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集團資金管理模式優(yōu)化分析論文

時間:2021-07-03 10:34:09 論文 我要投稿

集團資金管理模式優(yōu)化分析論文

  摘要:集團企業(yè)是企業(yè)多元化、大規(guī);陌l(fā)展方式,也是企業(yè)開拓新市場、拓展企業(yè)規(guī)模的必經(jīng)之路。資金是企業(yè)的根本也是企業(yè)發(fā)展的必然條件,企業(yè)在運行過程中,會出現(xiàn)許多的流動資金,在激烈的市場競爭當中,企業(yè)的存活不僅需要依靠企業(yè)整體實力以及企業(yè)結(jié)構(gòu),還需要依靠有效的資金管理。本文主要分析風險防范為基礎(chǔ)的集團資金管理模式的優(yōu)化策略。

集團資金管理模式優(yōu)化分析論文

  關(guān)鍵詞:風險防范;集團企業(yè);資金管理;優(yōu)化策略

  企業(yè)的資金管理模式必然是以資金高效率流動、低財務風險為前提,對于集團企業(yè)而言,資金管理模式會受到集團的經(jīng)營發(fā)展方式、集團組成結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系、規(guī)模大小等因素影響。對此,集團企業(yè)應當依據(jù)自身的實際情況,企業(yè)的戰(zhàn)略特點,發(fā)展規(guī)模,使用高效率化的資金管理模式。

  一、當前集團企業(yè)資金管理模式普遍存在的問題

  集團企業(yè)的資金普遍較為分散,這類資金分散的現(xiàn)狀與企業(yè)資金管理理念有著明顯的沖突。對于較為分散的資金,當前許多集團企業(yè)并沒有實行有效并且實用的應對策略,在子公司資金信息與母公司資金信息不平等的情況下,子公司開多個戶頭的情況較為普遍[1]。在這樣的環(huán)境背景之下,集團企業(yè)普遍會出現(xiàn)公司開戶多、開戶類型復雜的現(xiàn)象,最終導致資金管理出現(xiàn)嚴重的失衡、失控。導致集團企業(yè)如果無法對子公司進行有效的資金監(jiān)督與控制,最終導致資金的浪費與缺陷。集團企業(yè)沒有辦法真正的整合、整理資金的結(jié)構(gòu),其資金預計以及資金使用計劃無法真正的發(fā)揮實質(zhì)性作用。除此之外,少數(shù)集團企業(yè)的無計劃投資以及盲目擴大規(guī)模行為,全然不顧集團企業(yè)發(fā)展目標以及自身的實際經(jīng)濟、管理能力,最終導致投資失利,企業(yè)本身遭受嚴重的經(jīng)濟損失,導致本身就較為緊張的資金變得更加嚴峻[3]。資金的使用效率低是集團企業(yè)普遍存在的問題,其主要是因為子公司職責分辨混亂,缺少市場整體規(guī)劃經(jīng)濟的靈活性以及調(diào)劑性,其成本與收益完全無法匹配[2]。某些集團企業(yè)的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)動效率非常低,其資金調(diào)控力度以及控制效率上非常低,同時對資金的調(diào)劑控制方式也較少。少數(shù)集團企業(yè)對子公司的資金投入之后無法收回,也是普遍存在的問題,這一問題也很大程度的提升集團的緊急負擔。

  二、風險防范為基礎(chǔ)的集團資金管理模式優(yōu)化策略

  (一)提高集團企業(yè)與地方政府的協(xié)調(diào)、溝通

  集團企業(yè)的發(fā)展過程中,需要考慮地方政府的整體規(guī)劃,例如地方政府想要著重發(fā)展某個地方的經(jīng)濟,此時集團企業(yè)便可以依據(jù)地方政府的規(guī)劃,在這個地方規(guī)劃一些商業(yè)活動。集團企業(yè)按照合理、科學的方式進行規(guī)劃商業(yè)活動,并對企業(yè)發(fā)展進行整體設計[4]。與此同時,集團企業(yè)的資金管理模式也需要依據(jù)地方政府的規(guī)劃。例如,政府所提出的大力財稅、融資支持、優(yōu)化發(fā)展、互聯(lián)網(wǎng)+轉(zhuǎn)型等等。由此可見,集團企業(yè)需要與地方政府之間保持長期的溝通與協(xié)調(diào),以便集團企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃與地方政府保持一致,保障其不會出現(xiàn)沖突的可能性。此外,集團企業(yè)的資金管理符合政府規(guī)劃的情況下,政府還會提供大力度、優(yōu)惠政策等方式扶持企業(yè)更好的成長,這樣的方式能夠在本質(zhì)上提高企業(yè)資金的管理效率以及資金使用質(zhì)量,規(guī)避資金風險。

 。ǘ┨岣邔Ψ沙绦虻恼J識

  我國企業(yè)管理法中,對企業(yè)的管理、約束政策有許多,如果集團企業(yè)的某個資金使用行為違反了政府的管理條令,則會受到當?shù)卣髽I(yè)管理部門的懲罰,并可能沒收違反規(guī)定所使用資金。例如資金管理模式導致賬實不符或?qū)е仑攧請蟊硇畔⑹д妫瑒t該資金管理模式便違反了國家法律法規(guī),并對企業(yè)進行資金核查,罰款等。對此,集團企業(yè)不僅需要著重資金管理模式的改善,還需要提高財務人員對法律程序的認識。通過加大財務人員的法律知識認知能力,促使財務人員能夠清楚的認識集團企業(yè)資金項目管理時所可能涉及到的法律規(guī)定,并認識到違規(guī)行為的發(fā)生后果,從而避免集團企業(yè)資金管理模式及行為違反法律規(guī)定,避免資金出現(xiàn)政策上的風險。

 。ㄈ┺饤墏鹘y(tǒng)資金管理思路,創(chuàng)新管理理念

  企業(yè)的資金管理部門的工作理念、思維模式以及工作效率、工作質(zhì)量是保障企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定成長的必要條件。依據(jù)企業(yè)目前的管理狀況,企業(yè)各個部門之間需要轉(zhuǎn)變以往老舊的思維模式以及管理理念,樹立科學、有效的企業(yè)資金管理觀念,這需要從兩個方面著手:一方面,管理的實效性需要以資金管理模式、資金綜合評價值而制定[5]。對此,就需要將企業(yè)的資金成本績效進行及時的評估,并作為集團企業(yè)資金管理模式的主要核心參考內(nèi)容;另一方面,集團企業(yè)管理者需要熟悉子公司的整個運行經(jīng)濟鏈,集團企業(yè)資金管理會影響到整個集團企業(yè)的運行鏈,會對子公司的生產(chǎn)、策略、核算、控制以及考核等一系列過程造成一定的影響。對此,在對子公司控制之余,還需要制定子公司運行計劃,通過各類措施保障該計劃能夠得以實施,從而保障集團企業(yè)的整體利益,保障子公司在收控制情況之下給集團企業(yè)帶來更多的利益,保障集團企業(yè)資金安全。

  (四)提高企業(yè)管理人員整體管理能力與素質(zhì)

  企業(yè)需要對財務管理從業(yè)人員進行定期或不定期的專業(yè)技能培訓,并在條件允許的情況下組織一些參觀、訪問以及調(diào)查等培訓性的活動。通過這些培訓,提高企業(yè)管理部門從業(yè)人員的專業(yè)技能水平,使財務從業(yè)人員更加了解管理行業(yè)的新政策、新動態(tài)以及新的工作方式。從而更好的完成企業(yè)管理工作。與此同時,企業(yè)還可以積極組織企業(yè)管理專家、行業(yè)導師等對企業(yè)現(xiàn)狀進行評價,并提供整改建議。通過提升從業(yè)人員的素質(zhì)能力,有效的降低任何風險給企業(yè)帶來的資金威脅。

  (五)提高時間成本控制重視度

  時間對于任何人或企業(yè)而言,都是非常重要且轉(zhuǎn)瞬即逝的資源,也是控制企業(yè)管理質(zhì)量的重要條件。特別是在當前競爭激烈、創(chuàng)新速度快的市場中,做好時間成本的管理,能夠給企業(yè)獲得更多的創(chuàng)造經(jīng)濟利益的條件與空間。對此,企業(yè)需要穩(wěn)定的提升自身的技術(shù)性能,提升企業(yè)的發(fā)展、生長速度,有效的`縮短生產(chǎn)過程中所浪費的時間,合理的加快企業(yè)占領(lǐng)市場的速度以及企業(yè)產(chǎn)品的生存時間,從而使企業(yè)降低風險的同時獲得更多的經(jīng)濟利益。

 。┨岣呒瘓F資金控制能力,降低風險發(fā)生可能性

  集團內(nèi)部的資金控制能力,必須以嚴格的職責分工作為基礎(chǔ)。集團母公司對子公司的監(jiān)督管理對資金的流動每一個環(huán)節(jié)都需要適應控制,杜絕實時監(jiān)控流動形式不足、監(jiān)控力度不夠的現(xiàn)象。對于集團企業(yè)的資金管理工作,其風險最大的便是資金的監(jiān)控。因為集團企業(yè)的資金與其他企業(yè)不同,集團企業(yè)資金普遍較為分散,其監(jiān)控相對較為困難。對此,實施全面、有效的資金監(jiān)控有著實質(zhì)性作用。實時監(jiān)控是集團企業(yè)資金管理中杜絕資金風險最有效的方式之一,同時,實時監(jiān)控只能夠通過計算機、網(wǎng)絡進行。所以,集團企業(yè)可以利用網(wǎng)上、數(shù)字化銀行以及現(xiàn)代銀行管理平臺等方式對集團企業(yè)的資金進行實時監(jiān)控,依據(jù)企業(yè)對資金的實際管理需求選擇資金管理系統(tǒng),從而保障各個環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的資金支出、資金收入的合理性與安全性。與此同時,利用安全、密碼保護系統(tǒng)對這些信息、數(shù)據(jù)進行儲存,并通過網(wǎng)絡傳輸,保障資金的實用性。

  三、總結(jié)

  綜上所述,集團企業(yè)除了使用以上所描述的幾點資金管理優(yōu)化方式以外,還需要依據(jù)實際情況選擇、優(yōu)化更多的資金管理模式,從多個方向、多個創(chuàng)新策略對資金管理進行整改、優(yōu)化,按照集團企業(yè)發(fā)展的基本要求,使其資金管理模式更加行之有效、更加符合自身的實際情況。與此同時,集團企業(yè)在采取多樣化資金管理模式時,必須以降低資金負載率、降低資金風險發(fā)生率、降低資金存款量、提升資金使用效率等作為原則,從而提升集團企業(yè)資金管理模式得以優(yōu)化。財

  參考文獻:

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  [2]朱怡然,陳曉龍,程存歸.基于流程優(yōu)化的企業(yè)集團資金管控研究——以ABC集團為例[D].重慶理工大學,2014.

  [3]徐幸,胡琪.建立礦業(yè)集團公司資金管理長效機制,防范資金安全風險的實踐研究[J].經(jīng)濟師,2012(8):248-249.

  [4]田輝.董曉娟,趙正保.關(guān)于企業(yè)集團資金集中管理若干問題的探討[J].中國總會計師,2009(04):190-191.

  [5]周顧宇,王炳志.周陽.我國企業(yè)集團資金集中管理模式與實踐探析——以中遠集團公司為例[J].特區(qū)經(jīng)濟,2007,225(10):282-284.

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