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電腦股份有限公司對外擔(dān)保管理制度范本
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電腦股份有限公司對外擔(dān)保管理制度范本
第一章 總則
第一條為規(guī)范xxxx電腦股份有限公司(以下簡稱“公司”、“xx”)對外擔(dān)保行為，確保投資者的合法權(quán)益，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“《公司法》 ”)、《中華人民共和國擔(dān)保法》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則(xxxx 年修訂)》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況制定本制度。
第二條本制度所稱“對外擔(dān)保”，是指公司及其合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司按照法律規(guī)定以保證、抵押、質(zhì)押等形式為他人提供的擔(dān)保， 也包括公司對控股子公司的擔(dān)保。
第三條公司及控股子公司對外擔(dān)保適用本制度。對外擔(dān)保同時(shí)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的，還應(yīng)執(zhí)行公司《關(guān)聯(lián)交易決策制度》的相關(guān)規(guī)定。
第四條公司全體董事及高級管理人員應(yīng)當(dāng)審慎對待對外擔(dān)保，嚴(yán)格控制對外擔(dān)�？赡墚a(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
第五條公司對外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵循應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，公司有權(quán)拒絕任何強(qiáng)令其為他人提供擔(dān)保的行為。
第六條公司及公司控股子公司對外擔(dān)保，須根據(jù)《公司章程》和本制度規(guī)定經(jīng)股東大會或董事會審議。未經(jīng)公司股東大會或者董事會審議通過，不得對外提供擔(dān)保。
公司對控股子公司以外的他人提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)采取反擔(dān)�；蚋鞴蓶|同比例擔(dān)保等必要的措施防范風(fēng)險(xiǎn)，反擔(dān)保的提供方應(yīng)具備實(shí)際承擔(dān)能力。
第二章對外擔(dān)保的審查和信息披露
第七條公司可以為具有獨(dú)立法人資格并具有以下條件之一的單位提供擔(dān)保：
(一)因公司業(yè)務(wù)需要的互保單位;
(二)與公司具有重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位;
(三)與公司有潛在重要業(yè)務(wù)關(guān)系的單位;
(四)公司控股子公司及其他有控制關(guān)系的單位。
以上單位必須同時(shí)具有較強(qiáng)的償債能力，并符合本制度的相關(guān)規(guī)定。
第八條對外擔(dān)保的管理部門為公司財(cái)務(wù)管理部，其主要職責(zé)如下：
(一)審查申請擔(dān)保單位提供的相關(guān)資料;
(二)對申請擔(dān)保單位的資信狀況和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估;
(三)妥善保管擔(dān)保合同及被擔(dān)保人的文件;
(四)公司對外提供擔(dān)保之后，及時(shí)做好對被擔(dān)保人的跟蹤、監(jiān)督工作;
(五)向監(jiān)事會、董事會秘書報(bào)告對外擔(dān)保的有關(guān)情況;
(六)督促被擔(dān)保人在到期日履行還款義務(wù);
(七)辦理與對外擔(dān)保有關(guān)的其他事宜。第九條公司不主動對外提供擔(dān)保，確需對外提供擔(dān)保的，由被擔(dān)保企業(yè)向公司提出申請。申請公司提供擔(dān)保的企業(yè)應(yīng)具有良好的經(jīng)營狀況和相應(yīng)的償債能力。
第十條公司在決定提供對外擔(dān)保前，應(yīng)掌握被擔(dān)保對象的資信狀況。財(cái)務(wù)部應(yīng)要求擔(dān)保申請人向公司提供以下資料：
(一)企業(yè)基本資料、經(jīng)營情況分析報(bào)告;
(二)最近一期審計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)表;
(三)主合同及與主合同相關(guān)的資料;
(四)本項(xiàng)擔(dān)保的銀行借款用途、預(yù)期經(jīng)濟(jì)效果;
(五)本項(xiàng)擔(dān)保的銀行借款還款能力分析;
(六)不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰的說明;
(七)反擔(dān)保方案、反擔(dān)保提供方具有實(shí)際承擔(dān)能力的證明;
(八)公司認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。
申請人應(yīng)當(dāng)保證其提供的資料均真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效。
第十一條公司對外擔(dān)保應(yīng)按以下程序決策：
(一)公司財(cái)務(wù)部對被擔(dān)保人的資信狀態(tài)和財(cái)務(wù)及資產(chǎn)狀況進(jìn)行核查;
(二)公司財(cái)務(wù)部對反擔(dān)保人的擔(dān)保能力或反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值和法律狀況進(jìn)行核查;
(三)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將被擔(dān)保人的資信、財(cái)務(wù)及資產(chǎn)狀況和反擔(dān)保措施的盡職調(diào)查情況形成報(bào)告提交董事會討論;
(四)在董事會權(quán)限范圍內(nèi)的對外擔(dān)保由董事會作出決議后公告;
(五)擔(dān)保額度超過董事會權(quán)限的，董事會應(yīng)召集股東大會審議批準(zhǔn)。
第十二條公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會審議，并經(jīng)出席董事會會議董事的三分之二以上同意。擔(dān)保額度經(jīng)董事會或股東大會審議批準(zhǔn)后需要分次實(shí)施時(shí)，可以授權(quán)董事長，在額度控制內(nèi)簽署擔(dān)保文件。
涉及關(guān)聯(lián)交易的，關(guān)聯(lián)董事不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)，該董事會會議由過半數(shù)無關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事出席即可舉行，董事會所作決議須經(jīng)出席董事會的2/3 以上無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事書面同意。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交股東大會審議。
第十三條董事會應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保人的基本情況，如財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)狀況、信用情況、納稅情況和行業(yè)前景等，并對擔(dān)保的合規(guī)性、合理性、被擔(dān)保方償還債務(wù)的能力以及反擔(dān)保方的實(shí)際承擔(dān)能力進(jìn)行判斷，審慎作出決定。必要時(shí)可聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對實(shí)施對外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，以作為董事會或股東大會進(jìn)行決策的依據(jù)。
對存在下列情形的申請擔(dān)保單位，不得為其提供擔(dān)保：
(一)資金投向不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的;
(二)提供虛假資料的;
(三)公司曾為其提供擔(dān)保，發(fā)生過逾期還款等情況的;
(四)經(jīng)營狀況惡化、資信不良的;
(五)上年度虧損或上年度盈利甚少且本年度預(yù)計(jì)虧損的;
(六)董事會認(rèn)為不能提供擔(dān)保的其他情形。
第十四條下述擔(dān)保事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過后提交股東大會審議：
(一)單筆擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;
(二)公司及其控股子公司的對外擔(dān)�？傤~，超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保;
(三)為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保;
(四)連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%;
(五)連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過5000 萬元人民幣;
(六)對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)人提供的擔(dān)保。
(七)深圳證券交易所或者公司章程規(guī)定的其他擔(dān)保情形。
上述所稱公司及控股子公司的對外擔(dān)�？傤~，是指包括公司對控股子公司擔(dān)保在內(nèi)的公司對外擔(dān)�？傤~與公司控股子公司對外擔(dān)�？傤~之和。
股東大會審議擔(dān)保，應(yīng)經(jīng)出席股東大會股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過;上述第(四)項(xiàng)擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。
第十五條公司已按照本制度履行審議、披露義務(wù)的，不再納入相關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。
股東大會在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時(shí)，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。
第十六條公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在董事會審議對外擔(dān)保事項(xiàng)(對合并范圍內(nèi)子公司提供擔(dān)保除外)時(shí)就其合法合規(guī)性、對公司的影響及存在風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)布獨(dú)立意見，必要時(shí)可以聘請會計(jì)師事務(wù)所對公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。
第十七條公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)的對外擔(dān)保，必須在中國證監(jiān)會指定信息披露報(bào)刊上及時(shí)披露，披露的內(nèi)容包括董事會或股東大會決議、截止信息披露日公司及其控股子公司對外擔(dān)�？傤~、公司對控股子公司提供擔(dān)保的總額。對于已披露的擔(dān)保事項(xiàng)，公司還應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)下列情形之一時(shí)及時(shí)披露：
(一)被擔(dān)保人于債務(wù)到期后十五個(gè)交易日內(nèi)未履行還款義務(wù)的;
(二)被擔(dān)保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算及其他嚴(yán)重影響還款能力情形的。
第三章對外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)管理
第十八條經(jīng)股東大會或董事會審議批準(zhǔn)的擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)訂立書面合同。擔(dān)保合同須符合有關(guān)法律法規(guī)，明確約定下列條款：
(一)被擔(dān)保的主債權(quán)的種類、金額;
(二)債務(wù)人履行債務(wù)的期限;
(三)擔(dān)保的方式;
(四)擔(dān)保的范圍;
(五)擔(dān)保的期間;
(六)各方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任;
(七)雙方認(rèn)為需要約定的其它事項(xiàng)。
第十九條任何人不得越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，也不得簽訂超過董事會或股東大會授權(quán)數(shù)額的擔(dān)保合同。
第二十條控股子公司經(jīng)公司批準(zhǔn)簽訂對外擔(dān)保合同的，應(yīng)將擔(dān)保合同復(fù)印件及時(shí)交公司財(cái)務(wù)管理部備案。
第二十一條財(cái)務(wù)管理部應(yīng)妥善保管擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，關(guān)注擔(dān)保的時(shí)效、期限，將擔(dān)保合同簽訂、修改、展期、終止、墊款、收回墊付款等情況及時(shí)通報(bào)董事會秘書、監(jiān)事會和其他相關(guān)管理部門。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)向董事會、監(jiān)事會及深交所報(bào)告。
第二十二條財(cái)務(wù)管理部應(yīng)指定人員具體負(fù)責(zé)管理每項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)辦負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)跟蹤、掌握被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注被擔(dān)保人單位的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債變化、對外擔(dān)保以及合并分立、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)檔案，定期向董事會報(bào)告。
公司所擔(dān)保債務(wù)到期前，要積極督促被擔(dān)保人按約定期限履行債務(wù)，對擔(dān)保過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會。董事會應(yīng)采取有效措施，將損失降低到最小程度。
第二十三條公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)作為新的對外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序和信息披露義務(wù)。
第二十四條公司作為一般保證人時(shí)，在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，不得對債務(wù)人先行承擔(dān)保證責(zé)任。 第二十五條公司向債權(quán)人履行擔(dān)保責(zé)任后，應(yīng)當(dāng)采取有效措施向債務(wù)人或反擔(dān)保人追償，并將追償情況及時(shí)向股東披露。
第四章責(zé)任和處罰
第二十六條公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向負(fù)責(zé)公司年度審計(jì)的注冊會計(jì)師如實(shí)提供公司全部對外擔(dān)保事項(xiàng)。
第二十七條公司董事、總經(jīng)理及其他相關(guān)人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，對公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人責(zé)任。
相關(guān)責(zé)任人涉嫌觸犯《中華人民共和國刑法》有關(guān)規(guī)定的，由公司移送司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。
第五章附則
第二十八條在本制度中，除非上下文另有說明， “以上”含本數(shù)， “超過”不含本數(shù)。
第二十九條本制度自股東大會審議批準(zhǔn)之日起實(shí)施，若本制度與國家日后頒布的法律、法規(guī)及文件相抵觸時(shí)，以新頒布的法律、法規(guī)及文件為準(zhǔn)。
第三十條本制度由董事會負(fù)責(zé)修訂和解釋。本辦法自股東大會審議通過之日起執(zhí)行。
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