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財務(wù)監(jiān)督管理制度
在社會一步步向前發(fā)展的今天，大家逐漸認(rèn)識到制度的重要性，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的財務(wù)監(jiān)督管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務(wù)監(jiān)督管理制度1
第一條為了加強機關(guān)財務(wù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范經(jīng)費收支行為，增強經(jīng)費的使用效益，制定本制度。
第二條機關(guān)各項經(jīng)費實行統(tǒng)一預(yù)算管理，本著“量入為出、力求節(jié)約，先收后支、留有余地”的原則，編制年度經(jīng)費預(yù)算方案。
(一)機關(guān)年度經(jīng)費預(yù)算方案每年8月份由本辦各科、二層機構(gòu)根據(jù)職能分工和業(yè)務(wù)需要，提出次年初步經(jīng)費預(yù)算計劃，由綜合科財務(wù)人員匯總平衡，經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審查，提交主任辦公會議審定。
(二)本辦二層機構(gòu)次年經(jīng)費預(yù)算方案于每年8月份編制完成，報送綜合科財務(wù)人員審核，經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審查，提交主任辦公會議審定后，由辦公室下發(fā)執(zhí)行。如遇到特殊情況經(jīng)費不足，確需追加預(yù)算時，由二層機構(gòu)提出書面報告，寫明原因，報辦領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。
(三)年度經(jīng)費預(yù)算支出，各科、二層機構(gòu)原則上不得突破預(yù)算指標(biāo)，沒有預(yù)算指標(biāo)的支出不得列支;特殊情況需追加經(jīng)費，須由部門寫出書面報告，提交辦公會議通過后方可執(zhí)行。
(四)經(jīng)費預(yù)算范圍包括：交通車輛費(含車輛油料、車輛保險、過路過橋費、車輛維修保養(yǎng)費、車輛裝飾費等);各部門的業(yè)務(wù)及辦公經(jīng)費(含報刊雜志費、電話費、各類培訓(xùn)、購買辦公用品、差旅費及出差補貼)。
第三條嚴(yán)格各項費用開支的審核報銷手續(xù)。
(一)送綜合科財務(wù)人員報銷的票據(jù)必須是國家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實、完整、合法性，票據(jù)必須注明開票時間，單位、物品名稱、數(shù)量、單價等，財務(wù)人員有責(zé)任對記載不全的發(fā)票予以退回，對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷票據(jù)的各項內(nèi)容均不得涂改，票據(jù)有錯誤的應(yīng)由票據(jù)出具單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。
(二)報賬程序：經(jīng)辦人填寫報銷憑證及單據(jù)，送會計審核簽字，各處領(lǐng)導(dǎo)簽字，由辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能報銷。
(三)經(jīng)費支出每筆超過1000元(含)原則上必須通過銀行轉(zhuǎn)帳支付，特殊情況須填寫《大額現(xiàn)金支付審批表》經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可支付現(xiàn)金。
第四條經(jīng)費報銷審批程序
(一)各科在本年度經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)內(nèi)，報銷經(jīng)費的，需經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后開支。
(二)各科預(yù)算確定后，年度內(nèi)原則上不予追加。如因特殊原因(不可預(yù)見及不可抗力因素)確需追加預(yù)算的.，由各科寫出書面報告，送綜合科審核，提交辦公會研究，并經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
(三)各科舉辦的培訓(xùn)、會議、考察開支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算，先由舉辦科寫出書面報告(包括舉辦時間、地點、參加人員和人數(shù)、各項開支標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)費預(yù)算額度等)，送綜合科審核后，由辦領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。由辦公室舉辦的培訓(xùn)、會議、考察的經(jīng)費預(yù)算，由綜合科負(fù)責(zé)寫出書面報告，應(yīng)由分管部門編制專項經(jīng)費預(yù)算列入年度專項經(jīng)費支出安排。
(四)會議費管理：
1.會議支出包括住宿、伙食、會場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標(biāo)準(zhǔn)按照市財政局《關(guān)于印發(fā)〈貴港市本級會議管理辦法〉的通知》執(zhí)行。
2.會議地點須到市財政局、監(jiān)察局確定的定點飯店按標(biāo)準(zhǔn)辦會。
(五)差旅費管理：
1.出差人員(含外出考察,下同)應(yīng)就出差的人數(shù)、時間、地點、事由及經(jīng)費預(yù)算形成專題報告，報辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差，并作為經(jīng)費報銷的依據(jù)之一。
2.出差人員按照上級財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
3.出差住宿地點須到市財政局、監(jiān)察局確定的定點飯店按標(biāo)準(zhǔn)住宿。
(六)工程項目管理：工程建設(shè)項目的管理按照《貴港市人防辦工程建設(shè)管理規(guī)定》執(zhí)行。
(七)業(yè)務(wù)培訓(xùn)管理：參照會議管理執(zhí)行。
第五條因公借款須填寫借條，經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可借款;公務(wù)完成后兩周內(nèi)還款或辦理財務(wù)結(jié)算手續(xù)。越期不辦理還款或財務(wù)結(jié)算手續(xù)的：一是通報批評;二是一年內(nèi)不準(zhǔn)再借款(特殊情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批除外)。財務(wù)借款不能跨年度結(jié)算報帳。個人非因公不得借用公款。
第六條對于通過銀行轉(zhuǎn)帳的業(yè)務(wù)支出，具體填報《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負(fù)責(zé)該項轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的后續(xù)銷帳手續(xù)。
第七條隨著公務(wù)卡消費制度的推行，單位的各項支出應(yīng)按公務(wù)卡的使用規(guī)程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費。確實不能使用公務(wù)卡消費的零星支出，方可通過現(xiàn)金報帳。
第八條各科領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格把關(guān)預(yù)算指標(biāo)，厲行節(jié)約。
第九條固定資產(chǎn)的購置按《政府采購法》有關(guān)規(guī)定辦理，文件規(guī)定可不采用政府招標(biāo)采購的特殊人防設(shè)備，可參考《政府采購法》的形式，由辦公室組成集中采購小組負(fù)責(zé)采購工作。
第十條人防經(jīng)費批復(fù)及撥款程序。
根據(jù)《人民防空預(yù)算管理規(guī)定》，涉及對各縣(市、區(qū))人防辦及本辦二層機構(gòu)各項人防經(jīng)費的批復(fù)(含防空地下室易地建設(shè)費)，由綜合科根據(jù)年度人防經(jīng)費預(yù)算編制情況商有關(guān)業(yè)務(wù)科，由相關(guān)業(yè)務(wù)科提出書面意見，經(jīng)綜合科按年度人防經(jīng)費預(yù)算額度審核，主任辦公會議研究確定后，統(tǒng)一由辦公室下文批復(fù)。
對下級各項人防經(jīng)費的撥款按照上述規(guī)定程序執(zhí)行。
第十一條規(guī)范財務(wù)監(jiān)督。每半年由綜合科在主任辦公會議上(各科領(lǐng)導(dǎo)參加)公布單位財務(wù)收支情況。每兩年邀請審計部門對本辦財務(wù)收支進(jìn)行一次審計，切實加強財務(wù)監(jiān)督。
第十二條根據(jù)“三定”方案確定的財務(wù)人員人防內(nèi)部審計和財務(wù)監(jiān)督的工作職責(zé)。每年5月由綜合科財務(wù)人員對各縣(市、區(qū))人防辦及本辦二層機構(gòu)上一年度的人防經(jīng)費收支情況進(jìn)行一次重點檢查，年度內(nèi)根據(jù)具體情況進(jìn)行1—2次抽查。根據(jù)國家人民防空辦公室有關(guān)審計制度要求，由綜合科寫出書面報告報辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織對市內(nèi)重點人防工程建設(shè)項目審計。
第十三條每月財務(wù)收支情況報表，由綜合科財務(wù)人員在次月20日前報辦主要領(lǐng)導(dǎo)。
第十四條財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)職能分工及時編制會計憑證和會計報表，按規(guī)定妥善保存并裝訂歸檔。
第十五條財務(wù)人員應(yīng)依法依規(guī)執(zhí)行有關(guān)各項財務(wù)法規(guī)，履行各項財務(wù)職責(zé)。對違法違規(guī)行為，要堅持原則，依法辦事。
第十六條加強財務(wù)管理，搞好財務(wù)工作，涉及到單位、個人利益的具體經(jīng)濟行為是機關(guān)全體工作人員的共同責(zé)任，共同遵守。
財務(wù)監(jiān)督管理制度2
第一章總則
第一條本制度遵循“明確、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、公開”的原則，在處理我班財務(wù)問題時，做到合理運用、合理花費，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開展。
第二章財務(wù)管理體制
第二條土木三班所屬班費由班社區(qū)委員負(fù)責(zé)管理，所有財務(wù)活動接受全班成員的監(jiān)督。
第三條社區(qū)委員須備有財務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項。社區(qū)委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。
第三章收入管理
第四條土木三班的財務(wù)來源于大家的攤兌和可回收資源的.變賣。
第四章支出管理
第五條土木三班所需物品只能由本班人員負(fù)責(zé)范文寫作采購。采購人員策在采購前應(yīng)通過微信或qq向班長申請報帳，班長將申請信息截屏發(fā)至社區(qū)委員。經(jīng)班長批準(zhǔn)后，先自行墊付購買，報帳時登記。
第六條物品的每次采購應(yīng)至少有兩人同行，如需采購專業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業(yè)成員同行。
第七條采購結(jié)束后，社區(qū)委員應(yīng)在兩天之內(nèi)制作出財務(wù)報表，將經(jīng)費用處標(biāo)示清楚，注明物品名稱、數(shù)量、單價、總額、共計金額，并將相應(yīng)正規(guī)發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。
第八條如有特殊情況個別部門需臨時采購物品，開銷在20元之內(nèi)的
可先告知班長，自行購買并開據(jù)正規(guī)發(fā)票以此保留。如超出20元，思想?yún)R報專題必須征得班長的同意后方可采購。采購過后，補全原有手續(xù)（注：本條款只適用于特殊情況）。
財務(wù)監(jiān)督管理制度3
一、收費站會計工作的人員配備
各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要配備持有會計從業(yè)資格證的會計人員。未取得會計從業(yè)資格證的人員,不得從事收費站會計工作。
會計人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能,熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度,遵守職業(yè)道德。
二、收費站會計工作的崗位設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限
1、各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計工作崗位,合理劃分職責(zé)權(quán)限,堅持不相容職務(wù)相互分離,確保不同崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。
2、收費站會計工作崗位一般可分為:出納、稽核、票證等。會計工作崗位,可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、票證和收入、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
3、收費站會計人員工作調(diào)動或者因故離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有交接手續(xù)的,不得調(diào)動或者離職。辦理交接手續(xù)應(yīng)有財審科人員監(jiān)交。
4、與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)必須嚴(yán)格管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
5、必須加強銀行預(yù)留印鑒的'管理。財務(wù)專用章由出納保管,個人名章必須由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
三、收費站票證管理工作
�、迤弊C管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級管理的原則,其基本職責(zé)是:
1、高管中心是票證管理的總的核算單位,負(fù)責(zé)票證領(lǐng)發(fā),并對各收費站票證的使用,進(jìn)行監(jiān)督、檢查。
2、各收費站均是票證管理的基本核算單位,具體負(fù)責(zé)本單位票證領(lǐng)發(fā)、保管、使用和審核銷號。
㈡各單位必須指定專人負(fù)責(zé)票證管理,建立健全票證收、發(fā)、領(lǐng)、用、核的制度和手續(xù)。加強票證管理,領(lǐng)入票證必須辦理驗收入庫,發(fā)放領(lǐng)用雙方要當(dāng)面點清。票管員要掌握票證用量和庫存數(shù)量,加強核對工作。
�、缙弊C必須妥善保管,順號存放。管理有條不紊,保證票證完整,不受損失,并定期盤點,做到帳實相符。
�、鑼ψ鲝U收據(jù)應(yīng)妥善保管,不得私自銷毀。
�、槠惫軉T工作調(diào)動或因故離職時,必須辦清交接手續(xù)后方準(zhǔn)離職。
四、賬戶管理
收費站收入專戶的開設(shè)、變更和銷戶工作必須嚴(yán)格審批手續(xù)。
五、收入解繳
每月5日、15日、25日應(yīng)將規(guī)費收入專戶中的存款全額解繳。
六、收費站會計核算工作
收費站會計核算應(yīng)執(zhí)行《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法(試行)》,應(yīng)使用財務(wù)統(tǒng)一的電算化軟件進(jìn)行核算。
七、收費站財務(wù)的監(jiān)督管理
高管中心財審科負(fù)責(zé)對收費站的財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。采用定期審計和專項審計相結(jié)合。各收費站應(yīng)如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料以及有關(guān)情況,不得拒絕、隱匿、謊報。
財務(wù)監(jiān)督管理制度4
第一條 為了加強機關(guān)財務(wù)管理,強化財務(wù)監(jiān)督,規(guī)范經(jīng)費收支行為,增強經(jīng)費的使用效益,制定本制度。
第二條 機關(guān)各項經(jīng)費實行統(tǒng)一預(yù)算管理,本著“量入為出、力求節(jié)約,先收后支、留有余地”的原則,編制年度經(jīng)費預(yù)算方案。
(一)機關(guān)年度經(jīng)費預(yù)算方案每年8月份由本辦各科、二層機構(gòu)根據(jù)職能分工和業(yè)務(wù)需要,提出次年初步經(jīng)費預(yù)算計劃,由綜合科財務(wù)人員匯總平衡,經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審查,提交主任辦公會議審定。
(三)年度經(jīng)費預(yù)算支出,各科、二層機構(gòu)原則上不得突破預(yù)算指標(biāo),沒有預(yù)算指標(biāo)的支出不得列支;特殊情況需追加經(jīng)費,須由部門寫出書面報告,提交辦公會議通過后方可執(zhí)行。
第三條 嚴(yán)格各項費用開支的審核報銷手續(xù)。
(一)送綜合科財務(wù)人員報銷的票據(jù)必須是國家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實、完整、合法性,票據(jù)必須注明開票時間,單位、物品名稱、數(shù)量、單價等,財務(wù)人員有責(zé)任對記載不全的發(fā)票予以退回,對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷票據(jù)的.各項內(nèi)容均不得涂改,票據(jù)有錯誤的應(yīng)由票據(jù)出具單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋出具單位印章。
(二)報賬程序:經(jīng)辦人填寫報銷憑證及單據(jù),送會計審核簽字,各科領(lǐng)導(dǎo)、科長簽字,協(xié)管財務(wù)工作的副主任簽字后呈辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。
(三)經(jīng)費支出每筆超過1000元(含)原則上必須通過銀行轉(zhuǎn)帳支付,特殊情況須填寫《大額現(xiàn)金支付審批表》經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)同意后,方可支付現(xiàn)金。
第四條 經(jīng)費報銷審批程序
(一)各科在本年度經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)內(nèi),報銷經(jīng)費的,需經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽字后開支。
(二)各科預(yù)算確定后,年度內(nèi)原則上不予追加。如因特殊原因(不可預(yù)見及不可抗力因素)確需追加預(yù)算的,由各科寫出書面報告,送綜合科審核,提交辦公會研究,并經(jīng)辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
(三)各科舉辦的培訓(xùn)、會議、考察開支標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算,先由舉辦科寫出書面報告(包括舉辦時間、地點、參加人員和人數(shù)、各項開支標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)費預(yù)算額度等),送綜合科審核后,按照經(jīng)費審批權(quán)限分別送辦領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
(四)會議費管理:
會議支出包括住宿、伙食、會場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標(biāo)準(zhǔn)按照市財政局《關(guān)于印發(fā)〈貴港市本級會議管理辦法〉的通知》執(zhí)行。
(五)差旅費管理:
1.出差人員(含外出考察,下同)應(yīng)就出差的人數(shù)、時間、地點、事由及經(jīng)費預(yù)算形成專題報告,報辦主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出差,并作為經(jīng)費報銷的依據(jù)之一。
2.出差人員按照上級財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
第五條 因公借款須填寫借條,借款3000元(含)以下,由協(xié)管財務(wù)工作的副主任簽批,借款3000元以上由辦主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。公務(wù)借款不能跨年度結(jié)算報賬。個人非因公不得借用公款。
第六條 對于通過銀行轉(zhuǎn)帳的業(yè)務(wù)支出,具體填報《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負(fù)責(zé)該項轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)的后續(xù)銷帳手續(xù)。
第七條 隨著公務(wù)卡消費制度的推行,單位的各項支出應(yīng)按公務(wù)卡的使用規(guī)程優(yōu)先使用公務(wù)卡消費。確實不能使用公務(wù)卡消費的零星支出,方可通過現(xiàn)金報帳。
第八條 固定資產(chǎn)的購置按《政府采購法》有關(guān)規(guī)定辦理,文件規(guī)定可不采用政府招標(biāo)采購的特殊人防設(shè)備,可參考《政府采購法》的形式,由辦公室組成集中采購小組負(fù)責(zé)采購工作。
第九條 規(guī)范財務(wù)監(jiān)督。每季度由綜合科在主任辦公會議上(各科領(lǐng)導(dǎo)參加)公布單位財務(wù)收支情況。每兩年邀請審計部門對本辦財務(wù)收支進(jìn)行一次審計,切實加強財務(wù)監(jiān)督。每年4月份由綜合科財務(wù)室對縣市區(qū)人防辦和辦二層機構(gòu)上一年度的人防經(jīng)費收支情況進(jìn)行一次重點檢查,年度內(nèi)根據(jù)具體情況進(jìn)行1―2次抽查。根據(jù)國家人防辦《關(guān)于頒發(fā)〈人民防空工程建設(shè)內(nèi)部審計辦法〉的通知》的要求,經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由綜合科財務(wù)室組織對市內(nèi)重點人防工程建設(shè)項目進(jìn)行審計。
第十條 財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)職能分工及時編制會計憑證和會計報表,按規(guī)定妥善保存并裝訂歸檔。依法依規(guī)執(zhí)行有關(guān)各項財務(wù)法規(guī),履行各項財務(wù)職責(zé)。對違法違規(guī)行為,要堅持原則,依法辦事。
第十一條 加強財務(wù)管理,搞好財務(wù)工作,涉及到單位、個人利益的具體經(jīng)濟行為是機關(guān)全體工作人員的共同責(zé)任,共同遵守。
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