會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度范本（通用11篇）
在日常生活和工作中，越來越多人會(huì)去使用制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編精心整理的會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度范本（通用11篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。
會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度1
財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。
1、 票據(jù)的種類：
(1) 外部取得的原始發(fā)票;
(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據(jù)的報(bào)銷要求：
(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司)、服務(wù)項(xiàng)目、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用，后附出差火車、船、飛機(jī)等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報(bào)銷;另一種為對于一次報(bào)銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度2
第一章 總則
1、為了規(guī)范對公司會(huì)計(jì)人員的管理，使得公司會(huì)計(jì)人員具有良好職業(yè)道德和較高專業(yè)技術(shù)水平，以公司的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的提高為宗旨，特制定本辦法。
2、本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對會(huì)計(jì)人員的選拔、任用和管理。
第二章 會(huì)計(jì)人員的任職條件
1、公司會(huì)計(jì)人員實(shí)行定期輪崗制度，一般2~4年輪崗一次。
(1)外派到控股子公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理，一般3～4年輪崗一次。
(2)公司財(cái)務(wù)部的科級干部，一般2～3年輪崗一次。
(3)一般會(huì)計(jì)人員，一般2～3年輪崗一次。
(4)出納員在同一出納崗位上工作滿2年者，必須輪崗。
(5)退休前兩年的會(huì)計(jì)人員原則上不再輪崗。
2、會(huì)計(jì)人員的具體輪崗時(shí)間，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按照上述規(guī)定，根據(jù)具體情況確定。
3、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
(1)一般會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由科長監(jiān)交。
(2)科長辦理交接手續(xù)，由部長監(jiān)交。
(3)部長辦理交接手續(xù)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
(4)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由公司總經(jīng)理監(jiān)交。
第三章 附則
1、本制度由財(cái)務(wù)部制定、解釋和修改。
2、本制度自頒布之日起施行。
會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度3
一、為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本醫(yī)院的實(shí)際情況，特制定本制度
二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡達(dá)到支票起點(diǎn)的，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
1、職工工資、津貼。
2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報(bào)酬。
3、支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。
4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他現(xiàn)金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
6、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。
三、財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險(xiǎn)柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時(shí)鎖好。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請假時(shí)，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。
四、財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。
五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí)，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)院長審批后由出納員付款，所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還，遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的，財(cái)務(wù)部門憑“借款單”及時(shí)轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。
六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批，然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計(jì)劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回后的三日內(nèi)報(bào)帳。
七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。
八、送交款，提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行，以確保安全。
九、有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定：
1、不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
2、不準(zhǔn)以不符合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。
3、不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。
4、不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
6、不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。
7、財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。
會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度4
為了加強(qiáng)對會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，健全會(huì)計(jì)檔案工作制度，根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部、國家檔案局頒發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，特制定本辦法：
一、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要史料的證據(jù)。
因此必須加強(qiáng)對會(huì)計(jì)檔案的管理，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好。
二、本單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)會(huì)部門按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷及裝訂成冊。
當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)會(huì)部門保管一年，第二年上半年應(yīng)由財(cái)會(huì)部門編造清冊移交檔案室保管。
三、歸檔范圍：
1、會(huì)計(jì)報(bào)表；
2、會(huì)計(jì)帳簿；
3、會(huì)計(jì)憑證。
實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份，每份數(shù)據(jù)均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內(nèi)。
四、整理方法：
1、分類：一般按年度形成分類，即首先按會(huì)計(jì)年度分開，然后按“類別名稱”將會(huì)計(jì)檔案分為報(bào)表、帳簿、憑證三大類。
帳�。阂话闶且槐緸橐痪恚▋裕匆粋�(gè)保管單位。活頁帳應(yīng)抽出空白頁，再按會(huì)計(jì)科目順序裝訂成冊，并加具帳簿封面。
憑證：按會(huì)計(jì)憑證的材料形成時(shí)間為順序，連同所附的原始憑證，按日、旬、月的先后整理裝訂成冊，年內(nèi)連續(xù)編號共幾冊，并填寫封面和備注。每冊厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章，履行簽封手續(xù)，以示負(fù)責(zé)。
報(bào)表：按年報(bào)、季報(bào)、月報(bào)、旬報(bào)等分別組成保管單位，可按文書立卷要求進(jìn)行，卷內(nèi)目錄一般填到月或季表類型。
2、組卷：
會(huì)計(jì)憑證中工資清單簽名的一頁，應(yīng)按月、按年歸入到當(dāng)年度的文書檔案中去，屬長期保管。
3、卷內(nèi)排列：一般應(yīng)按會(huì)計(jì)材料形成時(shí)間順序排列，報(bào)表卷內(nèi)文字材料（如決算說明等）在前，表格在后。
4、編頁號：只編有效頁號，一頁一號，活頁空帳頁要抽出。
5、裝訂：應(yīng)拆除所有金屬物，對已損壞的會(huì)計(jì)材料要進(jìn)行裱糊，缺少裝訂線的要加邊。
6、擬寫案卷題名（標(biāo)題）：一般應(yīng)由責(zé)任者（即作者）、時(shí)間（針對年月）、內(nèi)容和名稱四部分組成。
7、案卷排列與編卷號：應(yīng)先分報(bào)表、帳簿、憑證三大類，再按每類的不同保管期限順序由長到短排列，一年度一個(gè)流水案卷號。
8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報(bào)表、帳簿、憑證裝訂成三本。
9、歸檔時(shí)間：當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案、在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由本單位財(cái)會(huì)部門保管一年，以方便利用。期滿后，原則上應(yīng)按期將會(huì)計(jì)檔案移交給檔案室保管。移交時(shí)，財(cái)會(huì)部門應(yīng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應(yīng)簽字，一份由會(huì)計(jì)部門留存，一份隨會(huì)計(jì)檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時(shí)，可暫留財(cái)會(huì)部門保留，但會(huì)計(jì)部門需編制會(huì)計(jì)檔案案卷目錄送檔案室存檔。
五、保管期限：
1、會(huì)計(jì)報(bào)表：
年報(bào)為永久；月報(bào)表和季報(bào)表為五年。
2、會(huì)計(jì)帳簿：總帳十五年；現(xiàn)金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年；明細(xì)帳和輔助帳均為十五年。
3、會(huì)計(jì)憑證：十五年。
六、會(huì)計(jì)檔案的保管和利用：
1、會(huì)計(jì)檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則。
2、對會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
3、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用，也可以為上級單位提供利用。調(diào)閱時(shí)，要嚴(yán)格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意；外單位人員借閱，要有調(diào)閱單位的正式介紹信，并注明調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人和會(huì)計(jì)主管人員批準(zhǔn)后，辦理調(diào)閱手續(xù)。在調(diào)閱過程中，只能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容有關(guān)的資料，不能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容無關(guān)的資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）冊。外單位調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要抄錄和復(fù)制的由會(huì)計(jì)主管人員簽署意見，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。各單位應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度，為會(huì)計(jì)檔案的利用提供依據(jù)。
七、會(huì)計(jì)檔案的鑒定與銷毀：
會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀，（除未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓契約外），由檔案室提出銷毀意見，會(huì)同財(cái)會(huì)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查、編造銷毀清冊，按不同情況分別報(bào)請主管領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門批準(zhǔn)后銷毀，銷毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)銷。銷毀后，經(jīng)銷人、監(jiān)銷人、批準(zhǔn)人均應(yīng)銷毀清冊上簽名蓋章
會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度5
全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的.事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識。
一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度
借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：
1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。
3、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費(fèi)用報(bào)銷：
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的.情況，需由對方出具收款證明。
3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;
5、補(bǔ)充說明
如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;
2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表;
3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;
5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;
6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;
7、全面了解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;
8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳;
9、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);
10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;
11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案;
12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目;
13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款;
14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制;
15、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳;
16、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;
17、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款;
18、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核;
19、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案;
20、進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益;
21、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;
22、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議;
23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度6
第一章 總則
第一條 為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展，規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作，按照財(cái)政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍：本公司。
第三條 會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作，各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。
第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)
第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況，設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作，定崗定員，保持相對穩(wěn)定。
第五條 電算專管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，并且負(fù)責(zé)以下工作：
一、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;
二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;
三、對財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);
四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;
五、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;
六、對操作人員進(jìn)行日常管理;
七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;
八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，建立相應(yīng)的操作管理制度。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)人員，沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場，必須在離開前退出財(cái)會(huì)程序，防止其他人員越權(quán)操作。
第三章 電算記賬的規(guī)則
第十條 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。
第十二條 總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級會(huì)計(jì)科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條 為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效，記賬過程中實(shí)行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù)，記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出，代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊，做為會(huì)計(jì)檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù)，如有差錯(cuò)，均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容，包括原始的日期、編號及錯(cuò)誤原因。
第十七條 存在計(jì)算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存，并應(yīng)留有副本。
會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度7
1、會(huì)計(jì)人員應(yīng)依法行使職權(quán)，維護(hù)國家財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度，保護(hù)社會(huì)主義公共財(cái)產(chǎn)，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，倡導(dǎo)勤儉辦園，提高經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格按照上級財(cái)政部門要求，堅(jiān)持“收”“支”兩條線。
2、根據(jù)勤儉辦園的原則，制定年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，合理安排使用經(jīng)費(fèi)。
3、制定本單位的財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)、物資管理的具體規(guī)定和辦法，并認(rèn)真組織實(shí)施。
4、會(huì)計(jì)人員必須遵守法律、法規(guī)，按照會(huì)計(jì)法的規(guī)定辦理事務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，對各項(xiàng)收支憑證進(jìn)行認(rèn)真審核，
6、認(rèn)真及時(shí)做好記帳、算帳、結(jié)帳及財(cái)產(chǎn)物資清查工作，如實(shí)反映本單位各項(xiàng)資金活動(dòng)情況，做到憑證合法、手續(xù)完備，帳目健全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、報(bào)帳及時(shí)。
7、每月制好收支表，并及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)費(fèi)使用情況。
8、按照規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)文件等會(huì)計(jì)檔案資料，遵守國家保密制度。
9、經(jīng)常分析財(cái)務(wù)工作中存在的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并提出改正工作的具體辦法，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，發(fā)揮監(jiān)督作用。
10、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度8
根據(jù)《北京市會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育實(shí)施辦法》：“高、中級會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的時(shí)間每年累計(jì)不少于68小時(shí)，其中接受培訓(xùn)的時(shí)間每年不少于20小時(shí)，自學(xué)時(shí)間累計(jì)不少于48小時(shí)。初級會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的時(shí)間每年累計(jì)不少于72小時(shí)，其中接受培訓(xùn)的時(shí)間每年不少于24小時(shí)，自學(xué)時(shí)間每年累計(jì)不少于48小時(shí)“的規(guī)定，為保證培訓(xùn)課時(shí)要求，提高培訓(xùn)質(zhì)量，對參加會(huì)計(jì)培訓(xùn)人員出勤特做如下規(guī)定：
一、參訓(xùn)學(xué)員必須按指定的時(shí)間和地點(diǎn)參加會(huì)計(jì)培訓(xùn)，帶上規(guī)定的培訓(xùn)教材和必要的學(xué)習(xí)用具，認(rèn)真聽講做好筆記，不得遲到和早退。
二、特殊情況不能到校上課時(shí)，應(yīng)事先請假，按照“缺什么補(bǔ)什么”的原則，由主管老師安排以后批次相應(yīng)的課程上課，不得缺課。
三、每次上課由班主任負(fù)責(zé)點(diǎn)名，點(diǎn)名時(shí)間不定。
班主任要認(rèn)真負(fù)責(zé)，確實(shí)做好點(diǎn)名記錄。
四、學(xué)員出勤情況，記入學(xué)員會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育檔案，作為年檢重要依據(jù)，凡當(dāng)年未參加培訓(xùn)或參加培訓(xùn)未滿規(guī)定學(xué)時(shí)的，一律不予年檢。
五、下列情況之一的會(huì)計(jì)人員，可不參加當(dāng)年繼續(xù)教育，在下一年度一并完成規(guī)定的繼續(xù)教育課程：
�。�1）年度內(nèi)在境外工作超過六個(gè)月的；
�。�2）年度內(nèi)病假超過六個(gè)月的；
�。�3）生育。
有上述情況的會(huì)計(jì)人員由個(gè)人提出書面申請、單位證明，經(jīng)市財(cái)政部門審核后確認(rèn)。
會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度9
一、根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)會(huì)計(jì)制度和幼兒園章程的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)帳薄，對幼兒園的一切經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督。
二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和幼兒園有關(guān)制度，負(fù)責(zé)對幼兒園的會(huì)計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核。
三、向董事會(huì)及園長及時(shí)通報(bào)幼兒園的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)開支情況和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況。
四、認(rèn)真履行監(jiān)督職能，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理和向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，協(xié)助園長搞好學(xué)期和年度預(yù)算，合理安排經(jīng)費(fèi)，計(jì)劃開支。
五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，對幼兒園的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行有效的管理，保證幼兒園財(cái)務(wù)資金的安全和完整。
六、督促工作人員及時(shí)結(jié)帳、報(bào)帳，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，所有賬目日清月結(jié)，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析，保證會(huì)計(jì)核算的合法性、真實(shí)性、正確性。
七、及時(shí)核算并做好幼兒伙食收費(fèi)工作，定期公布幼兒伙食收支情況。
八、按時(shí)按要求組織好幼兒園收費(fèi)、退費(fèi)、發(fā)放工資等工作。
九、妥善保管好幼兒園的會(huì)計(jì)憑證、賬薄、賬表等財(cái)務(wù)檔案資料。并定期整理立卷歸檔
十、負(fù)責(zé)建好幼兒園固定資產(chǎn)賬，嚴(yán)防資產(chǎn)損壞或流失。
十一、定期對幼兒園的所有資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并登記造冊。
十二、樹立好幼兒園的窗口形象。
十三、自覺遵守幼兒園規(guī)章制度和教職工職業(yè)道德行為規(guī)范。
會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度10
第一條 財(cái)務(wù)預(yù)算的原則：統(tǒng)籌兼顧，全面安排的原則；實(shí)事求是，綜合平衡的原則；指標(biāo)分解，責(zé)任到人的原則；提高效益，增收節(jié)支的原則。
第二條 財(cái)務(wù)預(yù)算的依據(jù)：
�。ㄒ唬┮罁�(jù)國家方針，政策和市場發(fā)展變化情況。
�。ǘ┮罁�(jù)董事局確定的總體經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)營策略和經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃。
�。ㄈ┮罁�(jù)公司確定的本年度的預(yù)算中的變化因素。
第三條 財(cái)務(wù)預(yù)算的權(quán)限：
�。ㄒ唬└鹘�(jīng)營單位按照公司年度預(yù)算的編制要求，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)預(yù)算，由綜合業(yè)務(wù)部統(tǒng)一匯總報(bào)董事局批準(zhǔn)。
�。ǘ┙�(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，各部門在實(shí)施過程中應(yīng)遵照公司的審批預(yù)算執(zhí)行。
（三）各部門如超預(yù)算開支，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。
第四條 財(cái)務(wù)預(yù)算的范圍：經(jīng)營預(yù)算；費(fèi)用支出預(yù)算；利潤預(yù)算；資本性支出預(yù)算；現(xiàn)金流量預(yù)算。
第五條 財(cái)務(wù)預(yù)算的基本方法
（一）財(cái)務(wù)預(yù)算的基本方法：
1、平均先進(jìn)法：先求出該指標(biāo)的平均數(shù)，再用公式：（先進(jìn)數(shù)+平均數(shù)）/2，這類指標(biāo)即大于平均數(shù)，又小于先進(jìn)數(shù)，較為適用。
2、定率法：即用費(fèi)用率指標(biāo)控制經(jīng)營單位變動(dòng)費(fèi)用支出的方法。
3、定額法：即用費(fèi)用預(yù)算定額控制經(jīng)營單位、管理部室費(fèi)用支出的方法。
（二）財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的編制方法
各項(xiàng)指標(biāo)的預(yù)算，要以經(jīng)營計(jì)劃為基礎(chǔ)，費(fèi)用支出本著勤儉節(jié)約的原則進(jìn)行編制，采勸自下而上，再自上而下”的方式，反復(fù)測算綜合平衡。
1、營業(yè)收入：在上年預(yù)計(jì)營業(yè)總額的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)年國家政策市場形勢變化，參照公司總體方案及本部門經(jīng)營目標(biāo)制定。
2、毛利率：依據(jù)上年本部門毛利率實(shí)現(xiàn)水平，參照市場變化以及國家確定的物價(jià)指數(shù)和公司總體方案確定的收益水平。
3、費(fèi)用率：依據(jù)上年本部門費(fèi)用率實(shí)際水平，參照公司總體確定的費(fèi)用水平制定。
4、稅金：依據(jù)上年本部門實(shí)際納稅情況，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營預(yù)計(jì)變化制定。
5、利潤：依據(jù)上年本部門實(shí)現(xiàn)利潤情況，結(jié)合預(yù)算年度各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)變化和實(shí)際情況制定。
6、人數(shù)：按上年平均人數(shù)結(jié)合本年任務(wù)所需人數(shù)計(jì)算。
7、人均勞效：用含稅營業(yè)收入額除以平均人數(shù)。
8、人均利稅：用利潤加增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅除以平均人數(shù)。
9、資金定額：由財(cái)務(wù)部根據(jù)各經(jīng)營單位的任務(wù)，從實(shí)際出發(fā)給予核定，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。ㄈ┴�(cái)務(wù)部要設(shè)專人負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)預(yù)算的控制及檢查。
第六條 財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序
�。ㄒ唬� 財(cái)務(wù)預(yù)算從當(dāng)年10月份開始編制，每年10月份由公司財(cái)務(wù)部提出下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制方案，統(tǒng)一布置上報(bào)的各種表格。
（二） 各經(jīng)營單位會(huì)計(jì)部根據(jù)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一的布置和要求，組織本部門編制各項(xiàng)預(yù)算，11月中旬，將預(yù)算草案（費(fèi)用預(yù)算細(xì)目草案）上報(bào)。
（三） 11月30日前財(cái)務(wù)部匯總平衡，寫出編制預(yù)算的文字說明，報(bào)公司高層審定。
�。ㄋ模�12月份上旬正式將預(yù)算安排情況及實(shí)現(xiàn)預(yù)算的措施報(bào)集團(tuán)董事局批準(zhǔn)。
�。ㄎ澹� 12月中旬前財(cái)務(wù)部將董事局批準(zhǔn)的預(yù)算下達(dá)到各經(jīng)營單位，將年度預(yù)算指標(biāo)分解成月指標(biāo)落實(shí)到最小核算單位，上報(bào)財(cái)務(wù)部，同時(shí)落實(shí)到班組或個(gè)人。
第七條 財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行
（一） 各經(jīng)營單位要高度重視財(cái)務(wù)預(yù)算工作，要根據(jù)總體經(jīng)營目標(biāo)和本部門的實(shí)際情況，編制各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的計(jì)劃及措施，并在執(zhí)行中加強(qiáng)監(jiān)督和管理。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各經(jīng)營單位都要嚴(yán)格遵照執(zhí)行，不得隨意超支，對超支預(yù)算的項(xiàng)目，需寫追加預(yù)算報(bào)告，說明超支原因，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部方可予以調(diào)整預(yù)算。
�。ㄈ� 各經(jīng)營單位的各項(xiàng)費(fèi)用要嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度》的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第八條 財(cái)務(wù)預(yù)算的檢查
（一） 月審核，費(fèi)用會(huì)計(jì)要對各項(xiàng)支出進(jìn)行審核。不僅審核其合理性，還要審核是否在預(yù)算范圍內(nèi)，對超預(yù)算開支一律不得報(bào)賬。根據(jù)各經(jīng)營單位的經(jīng)營成果及費(fèi)用對照檢查預(yù)算執(zhí)行情況，找出本月超支原因，制定改進(jìn)措施，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。
�。ǘ� 季分析，每季度對財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)、簡要、全面地分析，或做專題分析。
�。ㄈ� 年度終了，要對銷售收入、毛利率、費(fèi)用支出等情況進(jìn)行詳細(xì)分析。
會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度11
1、嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行一切財(cái)會(huì)制度，熟悉和掌握有關(guān)財(cái)會(huì)工作的方針、政策和規(guī)定，正確地對園內(nèi)的收支進(jìn)行監(jiān)督，認(rèn)真審核各種憑證。
2、合理安排全園經(jīng)費(fèi)，編制安排全年經(jīng)費(fèi)預(yù)算，做到開支有計(jì)劃，使用有標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)費(fèi)用來源渠道分得清，�？顚Ｓ茫�(jīng)常分析預(yù)算的執(zhí)行情況及效果。
3、每月編制各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表，要求做到科目準(zhǔn)確，帳表相符，數(shù)字正確，帳目清晰，完整無缺，日清月結(jié)，報(bào)表及時(shí)，按月公布有關(guān)帳目。
4、定期向家長報(bào)告幼兒經(jīng)費(fèi)收入與支出情況，協(xié)助園長做好幼兒園的財(cái)務(wù)管理工作。
5、妥善保管好本園的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案資料，并定期立卷歸檔。
6、正確核算幼兒的伙食費(fèi)及代辦費(fèi)，向家長公布每月幼兒伙食帳目，期末向家長公布代辦費(fèi)清單。
7、協(xié)助出納做好每月的工資獎(jiǎng)金發(fā)放工作。
【會(huì)計(jì)公司規(guī)章制度】相關(guān)文章：
會(huì)計(jì)公司的規(guī)章制度范本（精選8篇）11-16
在會(huì)計(jì)公司實(shí)習(xí)報(bào)告02-23
會(huì)計(jì)公司實(shí)習(xí)報(bào)告06-12
會(huì)計(jì)公司實(shí)習(xí)日記02-04