出納主要的工作內(nèi)容

　　出納既包括各單位會(huì)計(jì)部門專設(shè)出納機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據(jù)、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項(xiàng)工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。小編整理的出納主要的工作內(nèi)容，供參考！

　�。ㄒ唬┴泿刨Y金的收支與記錄

　　出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個(gè)方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。

　　具體而言，本項(xiàng)工作內(nèi)容主要包括以下六個(gè)方面：

　　1、做好現(xiàn)金收付的核算

　　嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。

　　2、做好銀行存款的收付核算

　　嚴(yán)格按照銀行《支付結(jié)算辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理銀行存款的收付。

　　3、認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)

　　根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行存款對(duì)賬單核對(duì)，保證賬證、賬賬、賬實(shí)相符。經(jīng)常與銀行傳遞來的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

　　4、保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券

　　對(duì)現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補(bǔ)足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負(fù)賠償責(zé)任。對(duì)于單位保險(xiǎn)柜密碼、開戶賬號(hào)及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。

　　5、保管有關(guān)印章，登記注銷支票

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

　　6、復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算

　　認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門及時(shí)處理。

　�。ǘ�）結(jié)算往來

　　1、辦理往來結(jié)算，建立清算制度

　　現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要及時(shí)催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。

　　2、管理企業(yè)的備用金

　　實(shí)行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時(shí)辦理領(lǐng)用和報(bào)銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度。對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。

　　3、核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失

　　對(duì)購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對(duì)余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。

　　（三）工資核算

　　1、執(zhí)行工資計(jì)劃，監(jiān)督工資使用

　　根據(jù)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃，會(huì)同勞動(dòng)人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎(jiǎng)金的支付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。對(duì)于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎(jiǎng)金的，要予以制止并向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。

　　2、審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金

　　根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞�；�金、失業(yè)保險(xiǎn)金等），計(jì)算實(shí)發(fā)工資。

　　3、負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)

　　按照工資總額的組成和支付工資的來源，進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報(bào)表。

　　（四）貨幣資金收支的監(jiān)督

　　貨幣資金收支過程中會(huì)面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對(duì)其實(shí)施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現(xiàn)金和銀行存款各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行，違反規(guī)定的業(yè)務(wù)一律拒絕辦理。隨時(shí)檢查和監(jiān)督財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。

　　拓展閱讀：出納面試技巧和注意事項(xiàng)

　　怎樣回答面試所提的問題

　　除非是一對(duì)一的面試，面試者提問完所擬好的問題后，出于彼此放松的心情而問一些無關(guān)緊要的話以外，多數(shù)面試的問題都含有深意（尤其是多人面試一人），所以求職者在面試時(shí)精神應(yīng)高度集中，對(duì)所提出的所有問題應(yīng)三思而后答。面試時(shí)除專業(yè)性的話題外，一般必問的問題有以下幾種：

　　之一：請(qǐng)你自述一下你的工作簡歷

　　這是面試者對(duì)你的簡歷抱有懷疑態(tài)度，或者認(rèn)為你的簡歷有夸大其詞之嫌，此時(shí)你若熟練地將自己簡歷的主要部分口述一遍，且在敘述時(shí)將已知的自己所應(yīng)聘職位的情況與自己聯(lián)系起來適當(dāng)?shù)匕l(fā)揮一兩句，可收到良好的效果。

　　曾經(jīng)有位求職者對(duì)面試者提出類似問題的回答是：“我的簡歷上都有啊，已經(jīng)寫得很明白了�！笨上攵�知她的面試結(jié)果將會(huì)如何。

　　之二：你有什么業(yè)余愛好？

　　這是了解求職者性格和心態(tài)的話題，一般來說，對(duì)于從事銷售類的職位要求從事人員心態(tài)積極、開朗、善于交際，而文職類工種則要求沉穩(wěn)、知識(shí)面廣，以此類推。

　　所以不能說自己沒有業(yè)余愛好，當(dāng)然也不能說一些明顯庸俗的、令人感覺不好的愛好。相對(duì)而言，自己的業(yè)余愛好可以說得多些，有

　　三、四個(gè)以上，如看書、上網(wǎng)、運(yùn)動(dòng)、旅游等等，以表現(xiàn)出自己的健康向上的心態(tài)。

　　之三：你認(rèn)為自己有什么樣的缺點(diǎn)

　　這個(gè)問題看似不好回答，其實(shí)卻也是最好回答的。

　　許多求職者在面對(duì)這個(gè)問題時(shí)總是期期艾艾，唯恐回答不周而影響了自己在面試者心中的形象，豈不知你越是遮遮掩掩，越容易給人留下不好的印象。只需要將你的缺點(diǎn)和你所應(yīng)聘的職位區(qū)分開來，與工作無關(guān)的一些缺點(diǎn)盡可脫口而出，甚至工作當(dāng)中的一些諸如個(gè)性方面影響的小缺點(diǎn)也可和盤托出，以表現(xiàn)自己的坦誠并一定要說明自己

　　認(rèn)識(shí)到缺點(diǎn)的存在和加以改正的意愿。

　　切忌不能說自己沒有缺點(diǎn)，須知人食五谷，孰能無過？當(dāng)然也不能放大或說出嚴(yán)重影響所應(yīng)聘工作的缺點(diǎn)，除非你將這次面試當(dāng)作一場玩笑。

　　之四：你為何離開原來的公司？

　　這幾乎是一個(gè)十分隱私的問題，但求職者卻不得不回答。因?yàn)殡x開一個(gè)原來的團(tuán)體而去重新尋找一個(gè)新的東家，每個(gè)求職者不說有本血淚賬，至少也心有千千結(jié)。提出這個(gè)問題的面試者心態(tài)無非如下：一是看求職者是否為了個(gè)人利益而跳槽，擔(dān)心求職者到了本公司亦如是。二是考察求職者的職業(yè)道德情況，最主要的是想了解你是否是被原來的公司辭退（當(dāng)然是因個(gè)人錯(cuò)誤）。

　　回答這個(gè)問題時(shí)需要盡可能的尋找一些客觀原因，如公司搬遷、自己原來的工作很勝任需尋求更大的發(fā)展之類，對(duì)于比較坦誠的面試者，甚至可以說出是為了得到更高的薪酬等等。對(duì)影響個(gè)人或原有公司形象及性格因素的負(fù)面話題不可借題發(fā)揮。

　　對(duì)于有些面試者深入試探的原公司商業(yè)機(jī)密方面的內(nèi)容則應(yīng)禮貌地轉(zhuǎn)移話題，以將自己良好的職業(yè)道德一面完全呈現(xiàn)。

　　之五：你對(duì)自己的薪金有什么要求？

　　這恐怕是每個(gè)求職者最難回答的問題之一，通常求職者對(duì)于新公司的薪酬待遇及工資結(jié)構(gòu)不甚了解。提的高恐怕會(huì)嚇倒了面試者，低則辜負(fù)了自身的價(jià)值�；卮鸫藛栴}的思路是：

　　1、服從新公司相應(yīng)的薪酬規(guī)定；

　　2、根據(jù)該行業(yè)該地區(qū)的平均工資水平，結(jié)合自己原來的薪金狀況，提出一個(gè)下限，即XXX元以上并強(qiáng)調(diào)相信新的公司能夠根據(jù)自己的能力計(jì)付相應(yīng)的報(bào)酬。

　　一般面試者再三提到薪酬待遇的話題時(shí)，面試成功率已十有八九。此時(shí)不可拘泥于對(duì)方所提出的工資標(biāo)準(zhǔn)，除非有更好的機(jī)會(huì)等待著你，否則可以在與自己期望值相差不大的前提下先行應(yīng)允。

　　一個(gè)真實(shí)的例子是：某位求職者前往一公司面試主管之職，該公司開出的薪金待遇不及該求職者原先所得的二分之一，但他從各方渠道了解到公司規(guī)模及效益都十分理想，結(jié)果上崗后不到兩個(gè)月，他所享受的待遇就遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了他原來的期望值。

　　之六：如果你被錄用，你將怎樣開展工作？

　　如果求職者對(duì)于應(yīng)聘的職位缺乏足夠的了解，最好不要直接說出自己開展工作的具體辦法，既使是與原來相同的工作崗位，也要先行回答諸如了解掌握第一手資料、聽取同事的意見及按照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，找出問題的所在及拿出解決的方案等等。

　　面試時(shí)有的面試人員所提的問題可謂防不勝防，千奇百怪。所以不可能事先準(zhǔn)備好一套萬無一失的說辭來應(yīng)對(duì)，全靠求職者的臨場發(fā)揮和平日各方面經(jīng)驗(yàn)的積累。

　　雖然我們強(qiáng)調(diào)求職者在回答問題時(shí)需要亮勤藏拙，但并非鼓勵(lì)求職者完全故弄玄虛，回答各類面試的問題還是要建立在誠信的基礎(chǔ)上，即使稍作圓潤，也以不影響日后在該公司工作和發(fā)展為前提。

　　怎樣揣測面試者的心態(tài)？

　　揣測面試者的心態(tài)雖說并不能決定面試的成敗，但其作用亦不可忽視。

　　一般較規(guī)范的公司為了節(jié)省時(shí)間，以各部門人員組成聯(lián)合的面試人員來面對(duì)求職者，也有個(gè)別公司招聘重要職位需要通過層層面試，最后一關(guān)往往是公司的決策者。但無論何種面試形式，都有一個(gè)主要人員來決定求職者這一環(huán)節(jié)的去留。而層層面試則每個(gè)面試者都需要求職者來認(rèn)真面對(duì)。

　　出納面試注意事項(xiàng)

　　１、準(zhǔn)時(shí)赴約

　　遵約守時(shí)是最基本的禮儀。應(yīng)邀赴約時(shí)，一定要按通知的時(shí)間到達(dá)面談地點(diǎn)，或不妨提前一刻鐘到達(dá)面談場所附近，熟悉情況，進(jìn)一步作好面試前的思想、心理準(zhǔn)備。再想一想，怎樣簡要介紹自己的基本情況，如何巧妙回答招聘者可能提出的諸如“你為何對(duì)這份工作感興趣？”、“你的奮斗目標(biāo)是什么？”等問題。然后獨(dú)自不慌不忙地進(jìn)入面談場所。切莫讓他人陪你入場。入場時(shí)不要吸煙，更不要大大咧咧地嚼口香糖。

　　２、尊重接待人員

　　到達(dá)用人單位后，應(yīng)主動(dòng)向接待人員問好。若需要填寫表格，字跡力求工整、清楚。等候時(shí)注意坐姿。輪到你面談時(shí)，先敲門（或按門鈴，門虛掩著，也應(yīng)先敲門，切勿直推而入），得到允許后方可進(jìn)去。進(jìn)門后要有禮貌地問候主談（考）人，隨手輕輕關(guān)好門。待主談人請(qǐng)你就座時(shí)，先道謝，然后再按指定位置落座。盡可能保持坐姿的優(yōu)美，表情宜親切、自然，不可趾高氣揚(yáng)。

　　３、彬彬有禮

　　進(jìn)門后，如果主談人向你伸出手來，你要同他（她）熱情握手。若對(duì)方向你敬茶，應(yīng)用雙手接過，并致謝，不要推辭不喝。若對(duì)方只是客氣地問：“要茶嗎？”你則可客氣地回答：“不用，謝謝�！�

　　４、講究談話禮儀

　　寒暄完畢，通常讓招聘者先開口，你的答話應(yīng)吐字清楚，把握重點(diǎn)，準(zhǔn)確客觀，態(tài)度要熱情、坦誠。答話時(shí)，眼睛看著主談人及其助手，應(yīng)自信、冷靜、沉著，不要浮躁、緊張、膽怯。在面談過程中，你應(yīng)仔細(xì)傾聽對(duì)方的提問，對(duì)答如流，但不要夸夸其談，炫耀自己。更不要喧賓奪主，切忌打斷主談人的談話，在主談人談話時(shí)插話是不禮貌的行為。如果面談時(shí)有兩個(gè)人同時(shí)向你提問，你可以微笑對(duì)其中一個(gè)說：“請(qǐng)讓我先回答那個(gè)問題好嗎？”這樣處理問題從一個(gè)側(cè)面表現(xiàn)你的修養(yǎng)和處事能力。當(dāng)然，你也可以酌情穿插一些提問，如詢問未來的工作情況等，以活躍交談氣氛。

　�。�、適時(shí)告辭

　　當(dāng)主談人說：“感謝你來面談”等諸如此類的話時(shí)，意味著面試完畢。你應(yīng)從容不迫地站起來，面帶微笑地表示謝意，與主談人等握手道別，然后走出房間并輕輕帶上門。出場時(shí)，別忘了向接待過你的接待人員道謝、告辭。

　�。丁⒅滦诺乐x

　　面試之后，求職者可以給主談人寫封短信，感謝他（她）花時(shí)間同你親切交談。可在信中順便再次表達(dá)樂意進(jìn)入該單位工作的愿望。

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