理財之道實訓總結

　　總結是在某一特定時間段對學習和工作生活或其完成情況，包括取得的成績、存在的問題及得到的經(jīng)驗和教訓加以回顧和分析的書面材料，它能夠使頭腦更加清醒，目標更加明確，是時候寫一份總結了。那么你知道總結如何寫嗎？以下是小編整理的理財之道實訓總結，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　通過這幾周的《理財之道》模擬經(jīng)營的幾次實訓課，使我受益良多，我在我們小組擔任的是資金經(jīng)理的角色，主要負責現(xiàn)金流量表的預測和管理。我同我們小組成員一起來對我們模擬公司的經(jīng)營進行了決策和管理。以下是我在這次的模擬經(jīng)營實訓的幾點心得：

　　一、項目投資決策最優(yōu)化為目標合理安排生產(chǎn)線

　　對于創(chuàng)造價值而言,投資決策是三項決策中最重要的決策�；I資的目的是投資,投資決定了籌資的規(guī)模和時間。投資決定了購置的資產(chǎn)類別,不同的生產(chǎn)經(jīng)營活動需要不同的資產(chǎn),因此投資決定了日常經(jīng)營活動的特點與方式。在實訓中,團隊投資決策的關鍵就是高、中、低端生產(chǎn)線的安排。不同的產(chǎn)品線配置將影響到公司期初的籌資數(shù)額、將來產(chǎn)品的平均盈利能力及競爭壓力。

　　現(xiàn)金流量是投資決策考慮的關鍵指標,它是進行企業(yè)價值判斷的重要指標,是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基本保障,也是企業(yè)擴大再生產(chǎn)的資源保障,同時還是影響企業(yè)流動性強弱的決定因素。若在購買生產(chǎn)線之前未對預計當期現(xiàn)金流出和下季初費用扣除加以計算,就無法安排好籌資方案,企業(yè)將很可能出現(xiàn)資金鏈的斷裂,通過緊急貸款補足負的現(xiàn)金流量,之后只好通過借款維持經(jīng)營,借款的額度又受財務狀況的直接影響,因此企業(yè)走入到一個財務困境中。

　　就拿這次實訓的現(xiàn)金流量表來說，由于現(xiàn)金流量預測和分析的問題，我認為我們小組第一季度的投資所用的資金量比較大，需要使用向銀行借款來完成后面幾個季度對產(chǎn)品的開發(fā)與生產(chǎn)，我要求組長向銀行借款1,500,000.00元。由于這一次錯誤的決策和對未來現(xiàn)金流量的錯誤估計導致了我們小組到第4季度，由于訂單數(shù)量的獲取和產(chǎn)量的不對稱產(chǎn)生了罰款，再加上還貸的壓力最后使我們小組走向了瀕臨破產(chǎn)的邊緣。

　　以下是我們小組后3個季度籌資活動的現(xiàn)金流量表，如下：

　　第二季度本期發(fā)生累計發(fā)生籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.00借款收到的現(xiàn)金1,500,000.001,500,000.收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計1,500,000.001,500,000.00償還債務支付的現(xiàn)金0.000.00

　　分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金75,000.0075,000.00支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流出小計75,000.0075,000.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,425,000.001,425,000.00

　　第三季度本期發(fā)生累計發(fā)生籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.00借款收到的現(xiàn)金0.001,500,000.00收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計0.001,500,000.00償還債務支付的現(xiàn)金0.000.00分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金0.0075,000.00支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流出小計0.0075,000.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.001,425,000.00

　　第四季度本期發(fā)生累計發(fā)生籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.00

　　借款收到的現(xiàn)金0.001,500,000.00收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.00現(xiàn)金流入小計0.001,500,000.00償還債務支付的現(xiàn)金1,500,000.001,500,000.00分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金0.0075,000.00支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.現(xiàn)金流出小計1,500,000.001,575,000.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1,500,000.00-75,000.00

　　從這次失敗的經(jīng)歷，我領悟到了要合理的進行現(xiàn)金流量的預測，就需要考慮到投資資金的支出，運營資金的支出，企業(yè)勞務加工的收入能力。

　　(1)投資資金額度:投資資金額度取決于權益總額,運營資金需求,必要地資金持有量以及下期運營資金需求量。

　　(2)運營資金額度:包括材料購買、工人工資、加工費、培訓費、維修費、廠房租金、行政管理費、設備折舊費。

　　二、加強營運資金管理為核心,強化現(xiàn)金流量實時反映功能

　　公司的資金運作離不開營運資金管理、存貨管理、現(xiàn)金管理,通過營運資金的運算與分析,掌握信用政策的具體內容及其變更時的評估方法,最終通過財務報表流動資產(chǎn)分析、流動負債分析、流動結構分析,以及包括杜邦比率分析、杠桿比率分析等在內的財務風險分析。

　　保持適當?shù)牧鲃颖嚷?積極運用財務杠桿。我們小組在項目決策中的流動負債主要是來自于銀行借款。通過三個季度的運營,公司的財務杠桿系數(shù)因為第三季度的大量借款而導致系數(shù)偏高,風險較大。這時就應該用有效的安排資金借貸,比如商業(yè)信用的運用、票據(jù)的貼現(xiàn)等手段是非常重要的。

　　企業(yè)生存的主要威脅來自兩個方面：一是長期虧損、不能以收抵支。二是資不抵債、不能償還到期債務�？梢姡�企業(yè)的興衰，直接原因不在于利潤，而是現(xiàn)金流量。

武漢紡織大學

　　20xx年4月6日

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