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財務費用報銷制度推薦
在日常生活和工作中，越來越多人會去使用制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編精心整理的財務費用報銷制度推薦，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務費用報銷制度推薦1
一、目的
為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規(guī)，現結合公司具體情況，特制定本制度。
二、費用說明
凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、
本制度適用公司全體員工。
四、職責
公司財務部負責本制度的制定和審核。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
(二)其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標注支票或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務總監(jiān)復核→總經理審批→董事長審批
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費等。
第七條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發(fā)票上面須有日期、單位、經辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。
(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第八條差旅費報銷制度
(一)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
(二)返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第九條交通費報銷制度
(一)費用標準;(1)員工因公需要用車可根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。
(二)審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
(二)報銷流程
購置申請;公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。
報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十一條業(yè)務招待費及其他報銷制度
(一)費用標準：根據實際需要據實支付。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理及董事長的同意。
(二)報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
第四部分工薪福利支出制度
第十二條工資支付流程：每月25日由財務部將本月經公司總經理、董事長審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款等信息)轉交財務部，財務部根據審批后的工資標準予以發(fā)放。
第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度
第十三條工程款的支付規(guī)定
所有工程款項按合同及協(xié)議規(guī)定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容;工程尾款支出，用款申請單后需附經工程部、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協(xié)議，按相關合同費用程序支付款項。
第十四條營銷費用的支付規(guī)定
廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節(jié)點及付款比例;營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單;營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續(xù);凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。
第十五條工程款及營銷費用支付所需要的手續(xù)
工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發(fā)票，對確實無法提供發(fā)票的，先提供收款收據，同時按稅局規(guī)定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。
第十六條款項支付的流程
根據規(guī)定填寫用款申請并提供所需手續(xù)→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處結算。
第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。第六部分報銷時間的具體規(guī)定
第十八條
公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
第十九條借支及其他業(yè)務的不受以上時間限制，可隨時辦理
第七部分財務管理制度
第二十條原始憑證的審核
各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。
原始憑證應具備的內容：
憑證名稱;
填制憑證的日期;
填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
經辦人的簽名或蓋章;
接受憑證的單位名稱;
經濟業(yè)務的名稱;
數量、單價和金額;
發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用章。
第二十一條對原始憑證的`技術性要求
凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。
職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
屬于現金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章。
自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或從新補正。
第二十二條記賬憑證的內容及填制要求
憑證日期：一般應按實際受理經濟業(yè)務的日期填列。
憑證編號：應按月編制自然數列順序。
憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業(yè)務的內容，不得含混不清，過于簡略。
會計科目：應按有關規(guī)定設置。
憑證金額：必須與原始憑證相符。
所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
第二十三條本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
第八部分附則
第二十四條本制度由公司財務部制定并負責解釋。
第二十五條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。
財務費用報銷制度推薦2
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
�、呸k公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。
⑵經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
�、切姓抠徺I人憑正式發(fā)票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。
�、茊T工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
�、菃T工差旅費報銷標準。
�、賳T工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
�、诔霾畹攸c區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
③出差住宿費報銷標準：(元/人/天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
董事長實報實銷
總經理300xx50
部門經理xx50250
一般職員15080200
�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元補貼。
⑤員工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。
�、迒T工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷。
⑷員工差旅費報銷規(guī)定：
�、僮∷拶M，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。
�、跇I(yè)務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷。
�、鄢霾钊藛T無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
�、軉T工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財務部門不予報銷。
三、交通費
⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。
財務費用報銷制度推薦3
一、財務管理制度
第一條
為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第四條
借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：
(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;
(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條
借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第二條
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條
費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)，且發(fā)票背面有經辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條
費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條
差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準：
職務
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
(二)費用標準的補充說明：
1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。
4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條
電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部。
2、財務部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務部出納處簽字領款(每月25日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
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