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資金管理方案優(yōu)秀

時(shí)間:2023-08-23 10:41:08 方案 我要投稿
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資金管理方案優(yōu)秀

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資金管理方案優(yōu)秀1

  1、目的:為規(guī)范公司貨幣資金管理,特制定本辦法。

  2、適用范圍:本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應(yīng)在本規(guī)定權(quán)限內(nèi)制定本單位貨幣資金管理權(quán)限的實(shí)施細(xì)則,并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

  3、貨幣資金日常管理

  貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金,包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。對(duì)貨幣資金必須有效控制,各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

  3.1財(cái)務(wù)部的管理權(quán)限

  3.1.1公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機(jī)構(gòu)。對(duì)外辦理融資業(yè)務(wù),對(duì)內(nèi)集中管理銷貨回款、按計(jì)劃及工作進(jìn)度向分公司和控股子公司撥付生產(chǎn)經(jīng)營資金、辦理公司總部其他資金收、付業(yè)務(wù)。分子公司未經(jīng)公司批準(zhǔn)無權(quán)自行對(duì)外融資;

  3.1.2公司財(cái)務(wù)部對(duì)貨幣資金實(shí)行計(jì)劃管理,對(duì)其收支進(jìn)行綜合平衡,嚴(yán)格控制,確保生產(chǎn)經(jīng)營所需資金及時(shí)籌措和合理使用。貨幣資金的支付,必須根據(jù)公司的審批權(quán)限經(jīng)由公司主要負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批,并在財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行辦理相應(yīng)手續(xù)后才能支付;

  3.1.3財(cái)務(wù)部(含分、子公司財(cái)務(wù)部,下同)根據(jù)各職能部門提供的貨幣收支計(jì)劃,進(jìn)行綜合平衡,按年、季、月編制公司資金平衡計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行,并認(rèn)真做好貨幣資金收支的日常管理工作;

  3.1.4財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付計(jì)劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),辦理追加計(jì)劃手續(xù),財(cái)務(wù)部視其當(dāng)時(shí)資金狀況,予以安排支付。

  3.2各職能部門的管理權(quán)限

  3.2.1總工辦負(fù)責(zé)執(zhí)行材料物資采購支出計(jì)劃和多余材料物資銷售處理,并有效控制存貨(儲(chǔ)備資金)、應(yīng)付帳款(含預(yù)付帳款)的資金占用水平:負(fù)責(zé)備品備件采購支出及購進(jìn)固定資產(chǎn)指標(biāo),并有效控制庫存設(shè)備、備品備件、應(yīng)付帳款(含預(yù)付帳款)的資金占用水平;負(fù)責(zé)并有效控制藥政、質(zhì)量管理等方面的費(fèi)用支出計(jì)劃;

  3.2.2商務(wù)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售收入和營銷費(fèi)用指標(biāo),有效控制存貨(發(fā)出產(chǎn)品)、應(yīng)收帳款的資金占用水平;按公司年度銷售政策有效控制營銷費(fèi)用指標(biāo);3.2.3負(fù)責(zé)生產(chǎn)的分公司、子公司除負(fù)責(zé)水、電、氣和制造費(fèi)用指標(biāo),有效控制在產(chǎn)品、自制半成品的資金占用水平,還需有效控制原材料采購、成品存貨資金占用水平;

  3.2.4廣告部負(fù)責(zé)廣告費(fèi)用支出指標(biāo),按公司批準(zhǔn)的計(jì)劃有效控制廣告支出總額并按工作進(jìn)度使用資金;

  3.2.5總經(jīng)辦負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)接待費(fèi)、小車費(fèi)用及其他辦公費(fèi)用支出指標(biāo),在保證公司業(yè)務(wù)正常開展的前提下,勵(lì)行節(jié)約,減少支出;

  3.2.6信息部負(fù)責(zé)公司信息及網(wǎng)站建設(shè)維護(hù)支出指標(biāo),按公司計(jì)劃有效控制支出總額;

  3.2.7市場(chǎng)部負(fù)責(zé)市場(chǎng)研發(fā)支出指標(biāo),按公司計(jì)劃有效控制市場(chǎng)研發(fā)支出總額;

  3.2.8證券部負(fù)責(zé)公司信息披露費(fèi)用支出指標(biāo),按公司計(jì)劃有效控制支出總額;

  3.2.9、人力資源部負(fù)責(zé)公司員工工資及工資性補(bǔ)貼支出指標(biāo),及員工基本保險(xiǎn)、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標(biāo),按公司計(jì)劃有效控制。

  3.3貨幣資金收支信息反饋

  3.3.1財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息,必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議,應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件,以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議),財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理;

  3.3.2公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行應(yīng)按日向銷售公司提交銷貨回款清單,定期與分公司、子公司財(cái)務(wù)部核對(duì)資金往來帳務(wù);

  3.3.3財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)日下午下班前向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送貨幣資金收支日?qǐng)?bào)表,按月報(bào)送貨幣資金收支情況表,并提出相應(yīng)建議;

  3.3.4財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)掌握貨幣資金收支信息,有權(quán)參加產(chǎn)品銷售會(huì)議,物資訂貨會(huì)議以及重大合同協(xié)議的簽署,隨時(shí)掌握貨幣資金收支動(dòng)態(tài)。

  4、現(xiàn)金管理

  4.1現(xiàn)金使用范圍包括:

  4.1.1支付職工工資、津貼、獎(jiǎng)金;

  4.1.2支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,包括講課費(fèi)、稿費(fèi)、咨詢費(fèi)及其他各項(xiàng)勞務(wù)報(bào)酬;

  4.1.3根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

  4.1.4支付各種勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支出;

  4.1.5向不用銀行結(jié)算的個(gè)人或單位收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價(jià)款;

  4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

  4.1.7結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

  4.1.8人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

  4.2現(xiàn)金庫存限額。根據(jù)的遠(yuǎn)近和交通便利與否等具體情況,依據(jù)三至五天的正常開支的需要量,由銀行核定庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定,必須嚴(yán)格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金,必須立即送存開戶銀行。需大額支付現(xiàn)金時(shí),提前與開戶行聯(lián)系,取款當(dāng)日將現(xiàn)金支付完畢。

  4.3財(cái)務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”,由出納人員按日登記;同時(shí)由其他專職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符,做到帳帳、帳實(shí)相符。

  4.4出納人員工作職責(zé)

  4.4.1出納人員必須根據(jù)會(huì)計(jì)人員填制的內(nèi)容完整、手續(xù)齊全的現(xiàn)金收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記“現(xiàn)金日記帳”;

  4.4.2現(xiàn)金收付款憑證必須大小寫金額相符,原始單據(jù)齊備,且審簽手續(xù)齊全,收款人在收支憑證上簽字后,出納人員才能收付款項(xiàng),并當(dāng)面點(diǎn)清;

  4.4.3收付款項(xiàng)辦理完畢,出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納員名章戳記,對(duì)報(bào)銷的附件加蓋“附件”戳記;

  4.4.4對(duì)內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),出納人員有權(quán)拒絕辦理;

  4.4.5每日終了,出納人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù),并同庫存現(xiàn)金實(shí)存額核對(duì),做到帳實(shí)相符,日清月結(jié);

  4.4.6在實(shí)現(xiàn)電算化條件下,現(xiàn)金日記帳與總帳的核對(duì),收支憑證與帳簿的核對(duì),帳存與實(shí)存的核對(duì),仍由出納人員負(fù)責(zé)。

  4.5現(xiàn)金內(nèi)部控制

  4.5.1出納人員無權(quán)進(jìn)行現(xiàn)金帳務(wù)的處理,不得先收或付款后,才將單據(jù)交會(huì)計(jì)人員制單;

  4.5.2收付款事項(xiàng),必須有人經(jīng)手、有人驗(yàn)收、有人批準(zhǔn),做到憑證規(guī)范、手續(xù)齊全。原始憑證不得涂改;不得超過國家規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金;不得超過銀行核定的庫存限額留存現(xiàn)金;不得坐支現(xiàn)金;不得以“白條”充抵庫存現(xiàn)金;不得保留帳外現(xiàn)金(公款);

  4.5.3審核人員要定期或不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實(shí),確保現(xiàn)金帳帳相符、帳實(shí)相符。

  5、銀行存款管理

  5.1嚴(yán)格執(zhí)行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結(jié)算制度》,保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。根據(jù)工作需要,在銀行開立(人民幣)基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶。但只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶,不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立,也必須按照銀行帳戶管理辦法規(guī)定進(jìn)行。

  5.2子公司的基本賬戶一般交公司財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行管理,經(jīng)公司財(cái)務(wù)部同意,可以在工作就近地開設(shè)一個(gè)一般存款賬戶,以辦理資金支付業(yè)務(wù)。特殊情況需使用基本賬戶的,需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。

  5.3在銀行開立的存款帳戶,只能辦理本身的業(yè)務(wù)活動(dòng),不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。

  5.4按照《銀行結(jié)算制度》規(guī)定,正確運(yùn)用銀行結(jié)算方式。目前采用的結(jié)算方式一般有:銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算等。

  5.5銀行存款內(nèi)部控制

  5.5.1財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行設(shè)置“銀行存款”科目進(jìn)行銀行存款總分類核算。并設(shè)立訂本式“銀行存款日記帳”,對(duì)銀行存款的收付結(jié)存進(jìn)行序時(shí)登記。出納人員根據(jù)銀行存款收付憑證,按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記入帳!般y行存款日記帳”的月末余額必須與“銀行存款”總帳的月末余額相符;

  5.5.2月份終了,“銀行存款日記帳”應(yīng)與“銀行存款對(duì)帳單”核對(duì)。如有未達(dá)帳項(xiàng)需將已經(jīng)入帳而銀行未入帳的項(xiàng)目和銀行已入帳而未入帳的項(xiàng)目編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。經(jīng)過調(diào)整后,銀行存款帳面余額應(yīng)與銀行對(duì)帳單余額相符;

  5.5.3各公司需要支付的`款項(xiàng),超過國家規(guī)定的現(xiàn)金使用限額以上的,應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。各單位在請(qǐng)款時(shí),必須提供對(duì)方單位名稱、開戶銀行、帳號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)以及請(qǐng)款的用途、金額,按程序履行各級(jí)審簽手續(xù)后,財(cái)務(wù)部方得付款;

  5.5.4財(cái)務(wù)部內(nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票,不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空頭支票;

  5.5.5空白支票由出納人員保管。簽發(fā)支票必須憑審簽手續(xù)齊全、審核無誤的原始單據(jù)或請(qǐng)款單作為依據(jù)。簽發(fā)支票,必須有兩人或兩人以上辦理;支票有效圖章,必須由兩人或兩人以上分管;簽發(fā)時(shí),分管圖章的人員要同時(shí)蓋章,才能作為銀行付款有效憑證(支票)。嚴(yán)禁在空白支票上預(yù)先蓋上印鑒。填寫錯(cuò)誤的作廢支票,要加蓋“作廢”戳記,并與存根一并保存。發(fā)生支票遺失,要立即向銀行辦理掛失,在掛失前已造成損失的,應(yīng)由丟失支票人負(fù)責(zé);

  5.5.6財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及審計(jì)人員要定期或不定期對(duì)“銀行存款”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行審查、核實(shí),對(duì)支票和印鑒的保管進(jìn)行檢查,以確保銀行存款的安全完整;

  5.5.7銀行存款日記帳、銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管,按時(shí)歸檔,不得丟失或毀損。

  6、其他貨幣資金管理

  6.1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

  6.2其他貨幣資金必須分類建立明細(xì)帳,以反映其他貨幣資金的增加、減少、結(jié)存情況。其使用情況應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行清理。

  6.3信用卡的開設(shè),實(shí)行主要負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡,不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任,由持卡人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部對(duì)持卡人使用信用卡的情況嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)控。

  7、外幣業(yè)務(wù)管理

  7.1外匯資金收支,必須逐筆登記,妥善保管,并注意手續(xù)必須齊備。要堅(jiān)持貨幣計(jì)量原則,合理確定記帳本位幣;要正確設(shè)置外幣項(xiàng)目,實(shí)行雙重計(jì)價(jià)制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù),除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外,還應(yīng)按實(shí)際收付的外幣在相應(yīng)的外幣項(xiàng)目中進(jìn)行記錄。

  7.2外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),為增加核算的準(zhǔn)確性,可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日國家公布的匯率作為折合匯率。

  7.3匯兌損益

  7.3.1期末國家外匯牌價(jià)折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額,即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額,或者期末編制會(huì)計(jì)報(bào)表而出現(xiàn)的折合差額,均作為匯兌損益處理;

  7.3.2籌建期間的匯兌損益,計(jì)入開辦費(fèi);

  7.3.3生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損益,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用;

  7.3.4清算期間發(fā)生的匯兌損益,計(jì)入清算損益;

  7.3.5與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益,在資產(chǎn)尚未交付使用前,計(jì)入購建資產(chǎn)的價(jià)值。

  8.附則:

  8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  8.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

  8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。

資金管理方案優(yōu)秀2

  第一章總則

  第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部掌控和管理,保證貨幣資金的安全,提高貨幣資金的使用效率,依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī),結(jié)合公司的實(shí)際情況,訂立本方法。

  第二條本資金計(jì)劃僅指資金使用計(jì)劃,它是依據(jù)公司將來確定時(shí)期的投資、采購、開發(fā)、基本建設(shè)等,估量這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的使用情形,并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。

  第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

  第四條本制度適用于公司的各部門。

  第二章各部門職責(zé)

  第五條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金流管理,公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計(jì)劃、事中有掌控的管理思想,各部門依據(jù)各自分管工作計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金使用計(jì)劃的審核、匯總。

  第三章資金計(jì)劃內(nèi)容

  第六條資金支出

  (一)投資活動(dòng)資金支出

  1、土地:建筑項(xiàng)目部依據(jù)購地支出計(jì)劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計(jì)劃。

  2、房屋建筑物:建筑項(xiàng)目部依據(jù)土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同,編制資金使用計(jì)劃。

  3、機(jī)器設(shè)備:商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購計(jì)劃和進(jìn)度,編制資金使用計(jì)劃。

  4、運(yùn)輸設(shè)備:綜合部依據(jù)行政車輛購置計(jì)劃,編制資金使用計(jì)劃。

  (二)籌資活動(dòng)資金支出

  互聯(lián)網(wǎng)金融項(xiàng)目組依據(jù)公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支出方式等,估量歸還的本金和利息,編制籌資活動(dòng)資金使用計(jì)劃。

  (三)經(jīng)營活動(dòng)資金支出

  1、商品采購:商務(wù)部依據(jù)公司商品采購計(jì)劃和進(jìn)度,編制資金使用計(jì)劃。

  2、薪酬支出:綜合部負(fù)責(zé)編制職工工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等薪酬類資金使用計(jì)劃。

  3、管理費(fèi)用支出:綜合部負(fù)責(zé)車輛費(fèi)用、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃,業(yè)務(wù)接待費(fèi)、辦公費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、車輛費(fèi)用(除修理費(fèi))等資金支出計(jì)劃由辦公室負(fù)責(zé)編制;車輛修理費(fèi)資金支出計(jì)劃由供應(yīng)處負(fù)責(zé)編制;環(huán)保費(fèi)(排污費(fèi))資金支出計(jì)劃由生產(chǎn)安全處負(fù)責(zé)編制;試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、監(jiān)磅費(fèi)等資金支出計(jì)劃由質(zhì)量掌控處負(fù)責(zé)編制。

  4、稅金:財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制增值稅、營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計(jì)劃。

  5、銷售費(fèi)用:營銷部負(fù)責(zé)編制廣告費(fèi)、宣揚(yáng)費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃,線下運(yùn)營部負(fù)責(zé)編制辦公修理費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、促銷費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃。

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  凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”,由歸口資金支出部門依據(jù)實(shí)際情況增補(bǔ)編制,一并上報(bào)。

  第四章資金計(jì)劃編制程序

  第七條為了加強(qiáng)公司的資金管理,提高資金的.使用效率,公司實(shí)施資金預(yù)算制度,資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵奉并服從資金預(yù)算流程的規(guī)定。

  第八條公司各部門每月23日前依據(jù)月度工作計(jì)劃編制本部門次月資金使用計(jì)劃并報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

  第九條財(cái)務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用計(jì)劃,報(bào)公司緊要負(fù)責(zé)人審批,并依據(jù)資金使用計(jì)劃合理布置資金,保證資金收支平衡。

  第十條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準(zhǔn)則,財(cái)務(wù)處下達(dá)經(jīng)審批的月度資金收支計(jì)劃至各部門,各部門要嚴(yán)格依照此計(jì)劃執(zhí)行,除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外,對(duì)不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的超計(jì)劃付款原則上不予支出。預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請(qǐng),公司分管領(lǐng)導(dǎo)、緊要負(fù)責(zé)人共同批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)處方可辦理。

  第五章資金計(jì)劃掌控

  第十一條財(cái)務(wù)部每月編制資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表,并與資金使

  用計(jì)劃對(duì)比分析,檢查各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況,分析偏離計(jì)劃的原因。

  第十二條財(cái)務(wù)處依據(jù)每月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況,對(duì)各單位資金收支計(jì)劃兌現(xiàn)率進(jìn)行檢查、通報(bào),對(duì)計(jì)劃兌現(xiàn)率顯現(xiàn)重點(diǎn)偏差,嚴(yán)重影響公司現(xiàn)金流的,予以確定的考核。

  第六章附則

  第十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

  第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。

資金管理方案優(yōu)秀3

  一、學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算制度

  1、為加強(qiáng)財(cái)物管理,合理使用資金,學(xué)校及校內(nèi)各部門必須實(shí)行年度預(yù)算(包括收入預(yù)算和支出預(yù)算)。

  2、學(xué)校預(yù)算編制,堅(jiān)持“量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn),收支平衡”的原則,不得編制赤字預(yù)算。

  3、預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案,按照國家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報(bào)各有關(guān)主管部門審核匯總報(bào)財(cái)政部門核定預(yù)算控制數(shù),學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算,由主管部門報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。

  4、預(yù)算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整,如果因國家有關(guān)政策或事業(yè)計(jì)劃有較大調(diào)整,對(duì)預(yù)算執(zhí)行影響較大,確需調(diào)整時(shí),可報(bào)請(qǐng)主管部門或者財(cái)政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項(xiàng)目需要調(diào)增、調(diào)減的,由學(xué)校收入預(yù)算調(diào)整后,相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。

  二、編報(bào)年度決算制度

  編報(bào)年度決算,要認(rèn)真總結(jié)一年中的預(yù)算安排、計(jì)劃執(zhí)行,平衡收支、財(cái)務(wù)管理,資金效果等方面的'經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),為改革學(xué)校財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造條件。

  1、年度終了后,財(cái)務(wù)室應(yīng)主動(dòng)與上級(jí)財(cái)務(wù)部門核對(duì)各項(xiàng)撥款,核清追加。

  2、年終前,清理暫存暫付,應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng),不得長期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)。

  3、年終前,財(cái)產(chǎn)物資部門對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn),做到賬物相符。

  三、現(xiàn)金管理制度

  1、學(xué)校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會(huì)計(jì)辦理。

  2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。

  3、各部門一切繳款,均應(yīng)填寫收據(jù),加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章,收據(jù)作為收款和記賬憑證,收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。

  4、在市內(nèi)采購,須在借款后三日內(nèi)報(bào)銷,去外地采購借款,須在返校后三天內(nèi)報(bào)銷,并返回多余現(xiàn)金,前次借款未報(bào)銷,不準(zhǔn)再借款。

  5、現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清,事后概不負(fù)責(zé)。

  6、現(xiàn)金收討須逐筆記清,不準(zhǔn)白條抵庫,不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。

  7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金,如發(fā)現(xiàn)多款或短款時(shí),立即查找原因,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

  8、單位收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人或部門的名義存入儲(chǔ)蓄所,或利用銀行賬戶代替其他單位和個(gè)人存入或支出現(xiàn)金。

  9、在本市購買物資辦理業(yè)務(wù)的超過轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付,不得以現(xiàn)金支付。

  四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的管理制度

  1、不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。

  2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管,不得由一人兼管。

  3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù),發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。

  4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。

  5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后,要及時(shí)記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)銷。

  五、內(nèi)部牽制制度

  1、內(nèi)部牽制制度是財(cái)務(wù)人員明確職責(zé),相互制約和對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生進(jìn)行核實(shí)、審核的主要環(huán)節(jié)。

  2、出納員不得兼會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用等賬目的登記工作,財(cái)務(wù)印章應(yīng)專人保管,做到管賬不管錢,錢賬分管,管錢不管物。

  六、借支、報(bào)銷審核制度

  1、借款由借款人填寫借款單,經(jīng)校長簽字,交會(huì)計(jì)審核,由出納員辦理付款。

  2、采購物品報(bào)銷時(shí),購物單據(jù)必須是正式發(fā)票,發(fā)票字跡應(yīng)清楚,大小寫數(shù)字一致,單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長簽字,并附有“驗(yàn)收單”方予報(bào)銷。

  3、如報(bào)銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證,必須用財(cái)政部門統(tǒng)一收據(jù),特殊情況須經(jīng)校長批準(zhǔn),并要寫明情況。

  4、旅差期間的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),按財(cái)政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行,會(huì)議期間不享受交通費(fèi)補(bǔ)助。

  5、因公出差或購辦公等物品向財(cái)務(wù)借款,回來一周內(nèi)到會(huì)計(jì)室報(bào)銷,如因其他原因,借款后又不用的,應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)上辦理退款手續(xù),若不按時(shí)報(bào)賬或退款,又無正當(dāng)理由,財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)當(dāng)事人的工資。

資金管理方案優(yōu)秀4

  為了規(guī)范財(cái)政性資金管理,確保財(cái)政資金安全,實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置和依法理財(cái),提高財(cái)政資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本地實(shí)際,特制定本制度。

  一、本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理的所有政府性資金(本級(jí)財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的資金、預(yù)算外資金,上級(jí)財(cái)政部門和業(yè)務(wù)主管部門下?lián)艿母黝悓m?xiàng)資金,政府性貸款,其他資金)。

  二、財(cái)政性資金管理原則

 。ㄒ唬┛茖W(xué)合理、公開透明的原則。符合國家有關(guān)方針政策,符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公共財(cái)政的要求,提高財(cái)政性資金使用的透明度。

 。ǘ┝咳霝槌觥⒔y(tǒng)籌安排的原則。根據(jù)財(cái)力情況,統(tǒng)籌安排,突出重點(diǎn),集中使用,注重效益。

 。ㄈ┟鞔_職責(zé)、嚴(yán)格審批的`原則。嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟,不允許越權(quán)超范圍審批。

 。ㄋ模┮(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格監(jiān)管的原則。嚴(yán)格按規(guī)定的用途、范圍和程序使用財(cái)政性資金,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政性資金的監(jiān)督和檢查,促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步、健康發(fā)展。

  三、財(cái)政性資金實(shí)行“集中管理、計(jì)劃調(diào)度、先批后支、量入為出、?顚S、權(quán)責(zé)結(jié)合”管理。

  四、各項(xiàng)財(cái)政性資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批程序辦理。

  五、預(yù)算資金必須按照本級(jí)人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)的部門預(yù)算和申報(bào)核定的用款計(jì)劃安排支出,追加指標(biāo)按程序辦理。

  六、非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理有關(guān)規(guī)定,收入全額上繳,支出由財(cái)政審核后下?lián)堋J褂妙A(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件,不得隨意改變資金用途。財(cái)政所對(duì)各單位非稅收入的上繳,進(jìn)行監(jiān)督和檢查,對(duì)隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。

  七、單位往來結(jié)算資金要全額繳入財(cái)政過渡賬戶,由財(cái)政所按期集中匯繳區(qū)財(cái)政局財(cái)政專戶,按程序申報(bào)后撥回到相關(guān)單位使用。

  八、專項(xiàng)資金按用途申報(bào)、按項(xiàng)目進(jìn)度撥款,實(shí)行“三專”管理,跟蹤問效,嚴(yán)禁擠占、挪用;窘ㄔO(shè)和維修等方面的專項(xiàng)支出實(shí)行工程預(yù)決算制度,先審核后入賬。涉及政府采購的專項(xiàng)資金必須報(bào)請(qǐng)區(qū)財(cái)政采購辦批準(zhǔn),按照批復(fù)采購。

  九、強(qiáng)化監(jiān)督管理。嚴(yán)禁銀行印鑒一人保管,嚴(yán)禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒,嚴(yán)禁一人辦理財(cái)政撥款手續(xù),真正做到用戶密碼本人知,人在印在,人走印鎖。建立財(cái)政資金的會(huì)計(jì)核算信息報(bào)告制度、日常檢查制度和網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控制度。堅(jiān)持做到預(yù)算與執(zhí)行分開、錢賬分開、章證分開,形成分工明確、層層監(jiān)督制約的工作流程,保證財(cái)政資金安全有效運(yùn)營。

  十、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金。核定現(xiàn)金庫存限額,嚴(yán)格按限額支取備用金,其中限額超過3萬元的,須報(bào)區(qū)財(cái)政局審查批準(zhǔn)。

  十一、加強(qiáng)用款計(jì)劃支付方式審核,嚴(yán)格控制財(cái)政授權(quán)支付范圍和金額,提高財(cái)政直接支付率。

資金管理方案優(yōu)秀5

  1、每次用款前要上交資金申請(qǐng)表及支票申請(qǐng)單,各部門簽字后才能付款,并且付款前必須提供發(fā)票,發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。

  2、股份制項(xiàng)目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計(jì)前期至少一個(gè)月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的`一個(gè)星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶,項(xiàng)目上所有用款(包括備用金、工資、材料款等等)都應(yīng)向公司申請(qǐng)并支付給項(xiàng)目部或相應(yīng)的單位。

  3、股份制項(xiàng)目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳(包括所有現(xiàn)金支出)和項(xiàng)目總資金流水賬。以便于各股東及時(shí)了解資金動(dòng)向等。

  4、項(xiàng)目上的工資由項(xiàng)目提出計(jì)劃然后報(bào)至公司,有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準(zhǔn)備好工資單及借條!

  5、項(xiàng)目上小額備用金應(yīng)該先提出申請(qǐng),然后有項(xiàng)目上專人保管。單據(jù)應(yīng)該有相關(guān)經(jīng)辦人,項(xiàng)目經(jīng)理,各在現(xiàn)場(chǎng)的股東簽名才能支付!每月上報(bào)公司。

  6、項(xiàng)目上的收入(押金、罰款以及廢品買賣)應(yīng)開具收據(jù),收據(jù)有公司提供并蓋公司章,辦理收入收據(jù)時(shí)至少有3人簽字(經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人),并且每月上繳公司并入賬。

  7、股份制項(xiàng)目部現(xiàn)金支出必須整理歸類一下,具體先分為兩大類,可報(bào)銷可入公司帳{辦公用品類、車費(fèi)、電話費(fèi)、汽車所()有費(fèi)用(除保險(xiǎn))、差旅費(fèi)(住宿費(fèi))、辦公費(fèi)(電腦維修、資料、日用品)、水電費(fèi)、工資單、培訓(xùn)費(fèi)、零星有發(fā)票材料費(fèi)、班組借款等}和不可報(bào)銷入項(xiàng)目成本帳(餐費(fèi)、煙、酒及白條等)。各小類應(yīng)該分開粘貼。

  8、材料款不能付現(xiàn)金,特殊情況除外!

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  某工程項(xiàng)目安全資金使用管理制度

 。1)保證具備安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入落實(shí)到位。對(duì)由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的,項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

  (2)各相關(guān)部門務(wù)必在建設(shè)工程開工前落實(shí)安全生產(chǎn)資金所有款項(xiàng),購買足夠的、符合國家規(guī)定的勞動(dòng)防護(hù)用品。安全生產(chǎn)資金不得挪作他用。

 。3)生產(chǎn)部門對(duì)建設(shè)工程安全生產(chǎn)的投入充足,不得擠占安全生產(chǎn)費(fèi)用。

 。4)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)將職工工傷保險(xiǎn)基金存入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶,并按時(shí)繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi),不得將工傷保險(xiǎn)基金用于投資運(yùn)營、發(fā)放獎(jiǎng)金,或者挪作他用。

  (5)各生產(chǎn)部門不得因職工對(duì)本部門安全生產(chǎn)工作提出批評(píng)、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)而降低其工資、福利、獎(jiǎng)金等待遇。

 。6)實(shí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制,對(duì)在長期的安全生產(chǎn)中創(chuàng)建先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)或在防止事故中作出特殊貢獻(xiàn)的`人員給于獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)造成事故的責(zé)任者或班組進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

 。7)公司及項(xiàng)目安全負(fù)責(zé)人員交納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金,按階段考核,事故指標(biāo)超過標(biāo)準(zhǔn)的,專業(yè)內(nèi)所有人員風(fēng)險(xiǎn)抵押金歸公司,并按原標(biāo)準(zhǔn)重新交納。

 。8)安全部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門檢查各生產(chǎn)部門用于安全生產(chǎn)保證資金的使用情況。

資金管理方案優(yōu)秀7

  一、目的:為加強(qiáng)公司資金管理的規(guī)范性、計(jì)劃性和有序性,提高資金使用效率和風(fēng)險(xiǎn)管控能力,特制訂本制度。

  二、范圍:本制度適用本公司內(nèi)部各部門所有的收付款,制度所指資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃、周資金計(jì)劃。

  三、計(jì)劃原則:量入為出、整體平衡,按時(shí)編制、嚴(yán)格執(zhí)行,實(shí)事求是、不虛報(bào)。

  四、計(jì)劃執(zhí)行:

  1、各部門是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門,每月末25日前各部門將下月資金收支計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部審核,財(cái)務(wù)部有權(quán)依據(jù)公司整體預(yù)算及資金情況對(duì)各部門資金計(jì)劃進(jìn)行增減調(diào)整,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理商討簽批后執(zhí)行。

  2、執(zhí)行部門需在規(guī)定的`時(shí)間上報(bào)資金計(jì)劃,年度計(jì)劃在年末12月10日前上報(bào),月度計(jì)劃在月末25日前上報(bào),周計(jì)劃在每周四前上報(bào)。

  3、各部門資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門工作合理預(yù)計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行編報(bào),資金計(jì)劃需按付(收)款先后順序、付(收)款項(xiàng)目依次填報(bào)。

  4、資金計(jì)劃的調(diào)整:除發(fā)生不可抗力因素的情況下各部門資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理簽發(fā)后一般不允許隨意變更調(diào)整。

  5、資金付款的執(zhí)行:資金付款計(jì)劃按周執(zhí)行,月度資金計(jì)劃需填寫本月第幾周支付,月度內(nèi)當(dāng)周未執(zhí)行的付款可以遞延到下周支付,但具體付款安排財(cái)務(wù)依據(jù)情況而定,當(dāng)月未執(zhí)行的付款不再遞延下月執(zhí)行,各部門需在填報(bào)下月資金計(jì)劃時(shí)重新提交簽批,財(cái)務(wù)部根據(jù)付款計(jì)劃及時(shí)調(diào)度資金,資金付款申請(qǐng)單需注明資金計(jì)劃編號(hào)和項(xiàng)目名稱,財(cái)務(wù)部依據(jù)簽發(fā)執(zhí)行的資金計(jì)劃執(zhí)行付款,無計(jì)劃的資金付款財(cái)務(wù)不予支付。緊急情況下需將情況以書面形式報(bào)告,依次經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理特批后方可執(zhí)行。

  五、資金計(jì)劃表填列格式詳見附表,本制度自簽發(fā)之日?qǐng)?zhí)行。

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  第一章總則

  第一條為貫徹落實(shí)《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》,保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動(dòng)計(jì)劃綱要》順利實(shí)施,夯實(shí)建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會(huì)基礎(chǔ),切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益,支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定,特制定本辦法。

  第二條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是市財(cái)政為加強(qiáng)科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè),按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),由市財(cái)政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)共同管理。

  第二章使用范圍

  第三條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)主要用于市本級(jí)科普項(xiàng)目建設(shè)的引導(dǎo)推動(dòng)和科普業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用,以及科普工作的表彰獎(jiǎng)勵(lì)。具體使用范圍如下:

 。ㄒ唬┣嗌倌昕破眨褐饕竾@未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競(jìng)賽和科普活動(dòng)、各類青少年科技場(chǎng)館(室)建設(shè)引導(dǎo)、市級(jí)科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

 。ǘ┏擎(zhèn)勞動(dòng)人口科普:主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)(軍營、企業(yè)、工地)及其它大型城市科普活動(dòng);圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級(jí)學(xué)會(huì)干部及科技工作者開展的科普教育等活動(dòng)。

 。ㄈ╊I(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普:主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì),著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力,在機(jī)關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動(dòng)。

  (四)農(nóng)民科普:主要指圍繞社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民,向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識(shí),推廣先進(jìn)實(shí)用技術(shù),宣傳科學(xué)思想,抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵(lì)建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺(tái)建設(shè),發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔茫_展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動(dòng)。

 。ㄎ澹┛萍忌鐖F(tuán)科普:主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)所屬市級(jí)學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì)、研究會(huì)、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點(diǎn)的各項(xiàng)科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動(dòng)。

 。┲卮罂破招麄骰顒(dòng):主要指圍繞黨委政府中心工作,每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項(xiàng)活動(dòng)。

  (七)科普資源開發(fā)與共享:主要指科普影視拍攝、科普活動(dòng)多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等;重點(diǎn)扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品,鼓勵(lì)、引導(dǎo)社會(huì)力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。

 。ò耍┛破栈A(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù):小型科普?qǐng)鲳^建設(shè)的引導(dǎo)資金投入;科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè),大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動(dòng);科普設(shè)施的維護(hù)管理。

  (九)大眾傳媒的利用:主要指在電臺(tái)、電視臺(tái)、報(bào)刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版;租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項(xiàng)目。

 。ㄊ﹪@全市科普工作目標(biāo),由各區(qū)承辦的對(duì)全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動(dòng),以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項(xiàng)目,給予一定的補(bǔ)貼。

 。ㄊ唬﹥(yōu)秀活動(dòng)項(xiàng)目的評(píng)比:鼓勵(lì)各項(xiàng)科普活動(dòng)在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新,對(duì)在活動(dòng)中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個(gè)人等給予表彰。

 。ㄊ┙(jīng)市財(cái)政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項(xiàng)目支出。

  第三章項(xiàng)目審定及預(yù)算審批

  第四條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)、決算制度。

  第五條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計(jì)劃及省、市當(dāng)年工作部署,提出初步安排意見,并會(huì)同市財(cái)政局確定重點(diǎn)科普項(xiàng)目計(jì)劃,納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。

  第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局。市財(cái)政局審核后,下達(dá)市級(jí)年度科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)助項(xiàng)目和補(bǔ)助額。

  第四章管理與監(jiān)督

  第八條市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目實(shí)行“專項(xiàng)核算,專款專用、提高效益”的`管理辦法。

  第九條市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)管理。市財(cái)政局、市科協(xié)將組織力量對(duì)市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估。年終市科協(xié)將市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)決算及使用情況按績效考核的要求書面報(bào)市財(cái)政局。

  第十條科普項(xiàng)目一經(jīng)確定,不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃的,由市科協(xié)報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審核后方可調(diào)整或變動(dòng)。

  第十一條市級(jí)科普項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)責(zé)任制度,預(yù)算確定的項(xiàng)目須簽訂《蘇州市財(cái)政撥款項(xiàng)目責(zé)任書》后,按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購的要嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為,市財(cái)政局將停止撥款、收回補(bǔ)助經(jīng)費(fèi),并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

  第五章附則

  第十二條本辦法由市財(cái)政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。

  第十三條各市(縣)、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法,并落實(shí)好科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

  第十四條本辦法自20xx年10月1日起實(shí)施,原《蘇州市市級(jí)科普專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》停止執(zhí)行。

資金管理方案優(yōu)秀9

  第一章總則

  第一條:為了加強(qiáng)貨幣資金的管理,確保貨幣資金的安全,依據(jù)公司管理的要求并參照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定,特訂立本制度。

  第二條:本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

  第三條:公司設(shè)立出納崗位,負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù),并進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督,保管銀行銀行票據(jù),出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和公司各項(xiàng)規(guī)定。

  第四條:依據(jù)內(nèi)部會(huì)計(jì)掌掌控度的基本要求,出納人員嚴(yán)格禁止辦理會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

  第五條:出納人員應(yīng)時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一致,如有差異,在查清差異原因后,追究責(zé)任。

  第二章現(xiàn)金管理

  第六條:公司現(xiàn)金的使用范圍

  1、支出給職工的個(gè)人工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等款項(xiàng);

  2、支出給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個(gè)人用于購買物資和勞動(dòng)酬勞;

  3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出;

  4、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi);

  5、結(jié)算起點(diǎn)(2000元)以下的,與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出;

  6、公司總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批確定需支顯現(xiàn)金的其它支出。

  第七條:公司庫存現(xiàn)金最高限額為50000元,如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財(cái)務(wù)部。

  依據(jù)核定庫存限額,出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金,不得超過核定的庫存限額,超過部分應(yīng)于當(dāng)日適時(shí)送存銀行;由于特別原因當(dāng)日無法送存的,當(dāng)日16時(shí)前報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置人員保衛(wèi),妥當(dāng)保管,未作布置或布置不落實(shí)的,有關(guān)人員應(yīng)承當(dāng)責(zé)任。

  第八條:公司現(xiàn)金的收支管理

  1、現(xiàn)金的收入和支出,必需由出納員辦理。出納員請(qǐng)假時(shí),可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定具備資格的專人臨時(shí)負(fù)責(zé)出納工作。

  2、公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其它事項(xiàng)所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入,必需交財(cái)務(wù)部入賬,不得自行保管和挪用,更不得私設(shè)“小金庫”。出納員對(duì)收入的現(xiàn)金必需于當(dāng)日存入銀行,不得坐支。

  3、取送款在20000元以上,必需布置專車或派人護(hù)送。

  4、每筆現(xiàn)金收入、支出,都必需有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必需認(rèn)真審核確認(rèn)是否辦理各項(xiàng)簽批手續(xù)、簽章是否齊全,對(duì)違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理;對(duì)內(nèi)容不全,手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證,應(yīng)予返回,補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改,虛報(bào)、冒領(lǐng)等非法行為,應(yīng)當(dāng)日?qǐng)?bào)告公司總經(jīng)理處理。對(duì)符合要求的憑證收付款后,在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”“現(xiàn)金付訖”戳記。

  在實(shí)際工作中應(yīng)注意以下幾方面:

  經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)必需取得合法的原始憑證,經(jīng)部門經(jīng)理簽批同意;財(cái)務(wù)部出納審核,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批同意;

  總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

  5、公司經(jīng)營過程中,全部涉及現(xiàn)金的收入,出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn),并注意判別現(xiàn)金的.真?zhèn),在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下,應(yīng)填開公司統(tǒng)一購制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”

  給交款方。

  6、出納人員應(yīng)依照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請(qǐng)領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”,“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號(hào),出納人員在使用過程中,不得任意撕毀,如因某種原因需作廢時(shí),應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保存全部聯(lián)次,待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會(huì)計(jì)處定期繳銷時(shí)備查。

  7、出納員必需嚴(yán)格遵守現(xiàn)金制度,不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金,不準(zhǔn)擅自與其他單位或個(gè)人相互借用現(xiàn)金,不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄,如特別情況需辦理時(shí),必需經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。

  8、在核算工作過程中發(fā)覺長款或短款情況,應(yīng)適時(shí)查找并請(qǐng)示財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,不得擅自處理。

  第九條:公司現(xiàn)金的登記和保護(hù)

  1、公司設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”,出納員依照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記,賬目要日清月結(jié),做到賬款相符。不準(zhǔn)用白條等不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

  2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票,必需鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜鑰匙必需隨身攜帶,不得任意轉(zhuǎn)交他人。

  3、每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)適時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細(xì)帳”進(jìn)行相互核對(duì)一致,并編制“現(xiàn)金收付月報(bào)表”由出納人員以及會(huì)計(jì)人員雙方簽字,以確保帳帳相符。

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