現(xiàn)金存放管理制度優(yōu)秀

　　在現(xiàn)在社會，人們運(yùn)用到制度的場合不斷增多，制度對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護(hù)，有著十分重要的作用。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，以下是小編為大家收集的現(xiàn)金存放管理制度優(yōu)秀，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

現(xiàn)金存放管理制度優(yōu)秀1

　　一、錢賬分管制度。

　　1、也就是崗位分工制度。明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專用簽章的保管人員、會計(jì)人員、稽核人員、會計(jì)檔案保管人員以及貨幣資金清查人員的責(zé)任制度。如可從以下方面體現(xiàn)：

　�。�1）現(xiàn)金的收付及保管應(yīng)由被授散的出納人員負(fù)責(zé)，其他人員不得接觸。

　　（2）出納人員不得負(fù)責(zé)總分類賬的登記和保管。

　�。�3）出納人員不得負(fù)責(zé)非現(xiàn)金賬戶的記賬工作。

　　（4）出納人員應(yīng)與負(fù)責(zé)現(xiàn)金清查盤店人員和負(fù)責(zé)與銀行對賬的人員相分離等。

　　2、庫存現(xiàn)金開支審批制度：即庫存現(xiàn)金的授權(quán)審批制度。

　　（1）職工工資、獎金、津貼；

　�。�2）各種勞保、福利費(fèi)以及對職工個人的其他支出；

　�。�3）支付企業(yè)外部個人的勞動報酬；

　�。�4）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款；

　�。�5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　�。�6）票據(jù)結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出；

　�。�7）向股東支付紅利；

　　（8）按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。

　�。�9）明確各種報銷憑證，規(guī)定各種庫存現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報銷手續(xù)和方法。

　�。�10）明確各種庫存現(xiàn)金支出的審批權(quán)限等。

　　3、庫存現(xiàn)金日清月結(jié)制度：“現(xiàn)金日記賬”要做到日清是指出納人員應(yīng)對當(dāng)日的庫存現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記庫存現(xiàn)金日記賬，結(jié)出當(dāng)日發(fā)生額和賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實(shí)存金額進(jìn)行核對，做到賬款相符；月結(jié)是指出納人員必須對庫存現(xiàn)金日記賬按月核對。

　　二、建立完備的核算制度。

　　1、庫存現(xiàn)金的總分類核算。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫存現(xiàn)金”總分類賬，由負(fù)責(zé)總賬的會計(jì)人員進(jìn)行總分類賬核算�？偡诸愘~必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時也使用多欄式。使用電算化核算的企業(yè)，業(yè)務(wù)較多時，可以每天進(jìn)行打印明細(xì)賬，較少的，可以滿頁打印。企業(yè)內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備用金通過“其他應(yīng)收款”賬戶或單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶進(jìn)行核算。平時備用金使用部門報賬時不通過本賬戶。

　　2、庫存現(xiàn)金的明細(xì)分類核算。為了加強(qiáng)庫存現(xiàn)金的管理與核算，“現(xiàn)金日記賬”應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的收款或付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)，結(jié)出賬面余額，并與實(shí)際庫存額核對相符。有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。

　　三、庫存現(xiàn)金收支的控制制度。

　　1、企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存困難的，與開戶銀行協(xié)商確定送存時間。

　　2、企業(yè)支付庫存現(xiàn)金應(yīng)從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現(xiàn)金收入。

　　3、企業(yè)在規(guī)定的范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)說明用途，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章。開出庫存現(xiàn)金支票，經(jīng)開戶行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　4、企業(yè)應(yīng)盡可能多地使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)。

　　5、各單位購買國家�？氐纳唐芬宦刹捎棉D(zhuǎn)賬的方式支付，不得以庫存現(xiàn)金支付等。

　　四、庫存現(xiàn)金的清查盤點(diǎn)制度。

　　庫存現(xiàn)金的清查應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)法。通過對庫存現(xiàn)金的`實(shí)地盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果與現(xiàn)金日記賬余額相核對，查明庫存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符。

　　1、出納人員的日常盤點(diǎn)�，F(xiàn)金出納人員應(yīng)于每日營業(yè)終了結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并實(shí)地盤點(diǎn)現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符應(yīng)立即報告主管人員，及時查明原因并采取措施妥善處理。

　　2、專門財產(chǎn)清查人員的定期和不定期盤點(diǎn)。在現(xiàn)金出納人員日常盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，還應(yīng)由專門財產(chǎn)清查人員進(jìn)行定期與不定期相結(jié)合的復(fù)核、檢查性盤點(diǎn)。除了對現(xiàn)金進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)外，還應(yīng)審核現(xiàn)金收付憑證和有關(guān)賬簿資料，檢查現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合理、合法性。清查結(jié)束后無論是否發(fā)現(xiàn)問題，都應(yīng)編制“庫存現(xiàn)金清查盤點(diǎn)報告”，由清查人員和現(xiàn)金出納簽字蓋章，以確保其效力。

　　五、庫存現(xiàn)金的集團(tuán)管理制度。

　　集團(tuán)財務(wù)部對所屬企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配。集團(tuán)公司在總部設(shè)立結(jié)算中心，所屬企業(yè)都將其現(xiàn)金存入結(jié)算中心賬戶。當(dāng)某成員企業(yè)現(xiàn)金盈余而另一企業(yè)急需現(xiàn)金時，集團(tuán)公司財務(wù)部就可以相互調(diào)配。調(diào)配的前提是不影響盈余企業(yè)的現(xiàn)金需要，并采取有償使用現(xiàn)金的原則，以確�，F(xiàn)金的集中核算，用有效的技術(shù)手段進(jìn)一步提升資金使用效率。

　　六、現(xiàn)金流量匯報管理制度。

　　現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)，必須加強(qiáng)管理，確保其安全與完整。因而需要出納人員做好現(xiàn)金的預(yù)測以及需要保留庫存現(xiàn)金的數(shù)量。出納人員可編制貨幣資金變動情況表，報送財務(wù)負(fù)責(zé)人和企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)，以便相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)掌握現(xiàn)金的變動情況。

　　七、其他

　　現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施，保險柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。

　　1、保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉(zhuǎn)動密碼器。

　　2、出納員工作變動時，應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　3、庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)�、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。

　　4、出納員到銀行存取現(xiàn)金，須有保安員護(hù)送，并安排專車接送。

現(xiàn)金存放管理制度優(yōu)秀2

　　一、現(xiàn)金的使用范圍

　　凡不屬于國家?guī)齑娆F(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，一律不準(zhǔn)使用庫存現(xiàn)金結(jié)算，而必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　二、庫存現(xiàn)金限額

　　庫存現(xiàn)金限額，是由銀行核定的，其依據(jù)一般是企業(yè)3—5天的'正常開支需要量，遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的企業(yè)可以依據(jù)情況適當(dāng)放寬，但最高不超過15天的開支需要量。

　　三、庫存現(xiàn)金收支的規(guī)定

　　1、企業(yè)庫存現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時間。

　　2、企業(yè)支付庫存現(xiàn)金，可從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行中提取，不得從本企業(yè)的庫存現(xiàn)金收入中直接支付;因特殊情況需要坐支庫存現(xiàn)金，應(yīng)事先提出限額和用途，報請開戶銀行核定，并在事后將坐支情況通知銀行。

　　3、企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取庫存現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本企業(yè)會計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開出庫存現(xiàn)金支票，經(jīng)銀行審核后予以支付。

　　4、企業(yè)因采購地點(diǎn)不固定，交通不便以及其他特殊情況必須使用庫存現(xiàn)金的，應(yīng)向銀行提出申請，經(jīng)銀行審核后，予以支付。

【現(xiàn)金存放管理制度優(yōu)秀】相關(guān)文章：

公司現(xiàn)金管理制度優(yōu)秀03-14

設(shè)備存放管理制度10-08

存放倉庫管理制度03-01

倉庫存放管理制度01-06

倉庫存放安全管理制度10-24

煙花爆竹存放管理制度03-12

公司現(xiàn)金管理制度05-25

我們無處存放的青春優(yōu)秀作文08-08

企業(yè)現(xiàn)金管理制度10-19