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汽車保險項目可行性研究
第一章 汽車保險項目總論
總論作為可行性研究報告的首要部分，要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結(jié)論，并對項目的可行與否提出最終建議，為可行性研究的審批提供方便。
一、項目背景
說明：概述市場及技術(shù)發(fā)展現(xiàn)狀和項目提出的理由
(一)政策背景
(二)行業(yè)背景
(三)企業(yè)自身現(xiàn)狀及發(fā)展戰(zhàn)略
二、項目簡介
(一)項目名稱
(二)項目建設(shè)單位
(三)項目擬建地區(qū)和地點
(四)項目建設(shè)內(nèi)容
(五)項目建設(shè)進度
(六)投資估算和資金籌措
三、可行性研究工作概況
(一)可行性研究工作承擔(dān)單位
(二)報告編制過程
(三)主要內(nèi)容
(四)編制依據(jù)
1、《中華人民共和國公司法》;
2、《中華人民共和國行政許可法》;
3、《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》國發(fā)(2004)20號;
4、《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄2011版》;
5、《國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年發(fā)展規(guī)劃》;
6、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)(第三版)》，國家發(fā)展與改革委員會2006年審核批準施行;
7、《投資項目可行性研究指南》，國家發(fā)展與改革委員會2002年
8、企業(yè)投資決議;
9、地方出臺的相關(guān)投資法律法規(guī)等。
四、項目可行性與必要性分析
說明：從市場發(fā)展、國家政策，公司管理、生產(chǎn)技術(shù)等方面多角度論證項目的可行性，結(jié)合項目的社會效益、經(jīng)濟效益及當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展情況分析項目建設(shè)的必要性。
(一)汽車保險項目建設(shè)必要性
1、市場需求發(fā)展的必要性
2、地方社會經(jīng)濟戰(zhàn)略規(guī)劃需要
3、國家政策對行業(yè)升級改造的要求
4、企業(yè)自生長遠發(fā)展的必然選擇
5、……
(二)汽車保險項目建設(shè)可行性
1、經(jīng)濟可行性
2、政策可行性
3、技術(shù)可行性
本項目建設(shè)堅持高起點、高標準方案，為保證工藝先進性，關(guān)鍵設(shè)備引進國外廠商，其他輔助設(shè)備從國內(nèi)廠商中優(yōu)選。該公司始建于1998年，2001年改制為股份有限公司，經(jīng)過多年的技術(shù)改造和生產(chǎn)實踐，公司創(chuàng)造出一流的汽車保險工藝和先進的管理技術(shù)，完全能夠按照行業(yè)標準進行生產(chǎn)和檢測，其新技術(shù)方案的引入，將有效保證本項目順利開展。
4、模式可行性
汽車保險項目實施由項目發(fā)起公司自行組織，引進先進生產(chǎn)設(shè)備，土建工程由公司自主組織建設(shè)。項目建成后，項目運作由該公司全資注冊子公司主導(dǎo)，項目產(chǎn)品面向國內(nèi)、國際兩個市場。目前，國內(nèi)外市場發(fā)展均較為迅速，市場空間放量速度加快，市場需求強勁，可以保證產(chǎn)品有效銷售。
5、組織和人力資源可行性
五、主要經(jīng)濟指標說明
說明：將研究報告中的主要經(jīng)濟技術(shù)指標匯總，列出主要技術(shù)經(jīng)濟指標表，使審批和決策者對項日經(jīng)濟效益有一個綜合了解。
|
序號 |
指標類別 |
單 位 |
項目值 |
備注 |
|
1 |
項目面積 |
|
|
|
|
1.1 |
占地面積 |
平方米 |
99000 |
|
|
1.2 |
建筑面積 |
平方米 |
309900 |
|
|
2 |
容積率 |
|
3.13 |
|
|
3 |
總投資資金 |
萬元 |
155068 |
|
|
3.1 |
固定資產(chǎn) |
萬元 |
154068 |
|
|
3.2 |
鋪底流動資金 |
萬元 |
1000 |
|
|
4 |
財務(wù)評價動態(tài)指標 |
|
|
|
|
4.1 |
項目財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） |
|
10.99% |
＞10% |
|
4.2 |
凈現(xiàn)值 |
萬元 |
10672 |
＞0 |
|
4.3 |
年均收入 |
萬元 |
37881 |
不含建設(shè)期的第1、2年 |
|
4.4 |
年均利潤 |
萬元 |
12748 |
|
|
4.5 |
年均凈利潤率 |
|
30.89% |
|
|
4.6 |
投資利潤率 |
|
8.22% |
|
|
4.7 |
全部投資回收期（所得稅后） |
年 |
18.70 |
含建設(shè)期 |
第二章 項目建設(shè)單位介紹
一、建設(shè)單位簡介
二、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)
三、管理團隊
四、勞動定員與人員培訓(xùn)
在可行性研究報告中，根據(jù)項目規(guī)模、項目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機構(gòu)，勞動定員總數(shù)及勞動力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計劃。
第三章 市場需求分析及預(yù)測
說明：項目立項之前，政府決策者首先需要對產(chǎn)品市場發(fā)展前景進行了解，然后才能進行決策，決定是否將項目立項，因此在項目可行性分析報告的市場分析中，要詳細闡述產(chǎn)品市場規(guī)模、發(fā)展趨勢、需求預(yù)測等方面的內(nèi)容，并確定建設(shè)規(guī)模。
一、項目經(jīng)濟環(huán)境分析
二、項目政策環(huán)境分析
(一)行業(yè)相關(guān)國家標準
(二)行業(yè)準入門檻
(三)國家產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)政策對本行業(yè)的鼓勵或限制情況
(四)國家科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃對本項目技術(shù)的鼓勵政策
(五)相關(guān)管理部門制定的行業(yè)發(fā)展指引
(六)項目所在地地方政府的招商優(yōu)惠政策
(七)項目所在地地方政府的招商優(yōu)惠政策
(八)本項目產(chǎn)品目標市場的相關(guān)政策
(九)行業(yè)相關(guān)“十二五”規(guī)劃情況
(十)……
三、項目產(chǎn)品市場分析
(一)汽車保險產(chǎn)品行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
(二)汽車保險產(chǎn)品市場規(guī)模分析
(三)汽車保險產(chǎn)品市場價格走勢
(四)汽車保險產(chǎn)品市場前景預(yù)測
四、汽車保險產(chǎn)品行業(yè)競爭格局
(一)行業(yè)主要競爭企業(yè)分析
汽車保險行業(yè)主要企業(yè)市場份額占比情況
(二)本項目競爭優(yōu)劣勢分析
五、本項目營銷戰(zhàn)略分析
第四章 產(chǎn)品與技術(shù)方案
一、項目主要產(chǎn)品介紹
(一)主要產(chǎn)品
(二)產(chǎn)品系列
(三)產(chǎn)品特性
二、產(chǎn)品的市場定位
(一)市場定位
(二)產(chǎn)品應(yīng)用案例
三、產(chǎn)品制造
(一)工藝流程
(二)崗前培訓(xùn)
(三)質(zhì)量控制
四、技術(shù)與研發(fā)
(一)公司技術(shù)研發(fā)架構(gòu)
(二)技術(shù)儲備
(三)公司持續(xù)創(chuàng)新安排
第五章 原輔材料及燃料動力
一、原輔材料及燃料動力消耗
二、主要原輔材料和動力供應(yīng)情況說明
(一)原輔材料
(二)動力
(三)倉貯
第六章 汽車保險項目產(chǎn)品營銷規(guī)劃方案
一、項目營銷戰(zhàn)略目標
二、項目營銷戰(zhàn)略規(guī)劃
(一)市場營銷模式
(二)市場營銷策略
1、......
2、......
3、......
4、......
(三)產(chǎn)品促銷手段
1、......
2、......
3、......
4、......
第七章 項目建設(shè)條件分析
一、項目選址
二、項目建設(shè)地區(qū)地理位置
本項目建設(shè)地區(qū)地理位置
三、項目建設(shè)地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施
四、項目建設(shè)地區(qū)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)
五、項目建設(shè)地區(qū)區(qū)位優(yōu)勢
(一)資源優(yōu)勢
(二)經(jīng)濟優(yōu)勢
(三)文化優(yōu)勢
(四)交通優(yōu)勢
第八章 工程建設(shè)方案與總圖布置
一、總圖布置
(一)總圖布置原則
(二)相關(guān)標準及規(guī)范
(三)平面布置
(四)豎向布置
(五)道路
(六)廠區(qū)綠化
(七)圍墻、大門
(八)總圖工程主要數(shù)據(jù)
(九)運輸
二、土建工程
(一)設(shè)計依據(jù)
(二)工程概況
(三)本項目主要建(構(gòu))筑物工程匯總
| 序號 |
建設(shè)項目 |
建筑結(jié)構(gòu) |
建筑方式 |
建筑面積(m2) |
|
1 |
辦公樓 |
框架結(jié)構(gòu) |
5層建筑 |
7500 |
|
2 |
第一車間 |
輕鋼結(jié)構(gòu) |
單層建筑 |
4600 |
|
3 |
第二車間 |
輕鋼結(jié)構(gòu) |
單層建筑 |
4600 |
|
4 |
研發(fā)中心及展示中心 |
磚混結(jié)構(gòu) |
3層建筑（一樓為展示中心，二、三樓為研發(fā)中心） |
4500 |
|
5 |
倉庫 |
輕鋼磚混結(jié)構(gòu) |
2層建筑 |
4000 |
|
6 |
員工宿舍 |
磚混結(jié)構(gòu) |
5層建筑 |
6500 |
|
7 |
小計 |
22500 |
||
|
8 |
綠化設(shè)施 |
3800 |
||
|
9 |
廠區(qū)硬化周圍美化 |
4000 |
||
|
10 |
總施工面積(m2) |
26500 |
||
三、公用和輔助工程
(一)給水排水工程
(二)供配電工程
(三)通信工程
(四)供氣
(五)倉貯
第九章 環(huán)境保護
在項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)環(huán)境保護方面的法規(guī)、法律，對項目可能對環(huán)境造成的近期和遠期影響，要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對環(huán)境的有害影響較小的最佳方案。按照國家現(xiàn)行規(guī)定，凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度，同時，在可行性研究報告中，對環(huán)境保護要有專門論述。
一、相關(guān)標準規(guī)范
(一)環(huán)境質(zhì)量標準
(二)污染物排放標準
二、環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀
三、污染源和污染因素分析
(一)廢氣
(二)噪聲
(三)廢水
(四)固體廢棄物
四、環(huán)境污染防治措施
(一)廢氣處理措施
(二)廢水防治措施
(三)噪聲防治措施
(四)固廢防治措施
(五)環(huán)境綠化
(六)環(huán)境管理與監(jiān)測
第十章 職業(yè)安全衛(wèi)生與消防
在項目建設(shè)中，必須貫徹執(zhí)行國家有關(guān)職業(yè)安全衛(wèi)生方面的法規(guī)、法律，對項目可能對影響勞動者健康和安全的因素，要在可行性研究階段進行分析，提出防治措施，并對其進行評價，推薦技術(shù)可行、經(jīng)濟，且布局合理，對勞動者健康和安全的有害影響較小的最佳方案。
一、職業(yè)安全衛(wèi)生
(一)相關(guān)標準規(guī)范
(二)生產(chǎn)過程中危險有害因素分析
(三)職業(yè)安全衛(wèi)生對策與措施
二、消防
(一)相關(guān)標準規(guī)范
(二)火災(zāi)危險性分析
(三)防火等級
(四)消防措施
(五)消防人員
第十一章 節(jié)能
按照國家發(fā)改委的規(guī)定，節(jié)能需要單獨列一章。按照國家發(fā)改委的相關(guān)規(guī)定，建筑面積在2萬平方米以上的公共建筑項目、建筑面積在20萬平方米以上的居住建筑項目以及其他年耗能2000噸標準煤以上的項目，項目建設(shè)方都必須出具《節(jié)能專篇》，作為項目節(jié)能評估和審查中的重要環(huán)節(jié)。項目立項必須取得節(jié)能審查批準意見后，項目方可立項。因此，對建設(shè)規(guī)模超過發(fā)改委規(guī)定要求的項目，《節(jié)能專篇》如同《環(huán)境評價報告》一樣，是項目建設(shè)前置審核的必須環(huán)節(jié)。
一、節(jié)能法規(guī)、政策、用能標準和節(jié)能規(guī)范
(一)節(jié)能法規(guī)和政策
(二)用能標準和節(jié)能規(guī)范
二、能源供應(yīng)情況
三、能源消耗狀況
(一)能源消耗種類、數(shù)量
(二)用能總量和用能結(jié)構(gòu)
四、能源消耗指標分析
(一)單位產(chǎn)品能耗指標
(二)指標類比分析
五、節(jié)能措施和效果分析
(一)節(jié)能降耗主要障礙
(二)節(jié)能降耗主要措施
第十二章 進度計劃與招標
說明：項目建設(shè)時間是指從正式確定建設(shè)項目，到項目運營生產(chǎn)這段時間，包括項目前期準備工作、資金籌措、勘察設(shè)計和設(shè)備訂貨、施工前準備、施工過程、生產(chǎn)準備、竣工驗收和交付使用等各工作階段，各階段工作緊密銜接、交叉進行。因此，在項目可行性分析報告中，需對項目實施進度進行統(tǒng)一規(guī)劃、科學(xué)安排。
一、項目實施階段規(guī)劃
二、項目實施進度表
|
序號 |
內(nèi)容 |
T年 |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
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|
1 |
前期工作 |
√ |
√ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
工程設(shè)計 |
|
√ |
√ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
設(shè)備采購 |
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
|
|
|
|
4 |
土建招標/施工 |
|
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
|
|
|
5 |
設(shè)備安裝 |
|
|
|
|
|
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
|
|
6 |
設(shè)備調(diào)試 |
|
|
|
|
|
|
|
|
√ |
√ |
√ |
|
|
7 |
項目試運行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
√ |
√ |
|
8 |
竣工驗收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
√ |
第十三章 投資估算及資金籌措
說明：項目建設(shè)投資估算、使用計劃和資金籌措方式，是項目可行性分析報告的重要組成部分。
一、投資估算
(一)投資估算范圍
(二)建設(shè)投資估算
1、固定資產(chǎn)投資(土地費用、土建工程、裝修裝飾、設(shè)備、預(yù)備費、工程建設(shè)其他費用、建設(shè)期利息)
2、流動資金
3、項目總投資及其構(gòu)成分析
二、融資方案
(一)投資計劃
分年投資計劃表
(二)融資計劃
(三)資金籌措
第十四章 項目財務(wù)評價
說明：財務(wù)評價結(jié)論是項目建設(shè)方案取舍的主要依據(jù)之一，也是對建設(shè)項目進行決策的重要依據(jù)。
一、基本財務(wù)數(shù)據(jù)假設(shè)
(一)財務(wù)評價依據(jù)
1、《中華人民共和國會計法》
2、《企業(yè)會計準則》
3、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》
4、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》
5、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)(第三版)》
6、項目必須遵守的國內(nèi)外其他工商稅務(wù)法律文件。
(二)范圍
(三)計算期
(四)稅率說明
(五)其他說明
二、財務(wù)效益與費用估算
(一)營業(yè)收入
(二)總成本費用
| 序號 |
項目 |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
T6 |
T7 |
T8 |
|
1 |
直接成本 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
1.1 |
外購原料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
燃料及動力費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
工資及福利費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
修理費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
折舊費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
攤銷費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
利息支出 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
6.1 |
總投資貸款利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
其他費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.1 |
其他營業(yè)費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.2 |
其他制造費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7.3 |
其他管理費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
總成本費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(三)增值稅
(四)營業(yè)稅金及附加
(五)所得稅
(六)利潤與利潤分配
(七)效益與費用評估小結(jié)
三、現(xiàn)金流估算
(一)項目投資現(xiàn)金流估算
(二)項目資本金現(xiàn)金流估算
| 序號 |
項目 年份 |
T0 |
T1 |
T2 |
T3 |
T4 |
T5 |
T6 |
T7 |
T8 |
|
1 |
現(xiàn)金流入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
營運收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2 |
回收資產(chǎn)折殘值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3 |
回收流動資金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4 |
其他現(xiàn)金流入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
現(xiàn)金流出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
投資支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2 |
流動資金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3 |
經(jīng)營成本 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
2.4 |
所得稅 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
2.5 |
其他現(xiàn)金流出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
凈現(xiàn)金流量 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
4 |
折現(xiàn)系數(shù)(10%) |
|
|
|
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|
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|
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|
5 |
凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 |
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|
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|
|
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6 |
凈現(xiàn)值合計 |
|
|
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|
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|
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|
7 |
累計現(xiàn)金凈流量 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
8 |
項目回收期（年） |
|
||||||||
四、項目盈利能力及償債能力
說明：相關(guān)財務(wù)指標(投資利潤率、投資利稅率、財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期)
(1)財務(wù)凈現(xiàn)值(NPV)
財務(wù)凈現(xiàn)值是按設(shè)定的基準收益率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。計算公式為：
n
NPV=Σ (CI-CO)t (1+ic)-t
t=1
(2)財務(wù)內(nèi)部收益率(IRR)
財務(wù)內(nèi)部收益率，是指項目在計算期各年差額凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。計算公式為：
n
Σ (CI-CO)t (1+IRR)-t = 0
t=1
(3)投資回收期(Pt)
根據(jù)現(xiàn)金流量表，按下式計算：
Pt=(累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1)+上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量
| 財務(wù)評價動態(tài)指標表 | |||
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指標 |
單位 |
項目值 |
備注 |
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項目財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） |
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凈現(xiàn)值 |
萬元 |
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年均收入 |
萬元 |
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年均凈利潤 |
萬元 |
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年均凈利潤率 |
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投資利潤率 |
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全部投資回收期（所得稅后） |
年 |
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五、不確定性分析
(一)敏感性分析
(二)盈虧平衡分析
六、財務(wù)評價結(jié)論
第十五章 風(fēng)險分析
一、項目主要風(fēng)險
(一)經(jīng)濟風(fēng)險
(二)市場風(fēng)險
(三)技術(shù)風(fēng)險
(四)政策風(fēng)險
(五)原料風(fēng)險
二、風(fēng)險防范對策
(一)風(fēng)險控制
(二)風(fēng)險轉(zhuǎn)移
(三)風(fēng)險自擔(dān)
第十六章 項目綜合評價結(jié)論
一、項目可行性分析結(jié)論
二、項目建設(shè)建議
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