中小學幼兒園財務報賬管理制度（通用7篇）
在社會發(fā)展不斷提速的今天，很多情況下我們都會接觸到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編精心整理的中小學幼兒園財務報賬管理制度（通用7篇），歡迎閱讀與收藏。
中小學幼兒園財務報賬管理制度1
為了加強財務工作管理，提高工作效益，確保資金運用，結(jié)合本單位實際情況，特制訂以下制度：
一、購買教育材料，必須由教師制訂計劃、由年級組長填好購物清單交園辦。凡購買辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報總務，由總務統(tǒng)一填寫購貨清單，經(jīng)園領導批準后方可購買，必須由專人驗收，統(tǒng)一保管并建帳，辦理領用手續(xù)。
二、各種原始憑證的報銷，必須由經(jīng)辦人簽字，然后由園長、財務審核或驗證人簽字后，方可報銷。
三、對于報銷的原始憑證，財務人員必須認真審核，發(fā)票是否合法，內(nèi)容是否真實，大寫與小寫金額是否一致。
四、100元以下使用現(xiàn)金，超過100元必須使用轉(zhuǎn)帳支票，使用前由經(jīng)辦人填寫付款申請單，寫明對方單位全稱，購物名稱，金額數(shù)，經(jīng)園長同意后才可領取轉(zhuǎn)帳支票或匯票。
五、教職工因公出差的差旅費，按有關(guān)規(guī)定限額。出差人員填制好報銷單憑證，由財務人員審核，經(jīng)園長審批后方可報銷。
六、經(jīng)常核對現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據(jù)業(yè)務發(fā)生需要，不定期地進行核對，發(fā)現(xiàn)差錯，查明原因及時糾正。
七、印簽章分人保管，下班前認真仔細檢查箱門是否關(guān)好，必須上鎖加密碼。
八、現(xiàn)金收入必須及時送存銀行，做到不坐支，不得設立“小金庫”。
九、�？匚锲罚蠄笾鞴懿块T，經(jīng)有關(guān)部門批準后方可采購。
中小學幼兒園財務報賬管理制度2
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
3、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。
4、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
5、票據(jù)開票人開票收費時，相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領取新的票據(jù)。
6、建立財務會計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。
中小學幼兒園財務報賬管理制度3
一、關(guān)于財務管理體制
1、園長要對本單位的財務工作全面負責。
2、單獨設置財務機構(gòu)的幼兒園，實行"統(tǒng)一領導，統(tǒng)一管理"的體制。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統(tǒng)一管理。沒有單獨設置財務機構(gòu)的幼兒園，實行"集中管理，分園核算"的體制。園內(nèi)設會計、出納各一名，記流水帳，在園長領導下，管理園內(nèi)財務活動，統(tǒng)一向中心財務機構(gòu)報帳。
3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責，有權(quán)要求本園所有人員嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)紀律和財務會計制度，有權(quán)參與本單位經(jīng)費編制計劃、簽訂經(jīng)濟合同等有關(guān)財務活動，有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)財務收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著"量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡"的原則，編制每學期的經(jīng)費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執(zhí)行情況，根據(jù)預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據(jù)幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每學期初幼兒園財務領導小組成員商討通過將本學期的經(jīng)費預算情況作詳細安排。（人員工資，大型維修及設備，日常開支），報上級財務主管部門審核批復并備案。重大事件需調(diào)整預算經(jīng)通過財務領導小組討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括學費收入，其他收入（捐資助學、固定資產(chǎn)出租、利息、興趣班收入等）。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策規(guī)定，依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用合法票據(jù)，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發(fā)生的支出，內(nèi)容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業(yè)務費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執(zhí)行國家財務規(guī)章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準（另附），沒有統(tǒng)一規(guī)定的由幼兒園結(jié)合本園情況規(guī)定，并報上級主管部門備案。
按預算正常執(zhí)行，各項支出應按實際發(fā)生數(shù)列支。
對于大型的維修及設備購置應預先經(jīng)財務小組協(xié)商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執(zhí)行。
幼兒園應加強工程項目的預算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節(jié)，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。工程結(jié)束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。
五、資產(chǎn)管理
幼兒園資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。
1、流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內(nèi)部管理控制制度。
�、賹ω泿刨Y金收支保管業(yè)務建立嚴格的授權(quán)批準制度，相關(guān)機構(gòu)和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。
�、趯徟藨鶕�(jù)貨幣資金授權(quán)批準制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批。
�、塾變簣@因公個人用款時應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執(zhí)行。會計、出納應按簽字齊全、票據(jù)規(guī)范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續(xù)。
④單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批（單價滿1000元或一次性支出滿2000元的設備或維修項目）。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。
�、輰τ诖箢~的支出應使用轉(zhuǎn)帳支票，不得以現(xiàn)金直接支付。
⑥現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
�、咭杂變簣@為單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時入帳，不得私設"小金庫"，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產(chǎn)是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應根據(jù)：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產(chǎn)結(jié)合本園具體情況，制定各類固定資產(chǎn)的明細目錄。幼兒園應定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前應當進行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉(zhuǎn)讓經(jīng)財務領導小組批準后核銷，大型、貴重的設備應經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報主管部門批準后核銷。
中小學幼兒園財務報賬管理制度4
（一）認真學習貫徹執(zhí)行《會計法》，遵守國家的'各項財經(jīng)法規(guī)、制度和崗位責任制。
�。ǘ⿻嬋藛T必須加強政治學習，努力鉆研業(yè)務，不斷提高自身的業(yè)務素質(zhì)。學校領導要為財務人員的業(yè)務提高提供有利條件。
（三）會計人員要堅持原則，遵紀守法，忠于職守、廉潔奉公，嚴格履行財務審批手續(xù)。
�。ㄋ模⿻嫅{證，會計帳簿，會計報表等資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
（五）任何部門和個人不得偽造、變造會計憑證、會計帳簿及其它會計資料，不得提供虛假的財務會計報告。
�。⿻嬋藛T必須按規(guī)定使用、登記會計憑證、帳簿，帳目要做到日清月結(jié)，要及時，準確、完整上報各種財務報表，定期向領導報告財務收支情況。
�。ㄆ撸⿲τ诓缓侠淼钠睋�(jù)和不合法的支出，會計人員有權(quán)拒付。
（八）財務印章和領導印鑒不得由財務一人保管，印鑒必須分開管理。
�。ň牛⿲W校的固定資產(chǎn)要定期盤點，新購入和調(diào)配的要及時入帳，報廢的要及時上報申請報損，固定資產(chǎn)必須作到帳帳、帳物相符。
（十）開展增收節(jié)支工作，各項開支要有計劃，不得盲目支出、占用、挪用專項資金，收入要入財政專戶。
（十一）會計檔案要及時歸檔，不得丟失、損壞。
（十二）會計人員變動時必須經(jīng)上級主管部門同意，必須辦理交接手續(xù)，出納員交接可由本校會計或領導監(jiān)交，會計交接由教育局主管人員參加監(jiān)交。
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為規(guī)范我園財務管理，參照相關(guān)會計準則，制定以下各項制度。
一、收支管理制度
1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據(jù)。
2、報銷手續(xù)必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發(fā)票內(nèi)容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據(jù)必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證全部由會計保管。
2、各種票據(jù)使用前必須實行登記備案，票據(jù)必須加蓋幼兒園公章。
3、票據(jù)開票人開票收費時，相關(guān)項目內(nèi)容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會計繳銷，票據(jù)使用完畢后，存根聯(lián)繳交會計，并領取新的票據(jù)。
4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務歸檔后須編制清冊，專人保管。
三、財產(chǎn)物資管理制度
1、經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內(nèi)各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；
2、隨時反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結(jié)存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續(xù)齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點制度，對財產(chǎn)物資的管理實行永續(xù)盤存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學習用品，在節(jié)約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。
6、對財產(chǎn)物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。
四、財務相關(guān)人員職責
1、會計員職責
�。�1）貫徹執(zhí)行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。
（2）工作認真細致，帳目清楚，手續(xù)完備，日清月結(jié)，按時完善報帳手續(xù)。
�。�3）認真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時處理和向有關(guān)領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長搞好學期和年度預算，合理安排經(jīng)費，計劃開支。
2.出納員職責
�。�1）認真做好往來帳目登記，做好現(xiàn)金收支工作。
（2）嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備。
�。�3）每月及時統(tǒng)計幼兒出勤天數(shù)及職工出勤天數(shù)。及時收結(jié)幼兒各項費用，
�。�4）堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領導簽名方能報銷。
3、保管員職責
（1）對全園的財產(chǎn)全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數(shù)，每半年清點一次，帳物相符。
（2）新購入物品憑發(fā)票入帳，領用或借出物品手續(xù)齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。
�。�3）嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛(wèi)生、整潔，杜絕霉爛變質(zhì)，做到手勤、腳勤。
�。�4）做好開學前的物品準備工作，對各班財產(chǎn)進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產(chǎn)進行一次核對，生活用品做到日清月結(jié)。
�。�5）及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數(shù)有帳，發(fā)現(xiàn)丟失和損壞及時追查。
4.采購員職責
（1）按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。
（2）關(guān)心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節(jié)約開支，減少浪費，執(zhí)行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。
�。�3）配合制訂好食譜。
�。�4）負責采購幼兒園日常所需一切用品。
臨茳私立幼兒園南崗園會計核算制度
一、根據(jù)教委及國家有關(guān)規(guī)定，制訂本核算制度，規(guī)范幼兒園的財務工作。
二、幼兒園以每年1月1日至12月31日為會計年度。
三、幼兒園以人民幣為記賬本位幣。
四、幼兒園適用權(quán)責發(fā)生制，采用借貸記賬法，使用記賬憑證，記賬文字為中文。
五、幼兒園對下列經(jīng)濟業(yè)務事項辦理會計手續(xù)，進行會計核算：
1.款項和幼兒園資金的收付;
2.財物的收發(fā)、增減和使用;
3.教師工資的發(fā)生和結(jié)算;
4.資本和基金的增減;
5.收入、支出、費用、成本的計算;
6.財務成果的計算和處理;
7.需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的其他事項。
六、園長直接管理財務，并對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
七、財務部在持續(xù)經(jīng)營的前提下，遵循歷史成本原則、收入實現(xiàn)原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、配比原則、重要性原則、審慎性原則等基本原則，并保證會計資料的真實與完整。
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一、幼兒園財產(chǎn)必須具備有效的適用性，計劃添置調(diào)撥財產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對具有復、長期使用的財產(chǎn)，應當注意保養(yǎng)維修，延長使用期。
二、向領導提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學設備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財產(chǎn)。
三、養(yǎng)成幼兒愛護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產(chǎn)的行為，減少和避免財產(chǎn)的損失，維護財產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。
四、加強財產(chǎn)管理，貫徹“統(tǒng)一領導，分工管理，層層負責，合理調(diào)配，管理結(jié)合，物盡其用”的原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產(chǎn)。
五、每年按時進行財產(chǎn)清查，做到、帳實相符，對盤盈虧的，查明原因，按規(guī)定入帳。對損壞的財產(chǎn)應查明原因分清責任，經(jīng)領導批準。貴重的應由主管部門批準后，再做妥善處理。
六、財產(chǎn)管理人員，調(diào)動或調(diào)離，要將經(jīng)管的財產(chǎn)逐一清點造冊。帳實相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產(chǎn)主管負責人監(jiān)交。
中小學幼兒園財務報賬管理制度7
一、幼兒園財務管理制度
1.認真貫徹執(zhí)行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會計法”，維護財政法規(guī)、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。
2.編制和執(zhí)行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。
3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
4.學校的經(jīng)濟活動由單位法人代表負責，財務人員協(xié)助校長管理學校日常財務工作。
5.學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統(tǒng)一處理各項財務工作。
6.根據(jù)財務監(jiān)督制度的需要，設臵會計崗位。
7.會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校賬務、結(jié)算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執(zhí)行會計崗位責任制所規(guī)定的各項職責。
8.學校要認真管理好現(xiàn)金、票據(jù)。嚴格執(zhí)行財務制度及報銷手續(xù)，認真履行所規(guī)定的各項職責。
9.財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須填寫完整。財務人員有權(quán)拒絕受理不符合財務規(guī)定的業(yè)務，不設賬外賬，不設小金庫。
10.做好財務檔案工作，未經(jīng)領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。
11.認真執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買控購商品，執(zhí)行政府采購制度。
12.不遵守財務制度，工作失職，造成學校經(jīng)濟或其它損失者，由學校給予懲處。
二、幼兒收費制度
1.收費應按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。
2.學校按照政務公開的要求將核定的收費項目和收費標準，進行張貼。
3.收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監(jiān)督。
4.學校根據(jù)項目收費并開具由財政局統(tǒng)一購買的收據(jù)。
5.學校的所有項目收費都必須納入學校的財務管理。
6.代辦費及列入教學計劃的服務性代辦項目，按規(guī)定的程序執(zhí)行。
7.學校不得私設小金庫，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬并存入銀行。不坐支。
三、財務收支審批制度
為了合法使用教育經(jīng)費，提高資金使用效益，杜絕浪費現(xiàn)象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規(guī)定：
1.會計人員（會計主管）認真編制教育經(jīng)費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執(zhí)行。
2.按照國家規(guī)定的要求進行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規(guī)定的票據(jù)。
3.社會捐贈，應及時入賬或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。
4.各項收入必須全部納入學校預算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。
5.教育經(jīng)費的開支，必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財經(jīng)法規(guī)，財經(jīng)紀律。
6.各種費用必須憑證報銷，會計應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規(guī)范的原始憑證。
7.合法規(guī)范的原始憑證，必須由經(jīng)手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
8.對違反財務和財經(jīng)紀律的行為有權(quán)拒絕付款，并及時向?qū)W校領導報告。
9.法人代表，要堅持按規(guī)定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。
10.凡列入專控商品和政府采購項目，必須經(jīng)批準后方能采購。
11.凡需用支票購臵物品，必須按支票審批領用簽發(fā)手續(xù)辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。
四、學校票據(jù)管理制度
嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據(jù)管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進行，并納入學校的統(tǒng)一管理。
1.根據(jù)財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據(jù)購買證》《收費票據(jù)使用情況表》和已使用、作廢的收費票據(jù)存根，到財政部門購買收費票據(jù)。
2.收費票據(jù)必須由會計保管，按票據(jù)購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數(shù)及編號。
3.領用人領用時，應在《票據(jù)領用薄》上簽名，并寫明領用本數(shù)，起訖號碼。
4.需再領用收費票據(jù)時，需交清上次所領用的票據(jù)存根。
5.會計根據(jù)記賬聯(lián)與票據(jù)存根聯(lián)進行銷號，在票據(jù)銷號單記明所銷票據(jù)的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。
6.發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳椤?/p>
7.發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，必須及時查明原因，分清責任，公開申明作廢，并報上級部門備案。
8.學校應妥善保管好票據(jù)存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。
五、會計檔案管理制度
1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的主要史料的證據(jù)，學校必須切實地把會計檔案管好。
2.會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，有關(guān)電子數(shù)據(jù)，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。
3.學校每年形成的會計檔案，都應由財務會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。
4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。
5.按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。
6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導及上級主管部門。
六、食堂財務管理制度
1.學校食堂，不能以學生為贏利對象，學期結(jié)束或年末要結(jié)清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作，保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學生伙食團賬目。
2 2.校長要監(jiān)管和指導學�；锸硤F財務工作，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，合理準確的伙食成本。
3.學校食堂財務管理、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的要求。
4.食堂搭伙費主要用于食堂購臵和修理食堂設備等，如發(fā)生超支學校應予以補貼。 5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。
6.積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。
七、賬務處理程序制度
要按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定建立賬務處理程序。
1.會計核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。
為此，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度設臵會計科目和會計賬簿。
2.會計人員應當根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。
3.賬簿設臵包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要`按規(guī)定進行明細結(jié)轉(zhuǎn)。
4.記賬憑證應當及時，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。
5.銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，必須每天登記并結(jié)出當天余額，同時應每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過一個月。
6.會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。
7.會計電算化應用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結(jié)賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。
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