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建筑公司財務(wù)管理規(guī)章制度

時間:2022-03-04 09:49:19 制度 我要投稿

建筑公司財務(wù)管理規(guī)章制度

  在不斷進步的社會中,制度的使用頻率呈上升趨勢,制度就是在人類社會當中人們行為的準則。一般制度是怎么制定的呢?下面是小編為大家收集的建筑公司財務(wù)管理規(guī)章制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對大家有所幫助。

建筑公司財務(wù)管理規(guī)章制度

  建筑公司財務(wù)管理規(guī)章制度 篇1

  1、總則

 、殴3000元以上的款項的支付,須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事長不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。

 、曝攧(wù)專用章,公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由法定代表人指定專人負責保管,財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件)。

 、秦攧(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

  ⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。

 、赏鶃砜畹臎_轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會研究批準。

  ⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。

  ⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。

  2、施工工程用款審批制度

  施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付,其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

 、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾,并填寫工程支付審批表。

 、曝攧(wù)部審核后,報公司經(jīng)理、董事長審批。

 、枪窘(jīng)理、董事長審批同意后,財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行,不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓單行為。

  3、行政費用支出管理制度

 、殴竟芾砣藛T的費用報銷,須經(jīng)公司董事長批準后財務(wù)方可報支。

  ⑵涉及應(yīng)酬等非正常費用,須公司董事長批準。

  4、公司差旅費開支制度

 、殴締T工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。

 、乒韭殕T出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

 、枪韭殕T出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

  A房租標準:一般職員,房租標準為60元/日。

  B出差補貼:市內(nèi)補貼每人20元/日,市外補貼每人25元/日。

  C職工出差來回車費實報實銷,出租車不在報銷范圍內(nèi)。

  D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

  ⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,經(jīng)公司董事長審批后支付。

  5、車輛維修費及汽油費管理制度

  ⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

 、乒酒推庇赊k公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

  6、辦公費用,會議費用及其他費用管理制度。

 、殴巨k公用具由辦公室統(tǒng)一采購,管理

 、妻k公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

 、枪靖鞑块T因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報懂事長批準,其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

 、扔嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)懂事長批準后報財務(wù)部備案。

  7、行政費用報銷制度

 、殴拘姓M用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

  ⑵公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字,并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

 、菓(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單,事前申報制,批準后方可實施。

 、确参淳邆鋱箐N條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,借款單留財務(wù)存底,待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

  ⑸支票領(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付。

  ⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任。

 、似渌嘘P(guān)費用及成本支出的'程序以公司規(guī)定為準

  建筑公司財務(wù)管理規(guī)章制度 篇2

  關(guān)于實行財務(wù)管理暫行辦法為加強公司財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,真實、準確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況,特制定本辦法。

  一、 財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置:

  1、董事長負責公司財務(wù)工作的全面管理。

  2、根據(jù)公司勞動人事部門規(guī)定,公司財務(wù)部設(shè)會計主管一名,會計2名,出納1名。

  二、財務(wù)人員的職責范圍

  1、按國家會計制度規(guī)定進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳薄,日清月結(jié)。

  2、審核各部門交來原始憑證與報帳票據(jù)的合法性、合理性、真實性,手續(xù)是否齊全,對不真實、不合法的票據(jù)不予受理,記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。

  3、根據(jù)當月會計帳薄編制會計報表,報送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo),并按時進行納稅申報。

  4、妥善保管公司會計憑證,會計帳薄,會計報表和其它會計資料。

  5、進行成本預(yù)測、計劃、控制、核算和分析,督促公司有關(guān)部門降低消耗,節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。

  6、負責管理公司現(xiàn)金、銀行存款,進行日常收支,款項結(jié)算,工資發(fā)放。

  7、負責定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項,配合有關(guān)部門催收欠款。

  8、定期對公司財務(wù)進行內(nèi)部審計,分析公司財務(wù)、成本及利潤情況,考核資金使用效果,向董事會、董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。

  9、定期與倉儲部門核對賬務(wù),并對庫存物資進行盤點,發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象,協(xié)助倉儲查明原因,寫出書面報告,報董事長、總經(jīng)理批準,做出處理。

  10、和稅務(wù)、銀行、財政等上級主管部門搞好關(guān)系。

  11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

  三、現(xiàn)金管理制度

  1、公司現(xiàn)金用于日常報銷,工資發(fā)放,采購農(nóng)副產(chǎn)品等。

  2、其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。

  3、銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金要于當日交存銀行,公司財務(wù)部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。

  4、公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié),逐筆登記,帳款相符,并每日向董事長報送當日資金流量表。

  5、公司財務(wù)人員在任何情況下不能利用職務(wù)之便,挪用公司現(xiàn)金。

  四、銀行存款管理制度

  1、公司通過銀行帳戶結(jié)算業(yè)務(wù)單位的往來款項,公司財務(wù)人員要定期和銀行的對帳單進行核對。

  2、由銀行領(lǐng)取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現(xiàn)金,要經(jīng)會計主管人員在表上簽字同意。

  建筑公司財務(wù)管理規(guī)章制度 篇3

  對于財務(wù)部的職能,各有各的理解,從不同的角度可以劃分出不同的分類,例如,也可以分為:組織計劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認為可分為:籌資、調(diào)節(jié)、分配、監(jiān)督四職能,這是不含會計核算的一種財務(wù)職能。本人在長期的工作實踐中認為,按照如下方法劃分比較科學(xué),這種財務(wù)部職能確認方法也可以叫做“四保(寶)”職能:

  一、基本職能:保持部門基礎(chǔ)工作扎實可靠

  1、按照國家相關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)經(jīng)營行為進行會計核算,如實記錄反應(yīng)企業(yè)經(jīng)營財務(wù)狀況,做到科目設(shè)置合理、賬目登記記錄完整準確及時,賬目往來準確無誤,會計資料檔案保存完整可靠;

  2、實現(xiàn)會計電算化,科學(xué)規(guī)范記賬,安全快捷處理賬務(wù);

  3、嚴格執(zhí)行會計法、票據(jù)法、統(tǒng)計法、稅法、財務(wù)通則、會計準則、企業(yè)各項規(guī)章制度,建立健全企業(yè)財務(wù)會計制度,并認真落實執(zhí)行。

  二、管理職能:保護企業(yè)資產(chǎn)安全、經(jīng)營高效

  1、準確及時完整編制各項財務(wù)報表,并作出財務(wù)狀況分析報告;

  2、管理公司各類資產(chǎn)(流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、企業(yè)文化和無形資產(chǎn)、各類庫存、在建項目、庫存商品房、庫存設(shè)備材料等有形資產(chǎn))、各類負債(流動負債、長期負債);

  3、合理提出薪酬福利方案,企業(yè)盈利分配方案,保護員工利益不受侵害、投資人權(quán)益不受侵害和損失;

  4、管理各類費用;

  5、加強開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制;

  6、照章納稅、合理避稅;

  7、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營開發(fā)計劃,編制企業(yè)各期間財務(wù)計劃、融資計劃、綜合平衡計劃;

  8、動態(tài)調(diào)整并落實上款各項計劃;

  9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財務(wù)審核。

  三、決策職能:保證投資利益最大、風險最小

  1、對企業(yè)投資開發(fā)項目提供財務(wù)可行性分析報告,編制項目投資計劃書、商業(yè)計劃書等文件,提供決策參考;

  2、根據(jù)企業(yè)中長期規(guī)劃,編制企業(yè)中長期財務(wù)規(guī)劃,輔助決策;

  3、對市場和項目進行調(diào)研,提出調(diào)研報告;

  4、提出不同的投資開發(fā)方案,對不同方案進行分析,作出評估對比,得出優(yōu)選方案;

  5、對企業(yè)經(jīng)營進行預(yù)測分析,提出調(diào)整意見方案;

  6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預(yù)測和判斷,提出意見和建議。

  四、監(jiān)督職能:保障企業(yè)合法經(jīng)營、枝葉繁茂

  1、監(jiān)督企業(yè)遵守國家會計法、票據(jù)法、稅法、統(tǒng)計法等一應(yīng)法律法規(guī),避免企業(yè)法律風險;

  2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學(xué)合理的經(jīng)營管理軌道持續(xù)發(fā)展,避免經(jīng)營風險。

  3、監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為;

  4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經(jīng)制度侵害企業(yè)利益的行為。財務(wù)部四大職能你中有我,我中有你,相互融匯貫通。不得割裂理解。

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