財務(wù)情況分析說明書

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于()企業(yè)，成立于()年。是以生產(chǎn)和銷售()為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為()%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達()萬元，其中包括流動資產(chǎn)()萬元，占總資產(chǎn)的比例為()%;固定資產(chǎn)()萬元，占資產(chǎn)總額的比例為()%。負債總額達()萬元，其中流動負債()萬元，占負債總額的()%，所有者權(quán)益()萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的`()%。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。

　　2、本年產(chǎn)品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　3、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　4、本年管理費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　5、本年財務(wù)費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　7、本年營業(yè)利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

　　8、其他項目的比例參閱損益分析表。

　　三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

　　2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;

　　3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

　　4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

　　5、可持續(xù)增長率為()，說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率高于持續(xù)增長率，表明企業(yè)過度擴張，則必須對外籌資;反之，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率低于持續(xù)增長率，表明企業(yè)增長不足，應(yīng)積極尋求投資機會，實現(xiàn)適度增長。

　　四、利潤實現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。

　　2、全年上交所得稅()萬元，增值稅()萬元。

　　3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

　　4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。

　　5、本年職工工資總額()萬元，職工人數(shù)()人，職工全年平均收入()萬元。

　　五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明

　　1、會計政策的變動。

　　2、會計估計的變更。

　　3、重要合同事項。

　　4、重要投資事項。

　　5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

　　附件：1、資產(chǎn)負債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)分析

　　2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結(jié)構(gòu)分析

　　3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析

　　4、利潤分配表分析

　　5、財務(wù)比率分析

　　6、杜邦分析體系

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