權和使用權都不屬于學校，但應將有關經(jīng)費管理辦法報財務處備案，并作為核算的依據(jù)。學校財務因履行管理工作，征得委托單位和個人同意，可以收取一定的管理費。
第十章學校內部財務清算
第六十三條學校內部機構經(jīng)學校批準發(fā)生劃、轉、撤、并時，應當進行內部財務清算。
內部機構進行財務清算時，學校應成立清算工作小組，對被清算單位的財務、財產、債權、債務進行全面清理。核實各項財產、債權和債務帳目，編制資產負債表、財產目錄和債權、債務清單；提出財產作價依據(jù)和債權、債務處理方法；做好國有資產的移交、接收、劃轉等工作，并妥善處理好各項遺留問題。
第六十四條被劃轉、撤并的內部機構財務清算結束后，經(jīng)校財務處和國有資產管理辦公室審查后呈報校長審批，分別按照下列辦法進行處理。
1、因隸屬關系改變，成建制劃轉的內部機構，其全部資產、債權、債務等無償移交，并相應劃轉事業(yè)經(jīng)費指標。
2、撤消的內部機構，在進行經(jīng)濟責任審計的基礎上，全部資產、債權、債務等由國有資產管理辦公室、財務處和設備處共同研究處理辦法。債權的追索原則上由原機構負責人和經(jīng)辦人負責。
3、合并的內部機構全部資產、債權、債務等移交接收單位或新組建單位。合并后多余的國有資產由國有資產管理辦公室、財務處和設備處按規(guī)定進行調配。
第十一章財務報告和財務分析
第六十五條財務報告是反映學校一定時期財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書面文件。包括財務報表和財務情況說明書。
第六十六條學校財務部門按規(guī)定向主管部門報送年度財務報告。財務報告包括資產負債表、收支情況表、專用基金變動情況表、有關附表及財務情況說明書。
第六十七條學校應建立健全二級核算單位財務報告制度。對實行二級核算的單位應按照行業(yè)會計制度規(guī)定和校財務處的要求，定期向學校財務處和審計法規(guī)處報送財務報告，并對財務報告的真實性、完整性、準確性負責。財務、審計部門定期或不定期對其真實性進行檢查，以保證真實、完整地反映各單位的財務狀況和事業(yè)發(fā)展情況。
第六十八條財務分析是財務管理工作的重要組成部分，財務分析內容包括學校事業(yè)發(fā)展的預算執(zhí)行、資產使用管理、收入、支出和專用基金變動以及財務管理情況，存在的主要問題和改進措施等。
財務狀況說明書主要說明學校收入及其支出、結余及其分配、資產負債變動、專用基金變動的情況、對本期或下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項、以及需要說明的其他事項。
第六十九條財務分析指標包括經(jīng)費自給率，預算收支完成率，人員經(jīng)費支出與公用經(jīng)費支出占事業(yè)支出的比率、資產負債率、生均費用支出增減率等。
學校二級財務機構的財務分析指標體系，由校財務處統(tǒng)一設置和修訂，以便于分析、考核校內各單位的財務管理狀況。
第十二章學校內部財務監(jiān)督
第七十條財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及學校財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。學校必須接受國家有關部門的財務監(jiān)督，并建立嚴密的內部監(jiān)督制度。全校各單位必須接受學校財務處和審計法規(guī)處的財務監(jiān)督。
第七十一條學校的財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式，具體要求：
建立健全各級經(jīng)濟責任制、對各單位主要負責人及財務主管人員實行離任經(jīng)濟責任審計制度。
對二級會計機構進行定期或不定期的財務審計。
建立健全校各財務機構的內部控制制度和稽核制度。
對學校二級會計機構和學校投資控股企業(yè)實行會計委派制。
對重要的財務會計崗位實行定期輪崗制度。
重大對外投資、資產處置、向金融機構借貸和其他重要經(jīng)濟業(yè)務事項的決策均應經(jīng)學校黨委常委會或校長辦公會集體研究決定。
根據(jù)校務公開的原則，定期在有關會議上通報學校財務狀況和預、決算情況。
對會計資料不定期進行內部審計。
接受有關部門的監(jiān)督檢查，及時提供會計資料以及有關情況。
支持財會人員依法履行其職責和依法行使財務監(jiān)督權，維護其正當權益。
對違反本辦法的單位責任人追究其領導責任。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇4
1、認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國有資產的安全。
2、編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度(方法)，做好記帳、算帳、報帳工作。
3、堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4、學校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助校長管理學校日常財務工作。
5、學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。
6、根據(jù)財務監(jiān)督制度的需要，設置會計、出納財產管理員崗位。
7、會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校帳務、結算上報工作，做到帳實相符、帳帳相符、帳表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。
8、學校出納人員要認真管理好學校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險箱。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項職責。
9、財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不做假帳，不設帳外帳，不設小金庫。
10、做好財務檔案工作，未經(jīng)領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11、認真執(zhí)行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。
12、在財務會計工作方面取得顯著成績者、在維護財務制度或財經(jīng)紀律有成績者、在財務管理理論有創(chuàng)見并促進學校財經(jīng)工作管理者、在提高資產使用效益防止損失浪費有成績者由學校及上級部門給予獎勵。
13、不遵守財務制度，工作失職，造成學校經(jīng)濟或其它損失者，由學校及上級部門給予懲處。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇5
為本園的財務行為，加強財務管理，提高資金使用的效益，促進幼教事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《會計法》等國家有關法規(guī)，結合幼兒園自身特點，特制定本管理細則。
幼兒園財務管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家、集體、個人三者利益的關系。
幼兒園財務管理的主要任務：合理編制園內經(jīng)費預算，依法多渠道籌集事業(yè)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全財務規(guī)章制度;對幼兒園經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督;定期進行財務分析，如實反映幼兒園財務狀況。
一、關于財務管理體制
1、園長要對本單位的財務工作全面負責。
2、單獨設置財務機構的幼兒園，實行“統(tǒng)一領導，統(tǒng)一管理”的體制。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設置財務機構的幼兒園，實行“集中管理，分園核算”的體制。園內設會計、出納各一名，記流水帳，在園長領導下，管理園內財務活動，統(tǒng)一向中心財務機構報帳。
3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責，有權要求本單位有關部門、人員嚴格執(zhí)行國家有關財經(jīng)紀律和財務會計制度，有權參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同等有關財務活動，有權監(jiān)督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，編制每學期的經(jīng)費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執(zhí)行情況，根據(jù)預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每學期初各幼兒園園務領導小組成員商討通過將本學期的經(jīng)費預算情況作詳細安排。(人員工資，大型維修及設備，日常開支)，報上級財務主管部門審核批復并備案。重大事件需調整預算經(jīng)通過園務領導小組討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括財政補助收入(撥入預算經(jīng)費，如：工資等)，事業(yè)收入，其他收入(捐資助學、固定資產出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學費應統(tǒng)一使用教育局收據(jù)開具，款項解入教育局帳戶經(jīng)申請批準后方可使用。
2、各園必須嚴格按照國家有關政策規(guī)定，依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用合法票據(jù)，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業(yè)務費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執(zhí)行國家財務規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準(另附)，沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結合本園情況規(guī)定，并報上級主管部門備案。
按預算正常執(zhí)行，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支。
對于大型的維修及設備購置應預先經(jīng)園務小組協(xié)商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。
幼兒園應加強工程項目的預算，把好質量管理等環(huán)節(jié)，防范決策失誤等有關舞弊行為。工程結束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。
對于因種種原因需暫時凍結的資金應在上級主管部門批準解凍之后方可使用，不得擅自提前使用。
五、資產管理
幼兒園資產包括流動資產，固定資產等。
1、流動資產包括現(xiàn)金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。
�、賹ω泿刨Y金收支保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，相關機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。
�、趯徟藨鶕�(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批。
③幼兒園有關部門或個人用款時應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續(xù)。
�、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務，應當實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿2000元的設備或維修項目)。建立責任追究制度，防范貪，侵占，挪用貨幣資金的行為。
�、輰τ诖箢~的支出應使用轉帳支票，不得以現(xiàn)金直接支付。
�、蕃F(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
�、邌挝唤璩隹铐棻仨殘�(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產，單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。
幼兒園應根據(jù)：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況，制定各類固定資產的明細目錄。
幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉讓經(jīng)園務領導小組批準后核銷，大型、貴重的設備應經(jīng)過有關部門鑒定，報主管部門批準后核銷。
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算。
1、代辦費：幼兒園應嚴格按有關教育局規(guī)定收取代辦費金額，并嚴格控制代辦費的支出項目，嚴禁支列無關的費用，代辦費應每學期結算支出明細，向家長公布、清退余款。
2、伙食費：幼兒園應按標準(65元/月、生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。
應根據(jù)制定的帶量食譜采購每日食品，嚴格控制采購的量。
不得在幼兒伙食費中列支無關的內容。
教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開，單獨建帳，保證幼兒伙食�？顚Ｓ茫瑖澜麛D占幼兒伙食費。
食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄，每月進行盤庫。
幼兒園應建立公示制度。每日公布購菜明細，每月公布伙食費使用明細及庫存情況，接受家長監(jiān)督。
七、財務清算
幼兒園發(fā)生劃轉、撤并或園長、主管會計離任、外調時，應進行幼兒園財務清算。在上級主管部門監(jiān)督指導下，對園內的財務、債權、債務進行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問題。
八、財務報告
1、各幼兒園應根據(jù)每月經(jīng)費的作用情況，編制月財務報表，報送上級主管部門，對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項應附說明，對于存在的問題應提出改進措施。
2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析，包括預算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占事業(yè)支出的比率，并與制定的預算作對應比較。
九、財務監(jiān)督
1、財務監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及幼兒園財務規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律的保證，各幼兒園必須接受國家有關部門的財務監(jiān)督，并建立嚴密的內部監(jiān)督制度。
2、幼兒園的財務監(jiān)督包括事前監(jiān)督，事中監(jiān)督，事后監(jiān)督三種形式，各園可根據(jù)實際情況對不同的經(jīng)濟活動不同的監(jiān)督方式。
3、幼兒園的財務人員有權按《會計法》及其他有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權，對違反國家財經(jīng)法規(guī)的行為，有權提出意見并向上級主管部門反映。
4、中心會計定期對所轄幼兒園進行財務指導監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時要求整改，并向上級主管部門匯報。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇6
1、以《會計法》和國家相關財務制度為依據(jù)，建立、健全財務賬目，規(guī)范財務核算。在園長的領導下，做到計劃開支，合理使用資金，使有限資金發(fā)揮最佳效益。
2、堅持以收定支、合法支出的原則，根據(jù)收入情況，合理確定成本費用開支標準，按照規(guī)定用途使用各項專用資金，杜絕違規(guī)使用各類資金。
3、實行錢、賬、物分管制度，后勤部門負責管好實物資產，財務部門負責賬務核算、資金管理工作，并負責對實物資產的管理實施監(jiān)督，確保資金、資產安全。
4、會計人員應按照相關財務制度規(guī)定進行會計核算，做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符,認真履行會計崗位責任制度。
5、財務報賬實行“園長一支筆”審批制度，嚴格控制各項費用支出；外購資產堅持事前申請、事后驗收的原則，盡量采購物美價廉的商品，使有限的資金發(fā)揮更大的效益。
6、建立低值易耗品和固定資產臺賬，加強實物資產管理，完善各項資產管理制度，發(fā)揮資產的最大使用效益，避免損失、浪費。
7、按照相關制度規(guī)定進行財務預決算工作，根據(jù)上級部門要求及時報送各類報表，積極配合上級部門的監(jiān)督檢查工作。
8、按照規(guī)定妥善保管會計憑證、賬簿、報表、電子版U盤等會計檔案資料，遵守財務保密制度。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇7
一、財務人員做到規(guī)范做帳，定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學期大結算一次，定期向園長匯報各項經(jīng)費收支情況。
二、一切支出，必須經(jīng)園長批準方可進行，合理使用、精打細算，每學期有一定的資金結余。
三、會計、出納要分工明確，會計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢，并做好現(xiàn)金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳，互相監(jiān)督，團結協(xié)作共同搞好財務工作。
四、工作人員領取現(xiàn)金、支票以及報銷均需園長批示，購物發(fā)票報銷單必須有經(jīng)手人、驗收人及園長簽字方可報銷。
五、做好收退費工作，經(jīng)費要�？顚Ｓ�，不得挪用。伙食費、代管費向家長公布。
六、財會人員以身作則，執(zhí)行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵制。
七、教職工未經(jīng)園長批準，不得私自向幼兒園借用公款。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇8
為規(guī)范財務管理，切實把經(jīng)費收好、管好、用好，根據(jù)《中華人民共和國會計法》以及《民間非營利組織會計制度》的有關規(guī)定，結合本單位實際情況，制定本制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關財經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項財務收支業(yè)務合理、合法、合規(guī)。
二、真實、準確和完整地反映財務收支情況，按月編制財務報表，按規(guī)定期限報送登記管理機關、業(yè)務主管單位和財政部門，并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關費用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴禁使用“白條憑證”。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章。
六、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設賬。嚴禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金， 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟往來，都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。
十、財務專用章應由專人保管，個人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領導審批后方可報銷，重大開支須報董事會討論決定。
十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制檔案清冊。保證會計檔案妥善保管，嚴防毀損和散失。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇9
1、財務人員每月要向園長匯報經(jīng)費使用情況。
2、管理好保險柜，現(xiàn)金存放不得超限額。支票、印章要分放。
3、幼兒伙食費要�？顚Ｓ茫吭鹿假~目。
4、凡收取的大額現(xiàn)金不得存入保險柜，要及時存入銀行，去銀行存取現(xiàn)金必須由兩人辦理。
5、工作人員領取現(xiàn)金、支票要經(jīng)園長批準簽字，購物發(fā)票要及時經(jīng)園長簽字后交財務室報帳。
6、嚴格執(zhí)行財會制度，不符合財會政策的，財會人員有權勸阻和抵制。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇10
（一）認真學習貫徹執(zhí)行《會計法》，遵守國家的各項財經(jīng)法規(guī)、制度和崗位責任制。
（二）會計人員必須加強政治學習，努力鉆研業(yè)務，不斷提高自身的業(yè)務素質。學校領導要為財務人員的業(yè)務提高提供有利條件。
（三）會計人員要堅持原則，遵紀守法，忠于職守、廉潔奉公，嚴格履行財務審批手續(xù)。
�。ㄋ模⿻嫅{證，會計帳簿，會計報表等資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
�。ㄎ澹┤魏尾块T和個人不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿及其它會計資料，不得提供虛假的財務會計報告。
�。⿻嬋藛T必須按規(guī)定使用、登記會計憑證、帳簿，帳目要做到日清月結，要及時，準確、完整上報各種財務報表，定期向領導報告財務收支情況。
�。ㄆ撸⿲τ诓缓侠淼钠睋�(jù)和不合法的支出，會計人員有權拒付。
（八）財務印章和領導印鑒不得由財務一人保管，印鑒必須分開管理。
�。ň牛⿲W校的固定資產要定期盤點，新購入和調配的要及時入帳，報廢的要及時上報申請報損，固定資產必須作到帳帳、帳物相符。
（十）開展增收節(jié)支工作，各項開支要有計劃，不得盲目支出、占用、挪用專項資金，收入要入財政專戶。
�。ㄊ唬⿻嫏n案要及時歸檔，不得丟失、損壞。
�。ㄊ⿻嬋藛T變動時必須經(jīng)上級主管部門同意，必須辦理交接手續(xù)，出納員交接可由本校會計或領導監(jiān)交，會計交接由教育局主管人員參加監(jiān)交。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇11
為了提高基金使用效率，促進學前教育的發(fā)展，這些管理，特制訂本規(guī)則按照會計法律，公共機構（20xx)的會計系統(tǒng)，預算法律的中華人民共和國(20xx年）和其他相關國家法律、法規(guī)，結合幼兒園的特點。
財務管理的基本原則:執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉節(jié)約的原則；正確處理企業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關系、社會效益與經(jīng)濟效益的關系、國家利益與集體利益、個人利益的關系。
幼兒園財務管理的主要任務是:合理編制幼兒園經(jīng)費預算，加強財務核算，提高經(jīng)費使用效率；加強資產管理，防止資產流失；建立健全財務規(guī)章制度:幼兒園經(jīng)濟活動的財務控制與監(jiān)督；定期進行財務分析，制定財務發(fā)展規(guī)劃，如實反映幼兒園的財務狀況。
1、關于財務管理制度
1、法人全面負責本單位的財務工作。
2、幼兒園財務管理的基本原則:實行“統(tǒng)一領導、統(tǒng)一管理”的制度。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統(tǒng)一管理。在總監(jiān)的指導下，管理園區(qū)的財務活動，對園區(qū)內的各項賬目進行檢查和監(jiān)督，接受上級財務部門的領導和監(jiān)督。
3、幼兒園的財務人員要認真履行職責，有權要求幼兒園的全體員工嚴格執(zhí)行國家有關的財務紀律和財務會計制度，有權參與金融活動相關單位準備的基金，簽訂的經(jīng)濟合同，并有權監(jiān)督、檢查財務收支，本單位資金的使用和財產的保管。
2、單位預算管理
幼兒園應當按照“控制預算，統(tǒng)籌安排，保證重點，收支平衡”的原則編制每學期的預算。
1、制備方法:
收入預算:考慮幼兒園維持正常運營和發(fā)展的基本需要，參照上年度預算執(zhí)行情況，根據(jù)預算年度收入的增減因素和措施計算編制。
經(jīng)費預算:根據(jù)幼兒園自身的財力、正常的教育活動和幼兒園的發(fā)展規(guī)劃，合理安排其他必要的經(jīng)費。
2、預算編制審批:
每年年底，幼兒園財務領導小組成員討論并批準下一學年預算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門審核、批準、備案。重大事項的預算調整，由財務領導小組討論，報上級批準。
3、預算外收入管理
1、收入包括教育、食品和其他收入。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策法規(guī)，依法組織收入，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，使用合法票據(jù)。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶，統(tǒng)一管理和使用。
4、支出管理
1、嚴格執(zhí)行審批和報銷程序，實行“法人”審批責任制。各項經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，由經(jīng)辦人、會計、園長、副園長審批簽字。報銷內容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓費、修理費、營業(yè)費用、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產投資等費用。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇12
幼兒園的財產、物品是保證教學計劃完成所必需的物質條件，防止物品積壓、浪費和損失。
一、嚴格執(zhí)行財務制度，合理安排全園經(jīng)費，做到開支有計劃，使用有標準。
二、維護財經(jīng)紀律，制定并執(zhí)行財務管理制度。
三、固定財產由專人保管，分配到各班時，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。
四、建立固定資產總賬目及財產分類賬，總賬由會計負責，分類賬由保管員負責。
五、嚴格檢查出入物品，物品發(fā)放要履行登記手續(xù)。
六、需要購進的物品，要事先有計劃，經(jīng)主管領導批準，凡費用在100元以上要有園長批準購買，做到精打細算、節(jié)約開支。
七、樹立為教學教育服務觀念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續(xù)。
八、財產增加由保管員填寫食物驗收單，入賬手續(xù)完畢方能使用。
九、財產減少，即殘損處理，由保管員填寫財產報廢審批表，領導同意方能銷賬。
十、幼兒園固定資產，教職工只有保管權和使用權，沒有處置權和外借權。
十一、幼兒園的一切財產物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、歸還日期，經(jīng)園領導同意后向保管人借。
幼兒園票據(jù)管理制度 篇13
幼兒園收入是保證全園工作順利進展的保證，全園教職工應齊心協(xié)力創(chuàng)收節(jié)支，努力為幼兒園經(jīng)費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經(jīng)費收入足額、及時的收取。
一、健全財務預、決算制度
1、每學年初，根據(jù)本園自籌經(jīng)費和上撥經(jīng)費的實際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實可行的年度財務預算計劃，經(jīng)園務會議通過后生效。
2、年終會計根據(jù)全年經(jīng)費開支情況，認真做好財務決算工作編制財務決算表會計人員對經(jīng)費開支情況要認真做好記錄，及時掌握經(jīng)費使用情況，定期向園領導匯報，以便領導及時調劑控制。
二、現(xiàn)金管理制度
幼兒園一切經(jīng)費收入應交行政出納員開具收據(jù)，屬幼兒園統(tǒng)一收入，集中管理，全部存入規(guī)定的銀行，不能公款私存�，F(xiàn)金使用必須按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點（1000元）以下零星支出外，其他一律通過銀行進行轉帳結算。出納員庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。現(xiàn)金收付應逐日記清，不準坐支。支付現(xiàn)金時，嚴格按現(xiàn)金規(guī)定范圍辦理。領用現(xiàn)金和繳付現(xiàn)金，應當面點清，事后出現(xiàn)差錯概由收款人負責。
三、現(xiàn)金領用審批及報銷制度
1、經(jīng)費使用嚴格按預算計劃執(zhí)行，對事先無計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實需要，根據(jù)所需款項大小，經(jīng)有關會議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來原始憑證）必須有經(jīng)手或制表人、驗收人及有關合同、協(xié)議書，經(jīng)園領導審批后，才能支付。
2、報銷的發(fā)票一般是正式發(fā)票，超月份的發(fā)票一般不報銷，超年度的發(fā)票作廢。
3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫借款單，經(jīng)園長簽字后方可領取。借用公款出差，必須在返校后的一周內辦好報銷結帳手續(xù)，否則所借的公款自下個月開始從工資中扣回，直至扣清為止。
4、出差報銷：教職工參加各種會議和函授（函授住宿費實行包干）應憑本單位介紹信和通知書（無通知書者由有關領導簽署會議時間、地點），按會議規(guī)定時間、地點填寫報銷單，經(jīng)會計審核，園長簽字后給予報銷。
5、幼兒園需購置固定資產和材料，首先要填寫購物清單，由園長批準后，方能購買。購物報銷時，應有正式商家發(fā)票，反面應有經(jīng)辦人、驗收人、用途說明，由園長簽字方能報銷。
6、訂購教學資料、學生學習資料以及外出打印資料，須經(jīng)園領導審批，方能辦理。
四、健全會計檔案
1、會計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。
2、借閱會計檔案須經(jīng)園長批準，并要辦理一定手續(xù)方能出借。
3、年度會計報表永久保存，各種帳簿和會計憑證至少保存五年。
4、財務印鑒及現(xiàn)金支票管理分開存取，現(xiàn)金支票、園長印鑒由出納管理，財務章由會計或后勤主任管理。
五、收、退費制度
1、按收費許可證、上級有關部門文件或上級批準項目收費。
2、收費前向家長發(fā)出收費通知。
3、交費人員每學期一次性交費。
4、缺席的幼兒學期末由各班班主任填寫幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務室退還伙食、代管等費。
5、每學期公布代管費費用，多還少補。
6、每月公布伙食費費用。
7、收費人員在辦理收費過程中，如遇差錯，由個人承擔責任。
8、請家長妥善保管好交費發(fā)票。
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