分公司管理制度
在學習、工作、生活中，越來越多人會去使用制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編精心整理的分公司管理制度，歡迎閱讀與收藏。
分公司管理制度1
為規(guī)范分公司公章的嚴格管理和使用，嚴肅公章使用制度，避免出現(xiàn)公章違規(guī)使用導致的法律后果，結合總公司規(guī)章制度和要求，特制定分公司公章管理制度：
一、為便于經(jīng)營相關業(yè)務需要，分公司制作印章，必須由分公司負責人向總公司提出書面申請，經(jīng)總公司負責人批準后方可配備印章。分公司負責人須向總公司簽定用章承諾書，保證不違規(guī)用章，并承諾應承擔的相應法律責任。
二、分公司的印章（含分公司負責管理的項目部印章）由總公司按相關要求統(tǒng)一刻制，分公司行政章制作公安備案編碼章，項目章根據(jù)字數(shù)多少結合項目要求，制作不同形狀、不同材質的項目章，總公司檔案室備案留存印模后由分公司負責人辦理印章領取手續(xù)，并負責保管，保管人向總公司簽定印章保管承諾書，承諾保管人應承擔的相應責任。
分公司所管理的項目章，只能用于與相關監(jiān)理項目或代建項目相關的技術資料、工程進度、現(xiàn)場管理、質量驗收等方面工作專用，由（項目經(jīng)理部或項目負責人）代表本公司全面負責，項目完工竣工驗收后項目章交回總公司檔案室保管，并登記造冊。
三、分公司執(zhí)有的總公司印章，只能用于經(jīng)總公司審核批準的投標文件、經(jīng)濟合同、工程技術報告等使用。
四、下述情形嚴禁使用分公司公章：
1、承包人私自簽定的工程材料供應合同、協(xié)議；
2、承包人私自簽定的機械設備租賃合同；
3、承包人私自簽定的工人工資支付協(xié)議；
4、其他違背國家法規(guī)和總公司相關規(guī)定、未經(jīng)總公司允許的事由或文件。
五、分公司執(zhí)有的總公司印章應獨立建立用章登記制度和用章登記本，用章登記本由印章保管人保管，保管人作為蓋章負責人。 文件需蓋章時，由用章人在用章登記本上明確用章事由、用章人、蓋章時間等內容，蓋章人向分公司負責人確認總公司對擬蓋章的文件資料是否已獲得總公司審核批準，未經(jīng)總公司審核批準的文件資料禁止蓋章。經(jīng)總公司審核批準的文件資料，經(jīng)分公司負責人簽字確認后，蓋章人可以蓋章，并在蓋章人一欄簽名�？偣緫獙Ψ止臼褂每偣居≌虑闆r進行核實，并同步做好用章記錄備查。
六、分公司項目部文件需總公司蓋章時，由項目部寫明申請并登記，分公司負責人批準后按總公司用意程序辦理。用章登記本必須明確用章事由、用章申請人、批準人（分公司負責人）
七、一切與分公司業(yè)務無關的、屬承包人個人行為的事由或文件，若擅自私蓋分公司公章，由當事人承擔所有的法律責任。 總公司因業(yè)務需要使用分公司執(zhí)有的印章時，分公司應予同意，并按本制度要求建立用章登記備查。
八、嚴禁分公司擅自雕刻和違規(guī)使用公章，違者，由總公司視情節(jié)輕重進行經(jīng)濟處罰或撤銷分公司負責人的承包權，觸犯法律的，移交司法機關追究法律責任。
九、分公司經(jīng)營承包期滿或撤銷時，由管理員將公章和用章登記本到總公司公章領用部門辦理移交手續(xù)。
本制度自年月日起實施。
分公司管理制度2
1.開會準備：
1〉擬定會議內容、目的、歸納會議事項與要點;
2〉決定會議的方式，如出席人員、會場、時間等;
3〉會場準備。如會議橫幅、擴音設備、桌椅等。
2.主持會議須知。
3.參加會議人員需知。
4.列席參加公司的例會或行政領導辦公會時應做好會議的記錄，需形成會議紀要的做好有關覆行手續(xù)。
分公司管理制度3
第一章：總則
第一條：為了規(guī)范深圳七十二健康發(fā)展有限公司（以下簡稱總公司）及其分公司、子公司（以下簡稱分公司）的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權益，確保各分公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》和總公司章程等法律、法規(guī)和規(guī)章有關規(guī)定，特制定本制度。
第二條：本制度適用于總公司所屬分公司。
第三條：本制度所稱的分公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或分公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠實際控制的公司（包括直接控股和間接控股）。
第四條：總公司作為分公司的股東，按公司投入分公司的資本額享有對分公司的資產(chǎn)收益權、重大事項的決策權、高級管理人員的選取權和財務審計監(jiān)督權等。分公司作為總公司的下屬機構，總公司對其具有全面的管理權。
第五條：總公司分公司實行集權和分權相結合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策（包括股權投資、債權投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等）、年度經(jīng)營預算及考核等將充分行使管理和表決權利，同時將對各分公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進行授權，確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。
第六條：加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財務風險，提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各子公司要依法自主經(jīng)營，在總公司的統(tǒng)一調控、協(xié)調下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)運營效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動效率。
第二章：經(jīng)營管理
第七條：總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營、籌資、投資、費用開支等實行年度預算管理，由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身狀況核定并下發(fā)各分公司的年度經(jīng)營、投資、籌資及財務預算，并將年度預算按月、季分解下達實施。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成。
第八條：各分公司不具有獨立的股權處置權、資產(chǎn)處置權、對外籌資權、管理制度權和各種形式的對外投資權。分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書面報告，經(jīng)總公司批準后按有關規(guī)定處理。
如為經(jīng)營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，務必在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會審查后提請總公司董事會批準方可實施。
需增加籌資，實施時事先向總公司財務部提出申請，并明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進度，經(jīng)總公司董事長批準后由財務部協(xié)調解決。
第九條：各分公司務必依法經(jīng)營，規(guī)范日常經(jīng)營行為，不得違背國家法律、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營工作。
第十條：各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內部各管理和經(jīng)營部門的職責，根據(jù)總公司的相關規(guī)定和國家有關法律規(guī)定健全和完善內部管理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內部管理制度，并上報總公司審查備案。
第十一條：總公司建立信息管理系統(tǒng)，各分公司的核算及管理系統(tǒng)都應納入本系統(tǒng)管理，務必按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經(jīng)營、財務、人事、資產(chǎn)、投（融）資等信息，為總公司的經(jīng)營決策帶給科學的依據(jù)。
第三章：人事及薪酬管理
第十二條：各分公司應依法設立董事會，總公司安排人員協(xié)助管理。
第十三條：子公司的經(jīng)理（包括經(jīng)理、副經(jīng)理）由總公司提名并提請分公司的董事會任命和解聘，分公司的經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘，分公司經(jīng)理務必對任職公司高度負責，務必具備充分行使職責和正確行使權力的潛力，確保分公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進行。被聘用的子公司部門經(jīng)理應與子公司簽訂聘用合同，被聘用的分公司部門經(jīng)理應與總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、職責、權利、義務及應享受的待遇和違約的處理等條款。
第十四條：各分公司、子公司的財務負責人實行總公司委派制，并由總公司財務部對其直接負責。
第十五條：在總公司定員范圍內，各分公司的機構設置和人員編制需報總公司審查備案，不得隨意增加或減少人員、及設立新崗位等。
第十六條：各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度，應制定員工的招聘錄用、辭退及人事管理辦法并報總公司備案。
第十七條：建立各分公司經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會的定期報告制度。分公司管理制度分公司的經(jīng)理務必每季度向總公司總經(jīng)理辦公會進行一次全面詳實的經(jīng)營狀況報告，每年向總公司董事會進行一次述職報告。
第十八條：分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定。分公司副經(jīng)理的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理擬定報總公司審查確認。分公司部門員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司全體員工的薪酬由總公司財務部統(tǒng)一發(fā)放確定并發(fā)放。
第四章：財務管理
第十九條：分公司應根據(jù)國家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定制定本公司的財務管理制度，報經(jīng)總公司審查確認之后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。
分公司經(jīng)理在組織實施所在公司的財務活動中理解總公司的監(jiān)督和業(yè)務指導，主要職責如下：
1、組織實施所在公司的財務預、決算方案；
2、組織實施所在公司的采購、銷售計劃；
3、組織制定所在公司的財務管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實施辦法，報總公司審批、并由總公司統(tǒng)一購買分配；
4、支持并保障所在公司的財務會計人員依法履行職責；第二十條：各分公司制定的財務管理制度包括（但不限于）以下幾個方面：
1、對外投資管理制度；
2、固定資產(chǎn)購買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；
3、預算管理制度；
4、費用管理制度。
第二十一條：未經(jīng)總公司批準，分公司不得向其他企業(yè)和個人借支資金以及帶給任何形式的擔保（包括抵押、質押、保證等）。
第二十二條：各分公司的財務會計核算務必依法、真實、準確、及時、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務部統(tǒng)一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費、分公司的所有稅費均由各單位財務自行申報繳納。
分公司下述會計事項按照總公司的會計政策執(zhí)行：
1、分公司、子公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循總公司的財務會計制度及其有關規(guī)定。各項資產(chǎn)計提減值準備所構成的損失計入資產(chǎn)減值損失。
2、分公司應當按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和帶給會計資料。其會計報表同時理解總公司委托的注冊會計師的審分公司及分公司管理制度計。
第二十三條：各分公司務必按月編報會計報表并在次月5日前上報、按季編報完整的財務報告（包括會計報表及報表說明）并在季末次月10日前報送總公司。分公司、子公司向總公司報送的會計報表和財務報告務必經(jīng)分公司財務負責人和總經(jīng)理審查確認后上報。分公司的財務負責人和總經(jīng)理要對本公司報送的會計報表和財務報告的真實性負責。
第五章：重大事項管理
第二十四條：各分公司應建立重大事項報告制度和審議程序，及時向總公司分管負責人報告重大業(yè)務事項、重大財務事項等重要文件，以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權規(guī)定將重大事項報公司董事會審議或股東大會審議；分公司對以下重大事項應當在發(fā)生后一小時內報告總公司董事會：
1、重大訴訟、仲裁事項；
2、重要合同（借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；
3、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；
4、遭受重大損失（包括產(chǎn)品質量，生產(chǎn)安全事故）；
5、重大行政處罰；
第二十五條：分公司、子公司的負責人是所在公司的信息報告第一職責人，同時各分公司、子公司應當指定專人作為指定聯(lián)絡人，負責向總公司報告信息。
第二十六條：內幕知情人員對總公司及分公司未公開信息負有保密職責，不得以任何方式向任何單位或個人泄露尚未公開披露的信息。
第六章：審計監(jiān)督
第二十七條：總公司設立審計部，對公司董事會負責。各分公司應理解總公司的審計監(jiān)督，用心配合總公司審計部門完成總公司指令的各項審計工作，任何單位分公司及分公司管理制度和個人不得拒絕、阻礙總公司審計人員依法執(zhí)行審計任務，不得打擊報復審計人員。
第二十八條：總公司審計部每年定期或不定期的對各分公司、子公司進行審計。以便于總公司對各分公司、子公司的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè)績做出全面評估，并及時了解分、分公司的重大事項。
第二十九條：各分公司、子公司的總經(jīng)理及財務負責人離任，務必由總公司對離任的經(jīng)理或財務負責人在任職期間的工作狀況進行全面審計。
第三十條：各分公司、子公司對外簽訂的重大經(jīng)濟合同務必報備總公司審計后實施，未經(jīng)審計確認的重大經(jīng)濟合同不得實施。重大經(jīng)濟合同包括（但不限于）以下幾個方面：
1、固定資產(chǎn)購買、建造和裝修改造合同及預算和決算書；
2、對外投資（包括股權投資和債權投資）合同；
3、與其他投資人合作項目開發(fā)合同；
4、任何形式的對外承諾、擔保、財產(chǎn)抵押和質押合同；
5、重大資產(chǎn)處置合同，包括股權轉讓、重大財產(chǎn)轉讓、租賃等合同。
第七章：個性審批事項
第三十一條：分公司發(fā)生下列事項，應事先征得總公司批準：
1、購買或出售資產(chǎn)；
2、對外投資（含委托理財、委托貸款等）；
3、帶給財務資助；
4、租入或租出資產(chǎn)；
5、重大經(jīng)濟合同；
6、債券或債務重組；
7、研究和開發(fā)項目的轉移；
8、總公司認定的其它事項。
第八章：附則
第三十二條：各分公司務必按本制度規(guī)定認真履行有關事項的申請和報告職能，切實完善經(jīng)營管理工作，并理解總公司的監(jiān)督檢查�？偣局贫ǖ母黜椫贫纫�(guī)定，分公司應當遵照執(zhí)行。
第三十三條：本制度與國家有關法律、法規(guī)和公司章程相抵觸時，以相關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準。
第三十四條：本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第三十五條：本制度由總公司董事會制訂并修改；由總公司董事會負責解釋。
分公司管理制度4
一、每日在點火前挪開鐵鍋，去除鐵鍋煙灰、灶腔雜物及燃燒器內的類灰積炭。
二、準備點火時，開啟油閥，當燃燒器內出現(xiàn)少許柴油后，立即關掉油閥。
用明火點燃浸有柴油的碎紙，放入燃燒器，緩慢調節(jié)油、風閥，使燃燒器預熱。當風與霧化柴油充份燃燒后加大風閥和油閥，將火焰調至所需要的程度，放入鐵鍋進行操作。
三、如果停燒，先將油閥關閉，調小風量，做燃燒器內的柴油燃盡，再關閉風機。
四、每餐操作完畢，清洗油灶外表及味品車。
沖洗灶下地面，不準將水流沖向風機。
五、在操作過程中，發(fā)現(xiàn)電機有異聲或油路不正常，應及時向組長反映。
分公司管理制度5
總公司對分公司的管理辦法
第一章總則
第一條為了進一步規(guī)范
有限公司(以下簡稱“總公司”)分公司的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權益，確保各分公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)章和總公司章程的有關規(guī)定，結合經(jīng)營發(fā)展的實際需要，特制定本制度。
第二條本制度所稱的分公司是指由總公司投資注冊但不具有法人資格的公司。
第三條分公司作為總公司的下屬機構，總公司對其具有全面的管理權。
第四條總公司對分公司實行集權和分權相結合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策(包括股權投資、債權投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等)、年度經(jīng)營預算及考核等將充分行使管理權利，同時將對各分公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進行授權，確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。
第五條加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財務風險，提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各分公司要依法自主經(jīng)營，自計盈虧。在總公司的統(tǒng)一調控、協(xié)調下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)運營效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動效率。
第二章考核管理
第六條總公司負責對分公司經(jīng)營層的考核。
第三章經(jīng)營管理
第七條總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營、籌資、投資、費用開支等實行年度預算管理，由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身狀況核定下發(fā)各分公司，并將分公司的年度預算按月、季分解下達實施。預算在執(zhí)行中如遇外部市場和企業(yè)內部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，各分公司每半年能夠提出年度預算的調整申請，經(jīng)總公司審核確認后適當修改其相關預算指標。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成。
第八條各分公司不具有獨立的重大股權處置權、重大資產(chǎn)處置權、對外籌資權、對外擔保權和各種形式的對外投資權。各分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書面報告，經(jīng)總公司批準后按有關規(guī)定處理。
如為經(jīng)營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，務必在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會審查后提請總公司執(zhí)行董事批準方可實施。
需增加籌資，實施時事先向總公司財務部提出申請，并明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進度，經(jīng)總公司執(zhí)行董事批準后由財務部協(xié)調解決。資金拆借務必遵循資金有償使用原則，收取資金使用費。
第九條各分公司務必依法經(jīng)營，規(guī)范日常經(jīng)營行為，不得違背國家法律、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營工作。
第十條各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內部各管理和經(jīng)營部門的職責，根據(jù)總公司的相關規(guī)定和國家有關法律規(guī)定健全和完善內部管理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內部管理制度，并上報總公司審查備案。
第十一條總公司建立信息管理系統(tǒng)，各分公司的核算及管理系統(tǒng)都應納入本系統(tǒng)管理，務必按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經(jīng)營、財務、人事、資產(chǎn)、投(融)資等信息，為總公司的經(jīng)營決策帶給科學的依據(jù)。
第四章人事及薪酬管理
第十二條合作開辦的分公司，總公司依據(jù)合作開辦的分公司合同協(xié)議，委派總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員，被委派人員，承擔相應的職責，并按總公司授權行使權力。
第十三條分公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員由總公司直接聘任和解聘。分公司總經(jīng)理務必對任職公司高度負責，務必具備充分行使職責和正確行使權力的潛力，確保分公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進行。
被聘用人員和總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、職責、權利、義務及應享受的待遇和違約的處理等條款。
第十四條各分公司的財務負責人實行總公司委派制。
第十五條在總公司定員范圍內，各分公司的機構設置和人員編制需報總公司審查備案。
第十六條各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度，應制定員工的招聘錄用、辭退及日常管理辦法并報總公司備案。
第十七條建立各分公司總經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會的定期報告制度。分公司的總經(jīng)理務必每季度向總公司總經(jīng)理辦公會進行一次全面詳實的經(jīng)營狀況報告，每年向總公司執(zhí)行董事或總公司總經(jīng)理辦公會進行一次述職報告。
第十八條分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員的薪酬由總公司確定。分公司部門經(jīng)理及其他員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司財務負責人的薪酬由總公司確定并發(fā)放。
第五章財務管理
第十九條分公司應根據(jù)國家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定制定本公司的財務管理制度，報經(jīng)總公司審查確認之后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。
分公司總經(jīng)理在組織實施所在公司的財務活動中理解總公司的監(jiān)督和業(yè)務指導，主要職責如下:
1、組織實施所在分公司的財務預、決算方案；
2、組織實施所在分公司的采購、銷售計劃；
3、組織制定所在分公司的財務管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實施辦法，報總公司審批；
4、支持并保障所在分公司的財務會計人員依法履行職責；
5、在權限范圍內所在分公司日常財務收支及重大財務收支的審批；
第二十條各分公司制定的財務管理制度包括(但不限于)以下幾個方面:
1、對外投資管理制度；
2、固定資產(chǎn)購買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；
3、貸款及其他形式籌資管理制度；
4、預算管理制度；
5、費用管理制度。
第二十一條未經(jīng)總公司批準，分公司不得向其他企業(yè)和個人借支資金以及帶給任何形式的擔保(包括抵押、質押、保證等)。
第二十二條各分公司的財務會計核算務必依法、真實、準確、及時、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務部統(tǒng)一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費均由各分公司財務自行申報繳納。
分公司下述會計事項按照總公司的會計政策執(zhí)行:
1、分公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循總公司的財務會計制度及其有關規(guī)定。各項資產(chǎn)計提減值準備所構成的損失計入資產(chǎn)減值損失。
2、分公司應當按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和帶給會計資料。其會計報表同時理解總公司委托的注冊會計師的審計。
第二十三條各分公司務必按月編報會計報表并在次月7日前上報、按季編報完整的財務報告(包括會計報表及報表說明)并在季末次月15日前報送總公司。
分公司向總公司報送的會計報表和財務報告務必經(jīng)分公司財務負責人和總經(jīng)理審查確認后上報。分公司的財務負責人和總經(jīng)理要對本公司報送的會計報表和財務報告的真實性負責。
第六章重大事項管理
第二十四條各分公司應建立重大事項報告制度和審議程序，及時向總公司分管負責人報告重大業(yè)務事項、重大財務事項、管理層辦公會決議等重要文件，以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息，并嚴格按照授權規(guī)定將重大事項報公司執(zhí)行董事審議或總公司總經(jīng)理辦公會審議;
分公司對以下重大事項應當在發(fā)生后及時報告總公司執(zhí)行董事:
1、重大訴訟、仲裁事項；
2、重要合同(借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租賃等)的訂立、變更和終止；
3、大額銀行退票；
4、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；
5、遭受重大損失(包括產(chǎn)品質量，生產(chǎn)安全事故)；
6、重大行政處罰；
7、關聯(lián)交易。
第七章審計監(jiān)督
第二十八條總公司設立審計部，對執(zhí)行董事負責。各分公司理解總公司的審計監(jiān)督，用心配合總公司審計部門完成總公司指令的各項審計工作，任何單位和個人不得拒絕、阻礙總公司審計人員依法執(zhí)行審計任務，不得打擊報復審計人員。
第二十九條總公司審計部每年定期或不定期的對各分公司進行審計。以便于總公司對各分公司的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè)績做出全面評估，并及時了解分公司的重大事項。
第三十條各分公司的總經(jīng)理及財務負責人離任，務必由總公司對離任的經(jīng)理或財務負責人在任職期間的工作狀況進行全面審計。
第三十一條各分公司對外洽談重大經(jīng)濟合同務必報備總公司審計后實施，未經(jīng)確認的重大經(jīng)濟合同不得實施洽談，所有合同的簽署由總公司執(zhí)行。重大經(jīng)濟合同的洽談包括(但不限于)以下幾個方面:
1、固定資產(chǎn)購買、建造和裝修改造合同及預算和決算書；
2、對外投資(包括股權投資和債權投資)合同；
3、與其他投資人合作項目開發(fā)合同；
4、借款及其他方式融資合同；
5、任何形式的對外承諾、擔保、財產(chǎn)抵押和質押合同；
6、重大資產(chǎn)處置合同，包括重大財產(chǎn)轉讓、租賃等合同。
第八章個性審批事項
第三十二條分公司發(fā)生下列事項須預先工作計劃的，事先務必征得總公司批準:
1、購買或出售資產(chǎn)；
2、對外投資(含委托理財、委托貸款等)；
3、帶給財務資助；
4、租入或租出資產(chǎn)；
5、重大經(jīng)濟合同；
6、債券或債務重組；
7、研究和開發(fā)項目的轉移；
8、總公司認定的其它事項。
第九章附則
第三十三條各分公司務必按本制度規(guī)定認真履行有關事項的申請和報告職能，切實完善經(jīng)營管理工作，并理解總公司的監(jiān)督檢查。
第三十四條本制度與國家有關法律、法規(guī)和公司章程相抵觸時，以相關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準。
第三十五條本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。
第三十七條本制度自總公司審議透過之日起執(zhí)行。
程的規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。
第三十七條本制度自總公司審議透過之日起執(zhí)行。
分公司管理制度6
為規(guī)范安徽分公司的各項管理工作，在努力增加銷售收入的同時更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實際情況，經(jīng)分公司會議討論決定制定本制度，具體如下：
一、借款的有關規(guī)定
1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務部門領取“領款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財務審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。
2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內由財務審核、分公司經(jīng)理審批，1000元以上報總部由財務副總審批。還款期限內不還清欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人處以所借款額10%—30%的罰款。
3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其委托人負連帶責任。
4：借款出差人員回公司后，三天內應到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人進行其所欠款項的10%—30%的罰款。
二、費用管理制度
1、手機費
因本年度業(yè)務拓展的需要，各辦事處主任常出差在外，相互聯(lián)系的費用較高，分公司會議決定其報銷額度：徐州、阜陽、安慶為300/月，蚌埠400元/月，合肥、蕪湖為500元/月，正副經(jīng)理每月各為800元與700元，若每月實際開支金額少于其額度內按實際報銷，超額度的超額部分自負。另外分公司原則上不允許辦事處人員向專賣店（商場）營業(yè)員借身份證辦理手機卡事宜，如果雙方同意則后果自負，外銷員每月定額補貼50元，不得報銷相關支出。
2、辦公及日用品
各辦事處設采購員一名，負責采購日用品和辦公用品。辦事處可統(tǒng)一購買報銷的日用品為香皂、洗衣粉、衛(wèi)生紙等。不得報銷的日用品為護膚品、牙刷、牙膏、洗發(fā)水、毛巾等，為此分公司發(fā)給每人每月10元補貼自購。
3、差旅費
原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經(jīng)理請示，如無特殊情況，出差不得報銷誤餐補助，交通費憑車票報銷，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費，其最高報銷額度如下：
職位經(jīng)理副經(jīng)理主任主任以下
費用
交通費實支
每日住宿費每日早餐中晚餐每日雜費
分公司人員一般情況下不得乘坐飛機，如有特殊情況需乘坐飛機的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負擔軟臥票面金額的30%。；餐費在標準內以符合要求的票據(jù)報銷，超標準的自付，由公司，代理商或其他個人供應餐飲或已報銷招待費的不得報銷餐費。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補貼方式，分別為早餐5元、中晚餐各15元。雜費憑正規(guī)票據(jù)報銷，無補貼。已報銷手機費人員不得報銷電話費。
4、業(yè)務招待費
招待工商、稅務、商場經(jīng)理等相關人員要先電話或書面向經(jīng)理上報批準，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未準備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不允許報銷。
5、伙食費
各辦按原總部標準加保姆工資為最高伙食費額度，不得超出，否則自負，合肥分公司因人數(shù)較多，月標準為3000元。
6、促銷費
商場的促銷費要根據(jù)與商場簽訂的合同來付款，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費，否則后果自負。
7、運費
倉庫收發(fā)貨由倉管員付款后取得對方收據(jù)（注明件數(shù)、金額），市內運雜費由送貨員付款開單報銷（注明次數(shù)、金額）
8、費用報銷程序
各辦費用單據(jù)要分類粘貼，由經(jīng)手人簽字，主任預審簽字后先行報銷，經(jīng)財務部門審核并經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后確認，如有不合理支出，分公司有權追回所報金額并予以批評，開拓
分公司管理制度7
第一章總則
第一條印章是zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)經(jīng)營管理活動中行使職權,明確公司各種權利義務關系的重要憑證和工具,為維護公司印章的嚴肅性、權威性,明確印章使用人與管理人員的責權,確保印章使用安全,結合公司實際,特制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定所管理的印章主要包括:公章、法定代表人或負責人印章、財務專用章、合同專用章、合同審查專用章、業(yè)務專用章(職能部門或業(yè)務部門)等。
第三條各類印章的管理涉及范疇:刻印、使用、廢止、更換。
第二章組織機構及職責
第四條印章管理的歸口部門為綜合辦公室。
第三章刻印與啟用
第五條刻制印章要嚴格履行審批手續(xù)。公司基本印章(公章、法定代表人印章、財務專用章、合同專用章)的刻制及更換,應向綜合辦公室提出申請,綜合辦公室報公司領導批準后由機要人員持單位介紹信、公司相關證照及印章式樣到公安機關備案、審核、辦理刻印證明,并到公安部門指定的刻字單位統(tǒng)一刻制。
第六條因業(yè)務發(fā)展需要申請各職能部門及駐站、分公司專用章時,由需求部門提出申請,經(jīng)經(jīng)理核準后由綜合辦公室刻制。
第七條公司印章刻制后,綜合辦公室下發(fā)文件予以正式啟用后,方可使用。
第四章保管與使用
第八條公司公章由綜合辦公室專人保管。各部門的合同、重要文件、一般性文件等需要蓋章,經(jīng)辦人須在《印章使用登記薄》簽字,并由分管領導簽字批準后方可蓋章。綜合辦公室負責《印章使用登記薄》的保管、留存。
第九條企業(yè)法定代表人或負責人印章,分別由財務資產(chǎn)部、綜合辦公室專人保管。財務資產(chǎn)部保管的法定代表人或負責人印章主要用于銀行匯票、現(xiàn)金支票等業(yè)務,憑審批的支付申請或取匯款憑證方可蓋章;綜合辦公室保管的法定代表人或負責人印章主要用于干部職工職稱聘任、勞動合同簽署、工資發(fā)放等業(yè)務,經(jīng)得法定代表人或負責人同意后方可蓋章。
第十條財務專用章由財務資產(chǎn)部負責人(或專人)保管。主要在銀行匯票、現(xiàn)金支票等需要加蓋銀行預留印鑒等業(yè)務或發(fā)票上使用,發(fā)票專用章主要用于發(fā)票蓋章。
第十一條合同專用章由綜合辦公室負責人(或專人)保管。主要適用于公司與他人(企業(yè)或單位)簽訂的生產(chǎn)經(jīng)營、商務等業(yè)務方面的經(jīng)濟合同審批、簽署。合同專用章使用時,必須審核相關審批手續(xù)的完備性。
第十二條各部門專用章的使用。主要適用于各部門內部使用,需由部門負責人(或專人)進行保管并參照公司印章使用規(guī)定嚴格控制印章的使用。
第五章廢止與更換
第十三條廢止印章,根據(jù)相關文件直接辦理廢止手續(xù)。
第十四條更換印章應由印章使用部門向綜合辦公室提出更換申請,并呈主管領導、經(jīng)理核準后交由綜合辦公室統(tǒng)一封存或銷毀,并做好登記。
第十五條遺失印章時應由印章保管人員填寫印章廢止申請,并呈公司經(jīng)理簽批遺失處理及處罰辦法,經(jīng)核準后,交由綜合辦公室按批示處理,同時必須登報申明。
第六章保管人權利和責任
第十六條印章保管人的責權范疇:對于公司主要印章管理,采取分散管理相互監(jiān)督的辦法。具體劃分如下:
(一)部門印章保管人對印章具有獨立使用權力,同時對印章的使用負全部責任。
(二)公章、合同專用章、財務專用章的保管人無獨立使用權力,但具有監(jiān)督權力。經(jīng)辦審核中經(jīng)理、分管領導、部門經(jīng)理、經(jīng)手人則負相應責任。對于未經(jīng)經(jīng)理簽批的公章使用,保管人、經(jīng)手人負主要責任。
(三)法定代表人或負責人印章的保管人,既是保管人又是使用人,但其無獨立使用權力,需依據(jù)財務資產(chǎn)部負責人審批的支付申請、取匯款憑證或法定代表人、負責人的授權方可使用,否則負全部責任。
(四)各類印章因工作需要獨立帶離公司使用的,需經(jīng)部門主管領導同意后方可帶離。
(五)如遇個人需開具相關證明,需由部門負責人以上擔保簽批后方能使用,若涉及到個人經(jīng)濟擔保與證明時,原則上一律不予證明。
(六)蓋印要標準規(guī)范,端正、清晰、美觀、便于識別,印章文字不能蓋歪或顛倒。加蓋印章位置應上距正文l行之內,端正、居中下壓成文時間,印章用紅色。
(七)所有印章的使用,必須嚴格執(zhí)行公司的印章使用管理制度,做好申請和使用登記。公司印章只適用于公司相關業(yè)務,不得從事有損公司利益的活動。
(八)印章管理部門要妥善保管印章,公章、法定代表人或負責人印章、財務專用章、合同專用章等必須放入保險柜存放,防止被盜。
(九)印章使用申請人及管理負責人要嚴格按照上述規(guī)定申請使用印章,如出現(xiàn)問題,后果自負。給公司造成重大損失的,公司將依法追究其法律責任。
第七章附則
第十七條本規(guī)定由綜合辦公室負責解釋。
第十八條本規(guī)定未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿公司規(guī)定執(zhí)行。
第十九條本規(guī)定自下發(fā)之日起施行。
分公司管理制度8
第一章總則
第一條為規(guī)范公司的合同管理工作、滿足合同管理工作需要，實現(xiàn)公司合同管理的制度化，預防和減少合同糾紛的發(fā)生，維護公司合法權益，根據(jù)《中華人民共和國合同法》和有關的法律、法規(guī)，結合公司實際情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司及公司下屬單位的一切合同管理活動。
勞動合同的管理按照上級勞動人事部門的有關規(guī)定執(zhí)行，借款合同、財產(chǎn)保險合同按公司財務部門要求執(zhí)行。
第三條本規(guī)定所稱合同，是指公司在經(jīng)營管理活動中，與其它平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協(xié)議。
第四條本辦法所稱合同管理，是指公司制定和修改有關合同管理制度以及對合同的訂立、審查批準、履行、變更與解除、糾紛處理等進行監(jiān)督、檢查與考核等全過程的管理活動。
第五條合同經(jīng)辦部門負責本部門合同的訂立和管理工作，實行“誰訂立，誰負責”和“誰主管，誰負責”。主要職責為：
1、負責組織本部門職責分工范圍內的合同談判，擬定合同條款；
2、全面準確地填寫合同條款，必要時組織進行合同評審。辦理合同送審、報批、蓋章及送交存檔手續(xù)；
3、負責合同履行跟蹤，追蹤合同標的的內外質量，收集使用單位意見；
4、及時妥善辦理合同的變更或解除事宜，并報管理規(guī)劃部和有關領導審查、批準；
5、及時向合同管理部門報送合同正本、招投標文件以及合同有關的各種紀要、變更澄清等資料，及時反映合同履行中出現(xiàn)的法律問題；
6、參與合同糾紛的調解、仲裁或訴訟，負責提供有關的一切資料；
7、安排專人負責合同管理工作，及時做好本部門合同副本及有關文件的歸檔工作，建立本部門合同臺賬；
訂立合同，如涉及公司內部其他單位的，應事先在內部進行協(xié)商，統(tǒng)一意見，然后簽約。對于涉及多個部門或難以確定由哪個部門作為合同經(jīng)辦部門的，由與該項業(yè)務最相近的部門負責，或由與該項業(yè)務最相近的上級主管領導確定哪個部門作為合同的經(jīng)辦部門。
第二章合同管理部門
第六條管理規(guī)劃部為公司合同管理的主管部門，統(tǒng)一管理公司的合同工作。其主要職責是：
1、負責擬定、修訂合同管理制度，并組織實施；
2、組織宣傳貫徹《合同法》及相關法律法規(guī)，組織對各業(yè)務部門合同經(jīng)辦人的培訓；
3、參與公司對外訂立重大合同的談判；
4、參與標書評審和合同評審；
5、對合同訂立、變更及解除進行審查把關；
6、負責公司本部及所屬各單位的各類合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；
7、負責公司合同專用章的管理；
8、負責公司合同臺賬、合同檔案的建立和管理；
9、協(xié)調單位內部和外部合同關系，對合同糾紛依法申請仲裁或訴訟；
10、合同管理中需要解決的其他問題。
第七條公司財務部是合同財務監(jiān)督部門，主要職責：
1、負責從財務角度審查和監(jiān)督合同的訂立和履行情況，注重在價格、結算方式、票據(jù)等方面進行審查把關；
2、負責發(fā)票的審查、簽收、簽發(fā)。核對發(fā)票金額和合同金額、發(fā)票內容與合同內容是否一致；合同批準程序是否符合規(guī)定，程序不完備的，拒絕付款；
3、負責按合同結算條款收、付款；
第八條其他相關單位的職責：
1、申購單位負責向管理部門提供本單位所需物品的規(guī)格、型號、數(shù)量、質量、時間要求等；需要進行工程建筑施工的單位，負責向主管部門提供包括維修、改造、新建、擴建工程建設的需求報告；
2、質量驗收小組負責對購進機器設備、材料、燃料等進行驗收，并出具驗收報告；
3、驗收單位負責對驗收合格的機器設備、材料、燃料等辦理入庫手續(xù)；
4、配合管理規(guī)劃部進行重大合同審查或評審，并簽署審查或評審意見；
第三章合同的訂立
第九條訂立合同應嚴格按《中華人民共和國合同法》的要求及本辦法的有關規(guī)定，必須遵循“平等、自愿、公平”的原則。
第十條合同訂立的程序
1、顧客提出要約邀請的合同訂立程序
資信審查—→接受要約邀請—→合同填寫—→審查—→批準—→簽章。
2、我方提出要約邀請的合同訂立程序
對方資信情況審核—→要約邀請—→要約信息反饋—→合同填寫—→審查—→批準—→簽章。
3、通過招標訂立合同的程序
市場調查—→標書制作、發(fā)放—→接收投標—→評審—→定標—→訂立合同—→審查—→批準—→簽章。
4、設備、材料、物資買賣合同的訂立程序
計劃準備—→考察小組對標的咨詢（質量、價格、售后服務等）—→資信審查—→技術或商務談判—→草擬合同文本—→審查—→批準—→簽章。
第十一條合同簽訂內容一般包括以下條款：
1、當事人名稱（或姓名）、住所、法人代表人姓名及職務、開戶銀行及賬號；
2、標的或標的物（指貨物、勞務、工程項目等）名稱、型號、規(guī)格等；
3、數(shù)量和質量，包括適用規(guī)范、質量標準和檢測方式等；
4、價款或酬金；
5、履行的期限、地點和方式；
6、違約責任；
7、合同爭議的解決方法；
8、合同訂立的時間、地點；
9、根據(jù)法律規(guī)定或合同性質應當具備的其他條款。
對數(shù)量、質量、履行期限限和方式等有特殊要求的，應當在合同中予以特別明確。
第十二條合同內容應符合下列要求：
1、主體合格、標的明確、手續(xù)完備；
2、條款齊全、意思表示真實；
3、文字清晰、語言規(guī)范；
4、無矛盾條款、無空白條款。
5、數(shù)據(jù)電文合同信息可以調取以備日后查用，有可靠的方法保證信息自首次以最終形式生成并保持完整性，同時可以將信息展示。
6、訂立合同，如涉及公司內部其他單位的，應事先在內部進行協(xié)商，統(tǒng)一意見，然后簽約。對于涉及多個部門或難以確定由哪個部門作為合同經(jīng)辦部門的，由與該項業(yè)務最相關的部門或該項業(yè)務最相關的上級主管領導，確定哪個部門作為合同的經(jīng)辦部門。
第四章合同的審查
第十三條合同訂立前，合同承辦部門應當審查對方的資信狀況和履約能力，內容包括：
1、社會信譽（近三年是否有重大違約，是否涉及重大經(jīng)濟糾紛或經(jīng)濟犯罪案件等）和履約能力（如生產(chǎn)能力、支付能力、運輸能力等）；
2、審查營業(yè)執(zhí)照是否真實、有效；
3、核實對方的資產(chǎn)（資金）證明；
4、審查合同對方的資質等級證書；
5、審查法人證書及法人委托證書；
6、根據(jù)合同性質需要審查的其他內容。
合同對方當事人的資信、履約能力有瑕疵或其委托代理人無有效授權的，不得與其簽訂合同。
第十四條經(jīng)辦部門組織對合同進行業(yè)務性審查，審查的內容為：
1、對方當事人是否具有簽約主體資格；
2、是否各方談判、協(xié)商的一致意見，是否符合決策部門的決策意見；
3、是否違反公司的規(guī)章制度；
4、是否超越業(yè)務權限；
5、語言是否準確、通順。
第十五條合同管理部門對合同進行合法性審查，主要內容包括：
1、合同簽訂主體是否符合法律規(guī)定；
2、條款是否違反法律、法規(guī)和司法解釋的規(guī)定；
3、條款是否有沖突；
4、條款是否有歧義；
5、條款是否有效維護我公司合法權益；
6、條款是否完備。
管理規(guī)劃部對合同嚴密性可進行監(jiān)督審查。
第十六條提交管理規(guī)劃部審查的合同應符合下列要求：
1、經(jīng)辦部門已經(jīng)對合同進行了業(yè)務性審查，涉及財務事項的已經(jīng)經(jīng)過財務部門審查；
2、合同當事人均未在合同合同上簽字蓋章；
3、合同約定的內容尚未實際履行；
4、需要同時附送的材料完備；
第十七條合同管理部門審查的期限為在收到合同后的3個工作日內完成，并視情況提出法律意見或解決問題的方案，業(yè)務緊急的，因盡可能滿足業(yè)務部門的時間要求，業(yè)務特別疑難的，應合理延長審查時間。
第十八條合同管理部門審查后，出具書面法律意見書，對存在的問題進行分析，對風險做出判斷，并視情況提出防范或降低風險的對策。該意見不是最終的決策意見，而是業(yè)務部門做出決策的重要參考。
第十九條合同報送法人代表或授權代表批準時，必須將法律意見書做為附件一并報送，根據(jù)批準人的要求對采納部分和不采納部分進行說明，經(jīng)辦部門合同存檔時也應將法律意見書一并存檔。
第二十條同一內容合同一般審查一次，由經(jīng)辦部門對采納部分進行修改，特殊情況需要再次報送審查的，最多進行兩次，審查人對合同文本和審查意見一并保存。
第二十一條審查人對合同審查中涉及到的商業(yè)秘密負有保密義務。
第五章合同的批準
第二十二條公司總經(jīng)理受董事會及董事長的委托，全權處理公司的各類業(yè)務，代表公司對外簽訂合同。公司其他人員對外訂立合同，應得到公司總經(jīng)理的授權并在授權范圍內對外訂立合同。
第二十三條以公司名義簽訂的合同，合同承辦部門應做好履行合同批準的程序：
1、工程承包合同：
公司本部土建工程、設備安裝工程的承包合同，由公司預算人員審核總造價后，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后（金額較大的遞交班子會討論通過）由公司總經(jīng)理授權副總經(jīng)理簽訂合同。
2、銷售合同：
公司銷售合同，必須注明單價、供貨數(shù)量、供貨時間、回款時間、回款方式等，由公司總經(jīng)理授權主管銷售副總經(jīng)理簽訂有關合同。
如遇索賠、善后處理等有關事宜，必須經(jīng)合同主管部門和其它合同監(jiān)督部門討論后報班子會通過。
3、采購合同：
公司本部大宗物資、設備及其配件的采購經(jīng)物資部負責招投標后，再報主管副總經(jīng)理批準（金額較大的遞交班子會討論通過），最后由公司總經(jīng)理授權副總經(jīng)理簽訂合同。
4、其它各類合同批準程序：
公司本部以公司名義簽訂的其他各類合同，經(jīng)合同業(yè)務部門擬定后，報主管副總經(jīng)理批準后，有必要時遞交班子會討論通過，由公司總經(jīng)理授權簽訂有關合同。
第二十四條公司所屬法人單位以其公司名義訂立外協(xié)工程合同，應嚴格按公司“外協(xié)工程管理規(guī)定”有關內容訂立。
第二十五條以公司名義對外訂立合同應當使用合同專用章，以其他各種公章簽訂合同對本公司不發(fā)生效力，除非公司追認。違反規(guī)定簽訂合同的追究有關人員責任。
第六章合同的`履行
第二十六條合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關的部門、人員都必須本著“守合同、重信用”的原則，嚴格執(zhí)行所規(guī)定的權利義務，確保合同實際、全面地履行。
第二十七條公司合同實行合同履約責任制，部門及單位一把手是合同履約的第一責任人，第一責任人對合同的全面、正確履行負責。
第二十八條各簽約單位、簽約人應隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或匯報。應當積極妥善地行使抗辯權、代位權、撤銷權、留置權，否則致使合同不能履行或不能完全履行，給公司造成損失的，要追究有關人員的相應責任。
第二十九條根據(jù)合同性質，合同執(zhí)行部門應按照合同約定的標的物的數(shù)量、質量等進行驗收，對不符合合同約定的，應在法定或約定的期限內向對方當事人提出書面異議，并督促合同對方繼續(xù)履行。
第三十條對于公司為付款方的合同，支付合同價款時，須經(jīng)公司領導審批簽字。未經(jīng)合同主管部門及公司領導簽字，財務部門應不予付款。
第三十一條對于公司為付款方的合同，支付最后一筆合同款項時，合同執(zhí)行部門應填寫合同履行終結報告，送管理規(guī)劃部終止合同。
第七章合同的變更與解除
第三十二條在合同履行過程中遇到困難，各單位應盡一切努力克服，盡力保障合同的履行。如實際履行或適當履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應在法律規(guī)定或合理期限內與對方當事人進行協(xié)商。
第三十三條對方當事人提出變更、解除合同的，應從維護本企業(yè)合法權益出發(fā)，從嚴控制。
第三十四條合同需要變更、解除，合同執(zhí)行部門應向合同主管部門提交經(jīng)本部門負責人簽字的書面報告，經(jīng)管理規(guī)劃部門審查出具意見后，報法人代表或授權代表簽字同意后方可變更、解除。經(jīng)辦部門應及時采取補救措施，盡量減少由此造成的損失。
第三十五條合同變更、解除必須采取書面形式。
第三十六條合同執(zhí)行部門應將變更、解除合同的各種文件、紀要、信函等原件報送合同主管部門。
第七章合同糾紛的處理
第三十七條發(fā)生合同糾紛時簽約單位應在24小時內到合同主管部門提交書面報告，并根據(jù)實際情況，提出相應的解決以及應對辦法；
第三十八條合同糾紛原則上由簽約單位負責處理，簽約人對糾紛的處理必須具體負責到底。涉及公司內多個單位的，或簽約單位處理不了的，報主管領導協(xié)調處理。
第三十九條對經(jīng)協(xié)商仍無法解決的合同糾紛，經(jīng)總經(jīng)理同意，可提交上級主管機關、仲裁部門或人民法院依法處理。
第四十條合同糾紛的提出，及與對方當事人協(xié)商處理糾紛的時間，應注意不超過法律規(guī)定的時效，并考慮有仲裁或起訴的足夠時間。
第四十一條合同管理部門處理經(jīng)濟糾紛前，有關簽約單位必須提供下列證據(jù)材料（原件或復印件）；
1、合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議）以及與合同有關的附件、文書、電報、圖表等；
2、送貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關憑證；
3、產(chǎn)品質量標準、樣品或鑒定報告；
4、貨款的承付、托收憑證，有關財務帳目；
5、有關違約的證據(jù)材料；
6、其他與處理糾紛有關的材料。
第四十二條合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的，應訂立書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋合同專用章。
第四十三條合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應及時通知有關單位，并將有關資料匯總，統(tǒng)一交合同主管部門歸檔，以備查考。
第八章合同的管理
第四十四條公司本部各職能部門訂立的合同，正本由合同主管部門保管，其副本由各職能部門保管。
第四十五條以公司名義鑒訂的一切合同，如采購合同、銷售合同、租賃合同、保險合同、工程承包合同及其招投標文件的正本由合同主管部門保管，其副本由財務部及相關部門保管。
第四十六條公司對對外訂立合同的人員，屬于職務代理的按本辦法第五章授權權限執(zhí)行，屬于總經(jīng)理特別授權的，按一事一委托的原則，由總經(jīng)理在辦公會上授權委托，記錄人需將內容寫入記錄。不經(jīng)授權的人員一律無權對外訂立合同。
第四十七條各授權委托人在被授權的范圍、期限內，代表公司對外訂立合同，不得將代理事項自行轉委托他人代理。
第四十八條發(fā)生特殊情況，須外帶合同專用章的，須經(jīng)法定代表人批準，并按規(guī)定辦理登記手續(xù)。
第四十九條合同專用章的使用應建立臺帳，合同專用章如遺失或被盜，除應立即通知有關部門外，還應登報掛失。
第五十條一般情況下，公司不為其他單位和個人提供擔保，特殊情況下，公司需為外單位提供擔保的，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議通過，總經(jīng)理簽字批準，并加蓋公司印章。
第五十一條合同主管部門對公司所屬各單位的合同管理情況進行不定期的檢查，對合同履行情況進行監(jiān)督。對合同管理較差，達不到本辦法要求但未造成嚴重后果的，由公司予以通報批評，并限期改正、改進；由于個人原因造成合同履行困難或造成損失的，由公司追究相應責任，并視情況給予經(jīng)濟處罰；造成重大經(jīng)濟損失的，依法追究法律責任。
第九章附則
第五十二條本辦法由管理規(guī)劃部負責解釋和修訂。
本辦法沒有規(guī)定的，以合同法、相關法律法規(guī)及本公司其他相關的規(guī)章制度為依據(jù)。
第五十三條本辦法自下發(fā)之日開始執(zhí)行，原《合同管理辦法》同時廢止。公司下發(fā)的其他文件對合同管理與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。
分公司管理制度9
為了規(guī)范公司的費用報銷、付款和借款管理，公司執(zhí)行先申請、再執(zhí)行、后報銷或請款的管理模式及公司各項費用額度控制和例外支出申請審批制度。
一、費用管理原則
1、費用報銷必須嚴格按照財務制度辦理，任何人報銷費用必須手續(xù)齊全，符合程序；
2、報銷費用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字，注明時間和用途，并附有原始單據(jù)、入出庫等相關單據(jù)；
3、不得報銷與工作無直接關系的個人用品及工作無直接關系的費用支出，如特殊原因購買的辦公用品，個人離職時應收回，無法收回的應按新舊程度按購買價折價扣回；
4、當期費用須當期報銷；
5、費用在一定的合理額度范圍內控制使用，額度的依據(jù)是工作量、銷售額、工作職務、員工人數(shù)等。
二、費用報銷、資金支付審批權限
1、公司的支出審批根據(jù)'適當授權、分級分項控制'的原則進行管理；
2、公司的費用報銷、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權人在授權范圍內進行審批，超過授權范圍的，由被總公司授權人審核后，報送總公司審批；
3、各部門所發(fā)生的費用等各項支出必須由部門主管進行審核后，送到財務部審核后，方可送到被授權人及總公司進行逐級審批；
4、公司被授權人的借款、報銷、請款的審批人為上一級有審批權限的主管或總公司總裁；
5、有審核、審批權限的被授權人、應在財務部門簽留字樣備案。
三、費用報銷、請款、借款流程
（一）費用報銷流程及規(guī)定
1、公司員工因公借款或報銷，經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費用報銷單、車票、采購申請單、驗收單、發(fā)票等單據(jù)（要求單據(jù)按照類別及時間順序整理分類），并在全部原始憑證后簽名，先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財務部審核，然后送往被授權人、總公司審批后，出納方可給予辦理借款或報銷；
2、員工出差應填寫'出差申請單'，并按規(guī)定程序報批后，可據(jù)此辦理借款申請及辦理機票、客房等事項預訂工作，借款申請經(jīng)審批后，方可到財務部門預借差旅費；
3、員工出差返回、采購、招待完畢后，須及時整理好有關費用單據(jù)，填寫'費用報銷單'，并附上相關單據(jù)，并于出差返回或事務辦理完畢后3日內將報銷單據(jù)交部門主管審核，再送財務部，延期遞交的，財務有權拒絕受理，一切費用由經(jīng)辦人自行承擔。
�。ǘ﹩T工差旅費報銷標準
1、本地差旅
�。�1）報銷市內交通車（船）費時，應在報銷報告附件上注明每次行程的事由、起迄點及費用；
�。�2）嚴格控制市內的的士費報銷。市內辦事搭乘的士，應說明事由并事先取得分公司負責人的批準，方予報銷。如沒有分公司負責人的批準，凡搭乘'的士'的費用一律不予報銷。對弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴處理；
�。�3）本地出差員工派用公司車輛的，不再報銷相關的交通費；
�。�4）現(xiàn)金報銷實行周報制度，即上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，應及時整理并于本周星期三前辦理報銷手續(xù)。一般不允許跨月報銷；
�。�5）本地出差，無法在用餐時間（參照公司的作息時間表）前趕回的，每人每餐補助10元，不再報銷其他餐費。如無經(jīng)審批的出差申請單，不發(fā)補助，也不報銷相關費用。
2、外地差旅
（1）出差審批
所有需要到外地出差的員工，必須填寫'出差申請單'經(jīng)部門主管審核后，由分公司經(jīng)理批準，方可出差；'出差申請單'：在出差前必須把手續(xù)完備的申請表存根聯(lián)交給考勤部門考勤，而保留財務聯(lián)直到報銷為止；
�。�2）出差交通費報銷標準
分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟的交通工具，限制員工隨意乘坐飛機、火車軟臥。分公司負責人以下的出差員工需要乘坐飛機、火車軟臥，應事先經(jīng)總公司總裁的批準。
a、機場至市區(qū)往返應乘坐大巴，并根據(jù)發(fā)票報銷；
b、公司到外地及返回，應乘坐大巴或火車，如需要乘坐飛機，應在出差申請單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機，報送總公司總裁審批；
c、外地出差的市內交通費報銷額度：
各出差人員，應提供外地出差的市內交通車票，車票總額在每日市內交通限額與實際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內，據(jù)實報銷，超過部分由個人承擔。
兩人或兩人以上一同出行的，乘坐公交車的，交通費可以按同行人數(shù)計算；同坐出租車的，只能按照較高級別的一人額度計算，超過部分，由同行人員共同分擔；同行人，分開乘坐的，按照各自的額度報銷。
d、外地出差人員住宿費用報銷額度：
一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館，部門主管級別住宿條件不超過三星級酒店，分公司負責人可以據(jù)實選擇。如果開會需要，由會議主辦方統(tǒng)一安排住宿，造成超出標準的，須說明原因，經(jīng)分公司負責人審批后方可報銷。
如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū)，應盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間，適用其中較高級別員工的住宿標準。不論是否合住房間，盡可能按人分別付款，分別開具住宿發(fā)票，以便準確核算部門費用。
公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類地區(qū)：
一類地區(qū)：包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。
二類地區(qū)：上述一類地區(qū)之外的省會城市和經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)城市（包括國家規(guī)定的十四個經(jīng)濟開放城市）。
三類地區(qū)：其他地區(qū)。
各地區(qū)，各級別員工的住宿費報銷限額如下：
出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店，住宿費在限額內據(jù)實報銷，到外地參加會議、培訓等活動，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費可以據(jù)實報銷。
3、出差人員伙食補貼標準
補貼天數(shù)的計算辦法：出發(fā)當天，以機票/車票時間為準，在12點前出發(fā)的算1天，12點半后出發(fā)的算半天，返程到達當天不計算補貼天數(shù)，即算頭不算尾。
出差人員趁出差之便，經(jīng)上級主管批準并通知考勤部門就近回家探親、辦事，其間的交通費自理，并且該期間視同請假，不享受出差補貼。
除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。
4、出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動話費，享有話費報銷額度的，按照額度范圍內報銷，并提供正式發(fā)票，不享有話費報銷額度的，按每人每天10元進行補貼；
5、特殊情況
若有特殊情況而不能按照公司差旅報銷管理規(guī)定或者公司差旅報銷管理規(guī)定沒有涉及的事項進行的費用報銷的情形，應以合理為原則，事先取得分公司負責人的批準，方可辦理相關報銷手續(xù)。
�。ㄈ﹩T工差旅費報銷具體規(guī)定：
1、住宿費及交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總裁批準方可報銷）；
2、伙食補貼按規(guī)定標準和出行時間計算領取，不得報銷與此相關的費用。如果出差參會，由會議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會務費中報支的，不得享受伙食補貼；
3、差旅期間發(fā)生的日常交際應酬費用須事先告知分公司負責人，事后報銷交際應酬費用時，須注明應酬原因與事由等相關內容，并單獨填寫費用報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。應酬發(fā)生在用餐時間，也不得享受伙食補貼；
4、本地出差不享受住宿補助；
5、員工出差返回后應于7個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中直接扣回該員工預借的差旅費；逾期報銷的（在1個月內），須書面注明原因，經(jīng)分公司負責人批準后，方可報銷；
6、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。有關人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請單上批準的方式與路線造成的費用，一律由本人自行承擔；
7、財務部有權對有疑問的出差費用報銷單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實，如有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對當事人進行處罰；
8、報銷外地差旅費者，必須在費用報銷單附上相應的出差申請表'財務聯(lián)、'出差工作總結'、考勤部門出具的出勤情況表及按照時間順序分門別類整理好的相關原始單證，并用附表詳列每天行程及出差期間工作內容，送部門主管審核后，轉送財務部審核，最后由財務統(tǒng)一呈報給分公司負責人審批。
（四）員工借款管理規(guī)定
公司員工因工作、生活原因需要借款，履行以下規(guī)定：
1、員工生活費借款
員工因家庭、生活原因需要借款的，應填寫'借款單'，報部門主管審核后，送工資核算員審核后送被分公司負責人審批，出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當月或次月發(fā)放該員工的工資時扣回。借款原則不超過未發(fā)工資60%，特殊原因借款數(shù)額超過員工未發(fā)放工資時，借款人應找擔保人，并要求擔保人在借款單上簽字確認。
2、員工差旅借款
�。�1）員工差旅借款執(zhí)行'前款不清，后款不借'的原則；
（2）員工因公出差需要借款時，必須根據(jù)審批后的出差申請單，填寫'借款單'，報部門主管審核后送分公司負責人審批，財務方可給予辦理借款手續(xù)；
（3）員工出差返回公司后，應在7天內根據(jù)公司費用報銷管理規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)，沖銷差旅費借款，否則，財務部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。
3、其他事項借款
�。�1）允許分公司各專職司機借用備用金1000元，原則上要求各司機每周匯總報銷一次，若經(jīng)常跑長途，發(fā)生費用超過備用金額，也可在累計發(fā)生費用超過備用金時，及時辦理費用報銷手續(xù)，并年底或離職前結清備用金借款。若車輛需要進行較全面的保養(yǎng)、維護所需金額超過備用金時，單獨辦理借款手續(xù)，執(zhí)行'�？顚Ｓ�'原則，若車輛在屬于公司定點維護，按月結算的維修單位維護，不得另行辦理借款手續(xù)；
（2）因工傷需要，由行政部門負責辦理借款及報銷結算手續(xù)；
�。�3）因應酬需要，根據(jù)審批后的費用申請辦理借款手續(xù)；
（4）各營業(yè)終端需要交納的各種稅費，由經(jīng)辦人員根據(jù)有關的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款，接著辦理各營業(yè)終端的支付事宜，然后按費用報銷流程辦理報銷手續(xù)；
�。�5）各營業(yè)終端，由各收銀員借款人民幣500元，作為各營業(yè)終端流通備用金；
�。�6）因其他事項需要借款的，以有審批權限公司領導的審批手續(xù)辦理借款事宜；
�。�7）、各項借款和備用金在春節(jié)放假前全部結清，未結清者不予發(fā)放工資，合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款；
（六）領用公司物資，各部門應先向公司物資保管部門查詢相關辦公用品庫存情況，若有庫存，各部門需要填寫領料申請單，報部門主管審批后到物資保管部門領用。物資保管應根據(jù)領料申請單或生產(chǎn)指令單，填寫領料單（存根聯(lián)、倉庫聯(lián)、財務聯(lián)），并要求領料人簽字后發(fā)料；若無庫存，應填寫物資采購申請表，送公司領導審批，轉交給采購部進行采購。采購部參照公司采購管理規(guī)定執(zhí)行；
（七）關于通訊，分公司將根據(jù)各部門各人員崗位特點給每個員工制定通訊費報銷額度。員工申請話費報銷，應填寫費用報銷單，并附上話費發(fā)票，送部門主管和財務審核后送公司領導審批，在額度范圍內，分公司據(jù)實給予報銷；超出額度的，分公司原則上不給予報銷，情況特殊需要報銷的，員工還應填寫費用支出申請表，送給公司領導審批，審批后，分公司方可據(jù)實給予報銷，否則分公司將按額度給予報銷；
（八）關于公司車輛使用，對于日常的油費、過路費、停車費、洗車費等費用，要求公司司機一周填寫一次費用報銷單，并附上派車單、發(fā)票等相關單據(jù)，送分公司負責人審批，后給予報銷；對于需要支付車輛保險費、養(yǎng)路費、維修費，公司司機應事先填寫費用支出申請單，送分公司負責人審批后辦理借款手續(xù)，出納方可付款。借款之日起一周內，經(jīng)辦人員應填寫費用報銷單，并附上發(fā)票等相關單據(jù)，送分公司負責人審批，出納方可給予報銷；
�。ň牛╆P于郵寄費，分公司原則上長期與一家快遞公司合作，按月結算，各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的郵件時應及時填寫郵件接收發(fā)送單，月末匯總后三日內將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財務部，由財務部與快遞公司進行結算；對于其他零星的郵寄，經(jīng)辦人員應在郵寄后三天內，填寫費用報銷單，并附上發(fā)票等相關單據(jù)，送分公司負責人審批，后給予報銷。
�。ㄊ┕べY結算
1、對于新招聘人員，人事部門，應將該員工的待遇情況，及時書面通知工資結算人員；
2、提成人員工資，各營業(yè)終端主管應及時上報各員工的提成計算表上報給公司工資結算人員；
3、考勤部門和各營業(yè)終端主管應及時將各員工的出勤情況及時報送給工資結算員；
4、根據(jù)公司規(guī)定對于員工進行的獎懲，由各部門主管上報給行政主管審批后進行公告，并報送給工資結算員；
5、工資結算員，應按照規(guī)定的期限上報工資匯總表及明細表，并附上新增人員待遇通知書、獎懲單據(jù)，交給財務審核，再上報給分公司負責人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表，按規(guī)定時間發(fā)放工資。各部門要積極配合工資結算人員工作，及時做好各自的資料報送工作，不要隨意找借口搪塞，影響公司員工工資的按時發(fā)放；
6、對于開除的員工，由行政部門安排相關部門及時辦理好該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結算人員結算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給分公司負責人審批，出納再給予結算工資；
7、對于擅自離職的員工，相關部門應及時向行政管理部門進行匯報。行政部門應進行查證，屬實的，應及時安排相關部門辦理該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結算員，結該員工未結算工資，后轉交財務進行賬務處理；
8、員工因合同到期或者辭職獲批準后，辦理了辭職和離廠手續(xù)。行政部門，應通知工資結算人員結算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給財務審核和分公司負責人審批，出納再給予結算工資；
9、分公司核算員計算工資后，報給財務審核，然后報送分公司負責人審批；
10、公司部門主管及以上級別人員的待遇，應上報總公司人力中心審核，并報總公司財務中心備案；
11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過節(jié)費、各種補貼、津貼、獎金等福利待遇，由分公司擬定申請，并上報總公司總裁審批后實施。
�。ㄊ唬┢渌麍箐N事項
分公司臨時發(fā)生的需要支付的無法預測的財務制度沒有規(guī)定的其他事務，公司要求各部門執(zhí)行'先申請，后執(zhí)行'的審批制度，由經(jīng)辦人員事先填寫費用申請單，報送分公司負責人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后，在財務規(guī)定的報銷時間內，經(jīng)辦人員應填寫費用報銷單、附上發(fā)票、送貨單、驗收單、收款收據(jù)、審批后的費用申請單等有關單據(jù)，報部門主管和財務審核后，送公司領導審批，出納方可給予辦理報銷手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款，按照財務規(guī)定借款流程實施。
四、付款申請
�。ㄒ唬┈F(xiàn)金采購
采購員根據(jù)審批后的采購申請單以采購備用金或借款進行采購后，交給公司指定人員進行驗收，填寫費用報銷單，附上采購申請單、供應商送貨單、發(fā)票、驗收單等，在采購完成后一周內送部門主管和財務審核及公司領導審批。
�。ǘ╊A付及月結采購
1、需要預付的采購，采購員根據(jù)審批后的采購申請和采購合同、協(xié)議等條款填寫付款申請單，并附上審批后的合同、協(xié)議、采購申請單復印件、收款賬戶、付款委托書（收款單位與合同簽署單位不一致時提供），送部門主管和財務審核后，送審批權限的分公司負責人審批后，轉給出納付款。采購物資驗收合格后，采購員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應商的對賬單，填寫付款申請單，參照預付款辦理流程執(zhí)行，并負責催討稅務發(fā)票；
2、月結或先發(fā)貨后付款的采購，采購員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應商對賬情況，填寫付款申請單，參照預付款流程辦理付款手續(xù)，并負責催討稅務發(fā)票。
五、報銷手續(xù)及要求
1、各分公司經(jīng)營發(fā)生的各項對外資金支付，包括原材料、存貨采購，支付的貨款及運雜費，按合同規(guī)定支付的預付貨款款等支出，由資金使用部門提出申請并經(jīng)部門主管簽字后，送財務部門審核用款的，屬正常用款的由主辦會計簽字后，報分公司負責人審批使用。對有問題的開支，財務部門有權拒絕支付；
特別提示：不能用收到的銷售款（包括承兌匯票等）直接支付費用。收到的貨款應先交存入貨款戶，支付的費用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理！
2、一般財務事項報銷，要有經(jīng)手人（申請人）、部門主管簽字；采購物品，除經(jīng)手人（申請人）、部門主管簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；日常辦公物品、低值易耗品、各類業(yè)務推廣、業(yè)務宣傳、企業(yè)宣傳項目等的采購或者維修申請固定資產(chǎn)的物品，金額較大的（超過20xx元或it電子設備超過1000元），必須附上經(jīng)總公司董事長或總裁審批的請購單'或經(jīng)批準的報價單'、'合同'（批準文件必須作為報銷附件，為必要條件），辦理完入庫手續(xù)后有經(jīng)手人（申請人）、驗收人、部門主管及分公司領導簽字，方可報銷；
3、分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門主管的簽字批準權限，根據(jù)公司統(tǒng)一的授權政策執(zhí)行；
4、新開店必須嚴格按先申請后開支原則。裝修、房租、購買固定資產(chǎn)必須事先申請，經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準的裝修預算、合同、固定資產(chǎn)購買預算作為支出申請必備附件，特殊情況電話等口頭申請的，應及時補辦書面手續(xù)，沒有書面批準文件的不得開支，已開支的責任人負相應經(jīng)濟責任；
5、分公司單次費用超過20xx元的應事先申請，經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準后方可列支，批準文件作為開支必備附件之一；
6、報銷購物發(fā)票，如果未能在發(fā)票上列明物品明細，則無論金額大小，都要有購物清單。如對方單位確實不能提供清單的，需由經(jīng)手人（申請人）根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門主管核對無誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購物清單報銷；
7、各部門報銷招待餐費，須列明用餐的人員、時間和事由，嚴格執(zhí)行先申請后招待的流程，報銷單據(jù)應為正式發(fā)票并附詳細菜單；
8 、因公出差的，必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準的出差申請單'，本地出差，由部門主管批準，嚴格執(zhí)行先申請后出差的流程。交通費用憑乘車人、部門主管簽字報銷，每次報銷的車票要求在背后寫清楚起止地點和時間，經(jīng)手人（申請人）須將車票按金額整理、粘貼匯總，填寫總金額。報銷住宿費用，應提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內交通費不得超過報銷限額。未經(jīng)批準改變行程產(chǎn)生的費用不予報銷。差旅費報支應嚴格按公司標準列支；
9、嚴禁報支非公務活動產(chǎn)生的費用，分公司為個人充值的電話費、交通卡等限公務活動中使用，發(fā)現(xiàn)非公務活動中使用的，一律按違規(guī)金額5倍扣回；
10、公務活動中個人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報銷；
11、合理的費用支出應取得對方的手續(xù)完整（包括對方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話等）正式發(fā)票，不得用自己填寫的收據(jù)或白條代替，特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫明原因，分公司負責人審批后報銷；高于100元的未取得對方的手續(xù)完整的發(fā)票無論何種原因都不能報銷列支；
12、分公司對外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟活動文書應全部報一份分公司主辦會計，作為費用支出審核依據(jù)，未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報主辦會計備案的主辦會計有權拒絕退回處理；分公司主辦會計應妥善保管相關文書，定期交總公司財務留檔，作為總公司審計公公司費用合理性的依據(jù)，不得擅自丟棄、銷毀等；
13、分公司財務負責人應認真審核財務開支的必要性、真實性、合理性、合法性；
14、分公司財務負責人應認真審核支出手續(xù)的完整性（包括支出憑證、經(jīng)批準的預算、申請單、合同、協(xié)議書面依據(jù)等）；
19、情況特殊需要特別處理的費用報銷單或付款申請，必須經(jīng)常董事長或總裁書面簽字認可。任何口頭通知都不得作為財務部執(zhí)行的依據(jù)。
六、費用報銷單填列規(guī)范。
1、費用報銷單必須用藍、黑水筆或藍、黑書鋼筆書寫，不得使用圓珠筆等，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理；
2、報銷的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；特殊原因無法取得，需寫明原因，領導審批；發(fā)票級次：增值稅發(fā)票—普通發(fā)票—正式收據(jù)；特別提示：能索取正式發(fā)票（增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票）不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報銷的，財務部門有權退回；
3、原始單據(jù)不得涂改，挖補。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章；
4、票據(jù)背后寫明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期；
5、費用報銷申請單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫，不得用復印件填寫；
6、借款原則：前款不清，后款不借；
7、報銷單據(jù)使用說明
單據(jù)名稱
使用說明
出差申請單
外地出差申請
差旅費報銷單
差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）。
費用報銷單
非差旅費的日常費用的報銷。
原始憑證粘貼單
對小票較多，按類別分層次粘貼。
付款申請單
原輔材料付款申請；外協(xié)加工付款申請；服裝、配件加工付款申請等；
借款單
分公司管理制度10
一、餐具、飲具、菜具、熟食容器應在餐后立即清洗消毒，做到使用一次，清洗消毒一次。
二、負責餐具消毒工作的專職人員應身體健康，工作認真、仔細。
三、餐具清洗消毒程序：熱力消毒必須嚴格按一刮、二洗、三沖、四消毒、五保潔的程序操作；藥物消毒必須嚴格按一刮、二洗、三消毒、四沖、五保潔的程序操作。
四、消毒時間控制：
1、用具浸泡水中煮沸5分鐘；
2、流動蒸氣持續(xù)10分鐘；
3、藥物浸泡5分鐘到達光滑、不油膩、無味為標準。
五、消毒完畢的用具、茶具應立即放于清潔的櫥、柜內保潔，防止再污染。
六、泔水、剩飯菜應密封存放，日產(chǎn)日清。
分公司管理制度11
一、食堂效勞對象是本公司員工。
二、食堂工作人員取得健康證方可上崗操作。
三、食堂工作人員要認真學習業(yè)務知識和烹調技術，不斷提高飯菜質量和效勞水平，確保員工按時用餐。
四、嚴格執(zhí)行？中華人民共和國食品衛(wèi)生法？，食品從原料到成品實行“四不〞制度，成品實物“四隔離〞。
五、食堂環(huán)境衛(wèi)生采取“四定〞方法：定人、定物、定時、定質量，劃片分工，包干負責。
六、食堂工作人員個人衛(wèi)生做到“四勤〞：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理發(fā)；勤洗衣服、被褥；勤換工作服。
七、員工要自覺遵守食堂秩序，購置飯菜按序排隊，文明用餐。
八、保持餐廳清潔、枯燥。剩飯剩菜應倒入指定桶內，不得隨地亂吐。
九、食堂工作人員用餐必須與員工相同，不得另做飯菜。
十、實行民主管理，自覺接受員工監(jiān)督。
分公司管理制度12
第一章總則
為進一步理順總公司、分公司之間的合作、投資關系和關聯(lián)交易、內部往來，加強總公司對各分支的管理和控制，提高總公司對分公司的財務監(jiān)管力度，規(guī)范分公司經(jīng)濟行為，維護總公司和分公司的合法權益，促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，制定本制度。
第二章銀行賬戶管理工作
1、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準下從事銀行方面相關的所有事宜。否則總公司有權撤銷該分公司。
2、賬戶分設的原則。分公司原則只開設基本賬戶和保證金專用賬戶。
3、堅持事前申報、事后報備的原則。在當?shù)卦O立了銀行賬戶的分公司，發(fā)生銀行賬戶變動，包括新增、變更或撤銷賬戶，都須事前向總公司財務部提出書面申請，填寫《銀行賬戶開戶申請表》或《銀行賬戶銷戶申請表》，經(jīng)總公司批準后方可辦理相關手續(xù)。如分公司賬戶變動后一周內須向總公司財部報備變更后的賬戶資料。各機構經(jīng)總公司財務部批準后的變動申請，必須在三個月內辦理;未及時辦理的，該批復自動失效，以后辦理，須重新申請。
4、在當?shù)卦O立了銀行賬戶的分公司開戶完成后，向總公司報備并上交總公司銀行開戶資料(包括銀行印鑒章、印鑒卡、開戶許可證、機構信用代碼證、
各銀行開戶申批表、其他相關資料原件核實，總公司根據(jù)情況可留復印件，原件存分公司,其中銀行預留印鑒的法人章在總公司保管)。
5、分公司銀行賬戶必須為網(wǎng)銀的形式(設立建設銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng))，支付密碼由總公司財務部人員掌握，確保支付每一筆錢，總公司財務部均能監(jiān)管到位。
6、禁止事項。設置賬外銀行賬戶以及用公款開立儲蓄存款賬戶;未經(jīng)批準，嚴禁在其他非銀行金融機構開戶等。
第三章財務人員管理辦法
1、分公司財務負責人、關鍵崗位會計人員報備總公司財務部，分公司寫明委派書，并在總公司留存?zhèn)�人的承諾書，負責組織分公司會計核算、財務管理工作，確保分公司會計業(yè)務真實、合規(guī)、合法。
2、設有銀行賬戶或在當?shù)厣暾埣{稅的分公司，財務人員應具備會計從業(yè)資格證。分公司財務人員基本情況、聯(lián)系方式、個人資料必須報備到總公司財務部。
3、分公司根據(jù)業(yè)務需要合理設置會計崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。
4、分公司財務人員由總公司培訓通過后方能上崗，分公司財務人員離職時必須有新的財務人員到崗才能辦理，離職時報總公司財務部，必須在總公司財務部委派財務人員的監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，并且通過培訓后方能上崗。
5、總公司財務部負責對分公司會計專業(yè)職務的設置和會計人員配備提出建議。組織會計人員的業(yè)務培訓和考核，支持會計人員依法行使職權。
6、分公司財務部人員有監(jiān)督分公司財產(chǎn)安全的責任，對分公司超出制度、權限的行為拒絕執(zhí)行，并報告總公司。
7、設有銀行賬戶或在當?shù)厣暾埣{稅的分公司，其財務人員的工資由總公司發(fā)放，并且總公司財務部有權根據(jù)公司相應的財務制度考核該財務人員，并且其養(yǎng)老保險在總公司購買，費用由分公司承擔，相應金額于發(fā)工資和購買養(yǎng)老保險前2日打到總公司賬上，否則總公司將停止該分公司的財務結算工作。
第四章資金管理辦法
1、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準下從事資金方面相關的事宜。否則總公司有權撤銷該分公司。
2、有獨立賬戶的分公司：每天下午三點前分公司上報總公司第二天要付款的資金計劃明細表，并在網(wǎng)銀上做好付款，待總公司財務部審核后，再確認付款。
3、有獨立賬戶的分公司：建立健全現(xiàn)金賬目，對每筆現(xiàn)金的收支及時登記，各分公司財務做好每天現(xiàn)金收入臺賬或者現(xiàn)金流水登記簿，每日現(xiàn)金日清月結。
4、有獨立賬戶的分公司：每月憑證、各類賬本、銀行對賬單、納稅申報表等均要裝訂成冊。
5、有獨立賬戶的分公司：取得的貨幣資金收入必須及時入賬，各項現(xiàn)金支出可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，嚴禁"坐支"現(xiàn)金。不得私設"小金庫"、賬外賬，不得收款不入賬。
6、分公司在實施資金管理中要嚴格遵守銀行的結算紀律，不得對外出借銀行賬戶，不得對外出借資金，確保公司資產(chǎn)的安全、完整。
7、沒有獨立設置賬戶的分公司，每月10日前提報上月收入情況。
第五章財務管理辦法
1、分公司財務管理原則：建立健全內部財務管理制度，不斷改進和完善管理基礎工作，真實記錄和全面反映公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，依法計算、繳納各種稅金，維護國家及投資者權益。除法定的會計賬冊、賬戶外，分公司不得另立會計賬冊、賬戶，不得編制虛假的財務報表，不得將公司資產(chǎn)以任何個人名義開立賬戶存儲。
2、分公司生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度和總公司財務管理要求，及時填制真實、完整的原始記錄，確保會計核算準確、有效、合法。
3、建立和完善預算管理制度，規(guī)范會計核算基礎工作，嚴格控制成本、費用，努力提高經(jīng)濟效益。
4、建立科學的財務管理制度，保證會計核算及時進行;定期或不定期地進行財產(chǎn)物資清查盤點(每年年底前必須對全部資產(chǎn)進行一次全面的清查盤點)，確保賬賬、賬物、賬卡三相符。
5、建立財務機構內部稽核制度，以明確經(jīng)濟責任，保證會計核算資料的真實、完整、規(guī)范、正確。
6、分公司無獨自對內、對外投資、融資、擔保的權力，需要時，經(jīng)總公司批準。分公司發(fā)生重大及異常會計核算事項時，須提前向財務部報告，財務部報經(jīng)公司分管領導批準后協(xié)助處理，分公司及時將處理結果報財務部備案。
第六章會計核算辦法
分公司應按照總公司規(guī)定的報表報送時間按時編制并報送財務報表和提供有關會計資料。分公司報送總公司的財務報表時間如下：
1、未設立銀行賬戶和未在當?shù)丶{稅的分公司，每月10前上月收入明細表送達總公司財務部。
2、設立了銀行賬戶并在當?shù)丶{稅的分公司，月度財務報表：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、各往來賬余額明細表、現(xiàn)金賬、銀行賬明細表、銀行對賬單(必須有銀行蓋章)，納稅申報表或銀行完稅憑證均于下月18日前，以快遞方式報送達總公司財務部，并且相應資料均由分公司財務人員、分公司負責人簽字并加蓋分公司行政章，納稅表應有稅務局出具的已申報章，或提供完稅的銀行憑證復印件。
3、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達總公司財務部，如財務部認為有問題，總公司財務部將參與匯算清繳工作。
第七章檢查與考核
一、檢查
1、公司財務人員發(fā)現(xiàn)損害總公司、分公司利益的行為，應及時向總公司報告;分公司其他人員對財務人員違反制度的問題應及時向總公司財務部報告。
2、總公司財務部按照業(yè)務歸口的原則，由財務部相應崗位人員對分公司財務進行日常監(jiān)督;分公司財務配合總公司財務檢查并準備好憑證、財務報表、會計賬簿等其他總公司財務部需要檢查的相關資料。
3、總公司財務部每半年組織一次對分公司會計業(yè)務全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向總公司報告，并制定整改措施，監(jiān)督分公司限期改正。
二、考核
1、未設立銀行賬戶和未在當?shù)丶{稅的分公司，未在每月10日前報送月收入明細表的，考核分公司負責人200元/次。
2、上報給總公司的收入明細表弄虛作假或漏報的，一經(jīng)查實考核分公司負責人500元/次。并且總公司有權撤銷該分公司。
3、設立了銀行賬戶并在當?shù)丶{稅的分公司，應在每月18日前把上月資產(chǎn)負債表、利潤表、納稅申報表及收入明細表送達總公司，報送資料不完整的，考核分公司負責人500元/次，完全不報的，考核支機構負責人1000元/次，并且總公司有權撤銷該分公司。
4、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達總公司財務部，報送不完整的，考核分公司負責人500元/次，完全不報的，考核支機構負責人1000元/次，并且總公司有權撤銷該分公司。
5、總公司要求提報的以上資料如果存在弄虛作假的情況，一經(jīng)查實，總公司有權直接撤銷該分公司。
6、設立了銀行賬戶的分公司，發(fā)生銀行賬戶變動，包括新增、變更或撤銷賬戶，都須事前向總公司財務部提出書面申請，否則總公司有權直接撤銷該分公司。
7、銀行賬戶或稅務方面所有事宜的變動均應報總公司批準，未經(jīng)批準而擅自處理的，根據(jù)事情嚴重程度考核分公司負責人20xx至5000元，如有名譽或經(jīng)濟損失，沒有風險保證金，并且總公司有權直接撤銷該分公司。
8、對外以本公司分公司名義：出借資金、出借銀行賬戶、對外投資和對外擔保的，一經(jīng)核實直接撤銷該分公司，沒收風險保證金。
分公司管理制度13
一、不得在綜合管理部高峰期間開會，管理人員必須服務于賣場。
二、重大的節(jié)假日、周末，超市不召開超過30分鐘的會議。
三、會議上所有人員的手機必須關機或靜音。
四、主持會議的人員必須事先準備好會議議題和規(guī)定會議時間，嚴格控制會議時間和主題，不得隨意延長會議時間。
五、參加會議的人員必須作會議記錄。
六、主持會議的人員委托人員作會議記錄，整理后參會人員簽字。
七、不能參加會議的人員必須提前向主持人請假，經(jīng)同意后方可不參加會議，但事后必須認真閱讀會議記錄并簽字。
八、會議遲到罰款10元，無故缺席會議罰款20元。
九、超市例會應包含顧客服務、提高銷售、降低損耗等內容。
十、會上的決議，會后必須嚴格執(zhí)行。對無正當理由不執(zhí)行或執(zhí)行較差的，給予罰款50——100元。
十一、每次會議內容，應明確傳達級別。
十二、會議上的討論，應等別人講完后再講，不能武斷的打斷別人的談話和發(fā)言。
分公司管理制度14
第一章總則
第一條為了規(guī)范深圳七十二健康發(fā)展有限公司（以下簡稱總公司）及其分公司、子公司（以下簡稱分公司）的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權益，確保各分公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)《公司法》和總公司章程等法律、法規(guī)和規(guī)章有關規(guī)定，特制定本制度。
第二條本制度適用于總公司所屬分公司。
第三條本制度所稱的分公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或分公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠實際控制的公司（包括直接控股和間接控股）。
第四條總公司作為分公司的股東，按公司投入分公司的資本額享有對分公司的資產(chǎn)收益權、重大事項的決策權、高級管理人員的選擇權和財務審計監(jiān)督權等。分公司作為總公司的下屬機構，總公司對其具有全面的管理權。
第五條總公司分公司實行集權和分權相結合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策（包括股權投資、債權投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等）、年度經(jīng)營預算及考核等將充分行使管理和表決權利，同時將對各分公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進行授權，確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。
第六條加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財務風險，提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各子公司要依法自主經(jīng)營，在總公司的統(tǒng)一調控、協(xié)調下，按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動，努力提高資產(chǎn)運營效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動效率。
第二章經(jīng)營管理
第七條總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對各分公司的經(jīng)營、籌資、投資、費用開支等實行年度預算管理，由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司的年度經(jīng)營、投資、籌資及財務預算，并將年度預算按月、季分解下達實施。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成。
第八條各分公司不具有獨立的股權處置權、資產(chǎn)處置權、對外籌資權、管理制度權和各種形式的對外投資權。分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書面報告，經(jīng)總公司批準后按有關規(guī)定處理。
如為經(jīng)營活動需要，確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須在事先完成投資可行性分析論證后，由總公司總經(jīng)理辦公會審查后提請總公司董事會批準方可實施。
需增加籌資，實施時事先向總公司財務部提出申請，并明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進度，經(jīng)總公司董事長批準后由財務部協(xié)調解決。
各分公司管理制度。
第九條各分公司必須依法經(jīng)營，規(guī)范日常經(jīng)營行為，不得違背國家法律、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營工作。
第十條各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各項管理制度，明確企業(yè)內部各管理和經(jīng)營部門的職責，根據(jù)總公司的相關規(guī)定和國家有關法律規(guī)定健全和完善內部管理工作，制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內部管理制度，并上報總公司審查備案。
第十一條總公司建立信息管理系統(tǒng)，各分公司的核算
及管理系統(tǒng)都應納入本系統(tǒng)管理，必須按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經(jīng)營、財務、人事、資產(chǎn)、投（融）資等信息，為總公司的經(jīng)營決策提供科學的依據(jù)。
第三章人事及薪酬管理
第十二條各分公司應依法設立董事會，總公司安排人員協(xié)助管理。
第十三條子公司的經(jīng)理（包括經(jīng)理、副經(jīng)理）由總公
司提名并提請分公司的董事會任命和解聘，分公司的經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘，分公司經(jīng)理必須對任職公司高度負責，必須具備充分行使職責和正確行使權力的能力，確保分公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進行。
被聘用的子公司部門經(jīng)理應與子公司簽訂聘用合同，被聘用的分公司部門經(jīng)理應與總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、責任、權利、義務及應享受的待遇和違約的處理等條款。
第十四條各分公司、子公司的財務負責人實行總公司委派制，并由總公司財務部對其直接負責。
第十五條在總公司定員范圍內，各分公司的機構設置和人員編制需報總公司審查備案，不得隨意增加或減少人員、及設立新崗位等。
第十六條各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度，應制定員工的招聘錄用、辭退及人事管理辦法并報總公司備案。
第十七條建立各分公司經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會的定期報告制度。分公司管理制度分公司的經(jīng)理必須每季度向總公司總經(jīng)理辦公會進行一次全面詳實的經(jīng)營情況報告，每年向總公司董事會進行一次述職報告。
第十八條分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度，報總公司批準。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定。分公司副經(jīng)理的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理擬定報總公司審查確認。分公司部門員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司全體員工的薪酬由總公司財務部統(tǒng)一發(fā)放確定并發(fā)放。
第四章財務管理
第十九條分公司應根據(jù)國家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定制定本公司的財務管理制度，報經(jīng)總公司審查確認之后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。
分公司經(jīng)理在組織實施所在公司的財務活動中接受總公司的監(jiān)督和業(yè)務指導，主要職責如下：
1、組織實施所在公司的財務預、決算方案；
2、組織實施所在公司的采購、銷售計劃；
3、組織制定所在公司的財務管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實施辦法，報總公司審批、并由總公司統(tǒng)一購買分配；
4、支持并保障所在公司的財務會計人員依法履行職責；第二十條各分公司制定的財務管理制度包括（但不限于）以下幾個方面：
1、對外投資管理制度；
2、固定資產(chǎn)購買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；
3、預算管理制度；
4、費用管理制度。
第二十一條未經(jīng)總公司批準，分公司不得向其他企業(yè)和個人借支資金以及提供任何形式的擔保（包括抵押、質押、保證等）。
第二十二條各分公司的財務會計核算必須依法、真實、準確、及時、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務部統(tǒng)一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費、分公司的所有稅費均由各單位財務自行申報繳納。
分公司管理制度15
資產(chǎn)的定義：
1、分公司的各項有形資產(chǎn)根據(jù)其價值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。
2、固定資產(chǎn)是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下，但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設施等資產(chǎn)，包括利用分公司費用等購置的。
3、低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產(chǎn)。
資產(chǎn)分類：
不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品，均按以下用途進行分類：
1、交通工具，指汽車，摩托車等代步工具。
2、通訊設施，指傳真機，電話機等通訊工具及設施。
3、辦公設施，指電腦、空調、打印機、復印機、照相機、攝像機、辦公家具等。
4、工具備件，指維修用工具、備件等。
5、生活設施，指用于員工日常生活的各種生活設施，如冰箱、微波爐等。
6、其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)折舊的計提：
1、折舊方法：
分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計提固定資產(chǎn)折舊。
2、折舊年限：
參照國家有關規(guī)定，結合公司的實際情況，規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。
3、資產(chǎn)的變更：
資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉移，變賣，報廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉移、變賣、報廢等必須報總公司批準后才能處置。
【分公司管理制度】相關文章：
銷售分公司管理制度08-02
分公司經(jīng)理管理制度08-08
分公司管理制度（精選19篇）05-29
銷售分公司費用管理制度08-26
分公司財務管理制度08-04
總公司對分公司的管理制度（通用6篇）05-25
分公司的年度總結12-06
分公司年度總結12-03
年終分公司總結12-17