企業(yè)對(duì)外擔(dān)保管理制度范本
對(duì)外擔(dān)保指中國境內(nèi)機(jī)構(gòu)(境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)除外)，以保函、備用信用證、本票、匯票等形式出具對(duì)外擔(dān)保，下面是小編給大家整理的企業(yè)對(duì)外擔(dān)保管理制度范本，供大家參考。
企業(yè)對(duì)外擔(dān)保管理制度范本
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范xxx服飾股份有限公司(以下簡稱公司)的擔(dān)保行為，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國物權(quán)法》及其他法律法規(guī)，中國證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》等文件以及《xxx服飾股份有限公司章程》的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條 本制度所稱的稱對(duì)外擔(dān)保是指公司及子公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押，公司為子公司提供的擔(dān)保視為對(duì)外擔(dān)保。具體種類包括借款擔(dān)保、銀行開立信用證和銀行承兌匯票擔(dān)保、開具保函的擔(dān)保等。
第三條 本制度所稱子公司是指全資子公司、控股子公司和公司擁有實(shí)際控制權(quán)的參股公司。子公司發(fā)生對(duì)外擔(dān)保的，按照本制度執(zhí)行。
第四條 所有對(duì)外擔(dān)保均由公司統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司董事會(huì)(或股東大會(huì))批準(zhǔn)，公司及子公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。
第五條 公司對(duì)外提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)保等必要的防范措施。
第六條 公司一切擔(dān)保行為，須按程序經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)。
股東大會(huì)或者董事會(huì)對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)做出決議時(shí)，與該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)當(dāng)回避表決。
第二章 擔(dān)保及管理
第一節(jié) 擔(dān)保對(duì)象
第七條 公司可以為具有獨(dú)立法人資格且具有下列條件之一的單位擔(dān)保：
(一)因公司業(yè)務(wù)需要的互保單位;
(二)與公司有現(xiàn)實(shí)或潛在重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位;
(三)雖不符合上述所列條件，但公司認(rèn)為需要發(fā)展與其業(yè)務(wù)往來和合作關(guān)系的申請(qǐng)擔(dān)保人，風(fēng)險(xiǎn)較小的，經(jīng)公司董事會(huì)(或股東大會(huì))同意，可以提供擔(dān)保。
以上單位必須同時(shí)具有較強(qiáng)償債能力。
第二節(jié) 擔(dān)保管理職能部門及審批程序
第八條 公司為他人提供的擔(dān)保，公司財(cái)務(wù)部為擔(dān)保管理職能部門。
子公司因業(yè)務(wù)需要為他人提供擔(dān)保的，子公司及公司財(cái)務(wù)部為擔(dān)保管理職能部門。
第九條 公司為他人提供擔(dān)保前，職能部門應(yīng)根據(jù)具體情況要求該企業(yè)提交
如下有關(guān)文件資料，并應(yīng)及時(shí)組織人員進(jìn)行調(diào)查，確保資料的真實(shí)性、合法性。
(一)擔(dān)保申請(qǐng)書;
(二)被擔(dān)保的對(duì)方的主體資格證明文件;
(三)被擔(dān)保的對(duì)方的法定代表人的身份證明文件;
(四)具有證券、金融從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的被擔(dān)保的對(duì)方近三年的
審計(jì)報(bào)告(若需);
(五)擔(dān)保項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告;
(六)政府有權(quán)部門出具的項(xiàng)目審批文件;
(七)被擔(dān)保的對(duì)方審議通過的項(xiàng)目投資決議文件;
(八)被擔(dān)保的對(duì)方內(nèi)部有權(quán)機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)的借款決議;
(九)被擔(dān)保的對(duì)方擬借款銀行的名稱、金額、用途、利率、期限及還款計(jì)劃
和還款資金來源等情況說明;
(十)被擔(dān)保的對(duì)方的股東方同意按股權(quán)比例承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的承諾文件;
(十一)公司認(rèn)為必要的其他文件。
第十條 公司在決定擔(dān)保前，擔(dān)保管理職能部門應(yīng)當(dāng)掌握被擔(dān)保人的資信狀況，對(duì)該擔(dān)保事項(xiàng)的收益和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分分析，并出具明確意見。
申請(qǐng)擔(dān)保人的資信狀況至少包括以下內(nèi)容：
(一)企業(yè)基本資料(包括企業(yè)名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)營范圍、與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系、其他關(guān)系);
(二)近期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及還款能力分析;
(三)債權(quán)人的名稱;
(四)擔(dān)保方式、期限、金額等;
(五)與借款有關(guān)的主要合同的復(fù)印件;
(六)還款計(jì)劃和還款資金來源等情況說明;
(七)其他重要資料。
第十一條 擔(dān)保管理職能部門在審查擔(dān)保申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況時(shí)，應(yīng)掌握下列原則：
(一)若擔(dān)保申請(qǐng)人為已投產(chǎn)的項(xiàng)目公司，擔(dān)保申請(qǐng)人借款后的財(cái)務(wù)比率應(yīng)達(dá)到：流動(dòng)比率1.0以上，速動(dòng)比率0.8以上，利息倍數(shù)2.0以上，資產(chǎn)負(fù)債率70%以內(nèi)，近2年連續(xù)盈利。
(二)若擔(dān)保申請(qǐng)人為處于基建期的項(xiàng)目公司，其借款后的資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)控制在80%以內(nèi)，且項(xiàng)目資本金落實(shí)。
第十二條 公司為他人提供擔(dān)保的，公司財(cái)務(wù)部作為職能管理部門在對(duì)被擔(dān)保單位的基本情況進(jìn)行核查分析后提出申請(qǐng)報(bào)告，申請(qǐng)報(bào)告必須明確表明核查意見。申請(qǐng)報(bào)告報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批并簽署意見后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，轉(zhuǎn)發(fā)證券部報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)審議決定。
第十三條 子公司原則上不得為他人提供擔(dān)保，確實(shí)因業(yè)務(wù)需要為他人提供擔(dān)保的，必須由子公司進(jìn)行審查并提出申請(qǐng)報(bào)告，申請(qǐng)報(bào)告必須明確表明核查意見，經(jīng)子公司法定代表人簽字同意后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，轉(zhuǎn)發(fā)證券部報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)審議決定。
公司董事會(huì)就擔(dān)保事項(xiàng)做出的決議必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過及經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事審議(含三分之二)同意，擔(dān)保事項(xiàng)的決策權(quán)限依照《公司章程》以及本制度的相關(guān)規(guī)定確定。
第三節(jié) 擔(dān)保審查與決策權(quán)限
第十四條 董事會(huì)根據(jù)職能管理部門提供的有關(guān)資料，認(rèn)真審查申請(qǐng)擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營狀況和信用、信譽(yù)情況，對(duì)于提供資料不充分或申請(qǐng)擔(dān)保人有下列情形之一的，公司不得為其提供擔(dān)保。
(一)不符合本制度第七條規(guī)定的;
(二)產(chǎn)權(quán)不明或成立不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的;
(三)提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料，騙取公司擔(dān)保的;
(四)公司前次為其擔(dān)保，發(fā)生銀行借款逾期、拖欠利息等情況的;
(五)經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化，信譽(yù)不良的企業(yè);
(六)未能落實(shí)用于反擔(dān)保的有效財(cái)產(chǎn)或提供互保的。
第十五條 申請(qǐng)擔(dān)保人提供的反擔(dān)�；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險(xiǎn)的措施，必須與需擔(dān)保的數(shù)額相對(duì)應(yīng)，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)部核定。申請(qǐng)擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)拒絕提供擔(dān)保。
第十六條 股東大會(huì)或者董事會(huì)就擔(dān)保事項(xiàng)做出決議時(shí)，與該擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的股東或者董事應(yīng)當(dāng)回避表決。
有利害關(guān)系的股東包括下列股東或者具有下列情形之一的股東：
(一)為被擔(dān)保的對(duì)方;
(二)為被擔(dān)保的對(duì)方的直接或者間接控制人;
(三)被擔(dān)保的對(duì)方直接或者間接控制;
(四)與被擔(dān)保的對(duì)方受同一法人或者自然人直接或間接控制;
(五)因與被擔(dān)保的對(duì)方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制和影響的股東;
(六)為被擔(dān)保的對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員;
(七)在被擔(dān)保的對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制被擔(dān)保的對(duì)方的法人或其他組織或者被擔(dān)保的對(duì)方直接或間接控制的法人或其他組織任職的(適用于股東為自然人的);
(八)其他造成公司利益對(duì)其傾斜的股東。
有利害關(guān)系的董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
(一)為被擔(dān)保的對(duì)方;
(二)為被擔(dān)保的對(duì)方的直接或者間接控制人;
(三)在被擔(dān)保的對(duì)方任職，或者在能直接或間接控制該被擔(dān)保的對(duì)方的法人
或其他組織、該被擔(dān)保的對(duì)方直接或間接控制的法人或其他組織任職;
(四)為被擔(dān)保的對(duì)方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員;
(五)為被擔(dān)保的對(duì)方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員的關(guān)系密切的家庭成員;
(六)其他獨(dú)立商業(yè)判斷可能受到影響的董事。
第十七條 公司下列對(duì)外擔(dān)保行為，董事會(huì)審議通過后須經(jīng)股東大會(huì)審議通過：
(一)本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)�？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的`50%以后提供的任何擔(dān)保;
(二)公司的對(duì)外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保;
(三)為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保;
(四)單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;
(五)對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保;
(六)對(duì)除前項(xiàng)規(guī)定外的其他關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保。
連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)公司提供擔(dān)保的擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%，或者超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%且絕對(duì)金額超過5000萬元后，均應(yīng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議。
第十八條 股東大會(huì)在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。
第十九條 公司對(duì)外擔(dān)保，除必須由股東大會(huì)決定的以外，必須經(jīng)董事會(huì)審議。由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)全體董事過半數(shù)通過及經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上(含三分之二)董事審議通過并做出決議。
第二十條 違反《公司章程》明確的股東大會(huì)、董事會(huì)審批對(duì)外擔(dān)保權(quán)限的，公司將依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
第二十一條 公司對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后，由董事長或董事長授權(quán)的人對(duì)外簽署擔(dān)保合同。
第二十二條 擔(dān)保合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范，合同事項(xiàng)明確。所有擔(dān)保合同需由公司證券部審查，必要時(shí)交由公司聘請(qǐng)的法律顧問審閱。
第二十三條 訂立擔(dān)保格式合同，應(yīng)結(jié)合被擔(dān)保人的資信情況，嚴(yán)格審查各項(xiàng)義務(wù)性條款。對(duì)于強(qiáng)制性條款可能造成公司無法預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)由被擔(dān)保人提供相應(yīng)的反擔(dān)�；蚓芙^為其提供擔(dān)保，并報(bào)告董事會(huì)。
第二十四條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國物權(quán)法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結(jié)合公司的實(shí)際情況，確定擔(dān)保合同的主要條款。
第二十五條 在接受反擔(dān)保抵押、反擔(dān)保質(zhì)押時(shí)，由公司財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他相關(guān)部門(或公司聘請(qǐng)的法律顧問)，完善有關(guān)法律手續(xù)，特別是及時(shí)辦理抵押或質(zhì)押登記手續(xù)(如有法定要求)，并采取必要措施減少反擔(dān)保審批及登記手續(xù)前的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
第二十六條 擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管，并及時(shí)通報(bào)監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)秘書和財(cái)務(wù)部。
第三章 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理
第一節(jié) 債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)前的風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十七條 董事會(huì)及公司財(cái)務(wù)部或子公司是公司擔(dān)保行為的決策和職能管理部門。擔(dān)保合同訂立后，公司財(cái)務(wù)部及子公司應(yīng)指定人員作為經(jīng)辦責(zé)任人負(fù)責(zé)保存管理，逐筆登記，并注意相應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的保證期間(如為保證擔(dān)保的)和訴訟時(shí)效的起止時(shí)間。公司所擔(dān)保債務(wù)到期前，經(jīng)辦責(zé)任人要積極督促被擔(dān)保人按約定的時(shí)間履行還款義務(wù)。
第二十八條 經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)當(dāng)關(guān)注被擔(dān)保方的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債變化、對(duì)外擔(dān)保和其他負(fù)債、分立、合并、法定代表人的變更以及對(duì)外商業(yè)信譽(yù)的變化情況，特別是到期歸還情況等，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)告、分析，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)報(bào)告公司財(cái)務(wù)部，由公司財(cái)務(wù)部及時(shí)向公司總經(jīng)理及董事會(huì)報(bào)告，并知會(huì)證券部。
第二十九條 為加強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保對(duì)方的管理，公司財(cái)務(wù)部或子公司應(yīng)督促被擔(dān)保方履行以下義務(wù)：
(一)債務(wù)主合同的修改、變更須經(jīng)擔(dān)保方同意，需重新簽定擔(dān)保合同;
(二)被擔(dān)保的對(duì)方在主債務(wù)合同執(zhí)行完畢后10日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)通知擔(dān)保方;
(三)被擔(dān)保的對(duì)方在不能按主債務(wù)合同履行義務(wù)時(shí)，一年以內(nèi)的短期擔(dān)保，應(yīng)提前15天函告擔(dān)保方;一年以上的中、長期擔(dān)保，應(yīng)提前30天函告擔(dān)保方;
(四)被擔(dān)保的對(duì)方若發(fā)生影響履約能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)函告擔(dān)保人;
(五)被擔(dān)保的對(duì)方應(yīng)按擔(dān)保方要求，定期提供財(cái)務(wù)報(bào)告，擔(dān)保方在認(rèn)為必要時(shí)有權(quán)對(duì)被擔(dān)保的對(duì)方的資產(chǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)督。
第三十條 對(duì)于未約定保證期間的連續(xù)債權(quán)保證擔(dān)保，經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)覺繼續(xù)擔(dān)保存在較大風(fēng)險(xiǎn)，有必要終止保證合同的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。財(cái)務(wù)部或子公司應(yīng)根據(jù)上述情況，及時(shí)書面通告?zhèn)鶛?quán)人終止保證合同，對(duì)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)處理辦法，并上報(bào)董事會(huì)。
第三十一條 當(dāng)發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個(gè)工作日未履行還款義務(wù)，或被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)了解被擔(dān)保人債務(wù)償還情況，并在知悉后及時(shí)采取措施。
第二節(jié) 債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理
第三十二條 被擔(dān)保人不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對(duì)公司主張債權(quán)時(shí)，公司應(yīng)立即啟動(dòng)反擔(dān)保追償程序，同時(shí)報(bào)告董事會(huì)，并在必要時(shí)予以公告。
第三十三條 公司作為一般保證人時(shí)，在擔(dān)保合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，未經(jīng)公司董事會(huì)決定不得對(duì)債務(wù)人先行承擔(dān)保證責(zé)任。
第三十四條 同一債權(quán)既有保證擔(dān)保又有物的擔(dān)保的，債權(quán)人放棄或怠于主張物的擔(dān)保時(shí)，未經(jīng)公司董事會(huì)同意不得擅自決定履行全部保證責(zé)任。
第三十五條 人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報(bào)債權(quán)有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)公司參加破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。
第三十六條 保證合同中保證人為二人以上的且與債權(quán)人約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司份額外的保證責(zé)任;未約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，公司在承擔(dān)保證責(zé)任后應(yīng)當(dāng)向其他保證人追償其應(yīng)承擔(dān)的份額。
第三十七條 公司為債務(wù)人履行擔(dān)保義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人追償，并要求其在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還公司或子公司由此承擔(dān)的借款本息等所有經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
第四章 法律責(zé)任
第三十八條 公司董事、經(jīng)理及其他管理人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，對(duì)公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人責(zé)任。
第三十九條 各擔(dān)保管理職能部門違反法律規(guī)定或本制度規(guī)定，無視風(fēng)險(xiǎn)擅自保證，對(duì)公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
第四十條 擔(dān)保管理職能部門怠于行使其職責(zé)，給公司造成損失的，可視情節(jié)輕重給予包括經(jīng)濟(jì)處罰在內(nèi)的處分并承擔(dān)賠償責(zé)任。法律規(guī)定保證人無須承擔(dān)的責(zé)任，擔(dān)保管理職能部門未經(jīng)公司董事會(huì)同意擅自承擔(dān)的，應(yīng)給予行政處分并承擔(dān)賠償責(zé)任。
第四十一條 公司董事會(huì)有權(quán)視公司的損失、風(fēng)險(xiǎn)的大小、情節(jié)的輕重決定給予責(zé)任人相應(yīng)的處分。
第五章 附 則
第四十二條 本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。
第四十三條 本制度解釋權(quán)屬公司董事會(huì)。
第四十四條 本制度自公司股東大會(huì)審議通過之日起生效，修改時(shí)亦同。
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