局開展重點財務(wù)風(fēng)險排查自查報告(精選5篇)
時光匆匆,一段時間的工作已經(jīng)結(jié)束了,回顧這一段時間存在的工作問題,是時候認(rèn)真地做好自查報告了。好的自查報告都具備一些什么特點呢?下面是小編精心整理的局開展重點財務(wù)風(fēng)險排查自查報告(精選5篇),僅供參考,歡迎大家閱讀。
局開展重點財務(wù)風(fēng)險排查自查報告1
一、高度重視
我鄉(xiāng)黨委、政府充分認(rèn)識到開展此次清查工作的重要性和緊迫性,由紀(jì)委牽頭農(nóng)經(jīng)站、財政所,抽調(diào)8名精干人員成立了村級財務(wù)清查專項小組,由鄉(xiāng)紀(jì)委書記李華萍同志擔(dān)任組長。班子會議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分為動員部署階段、集中檢查階段及整改階段。
二、全面清查
。ㄒ唬┣宀閷ο螅捍舜未寮壺攧(wù)清查對象為全鄉(xiāng)9個村委會。
。ǘ┣宀榉秶20xx年以來村級集體經(jīng)濟(jì)組織“三資”管理及財務(wù)收支情況,對群眾反映問題強(qiáng)烈和在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題的,可根據(jù)具體情況進(jìn)行追溯和延伸。
。ㄈ┣宀閮(nèi)容:
1、20xx年以來的財務(wù)收支情況。主要審查:村級收入是否及時足額入帳;各項費(fèi)用支出是否真實合法,有無侵占、挪用、私分集體資金和私設(shè)“帳外帳”或“小金庫”的情況。
2、專項資金管理情況。主要審查:上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理、使用情況;村級工程建設(shè)項目承包結(jié)算及資金財務(wù)管理情況;發(fā)放到戶的各項補(bǔ)貼資金和物資等的管理、發(fā)放、使用情況。
3、現(xiàn)金管理情況。主要審查:備用現(xiàn)金根據(jù)規(guī)定支出結(jié)算,余額結(jié)存入專戶情況;資金坐收坐支使用情況;按時報賬結(jié)算情況。
4、票據(jù)憑證規(guī)范情況。主要審查:收款統(tǒng)一使用省財政廳監(jiān)制的《專用收據(jù)》及《專用收據(jù)》領(lǐng)銷情況;原始發(fā)票要求內(nèi)容完整、清晰、手續(xù)齊備情況;經(jīng)費(fèi)支出入賬和使用白條抵庫情況。
5、集體資產(chǎn)、資源的增減變動情況。主要審查:集體資產(chǎn)、資源變動處臵是否經(jīng)合法程序;集體資產(chǎn)對外承包租賃、資產(chǎn)帳物相符情況;在建工程項目的資金來源和實際支出,以及資金往來情況;落實各類財產(chǎn)保管責(zé)任和備案情況。
6、村集體資金資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況。主要審查:對相關(guān)制度和政策的執(zhí)行情況,特別是財務(wù)審批和惠農(nóng)政策執(zhí)行情況。
三、嚴(yán)格審計
工作小組成員對清查出的數(shù)據(jù)認(rèn)真檢查審計,確保各項數(shù)據(jù)的真實準(zhǔn)確。
四、責(zé)令整改
1、財務(wù)制度不完善。有的村財務(wù)管理制度與現(xiàn)行實際情況不適應(yīng)、不配套,出現(xiàn)脫節(jié),缺乏資金收入、使用及效益措施,導(dǎo)致村級財務(wù)管理制度不夠完善、健全、規(guī)范,接受群眾監(jiān)督乏力。
2、賬薄設(shè)臵不規(guī)范。一些村會計各自為陣,會計科目隨意設(shè)臵,記帳方法不統(tǒng)一,有些村資金來源、資金占用和專項支出等項目記錄不全,導(dǎo)致不能進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理和全面反映本村的財務(wù)活動狀況,也不利于財務(wù)公開和財務(wù)監(jiān)督。
3、會計手續(xù)不齊全。有的村財務(wù)原始憑證不規(guī)范,無經(jīng)手人,無證明人,無事由,無審批人簽字。一些出納收付款后不及時記賬,僅憑腦子記憶,甚至憑印象自制憑證,盤點庫存時,現(xiàn)金不是多就是少。
4、憑證審核不嚴(yán)格。財務(wù)開支本應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批,而有的村支書簽、主任也簽,簽批不問清紅皂白,來者不拒,明知超標(biāo)準(zhǔn)或開支范圍不合規(guī),因怕得罪人,故意大開“綠燈”。
5、財務(wù)收支無預(yù)算。有相當(dāng)部分村年初資金收支無計劃,往往是有錢亂花,無錢借花,拆東墻補(bǔ)西墻,寅吃卯糧,結(jié)果是年終決算一片“紅”。
6、會計檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室,會計檔案資料無法集中管理,會計資料只好長期放于會計或出納家中。一些會計人員不按規(guī)定裝訂發(fā)票,年終將帳本和單據(jù)用報紙一包,隨便亂丟。換屆后干部變動時不辦理移交手續(xù),各管各的“包包賬”,造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉?fàn)。
7、資金使用不合法。有的.請客送禮,有的公款旅游,有的濫發(fā)實物、補(bǔ)貼、資金,甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現(xiàn)象。特別是一些經(jīng)濟(jì)狀況較差或較好的村,問題尤為突出,支出結(jié)構(gòu)既不合理也不合法。
8、會計隊伍不穩(wěn)定。有的財會人員工作一段時間后選為村干部,有的不愿掛個會計把自己捆在家里,而外出打工不愿從事會計工作。加之村會計一般隨主要干部變動而變動,一任書記,一任會計,變更頻繁。且相當(dāng)一部分村財務(wù)會員文化水平低,知識面窄,業(yè)務(wù)素質(zhì)差,缺乏科學(xué)的財務(wù)管理知識和綜合分析核算能力,因而在實際操作中漏洞百出,難以起到監(jiān)督管理財務(wù)的作用。
局開展重點財務(wù)風(fēng)險排查自查報告2
一、收入管理方面:
學(xué)校所有預(yù)算外收入金額能入財政專戶,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”,每學(xué)期按照教育局核準(zhǔn)的收費(fèi)項目和標(biāo)準(zhǔn)收取各類費(fèi)用,沒有擅自設(shè)立收費(fèi)項目,擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),各類收費(fèi)使用財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù),沒有亂收費(fèi)現(xiàn)象。
二、支出管理方面:
學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,沒有虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象,學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料實行政府采購,學(xué)校財務(wù)支出嚴(yán)格實行校長“一支筆”,2019元以上支出經(jīng)學(xué)校校務(wù)會議討論決定,學(xué)校財務(wù)監(jiān)理小組審議后執(zhí)行,學(xué)校實行校務(wù)公開制度,重大事項進(jìn)行公示,建立健全了財務(wù)管理內(nèi)部控制制度,記賬人員與審批、出納人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員崗位分離、各有其人、職責(zé)明確,沒有“小金庫”,公款公存、賬外賬、坐收坐支等現(xiàn)象。
三、資產(chǎn)管理:
學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,經(jīng)校務(wù)委集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批,學(xué)校建立健全了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度,建立了校產(chǎn)臺帳,每年組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相等、賬卡相符、賬實相符,學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校校務(wù)會集體決定后報上級相關(guān)部門審批后實行,沒有存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動。
四、財會隊伍建設(shè)方面:
我校從事財會工作的報賬員具有會計從業(yè)資格證書,他能正確行使會計監(jiān)督職權(quán),對違反法律規(guī)定的會計事項,拒絕辦理,并提醒督促有關(guān)人員予以糾正,以確保會計信息的真實性、合法性和完整性,學(xué)校大力支持報賬員每年一次的會計繼續(xù)教育和有關(guān)的法律知識培訓(xùn),提高職業(yè)素質(zhì)。
局開展重點財務(wù)風(fēng)險排查自查報告3
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有財務(wù)辦公室,配有專(兼職)財務(wù)人員1人。
2、園長經(jīng)常詢問財務(wù)運(yùn)行情況和聽取財務(wù)工作匯報,及時調(diào)整財務(wù)支出。
3、財務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入賬,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開收費(fèi)項目,公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),接受教師及家長的監(jiān)督,統(tǒng)一收費(fèi)項目,統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),統(tǒng)一使用財政部門印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過我園自查,未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象,我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度,真正做到了專款專用。
三、加強(qiáng)財務(wù)支出管理
幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確,從事幼兒園財務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確,做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
四、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理,保證幼兒園正常運(yùn)行
1、根據(jù)幼兒園工作計劃,通盤考慮,全面管理,合理使用有限資金,集中力量,加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項收入做到心中有數(shù),堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節(jié)余”。
2、制定了健全的資產(chǎn)管理制度,嚴(yán)格資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊,用卡片進(jìn)行登記,款物相符,登記準(zhǔn)確無誤,沒有造成資產(chǎn)流失。
五、本年度收支情況
1、春季學(xué)期:幼兒入園數(shù)共20人,學(xué)雜費(fèi)總收:26000元。總支:×元。結(jié)余:×元。
2、秋季學(xué)期:幼兒入園數(shù)共42人,學(xué)雜費(fèi)總收:54600元。總支:×元。結(jié)余:×元。
此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視,今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),嚴(yán)守財經(jīng)制度,確保幼兒園正常運(yùn)行,努力把我園辦成一流的.幼兒園,讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。
局開展重點財務(wù)風(fēng)險排查自查報告4
一、財務(wù)管理文件宣傳貫徹情況。
采取舉辦講座、專題培訓(xùn)、討論交流和知識測試等形式深入組織學(xué)習(xí)《兗州市關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)村級財務(wù)規(guī)范化管理工作的意見》和《兗州市村級財務(wù)規(guī)范化管理及責(zé)任追究辦法》,確保了機(jī)關(guān)財務(wù)管理工作人員和村會計對兩個規(guī)范性文件的全面掌握,使相關(guān)人員人人熟知辦法、清楚職責(zé)。
二、財務(wù)管理制度建設(shè)情況。
印發(fā)了《大安鎮(zhèn)村級財務(wù)管理制度》、《大安鎮(zhèn)村級備用金管理辦法》、《大安鎮(zhèn)社區(qū)建設(shè)資金管理辦法》等文件,財務(wù)管理制度明確了收支管理、開支審批、民主理財、財務(wù)公開、資產(chǎn)經(jīng)營、資源發(fā)包等要求,主要管理制度已上墻。各村都成立了民主理財小組(財務(wù)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組),并將成員名單上墻。
三、“三資”服務(wù)中心建設(shè)及委托代理情況。
我鎮(zhèn)依托農(nóng)經(jīng)站建立了農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心,設(shè)立了80多平方米的服務(wù)大廳,配齊了計算機(jī)、打印機(jī)、掃描儀、復(fù)印機(jī)、照相機(jī)、保險柜等辦公設(shè)施。村集體所有的資金、資產(chǎn)、資源及村委會公章已全部納入“三資”委托代理中心統(tǒng)一管理。
四、村集體資金管理情況。
村集體資金全部納入結(jié)算中心統(tǒng)一管理,單獨(dú)設(shè)立賬戶,不存在與財政資金或其他項目資金混存的現(xiàn)象,無挪用、截留、平調(diào)村集體資金的違規(guī)違紀(jì)行為。村集體經(jīng)濟(jì)組織取得的各項收入全部納入帳內(nèi)管理,無坐收坐支、公款私存、私設(shè)“小金庫”的不良現(xiàn)象。票據(jù)實行領(lǐng)用簽名備案制度。根據(jù)村級資金管理的實際情況,規(guī)范了村集體資金審批程序。要求村級資金的提取嚴(yán)格按照村提出申請、代理會計初審、站長審核、領(lǐng)導(dǎo)簽批的程序執(zhí)行;出現(xiàn)不按月報賬、支出票據(jù)與提款申請不符、坐收坐支、票據(jù)不規(guī)范等情況,代理會計拒絕簽字,不準(zhǔn)提款;個人款項尤其是農(nóng)戶的補(bǔ)償款,一律通過銀行轉(zhuǎn)賬直接撥付到農(nóng)戶“一卡通”,確保資金安全到位;對社區(qū)建設(shè)資金,較村集體資金增加了聯(lián)席會會簽程序,確保建設(shè)工程款項支出規(guī)范合理。
五、賬簿設(shè)立及憑證會簽、審核入賬情況。
村級設(shè)立手工賬簿,主要是總賬、日記賬、明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬等。經(jīng)管站將各村賬目按月錄入微機(jī),年度終了打印各類賬簿。村集體所有收支一律實行會簽制,每筆收支都由經(jīng)辦人簽字注明事由、村支部書記村主任審簽、由民主理財小組(村務(wù)監(jiān)督委員會)理財,理財組長簽字后方可報賬。5000元以上大額支出必須由兩人以上經(jīng)辦,否則不準(zhǔn)入賬。財務(wù)代理中心對各村報來的憑證,由代理會計審核無誤后加蓋“審核報賬”專章后錄入微機(jī),做賬務(wù)處理。賬務(wù)處理時,鎮(zhèn)村會計依據(jù)《大安鎮(zhèn)村級會計科目表》的要求記賬。
六、民主理財、合同管理、會計聘任制度落實情況。
、佟洞蟀叉(zhèn)村級財務(wù)管理制度》規(guī)定:每月1-4日為村民主理財日。村支書和村主任負(fù)責(zé)召集會議,村會計負(fù)責(zé)把上月財務(wù)收支有關(guān)憑證交給民主理財小組審核。凡合理開支由理財組長簽名,并加蓋民主理財小組專章方可入帳。對有疑問的收支可要求有關(guān)責(zé)任人予以解釋,對不應(yīng)由集體列支的可當(dāng)場退回,由相關(guān)人員自行承擔(dān)。村委的一切財務(wù)開支,不經(jīng)民主理財小組審查,不準(zhǔn)入賬。理財后將本村收支明細(xì)按經(jīng)管站的統(tǒng)一要求在公開欄公示。
、谠O(shè)立經(jīng)濟(jì)合同登記臺賬,收集整理各村合同并歸檔,以此作為村級收入支出的主要依據(jù),隨同票據(jù)一同入賬。新簽經(jīng)濟(jì)合同嚴(yán)格按照合同協(xié)議簽批單規(guī)定的程序會簽后,附有相關(guān)會議記錄方可加蓋村委會公章。村集體資源的承包期限一般限定在本屆“兩委”任期內(nèi),土地流轉(zhuǎn)的期限限定在二輪承包期內(nèi)(20xx年)。公章監(jiān)管中心加蓋合同公章后留存合同樣本,并定期轉(zhuǎn)交檔案室。
③村會計實行聘任制,聘期三年。更換村會計嚴(yán)格按照《大安鎮(zhèn)關(guān)于穩(wěn)定村會計隊伍的通知》執(zhí)行,做好賬簿、檔案資料及相關(guān)物品的移交,保證村級穩(wěn)定。
七、農(nóng)廉網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)化記賬情況。
我鎮(zhèn)53個村現(xiàn)已有51個村使用網(wǎng)絡(luò)化記賬,朱屯、西垛2個村因往年遺留財務(wù)問題需要清理后再使用網(wǎng)絡(luò)記賬。
通過對村級財務(wù)管理工作的自查,發(fā)現(xiàn)大多數(shù)村都能按照制度要求處理各村財務(wù)事務(wù),但是在實際工作中還存在不少問題:一是存在不能按月理財報賬現(xiàn)象;二是存在賬簿登記不規(guī)范、不全面現(xiàn)象;三是存在現(xiàn)金和銀行存款科目混記,未單獨(dú)設(shè)立會計科目現(xiàn)象;四是村“兩委”換屆、更換會計時,沒做好財務(wù)移交,造成遺留問題難以解決。
針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)從以下幾個方面進(jìn)行整改:一是提高基層干部認(rèn)識。對鎮(zhèn)村干部進(jìn)行廉政教育和農(nóng)村財務(wù)管理知識的培訓(xùn),提高干部素質(zhì),增強(qiáng)法制觀念,讓鎮(zhèn)村干部充分認(rèn)識加強(qiáng)財務(wù)管理的重要性和必要性,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度。二是提高農(nóng)村會計業(yè)務(wù)素質(zhì)。當(dāng)前農(nóng)村會計隊伍不穩(wěn)定,業(yè)務(wù)水平不平衡。對村會計進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),可以全面培訓(xùn)也可專題培訓(xùn),可以擬定月學(xué)習(xí)制度也可擬定季學(xué)習(xí)制度,總之,要經(jīng)常培訓(xùn),讓會計的思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)能滿足當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)事務(wù)的需要。三是嚴(yán)格考核與獎懲制度。把村級財務(wù)管理工作納入村級工作全年考核范疇并提高其分值,與村干部績效工作掛鉤。制定嚴(yán)格的獎懲制度,讓制度約束行為。
局開展重點財務(wù)風(fēng)險排查自查報告5
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過程中,本單位嚴(yán)格按照《會計法》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問題。
四、存在問題
通過自查,我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
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