資金調(diào)查報(bào)告

　　隨著人們自身素質(zhì)提升，我們使用報(bào)告的情況越來(lái)越多，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要避免篇幅過長(zhǎng)。為了讓您不再為寫報(bào)告頭疼，以下是小編整理的資金調(diào)查報(bào)告，歡迎大家分享。

資金調(diào)查報(bào)告1

　　一、20xx年全縣教育經(jīng)費(fèi)投入使用基本情況

　�。ㄒ唬┙�(jīng)費(fèi)投入情況。20xx年，全縣有各級(jí)各類教育學(xué)校139所，共有義務(wù)教育階段在校學(xué)生52979人（初中生17583人、小學(xué)生35396人）。義務(wù)教育階段專任教師4129人。全縣教育經(jīng)費(fèi)總投入為65961萬(wàn)元，其中，國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)（主要包括公共財(cái)政預(yù)算教育經(jīng)費(fèi)、各級(jí)政府征收用于教育的稅費(fèi)、企業(yè)辦學(xué)中的企業(yè)撥款、校辦產(chǎn)業(yè)和社會(huì)服務(wù)收入用于教育的經(jīng)費(fèi)等）為56524萬(wàn)元。

　�。ǘ�）經(jīng)費(fèi)使用情況。按照保工資、保教學(xué)、改善辦學(xué)條件的使用原則，20xx年，全縣教育經(jīng)費(fèi)總支出為65961萬(wàn)元。

　　1、工資福利支出31409萬(wàn)元，確保了教師工資按月兌現(xiàn)。

　　2.、商品和服務(wù)支出9265萬(wàn)元（用于辦公、教師培訓(xùn)、會(huì)議等）。

　　3、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出9346萬(wàn)元。一是對(duì)教職工實(shí)行＂五險(xiǎn)一金＂保障，確實(shí)解決了教職工后顧之憂；二是認(rèn)真落實(shí)中央政策，對(duì)全縣義務(wù)教育階段學(xué)生實(shí)行＂三免一補(bǔ)＂，即：免除學(xué)雜費(fèi)全年103848人次，金額3093萬(wàn)元、免費(fèi)提供教科書、免作業(yè)本費(fèi)1034848人次，金額183萬(wàn)元，享受＂一補(bǔ)＂（即家庭貧困寄宿生補(bǔ)助）資助6524人次，金額399萬(wàn)元。全縣普通高中學(xué)生享受免學(xué)費(fèi)的6607人次，金額257萬(wàn)元。享受國(guó)家助學(xué)金6427人次，金額482萬(wàn)元。中職學(xué)校20xx年上半年學(xué)生392人享受國(guó)家助學(xué)金，金額26萬(wàn)元；免學(xué)費(fèi)1921人，金額136萬(wàn)元。下半年288人享受國(guó)家助學(xué)金21萬(wàn)元，免學(xué)費(fèi)1328人，金額93萬(wàn)元。

　　4、其他資本性支出15941萬(wàn)元，使用情況分別是：

　　（1）辦公設(shè)備購(gòu)置815萬(wàn)元，用于改善學(xué)校辦公條件；

　　（2）專用設(shè)備購(gòu)置756萬(wàn)元，用于改學(xué)校音、體、美設(shè)施；

　　（3）投入4539萬(wàn)元，完成34所學(xué)校信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)；

　　（4）全教育系統(tǒng)累計(jì)投入9831萬(wàn)元，用于改善學(xué)校辦學(xué)條件。其中，校舍維修改造項(xiàng)目41個(gè)，改造校舍21300平方米（新建及改造教學(xué)樓12800平方米、食堂宿舍5700平方米、操場(chǎng)2800平方米）；

　　幼兒園新建4800平方米，改擴(kuò)建4083平方米；改擴(kuò)建教師周轉(zhuǎn)房1050平方米。20xx年度經(jīng)費(fèi)支出與年初預(yù)算持平。

　　二、主要工作

　　（一）高度重視，提高經(jīng)費(fèi)保障能力�？h政府高度重視教育事業(yè)，把經(jīng)費(fèi)保障放在優(yōu)先位置，教育主管部門結(jié)合我縣實(shí)際，認(rèn)真分析和預(yù)測(cè)師資經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目設(shè)計(jì)，科學(xué)合理的編制年初預(yù)算，財(cái)政部門加強(qiáng)財(cái)政資金的統(tǒng)籌，把教育經(jīng)費(fèi)支出放在首位，確保了經(jīng)費(fèi)正常撥付到位。

　　（二）抓制度建設(shè)，提高資金使用效率�？h政府嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，把加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)作為規(guī)范財(cái)務(wù)管理的總抓手，深入研究新形勢(shì)下教育經(jīng)費(fèi)管理使用中可能出現(xiàn)的'風(fēng)險(xiǎn)和問題，著力推進(jìn)經(jīng)費(fèi)管理使用制度體系建設(shè)，建立經(jīng)費(fèi)管理使用長(zhǎng)效機(jī)制，用制度管錢。審計(jì)部門加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)中小學(xué)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)的審計(jì)力度，確保了教育經(jīng)費(fèi)安全運(yùn)行。

　　（三）抓項(xiàng)目資金監(jiān)管，改善辦學(xué)條件。根據(jù)國(guó)家和省校舍維修改造項(xiàng)目安排計(jì)劃，縣政府及相關(guān)部門堅(jiān)持嚴(yán)格程序、規(guī)范資料、抓實(shí)監(jiān)督、確保質(zhì)量、按期完工的總體原則，統(tǒng)籌各類建設(shè)資金，按規(guī)劃全面推進(jìn)校舍危房改造。

　�。ㄋ模┳ミ\(yùn)作規(guī)范，扶貧助學(xué)得到保證�？h政府認(rèn)真落實(shí)教育惠民政策，廣泛組織開展扶貧助學(xué)活動(dòng)，積極爭(zhēng)取資助資金，嚴(yán)格規(guī)范資助程序，確保專款專用，確保貧困學(xué)生正常入學(xué)就讀。

　　三、存在的困難和問題

　　從調(diào)查的情況看，我縣在教育經(jīng)費(fèi)的管理和使用工作上雖然取得了一定成績(jī)，但也存在一些困難和問題：

　　（一）教育經(jīng)費(fèi)短缺。因經(jīng)濟(jì)下滑公共財(cái)政稅收減少，20xx年財(cái)政投入增長(zhǎng)比例與20xx年相比有所下降；土地出讓金10%凈收益計(jì)提給教育未及時(shí)劃撥；同時(shí)因教育基礎(chǔ)項(xiàng)目工程建設(shè)的不確定性，20xx年上級(jí)資金投入有所下降。

　　（二）對(duì)教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。一是預(yù)決算編制及執(zhí)行還不夠規(guī)范；二是基本建設(shè)有多記建筑安裝工程費(fèi)、多記工程建設(shè)其他費(fèi)用和不規(guī)范票據(jù)入賬問題；三是工程管理方面存在變更增加投資未按程序申報(bào)審批；四是資金管理使用不按規(guī)定處理：如捐資助學(xué)款彌補(bǔ)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)；災(zāi)后重建資金結(jié)余長(zhǎng)期掛賬未清理。

　�。ㄈ�）財(cái)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。全縣各學(xué)校財(cái)務(wù)人員絕大多數(shù)不是財(cái)務(wù)專業(yè)畢業(yè)，多數(shù)現(xiàn)還從事教學(xué)工作，致使學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作參差不齊，部分學(xué)校在執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度中不規(guī)范。

　　（四）辦學(xué)條件需進(jìn)一步改善。一些農(nóng)村小學(xué)、教學(xué)點(diǎn)辦學(xué)條件仍然比較落后，城鎮(zhèn)學(xué)校＂大班額＂現(xiàn)象比較突出，相當(dāng)數(shù)量的中小學(xué)教學(xué)設(shè)備達(dá)不到國(guó)家規(guī)定的基本標(biāo)準(zhǔn)。

　　四、意見和建議

　�。ㄒ唬﹫�(jiān)持教育優(yōu)先發(fā)展，繼續(xù)加大教育投入。要堅(jiān)定不移把教育工作擺在優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略地位，按照＂三個(gè)優(yōu)先＂的要求，進(jìn)一步貫徹落實(shí)國(guó)家、省、市有關(guān)教育經(jīng)費(fèi)投入政策，認(rèn)真履行政府職責(zé)，落實(shí)教育經(jīng)費(fèi)相關(guān)政策，堅(jiān)持教育經(jīng)費(fèi)向薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域傾斜，促進(jìn)教育事業(yè)的快速發(fā)展。

　�。ǘ�）強(qiáng)化監(jiān)督管理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。一是經(jīng)常開展全縣中小學(xué)、職中和特教學(xué)校的專項(xiàng)督查，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。二是建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)考核機(jī)制。逐步建立起以強(qiáng)化資金使用效益為核心的教育經(jīng)費(fèi)投入和使用績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)學(xué)校教育投入使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、分析評(píng)價(jià)和綜合考核，考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金分配、工作考評(píng)和表彰獎(jiǎng)勵(lì)的重要依據(jù)。三是推進(jìn)陽(yáng)光財(cái)務(wù)。教育經(jīng)費(fèi)的安排使用，堅(jiān)持科學(xué)配置，陽(yáng)光操作，提升使用的公開透明度。四是確保�？顚Ｓ谩Ｔ谑褂霉芾碇�，制定專項(xiàng)資金管理辦法，嚴(yán)禁截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金。五是加快項(xiàng)目工程進(jìn)度，重視質(zhì)量監(jiān)管，讓資金盡快變?yōu)楦纳妻k學(xué)條件的社會(huì)效益。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，提高財(cái)務(wù)管理能力。一是增加學(xué)校財(cái)會(huì)人員編制，每年招考部分優(yōu)秀財(cái)務(wù)學(xué)校畢業(yè)生充實(shí)到教育經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理崗位上來(lái)，逐步消除過去會(huì)計(jì)人員無(wú)證上崗和有證不專的現(xiàn)象；二是加大財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，提高業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校資金的管理和使用操作程序，最大限度地發(fā)揮教育資金使用效率。

資金調(diào)查報(bào)告2

　　一、公司概況及財(cái)務(wù)情況簡(jiǎn)介

　　公司是以石油、化工為主要產(chǎn)品的制造業(yè)。在經(jīng)歷了近幾年的運(yùn)營(yíng)發(fā)展，在同行業(yè)中已小具規(guī)模�，F(xiàn)如今的規(guī)模即將突破億元大關(guān)，預(yù)計(jì)凈利潤(rùn)也達(dá)千萬(wàn)。公司現(xiàn)有員工近千人。

　　目前公司的流動(dòng)比率與同行業(yè)相比，大相徑庭。產(chǎn)品的平均毛利率均達(dá)到20%以上。多元化的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)為公司創(chuàng)造了良好的贏利能力。不過，從近兩個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)看，隨著公司銷售規(guī)模的日漸擴(kuò)張，公司的現(xiàn)金流量產(chǎn)生了一定的缺口。同時(shí)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期延長(zhǎng)，存貨周轉(zhuǎn)率的下降，給公司的流動(dòng)資金帶來(lái)巨大的壓力。如果這種情況持續(xù)下去，將會(huì)給公司帶來(lái)較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，造成企業(yè)資金鏈的斷裂。

　　資金流是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，尤其在“現(xiàn)金為王”的時(shí)代，現(xiàn)金流遠(yuǎn)比利潤(rùn)更為重要，因?yàn)橘Y金鏈的吃緊使企業(yè)走向破產(chǎn)的案例比比皆是�？赡芷髽I(yè)的賬面利潤(rùn)很可觀，但是縱觀其現(xiàn)金流量表，當(dāng)期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量為負(fù)，那么企業(yè)的后果一定是銀行信貸吃緊，企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)失靈。公司是以化工產(chǎn)品為主的行業(yè)，對(duì)于現(xiàn)金的依賴比一般行業(yè)更為強(qiáng)烈，化工產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)性，使得企業(yè)必須擁有一定的儲(chǔ)備資金去應(yīng)對(duì)市場(chǎng)行情的多變化�？礈�(zhǔn)市場(chǎng)時(shí)機(jī)，隨時(shí)備貨，隨時(shí)出貨。所以，公司對(duì)于貨幣資金的要求是比較高的，在保證一定的存量自有資金的前提下，要與銀行保持緊密的聯(lián)系，爭(zhēng)取較高額度的信貸資金。

　　從利潤(rùn)表中可以看出，公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用還是相當(dāng)偏高的，說明公司良好的利用了信貸政策。但是，在取得信貸資金的同時(shí)，也應(yīng)時(shí)刻保持警惕。目前，國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)非常嚴(yán)峻，國(guó)家的貨幣政策一再縮緊，存款準(zhǔn)備金一再上調(diào)，收緊了市場(chǎng)上大量的流動(dòng)資金。造成銀行信貸額度緊縮，同業(yè)拆借利率上升，放貸的利率隨市場(chǎng)利率的波動(dòng)一再上升，給企業(yè)帶來(lái)較高的資金成本。在這種狀態(tài)下，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力是一個(gè)巨大的考驗(yàn)。一旦“錦上添花、落井下石”的銀行對(duì)公司停止放貸，將會(huì)給公司的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)致命的沖擊。

　　二、公司應(yīng)收賬款的情況及合理建議

　　從公司的應(yīng)收賬款余額，在與前期的縱向比較，以及與同行業(yè)間的橫向比較來(lái)分析，是呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。這樣，也就伴隨著壞賬風(fēng)險(xiǎn)也在悄然增大。隨著公司銷售規(guī)模的擴(kuò)大，有些業(yè)務(wù)員為了提高自己的銷售業(yè)績(jī)，大量使用信用政策，可能造成回款控制不力，貨款不能及時(shí)收回，這樣就給公司的貨幣資金帶來(lái)了很大的壓力。因此，在利潤(rùn)和現(xiàn)金流的選擇面前，公司的管理層應(yīng)該綜合分析，是在保證資金回籠的前提下最大化的去追求利潤(rùn)？還是在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的前提下去保證資金流？在這一點(diǎn)上，我們認(rèn)為應(yīng)該選擇現(xiàn)金流第一，在保證資金回款的基礎(chǔ)上再去實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)大化，這里我們作一假設(shè)，如果a公司的款能在開票后100%的收回，利潤(rùn)為80萬(wàn)；另一家b公司利潤(rùn)是100萬(wàn)，但是開票后只能收回50萬(wàn)元，那么我們應(yīng)該選擇做a的業(yè)務(wù)。

　　公司的應(yīng)收賬款應(yīng)該實(shí)行總額控制，即在現(xiàn)有的余額基礎(chǔ)上，設(shè)定一定上限，如果達(dá)到或者超出這個(gè)上限，那么就示為警戒，應(yīng)該適當(dāng)壓縮應(yīng)收賬款規(guī)劃。對(duì)于這一點(diǎn)，我們可以分幾種情況來(lái)考慮，區(qū)別對(duì)待。

　　1）對(duì)于公司現(xiàn)有客房中合作良好、且付款記錄也一直良好的企業(yè)，可以繼續(xù)延用我們的銷售政策，最大限度的予以一些諸如商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣等的信用政策。

　　2）對(duì)于一些央企，即國(guó)家控制股的企業(yè)，由于其現(xiàn)金基本上有保證，這些企業(yè)的業(yè)務(wù)，銷售人員可以主動(dòng)出擊，因?yàn)�，資金對(duì)于他們而言，一般不是問題，不用受信用額度的控制。

　　3）對(duì)于其他企業(yè)，應(yīng)該定期對(duì)于這些客戶作一調(diào)研，內(nèi)部評(píng)級(jí)，確定一定合理的回款期限，或者墊付資金設(shè)定一個(gè)合理區(qū)間。隨時(shí)關(guān)注這些企業(yè)的資金動(dòng)態(tài)。

　　我們應(yīng)該對(duì)客戶進(jìn)行優(yōu)化，全保優(yōu)質(zhì)客戶，淘汰掉劣質(zhì)客戶，來(lái)增加企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力�！岸�八法則”是有道理的，80%的利潤(rùn)是由20%的客戶所創(chuàng)造的，因此，告訴我們不要迷戀客戶的'數(shù)量，更應(yīng)該注重他們的質(zhì)量。

　　三、關(guān)注存貨與應(yīng)付賬款的周期，合理運(yùn)用銀行資源來(lái)降低企業(yè)成本

　　公司目前賬面上的存貨金額較高，與前期相比，增長(zhǎng)了近20%。這就意味著公司的流動(dòng)資金被占用了一部分。同時(shí)，存貨的增加，導(dǎo)致應(yīng)付賬款的增加。財(cái)務(wù)上需要分析存貨的結(jié)構(gòu)，看是否有庫(kù)存呆滯物資。檢查是否有物資超過了系統(tǒng)設(shè)定的安全庫(kù)存。是什么原因?qū)е麓朔N情況的發(fā)生。如果是為了市場(chǎng)行情看漲屯貨，那就要隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)。協(xié)助銷售人員做好期權(quán)交易。對(duì)于存貨上升，造成應(yīng)付款余額的上升，采購(gòu)人員要引起密切關(guān)注。與供應(yīng)商談妥合適的付款價(jià)格與付款條件，適當(dāng)?shù)难娱L(zhǎng)應(yīng)付款的日期。但同時(shí)也要注意，并不是一味拉長(zhǎng)付款周期就是好事，在一定程度上，可能會(huì)困擾資金的預(yù)測(cè)。如果在未來(lái)的期間，企業(yè)的資金一旦緊張，無(wú)法按期支付貨款時(shí)，將會(huì)給公司的信用造成一定的影響，也為后期的繼續(xù)交易帶來(lái)較大的難度。其實(shí)，應(yīng)付賬款也是買方采用的一種最簡(jiǎn)單、最方便的短期負(fù)債融資方式，公司在利用時(shí)，只要適度掌握，控制賒購(gòu)商品數(shù)額，防止失控和濫用，就能讓此種方式為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，在付款方式時(shí)，也是有很大的可選空間的。例如，選擇銀票的方式付款，可以為企業(yè)帶來(lái)一定的定存利息。而且目前銀行的融資產(chǎn)品也非常豐富，每個(gè)銀行會(huì)有自己的特定的產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，可以為客戶量身定做合適于自己的融資產(chǎn)品。常見的有短期變長(zhǎng)期、大變小、多變少等銀票轉(zhuǎn)換方式，遠(yuǎn)比直接貼現(xiàn)銀票的成本要低的多。當(dāng)然，這也取決于客戶與銀行的關(guān)系與談判能力�？傊�，公司決策層要懂得利用銀行資源降低企業(yè)成本。

　　四、對(duì)于公司發(fā)展的合理化建議

　　從宏觀角度出發(fā)，在“現(xiàn)金為王”的經(jīng)營(yíng)思路里，公司的流動(dòng)資金流決定企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造，盈利質(zhì)量、流動(dòng)性，同時(shí)也反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。從戰(zhàn)略層的角度出發(fā)，公司要避免盲目擴(kuò)張帶給企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。諸如資金斷鏈風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、回款風(fēng)險(xiǎn)、期間費(fèi)用失控、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)以及管理風(fēng)險(xiǎn)。把握好規(guī)�；�的“度”，并做好過程控制，便可以化險(xiǎn)為夷。針對(duì)公司目前的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，業(yè)務(wù)流程以及財(cái)務(wù)狀況，對(duì)于做好流動(dòng)資金的風(fēng)險(xiǎn)管控，提出幾個(gè)建議以供決策層的參考：

　　1）從業(yè)務(wù)層面上，精干主業(yè)，業(yè)務(wù)剝離�；�于行業(yè)特性，公司在業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張的同時(shí)，要多選擇利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)較高的業(yè)務(wù)，同時(shí)及時(shí)擯棄一些利潤(rùn)率相對(duì)較低、或者已退出市場(chǎng)的業(yè)務(wù)，突出核心業(yè)務(wù)，結(jié)構(gòu)化有重點(diǎn)投入資金，這樣會(huì)給企業(yè)的流動(dòng)資金帶來(lái)極大的緩和。

　　2）壓縮公司存貨規(guī)模。給各產(chǎn)品核定合理庫(kù)存，由采購(gòu)部對(duì)總體庫(kù)存承擔(dān)管理責(zé)任，各產(chǎn)品系負(fù)責(zé)人承擔(dān)各自庫(kù)存管理責(zé)任；發(fā)貨未開票部分，將由銷售部列出清單，該安排生產(chǎn)的趕緊生產(chǎn)，盡快開票，加強(qiáng)資金的快速回籠。

　　3）與供應(yīng)商建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。選擇幾家有實(shí)力的供應(yīng)商作為戰(zhàn)略合作伙伴。公司在保證約定時(shí)間付款，同時(shí)向其提供最低采購(gòu)數(shù)量或者采購(gòu)金額，要求供應(yīng)商按時(shí)保質(zhì)保量交貨，且能獲取比其他客戶更優(yōu)惠的價(jià)格。這樣就可將公司的一部分資金壓力轉(zhuǎn)嫁到供應(yīng)商上面。

　　4）避免不恰當(dāng)?shù)娜谫Y行為。時(shí)刻關(guān)注企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)資金比率、速動(dòng)資金比率、現(xiàn)金比率等關(guān)鍵性反映企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)能力的指標(biāo)，開拓思路；在一定程度上，變企業(yè)外源融資為內(nèi)源融資。充分利用內(nèi)源融資的原始性、自主性、低成本性、抗風(fēng)險(xiǎn)性等優(yōu)勢(shì)。同時(shí)拓寬融資渠道的多樣化，如考慮簡(jiǎn)單的銀行信貸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行貸款、融資租賃、擔(dān)保融資、信托融資等。與銀行保持密切的聯(lián)系，可以選擇公司的交易銀行與關(guān)系銀行，即交易銀行是公司日常業(yè)務(wù)所操作的銀行，在結(jié)算速度與結(jié)算成本上能取得較低的費(fèi)率。而關(guān)系銀行，則是可以給企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)融資服務(wù)多樣化的銀行，企業(yè)可以在這上面與銀行實(shí)現(xiàn)“雙贏”。

　　綜上所述，企業(yè)要樹立“現(xiàn)金為王”的價(jià)值理念；建立銷售，信用管理體系，保障債權(quán)安全；加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)達(dá)效率管理，縮短現(xiàn)金周期；嘗試新的融資方式，方開資金來(lái)源渠道。在財(cái)務(wù)控制上，實(shí)現(xiàn)集權(quán)有度，分權(quán)有序，這樣方能實(shí)現(xiàn)公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。

資金調(diào)查報(bào)告3

　　中等職業(yè)學(xué)校國(guó)家助學(xué)金資助工作是踐行＂三個(gè)代表＂重要思想，充分落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會(huì)的重要工作，更是促進(jìn)職業(yè)教育持續(xù)、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展，做好育人工作的重要內(nèi)容，這事關(guān)系到廣大中職學(xué)生的切身利益，也是我國(guó)政府部門的一項(xiàng)很好的惠民政策,無(wú)數(shù)貧困學(xué)生因?yàn)樗�能夠順利地完成學(xué)業(yè),無(wú)數(shù)貧困家庭因?yàn)樗�而重新看到了希望，通過對(duì)多所中職學(xué)校進(jìn)行的有關(guān)助學(xué)資金管理的調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查的結(jié)果作以下說明。

　　一、中職學(xué)校助學(xué)資金的管理現(xiàn)狀

　　隨著中職學(xué)校的助學(xué)資助的形式多樣化，各項(xiàng)管理制度不斷完善，發(fā)放程序逐步規(guī)范，為促進(jìn)教育公平、推動(dòng)職業(yè)教育特別是中等職業(yè)教育發(fā)展發(fā)揮了重要作用，有關(guān)助學(xué)資金基本能按時(shí)足額的發(fā)放到貧困學(xué)生手中，這讓很多因?yàn)樨毨Ф�上不起學(xué)人看到了希望，大部分中職學(xué)校對(duì)助學(xué)資金方面的管理也變得剛加科學(xué)規(guī)范，但近年來(lái)，由于中職學(xué)校助學(xué)資金的形式變的多種多樣，這也大大的加大了管理的難度，據(jù)調(diào)查，部分中職學(xué)校的助學(xué)資助金的管理普遍出現(xiàn)了配套的資金不能到位，沒有按相關(guān)規(guī)定提取有關(guān)助學(xué)經(jīng)費(fèi)，國(guó)家的助學(xué)金政策不能及時(shí)充分落實(shí)到位，助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)，資金管理不規(guī)范等各種現(xiàn)狀，這在一定程度上業(yè)嚴(yán)重的制約了國(guó)家對(duì)中職學(xué)校助學(xué)資助政策的政策，并沒有充分發(fā)揮其作用。

　　二、助學(xué)資金管理中存在的問題

　　當(dāng)前,我國(guó)全面實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)免費(fèi)的義務(wù)教育,職業(yè)教育快速發(fā)展,教育公平邁出了重大步伐。國(guó)家對(duì)教育事業(yè)的投入在逐年的增加,尤其對(duì)九年義務(wù)教育后的中等職業(yè)技術(shù)教育的投入在不斷增長(zhǎng)中。這些投入包括教育基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、師資力量的培育、教材的編制以及學(xué)生助學(xué)資金的資助等,其中中職學(xué)校的學(xué)生資助金給廣大貧困學(xué)生帶來(lái)了希望，助學(xué)金的金種類繁多，包括助學(xué)金、獎(jiǎng)學(xué)金和特定人員自助金等等，隨著受資助的學(xué)生越來(lái)越多，國(guó)家資助金額的也越來(lái)越大，這使得各個(gè)中職學(xué)校在管理資金方面存在了很多的問題。

　　(一)資助評(píng)定過程不夠嚴(yán)謹(jǐn)

　　通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在有的班級(jí)中享受到助學(xué)資金的人數(shù)達(dá)到了班級(jí)人數(shù)一半以上，甚至有些達(dá)到了90%以上，這從側(cè)面反映出評(píng)定過程中并沒有嚴(yán)格按照有關(guān)的規(guī)定進(jìn)行貧困生的評(píng)定，按照有關(guān)規(guī)定，申請(qǐng)貧困生必須提交助學(xué)金申請(qǐng)表、家庭經(jīng)濟(jì)困難調(diào)查表、如果是城鎮(zhèn)學(xué)生，還應(yīng)再提交城鎮(zhèn)生活最低保障金領(lǐng)取證。在調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)有部份學(xué)生在沒有提供相應(yīng)證明材料的情況下也通過了學(xué)校的有關(guān)資格審核，得到了足額的助學(xué)資金。另外在銀行發(fā)放成功的回執(zhí)名單中，我們發(fā)現(xiàn)有部份學(xué)生在沒有注冊(cè)信息、無(wú)錄取信息、無(wú)公開信息、無(wú)繳學(xué)費(fèi)記錄等情況下，也獲得了助學(xué)資金，而有關(guān)資助政策規(guī)定必須是具有中職學(xué)校全日制正式學(xué)籍的在校學(xué)生方可以申請(qǐng)，而受助的這部分學(xué)生完全沒有符合這一條件。這些問題的出現(xiàn)都源于資助評(píng)定的過程不夠嚴(yán)謹(jǐn)。

　　(二)未配備專人負(fù)責(zé)助學(xué)資金管理

　　對(duì)于國(guó)家撥入到中職學(xué)校的助學(xué)資金，學(xué)校本應(yīng)該制定一套嚴(yán)格的資金管理和發(fā)放制度，但有的學(xué)校為了節(jié)約部分開銷，并沒有安排專職人員進(jìn)行管理，而是由負(fù)責(zé)其他工作的人員來(lái)監(jiān)管，而這些人本身缺乏對(duì)資助資金的理解，也不能以職業(yè)的技能對(duì)這些資金進(jìn)行合理有效的管理，結(jié)果就導(dǎo)致了資金管理混亂，再者這也會(huì)加大兼管者的工作量，促使他們的責(zé)任心下降，以致無(wú)法保證助學(xué)資金的安全有效的管理。

　　(三)沒有及時(shí)對(duì)資助學(xué)生信息進(jìn)行更新

　　按照規(guī)定，對(duì)于中途退學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)、轉(zhuǎn)專業(yè)的學(xué)生，學(xué)校應(yīng)在上報(bào)的同時(shí)還應(yīng)提供有關(guān)的書面資料進(jìn)行歸檔備案，但在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)很多學(xué)校在上報(bào)受助人數(shù)后出現(xiàn)學(xué)生流失的情況，這就造成了實(shí)發(fā)人數(shù)與報(bào)發(fā)人數(shù)的不一致。有些學(xué)校發(fā)放資助資金的人員有變動(dòng)情況時(shí)，那么就會(huì)造成發(fā)放名單中有名單，而在有關(guān)注冊(cè)信息、繳費(fèi)信息等中沒有受助人的名單，這是由于學(xué)校沒有對(duì)受助人的相關(guān)變動(dòng)情況進(jìn)行及時(shí)的更新，有時(shí)難免也會(huì)存在銀行卡遺失或更放的情況，而有關(guān)部門并沒有及時(shí)的對(duì)受助人進(jìn)行及時(shí)登記和更改卡號(hào)，以致銀行對(duì)其轉(zhuǎn)賬不成功，這一系列情況都是由于沒有及時(shí)對(duì)資助學(xué)生信息進(jìn)行更新造成的。

　　(四)發(fā)放的形式不規(guī)范

　　按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)于符合了免學(xué)費(fèi)條件的同學(xué)不得施行先交費(fèi)后退款的辦法，但是在調(diào)查中卻發(fā)現(xiàn)，仍然有部份學(xué)校采取這樣的方式，這就造成了學(xué)校，國(guó)家對(duì)受助學(xué)生的情況掌握不全的問題，這也導(dǎo)致了在發(fā)放助學(xué)資金時(shí)出現(xiàn)重復(fù)情況，如某技工學(xué)校在20xx年秋季時(shí)申報(bào)國(guó)家助學(xué)金，將和有關(guān)教育部門雙重備案的340個(gè)學(xué)生進(jìn)行重復(fù)申報(bào)，學(xué)校多申領(lǐng)的國(guó)家助學(xué)金并沒有及時(shí)交還給財(cái)政部門。而這類問題不僅反映出了中職學(xué)校有關(guān)部門在資助政策上的理解方面存在一定的偏差，而且也反映出了在發(fā)放助學(xué)資金的形式上的不規(guī)范。

　　(五)財(cái)務(wù)有關(guān)核算不夠規(guī)范

　　由于助學(xué)資金的種類繁多，而又全部屬于國(guó)庫(kù)集中支出的范疇，根據(jù)規(guī)定助學(xué)資金必須是零余額轉(zhuǎn)入到學(xué)生的個(gè)人銀行卡，以達(dá)到資金的�？顚Ｓ�，而我們?cè)谡{(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)某些中職學(xué)校的有關(guān)部門并沒有按照有關(guān)規(guī)定對(duì)各類助學(xué)資金進(jìn)行專款核算，而是將各類助學(xué)資金收入與支出視為同類來(lái)進(jìn)行核算，除此之外在將助學(xué)資金由零余額賬戶轉(zhuǎn)入學(xué)生個(gè)人賬戶的時(shí)候，把幾筆業(yè)務(wù)合成了一筆賬目來(lái)反映，以致即使是在沒有發(fā)放成功的情況下，也不能直接通過賬單反映出來(lái)，這就造成了財(cái)務(wù)賬目不能反映出銀行余額的問題，同時(shí)也造成了不能對(duì)各類助學(xué)資金的使用情況進(jìn)行及時(shí)，效的監(jiān)督，不利于對(duì)有關(guān)助學(xué)資助資金的管理，也在一定程度上增加了助學(xué)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)，不能很好的發(fā)揮國(guó)家助學(xué)資金的作用。

　　(六)助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)

　　首先是上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金并不能及時(shí)到位，從而導(dǎo)致了地方財(cái)政以及中職學(xué)校無(wú)法按時(shí)撥付和發(fā)放助學(xué)金。例如某財(cái)政局20xx年12月收到了省級(jí)、中央助學(xué)金337萬(wàn)元，但該財(cái)政局在20xx年3月才把上級(jí)下?lián)艿腵資金和配套資金131萬(wàn)元總共468萬(wàn)元撥給某縣縣教育局的學(xué)生資助中心，到20xx年3月的下旬，該縣還未發(fā)放20xx年秋季的助學(xué)金，其次是部分中等職業(yè)學(xué)校沒有做到國(guó)家助學(xué)金按月發(fā)放，而造成了國(guó)家助學(xué)資金的發(fā)放時(shí)間嚴(yán)重滯后。再者，國(guó)家對(duì)助學(xué)資金的發(fā)放嚴(yán)重滯后，到發(fā)放時(shí)，部分學(xué)生已經(jīng)離校出去實(shí)習(xí)，導(dǎo)致了國(guó)家助學(xué)金沒有真正做到為在校貧困學(xué)生解決問題。

　　三、加強(qiáng)中職學(xué)校助學(xué)資金管理的必要性

　　中職學(xué)校是一個(gè)為國(guó)家培養(yǎng)人才的地方，如果要解決中職學(xué)校貧困生因貧窮無(wú)法接受教育的問題，貫徹并落實(shí)好國(guó)家的各項(xiàng)助學(xué)資助政策，增加中職學(xué)校助學(xué)資助工作的可操作性和指導(dǎo)性，保證學(xué)生資助工作的順利進(jìn)行，做到有據(jù)可查，有規(guī)可循，省教育行政部門就必須切實(shí)加強(qiáng)對(duì)中職學(xué)校的學(xué)生資助工作的管理，它的必要性主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　(一)規(guī)范中職學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)管理的現(xiàn)實(shí)需要

　　加強(qiáng)中職學(xué)校助學(xué)資金管理是規(guī)范中職教育經(jīng)費(fèi)管理的現(xiàn)實(shí)需要。目前，中職學(xué)校普遍存在預(yù)算經(jīng)費(fèi)緊張，有關(guān)財(cái)務(wù)管理方面存在很大的缺陷等問題，如助學(xué)金發(fā)放不及時(shí)，發(fā)放的形式不規(guī)范，沒有真正用到教育中等。面對(duì)這一系列的問題，要做到規(guī)范化管理，充分發(fā)揮助學(xué)資金的作用，從而進(jìn)一步保證中職學(xué)校的教育質(zhì)量，就必須加強(qiáng)對(duì)中職學(xué)校助學(xué)資金的管理，從而規(guī)范教育經(jīng)費(fèi)的管理，這對(duì)中職學(xué)校的教育發(fā)展有著很大的意義。

　　(二)推動(dòng)職業(yè)教育發(fā)展的必然選擇

　　在整個(gè)教育中，職業(yè)教育的發(fā)展也很重要，但是職業(yè)教育并沒有得到充分的重視，職業(yè)教學(xué)的發(fā)展受到很多因素的制約，投入的經(jīng)費(fèi)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，制度并不健全，教學(xué)設(shè)備不完善等，而國(guó)家助學(xué)資金的投入對(duì)中職教育的整體發(fā)展有著非常重要的意義，助學(xué)資金在一定程度上能促進(jìn)中職教育的發(fā)展與完善，合理利用助學(xué)資金能夠讓更多的貧困學(xué)生充分享受教育，另一方面才有足夠的經(jīng)費(fèi)來(lái)完善有關(guān)教學(xué)設(shè)備。而加強(qiáng)對(duì)中職學(xué)校助學(xué)資金的管理，能確保資金真正有效的運(yùn)用到教育中，充分發(fā)揮其作用，這在一定程度上能推動(dòng)職業(yè)教育的發(fā)展，也是發(fā)展職業(yè)教育的好途徑和必然的選擇。

　　(三)促進(jìn)教育公平、實(shí)現(xiàn)和諧教育的客觀要求

　　人本來(lái)是無(wú)知的，只有經(jīng)過不斷的學(xué)習(xí)，才能更好的認(rèn)知這個(gè)社會(huì)，從而適應(yīng)整個(gè)社會(huì)的發(fā)展，由于我國(guó)的貧富差距還是很明顯，接受教育是每個(gè)公民的權(quán)力，但很多偏遠(yuǎn)貧困地區(qū)的人因?yàn)榧彝ヘ毟F不能負(fù)擔(dān)昂貴的學(xué)，必須放棄學(xué)業(yè)。接受教育是義務(wù)也是權(quán)力，只有國(guó)家通過助學(xué)資助才能解決這個(gè)普遍存在的問題，讓每個(gè)貧困家庭的孩子能享受到接受教育的權(quán)力，確保貧困的學(xué)生能繼續(xù)接受教育，因此加強(qiáng)助學(xué)資金管理是確保貧困生充分享受教育權(quán)利的必然要求；我國(guó)是一個(gè)人口大國(guó)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，提倡的是社會(huì)的整體和諧，始終堅(jiān)持以為本，要實(shí)現(xiàn)和諧教育，就必須加大教育的投入，加大對(duì)中職學(xué)校貧困生的資助，幫助貧困地區(qū)的學(xué)生順利完成學(xué)業(yè)，做一個(gè)有文化，有素質(zhì)的人，發(fā)揮自身的作用，為國(guó)家建設(shè)貢獻(xiàn)力量。這不僅解決了經(jīng)濟(jì)困難的問題，也促進(jìn)了教育事業(yè)的共同發(fā)展，讓很多貧困學(xué)生能重返校園，接受教育，流落到社會(huì)的無(wú)業(yè)青年就會(huì)

　　4減少，減少了一些社會(huì)不安定的因素，這既能維護(hù)國(guó)家的穩(wěn)定，又能促進(jìn)教育和諧發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)教育和諧發(fā)展的目標(biāo)。

　　(四)防止中職學(xué)校貧困生心理受損的必然要求

　　貧困學(xué)生作為一個(gè)弱勢(shì)的全體，如果沒有國(guó)家助學(xué)資金的資助提供保障，就很難順利完成自己的學(xué)業(yè)，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，他們心里所承受的壓力也會(huì)越來(lái)越大，各方面的壓力會(huì)使得他們的心理比經(jīng)濟(jì)好的同學(xué)更容易受到影響，從而造成一定的扭曲。很多貧困生往往會(huì)因?yàn)樽陨淼纳�活條件和所經(jīng)歷的事情，產(chǎn)生攀比的心理，這就很容易受到來(lái)自其他經(jīng)濟(jì)條件好的學(xué)生的諷刺和鄙視，自暴自棄，不喜歡與其他人交流，封閉自己，喜歡抱怨，一旦心里積蓄了太多的不滿，會(huì)認(rèn)為是社會(huì)不公平而進(jìn)行報(bào)復(fù)，從而走上一條不歸路。

　　(五)保證教育質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)教育目的的重要保障

　　我國(guó)人口眾多，經(jīng)濟(jì)發(fā)展極其不平衡，還存在很多因經(jīng)濟(jì)困難而無(wú)法接受教育的學(xué)生，只有實(shí)行助學(xué)資助能才夠充分解決貧困生接受教育困難的問題，發(fā)揮教育的力量。如一些貧困生迫切想要繼續(xù)深造，但因?yàn)榻?jīng)濟(jì)難而不得不放棄學(xué)業(yè)，一旦有了助學(xué)資金的資助就能繼續(xù)接受教育，他們會(huì)更加懂得珍惜機(jī)會(huì)，有責(zé)任感，努力學(xué)習(xí)，成為一個(gè)對(duì)社會(huì)有用的人，這更加有利于實(shí)現(xiàn)國(guó)家的教育目的，讓教學(xué)質(zhì)量變得更高，教育的普及面就會(huì)更寬，有素質(zhì)的人也會(huì)越來(lái)越多，更利于社會(huì)的發(fā)展，教育的質(zhì)量才更有保障。

　　(六)建設(shè)社會(huì)主義特色文化的必然要求

　　建設(shè)特色社會(huì)主義文化的要求要以馬克思主義為指導(dǎo)，以培育＂四有＂新人為目標(biāo)，其中要求有文化，這就要求必須充分發(fā)揮教育的作用，確保每個(gè)學(xué)生都能平等的享受教育，成為有一個(gè)有文化的人。要提高這點(diǎn)就必須充分解決貧困生入學(xué)困難的問題，就必須加強(qiáng)中職學(xué)校助學(xué)資金的管理工作，確保中職學(xué)校貧困的學(xué)生能夠得到資助，這是建設(shè)社會(huì)主義特色文化的必然要求，不解決這個(gè)問題，就沒辦法真正的把我國(guó)建設(shè)成為一個(gè)具有特色社會(huì)主義文化的國(guó)家。

　　四、針對(duì)中職學(xué)校助學(xué)資金管理存在的問題提出的措施

　　助學(xué)資助政策對(duì)于我國(guó)實(shí)現(xiàn)教育目標(biāo)非常的重要，但我國(guó)的中職學(xué)校的助學(xué)資助還存在著很多的問題，需要對(duì)其進(jìn)一步完善，下面針對(duì)目前中職學(xué)校助學(xué)資金管理所存在的主要問題，提出以下幾點(diǎn)措施。

　　(一)加大宣傳和評(píng)定過程中的監(jiān)督力度

　　針對(duì)部份中職學(xué)校評(píng)定過程還存在不規(guī)范的這一現(xiàn)象，首先從教育部門出發(fā)，作為教育廳行政有關(guān)部門應(yīng)該對(duì)有關(guān)助學(xué)政策進(jìn)行大力的宣傳，通過有效的宣傳方式，讓有關(guān)助學(xué)政策能深入人心，同時(shí)這也會(huì)更加增大學(xué)校對(duì)助學(xué)資助工作的重視程度，防止一些學(xué)校在評(píng)定的過程中不嚴(yán)格按要求做事的現(xiàn)象。助學(xué)資助是國(guó)家對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生進(jìn)行的一種資助，不僅它的種類多、而且受益面積也很廣，因此想要真正落實(shí)這一項(xiàng)國(guó)家的資助政策，教育行政部門就必須要加強(qiáng)對(duì)中職學(xué)校助學(xué)資金評(píng)定過程中的監(jiān)督力度，確保資金真正能夠用到貧困生的身上，防止非法分子將錢挪作他用，以假亂真。同時(shí)加大懲治的力度，對(duì)出現(xiàn)違反助學(xué)資金的相關(guān)規(guī)定的行為，定嚴(yán)懲不貸，從而促使資助工作能夠順利，有效的進(jìn)行。

　　(二)監(jiān)督學(xué)校配備專管人員，完善工作機(jī)制

　　針對(duì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)很多中職學(xué)校沒有配備專門的人員對(duì)助學(xué)資金進(jìn)行管理，而造成資金管理不到位的這一現(xiàn)象，省級(jí)教育廳有關(guān)部門應(yīng)該予以高度的重視，按照實(shí)際工作的需要，成立一個(gè)專門的學(xué)生資助工作領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格要求并督促各中職學(xué)校，并實(shí)行學(xué)校資助工作校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，并且要求各校設(shè)立專門的助學(xué)管理機(jī)構(gòu)，配備專門的助學(xué)管理人員，具體負(fù)責(zé)學(xué)校的學(xué)生資助工作，通過搭建縱橫溝通平臺(tái)建立自上而下的工作體系；還應(yīng)建立專門的工作QQ群，以便能夠及時(shí)傳達(dá)和布置工作任務(wù)；另一方面要對(duì)有編制的助學(xué)管理員的通訊錄進(jìn)行及時(shí)的整理；在教育信息網(wǎng)上開設(shè)一些資助工作專欄；努力創(chuàng)造有關(guān)助學(xué)管理員學(xué)習(xí)的條件，定期對(duì)各校有關(guān)助學(xué)管理人員進(jìn)行各項(xiàng)技能培訓(xùn)，以便提高他們的業(yè)務(wù)能力，使中職學(xué)校的助學(xué)資金的管理工作合理有效進(jìn)行。

　　(三)建立中職學(xué)校協(xié)助監(jiān)督制度

　　由于監(jiān)督力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)一些受助貧困學(xué)生的一些信息有異動(dòng)情況的時(shí)候，很多中職學(xué)校并沒有及時(shí)對(duì)受助學(xué)生的相關(guān)信息進(jìn)行更新，以致出現(xiàn)重復(fù)申報(bào)和學(xué)生流失的情況，針對(duì)存在的這一系列問題，相關(guān)省級(jí)教育部門應(yīng)該扎實(shí)做好流失學(xué)生助學(xué)資金得統(tǒng)計(jì)、核銷等工作。并敦促財(cái)政、學(xué)校等有關(guān)部門切實(shí)加強(qiáng)對(duì)流失學(xué)生助學(xué)資金的管理，通過精細(xì)化、科學(xué)化的管理途徑，確保助學(xué)資金的安全，在此同時(shí)，還應(yīng)認(rèn)真清理學(xué)校重復(fù)申報(bào)助學(xué)資金的問題。加強(qiáng)對(duì)勞動(dòng)和教育兩個(gè)申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)、排查，以防止重復(fù)申報(bào)現(xiàn)象的發(fā)生。

　　(四)強(qiáng)化對(duì)發(fā)放過程中的監(jiān)督

　　根據(jù)調(diào)查結(jié)果顯示，很多中職學(xué)校對(duì)助學(xué)資金的發(fā)放形式不夠規(guī)范，對(duì)于出現(xiàn)的這一現(xiàn)象，各省級(jí)教育行政部門應(yīng)該及時(shí)采取必要的措施，提高對(duì)助學(xué)資金發(fā)放形式的規(guī)范程度，使助學(xué)資金能夠?qū)？顚Ｓ�，�?duì)一些中職學(xué)校對(duì)一些免學(xué)費(fèi)的貧困學(xué)生采取先交費(fèi)后退款的這種做法提出嚴(yán)重批評(píng)，并對(duì)其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行思想上的教育，引起他們的高度重視，為了從制度上防止弄虛作假、套取財(cái)政專項(xiàng)資金或擠占、挪用、滯留國(guó)家助學(xué)金的事情發(fā)生，省級(jí)有關(guān)教育部門應(yīng)明確要求中職學(xué)校為每位受助學(xué)生辦理銀行儲(chǔ)蓄卡，并設(shè)立助學(xué)金發(fā)放監(jiān)督舉報(bào)電話，以便當(dāng)有助學(xué)資金發(fā)放不規(guī)范時(shí)，能夠及時(shí)反饋到省級(jí)有關(guān)部門，并且可以通過一系列措施鼓勵(lì)學(xué)生和群眾進(jìn)行監(jiān)督，增加資金發(fā)放的透明度，以保證助學(xué)資金的公正，公平發(fā)放。使發(fā)放的形式嚴(yán)格按照有關(guān)制度規(guī)定。

　　(五)加強(qiáng)有關(guān)部門對(duì)財(cái)政核算的規(guī)范力度

　　有關(guān)部門的財(cái)政核算的制度還不夠健全，在規(guī)范的力度上還存在很多問題，并沒有充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督的作用，有些中職學(xué)校的有關(guān)部門并未按有關(guān)規(guī)定對(duì)各類助學(xué)資金進(jìn)行�？詈怂�，而是將各類助學(xué)資金收入與支出視為同類來(lái)進(jìn)行相關(guān)的核算，導(dǎo)致出現(xiàn)了很多的問題。因此省級(jí)教育行政部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)各部門的憑證和支出事項(xiàng)的合法性、合理性的審查；加強(qiáng)對(duì)財(cái)政核算制度的規(guī)范，嚴(yán)格有關(guān)手續(xù)，將收入與支出分開核算，通過規(guī)范財(cái)政核算制度促進(jìn)各中職學(xué)校有關(guān)部門對(duì)助學(xué)資助金的合理發(fā)放，預(yù)防及杜絕腐敗問題的出現(xiàn)，從而更好的發(fā)揮國(guó)家助學(xué)資金的作用，讓更多貧困學(xué)生因經(jīng)濟(jì)困難無(wú)法上學(xué)的問題得到解決。

資金調(diào)查報(bào)告4

　　一、借款人情況介紹

　　借款人xx，男，46周歲�，F(xiàn)住址為xx市xx花園10樓4門203室。xx于20xx年創(chuàng)建了xx市xxxx石油樹脂廠，該企業(yè)性質(zhì)為民營(yíng)企業(yè)，其中xx出資xxx萬(wàn)元，占股本的68%，xxx出資xx萬(wàn)元，占股本的32%。該廠證照齊全，年檢正常，經(jīng)營(yíng)范圍為石油樹脂、芳烴溶劑油制造銷售及本廠產(chǎn)品進(jìn)出口。

　　二、借款人資產(chǎn)狀況

　　1.xx小區(qū)10樓4門203室住宅一套，住宅面積126

　　平方米，價(jià)值78萬(wàn)元。

　　2.xx市xxxx石油樹脂廠總資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)合計(jì)xxx萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)金xxxx萬(wàn)元，長(zhǎng)期投資x萬(wàn)元，無(wú)形及遞延資產(chǎn)xxx萬(wàn)元，。

　　三、借款人經(jīng)營(yíng)狀況

　　借款人xx經(jīng)營(yíng)的xx市xxxx石油樹脂廠，坐落于xx區(qū)xx路北段，占地150畝，交通便利。xx在20xx年通過市場(chǎng)調(diào)查及研究，發(fā)現(xiàn)國(guó)內(nèi)外石油化工行業(yè)具備良好的發(fā)展趨勢(shì)，市場(chǎng)對(duì)石油樹脂產(chǎn)品具有巨大的需求。在此基礎(chǔ)上xx投資興建了xx市xxxx石油樹脂廠。經(jīng)過8年的不斷經(jīng)營(yíng)，該廠實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，已成為國(guó)內(nèi)目前最大的石油樹脂民營(yíng)企業(yè)之一。

　　該廠共有員工110人，中高級(jí)職稱員工占20%，中高級(jí)管理人員12人，其中本科以上學(xué)歷占80%，有3人獲得高級(jí)職稱，學(xué)歷水平較高。該廠員工上崗前都經(jīng)過嚴(yán)格的培訓(xùn)，素質(zhì)較高，為企業(yè)生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品提供了保證。

　　該廠現(xiàn)有石油化工產(chǎn)品四大類共26個(gè)品種規(guī)格，其中，石油樹脂碳九系列規(guī)格產(chǎn)品9個(gè)，石油樹脂碳五系列規(guī)格產(chǎn)品4個(gè)，該型石油樹脂產(chǎn)品3個(gè)，松香樹脂系列產(chǎn)品5個(gè)，雙環(huán)戊二烯系列產(chǎn)品2個(gè)，溶劑油系列產(chǎn)品3個(gè)。產(chǎn)品從原材料采購(gòu)到產(chǎn)成品出廠每一道工序都嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，建立了以廠長(zhǎng)為組長(zhǎng)的質(zhì)量管理小組，有專門的質(zhì)檢部門和人員，保證產(chǎn)品質(zhì)量。該廠憑借先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，完備的檢測(cè)手段，雄厚的技術(shù)力量，經(jīng)過近三年的發(fā)展，創(chuàng)建了“xx”牌，“xxx”牌兩個(gè)名牌樹脂產(chǎn)品，在京、津、晉、冀及華南、華東等地市場(chǎng)倍受客戶歡迎。通過具備進(jìn)出口資格的外貿(mào)企業(yè)的代理，其產(chǎn)品主要銷往美國(guó)、德國(guó)、意大利、菲律賓、澳大利亞等國(guó)家。20xx年完成銷售收入xxxx萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)xxx萬(wàn)元，凈利潤(rùn)率達(dá)x%。截至20xx年12月底，該廠實(shí)現(xiàn)銷售收入xxxx萬(wàn)元，利潤(rùn)xxx萬(wàn)元。

　　該廠通過近年來(lái)的不斷改造和發(fā)展，在管理和經(jīng)營(yíng)方面具有如下特點(diǎn)：

　　1.該廠下設(shè)企管部，供銷部，財(cái)務(wù)部，綜合辦公室，研發(fā)部，5個(gè)職能部門，各職能部門配備完善，各司其責(zé)，精簡(jiǎn)高效，符合內(nèi)部控制和管理要求。各職能部門負(fù)責(zé)人均有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，能夠有效地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。企業(yè)制度的完善，使得該廠在企業(yè)管理上更為規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，有利于企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

　　2.該廠現(xiàn)已擁有三條生產(chǎn)線，形成年產(chǎn)各規(guī)格碳九石油樹脂產(chǎn)品xxxxx噸，碳五石油樹脂xxxx噸，溶劑油xxxxx噸，雙環(huán)戊二烯xxxx噸等生產(chǎn)能力。在增加產(chǎn)能的同時(shí)，該廠注重自主技術(shù)創(chuàng)新與技術(shù)引進(jìn)，其中包括自主研發(fā)碳九石油樹脂熱聚技術(shù)，松香改性樹脂等新產(chǎn)品，引進(jìn)碳五石油樹脂分離合成多項(xiàng)新技術(shù)。通過完善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大企業(yè)產(chǎn)能，提升產(chǎn)品和技術(shù)的創(chuàng)新水平，大大增強(qiáng)了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

　　3.該廠技術(shù)上注重發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，節(jié)能減排，與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策相一致；管理上全力推行人性化管理模式，以人為本。主要表現(xiàn)為：其一，生產(chǎn)原料全部使用乙烯工程廢料，經(jīng)過科學(xué)切割、加工，形成高附加值產(chǎn)品，其二，生產(chǎn)工藝采用先進(jìn)的熱聚工藝，生產(chǎn)過程中無(wú)污染，終了無(wú)廢棄物；其三，生產(chǎn)冷卻水100%循環(huán)使用，不外排節(jié)約水資源；其四，供熱采用導(dǎo)熱油鍋爐余熱全部回收，煙道余熱回收，供職工洗浴；其五，避雷環(huán)網(wǎng)設(shè)計(jì)，請(qǐng)氣象專家設(shè)計(jì)，為人、財(cái)、物建起安全屏障。

　　4.該廠產(chǎn)品供銷通暢，上游供應(yīng)商均為國(guó)內(nèi)石油化工大中型優(yōu)質(zhì)企業(yè)。該廠產(chǎn)品原材料80%以上的采購(gòu)均以互聯(lián)網(wǎng)在線訂購(gòu)。產(chǎn)品原料采購(gòu)及產(chǎn)成品銷售渠道的暢通，是該廠不斷擴(kuò)大銷售，增加銷售收入的有力保證。

　　5.該廠在內(nèi)外銷售中采用不同的結(jié)算方式:

　　(1)內(nèi)銷產(chǎn)品主要有三種銷售模式及結(jié)算方式。①向終端客戶直接銷售的，貨款賒銷期限平均為45天，根據(jù)實(shí)際銷售量和銷售額結(jié)算；②通過各地經(jīng)銷商銷售的，企業(yè)認(rèn)可應(yīng)收貨款期限最長(zhǎng)為90天，并根據(jù)經(jīng)銷商的信譽(yù)、實(shí)力、市場(chǎng)份額等，核定應(yīng)收貨款額最高不超過100萬(wàn)元；③對(duì)銷量小的客戶實(shí)行“現(xiàn)款現(xiàn)貨”結(jié)算方式。

　　(2)外銷產(chǎn)品主要有兩種銷售模式及結(jié)算方式。①在公司不使用自營(yíng)產(chǎn)品出口資格時(shí)，主要是委托或由具備進(jìn)出口資格的外貿(mào)企業(yè)代理產(chǎn)品出口銷售；②在由該廠獨(dú)立進(jìn)行產(chǎn)品出口業(yè)務(wù)時(shí)，該廠對(duì)90%以上的客戶采用風(fēng)險(xiǎn)最低的信用證方式結(jié)算，即在組織發(fā)貨前客戶先交付國(guó)外銀行開具的不可撤銷的信用證，經(jīng)中方銀行核查確認(rèn)后，公司再組織發(fā)貨；對(duì)要貨量小，交貨時(shí)間緊的客戶訂單，采取預(yù)收貨值30-50%不等的貨款，余下貨款待貨到港口后通過當(dāng)?shù)劂y行采用“付款交單”的結(jié)算辦法，為了規(guī)避貨款回收等各類風(fēng)險(xiǎn),對(duì)此類訂單該廠增設(shè)出口產(chǎn)品信用保險(xiǎn)，在出現(xiàn)貨款回收風(fēng)險(xiǎn)時(shí)由中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司對(duì)其出口產(chǎn)品承擔(dān)貨值80%的賠償。

　　通過采用多種銷售模式和結(jié)算辦法，該廠不斷拓寬銷路，不僅使其資金周轉(zhuǎn)通暢，而且保證了貨款回收的及時(shí)和安全。

　　該廠近幾年在國(guó)內(nèi)石油化工業(yè)迅猛發(fā)展的背景下，通過不斷提升自身產(chǎn)能，提高產(chǎn)品質(zhì)量，擴(kuò)大銷售范圍，企業(yè)收入穩(wěn)步提升，銷售利潤(rùn)不斷增加。該企業(yè)截止到20xx年8月末，總資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元，固定資產(chǎn)xxx萬(wàn)元，長(zhǎng)期投資x萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)x萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)xxx萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率32%，資產(chǎn)質(zhì)量較好。

　　企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金xxx萬(wàn)元，應(yīng)收賬款xxx萬(wàn)元，為應(yīng)收貨款，全部為1年以內(nèi)，不存在壞賬；預(yù)付賬款xxx萬(wàn)元，為保證能夠在上游公司及時(shí)采購(gòu)，按照市場(chǎng)規(guī)律，在材料供應(yīng)公司預(yù)存的貨款；其他應(yīng)收款xxx萬(wàn)元；存貨xxx萬(wàn)元，為庫(kù)存的'石油樹脂產(chǎn)品以保證下游客戶的供給。

　　流動(dòng)負(fù)債xxx萬(wàn)元，包括預(yù)收賬款x萬(wàn)元，為預(yù)收下游企業(yè)的預(yù)付款；應(yīng)付工資及應(yīng)付福利費(fèi)xx萬(wàn)元；其他應(yīng)付款為xxx萬(wàn)元，為企業(yè)應(yīng)付的運(yùn)費(fèi)等。

　　所有者權(quán)益xxxx萬(wàn)元，包括xxx萬(wàn)元實(shí)收資本和xxx萬(wàn)元的未分配利潤(rùn)。

　　20xx年1-8月份實(shí)現(xiàn)銷售收入xxxx萬(wàn)元，凈利潤(rùn)xxx萬(wàn)元，銷售利潤(rùn)率8%，在同類貿(mào)易行業(yè)中獲利能力較強(qiáng)。

　　四、借款原因、用途及額度

　　該廠主要以經(jīng)營(yíng)石油樹脂產(chǎn)品為主。自200８年起加大了市場(chǎng)營(yíng)銷力度，健全產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，市場(chǎng)份額占有率穩(wěn)步增長(zhǎng)。與xx市xx經(jīng)貿(mào)有限公司簽訂了價(jià)值xxx萬(wàn)元的c9石油樹脂（片狀）供貨合同，合同期限1年；與xxxx貿(mào)易有限公司簽訂了價(jià)值xxx萬(wàn)元的片狀石油樹脂供貨合同，合同期限1年；與xxx油墨化學(xué)有限公司簽訂了價(jià)值xxx萬(wàn)元的石油樹脂供貨合同總合同金額達(dá)到了xxx萬(wàn)元，并且采購(gòu)期集中在20xx年10月份，自有資金無(wú)法滿足采購(gòu)需求，企業(yè)流動(dòng)資金緊張，形成了向我行申請(qǐng)流動(dòng)資金借款的原因，因此借款人向我行申請(qǐng)1年期個(gè)人周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金貸款200萬(wàn)元。

　　五、還款來(lái)源及償還能力分析

　　經(jīng)調(diào)查了解，借款人xx創(chuàng)建xx市xx區(qū)xx石油樹脂廠以來(lái)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，具有豐富的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)和管理經(jīng)驗(yàn)，信用記錄良好，表現(xiàn)出了較強(qiáng)的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　該企業(yè)銷售的產(chǎn)品以其質(zhì)量高、銷售渠道廣聞名，目前企業(yè)擁有較為穩(wěn)定的上下游客戶，分布于全國(guó)各地，上游客戶主要有xx市xxxx物資有限公司、xxxxx工貿(mào)有限公司、中國(guó)石油化工股份有限公司化工銷售xx分公司等。下游客戶主要有xxxxx經(jīng)貿(mào)有限公司、xxxxx貿(mào)易有限公司、xxxxxx油墨化學(xué)有限公司等。

　　該廠20xx年銷售收入為xxxx萬(wàn)元，凈利潤(rùn)xxx萬(wàn)元，預(yù)計(jì)在20xx年將實(shí)現(xiàn)銷售收入xxxx萬(wàn)元，凈利潤(rùn)xxx萬(wàn)元以上，有足夠的利潤(rùn)按期償還我行的貸款本息，具有較強(qiáng)的還款能力。

　　六、擔(dān)保方式及擔(dān)保能力分析

　　該筆貸款由xx市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司提供擔(dān)保，該公司是與我行簽約的擔(dān)保公司，實(shí)收資本xxxx萬(wàn)元，資本公積xxxx萬(wàn)元，注冊(cè)地xx市xx區(qū)。截止到20xx年８月，該企業(yè)總資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)xxx萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)xxxx萬(wàn)元，總負(fù)債xxx萬(wàn)元，全部為流動(dòng)負(fù)債，所有者權(quán)益合計(jì)xxxx萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率7.3%。該擔(dān)保公司財(cái)務(wù)指標(biāo)穩(wěn)定，擔(dān)保能力較強(qiáng)。

　　保證人為區(qū)屬專業(yè)性擔(dān)保公司，為我行認(rèn)可的擔(dān)保企業(yè)，已為借款人出具了200萬(wàn)元的短期借款擔(dān)保推薦函，根據(jù)以往我行與該擔(dān)保單位的業(yè)務(wù)往來(lái)記錄看，該公司在借款單位到期不能償還時(shí)，均主動(dòng)承擔(dān)連帶責(zé)任，代替借款單位還款，具有較強(qiáng)的擔(dān)保意愿。

　　七、結(jié)論意見

　　經(jīng)過我行的調(diào)查了解，借款人xx于96年從xxxxx廠下崗后，于20xx年創(chuàng)建了xx石油樹脂加工廠開始經(jīng)營(yíng)化工行業(yè)，加工廠職工中，國(guó)有企業(yè)下崗職工再就業(yè)比例達(dá)到70%以上，在這些職工中80%以上具有石油樹脂生產(chǎn)企業(yè)3年以上工作經(jīng)驗(yàn)，他們業(yè)務(wù)素質(zhì)較高，責(zé)任意識(shí)強(qiáng)，現(xiàn)該廠已成為國(guó)內(nèi)目前最大的樹脂民營(yíng)企業(yè)之一，近年來(lái)產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量都有了較大的提高，企業(yè)邁上了一個(gè)新的臺(tái)階。我國(guó)目前正處于工業(yè)化、城市化的加速階段，對(duì)石油化工產(chǎn)品的消費(fèi)需求特征表明我國(guó)的石化行業(yè)具有較好的成長(zhǎng)性，而石化行業(yè)在我?guī)熒性谄鸩诫A段，但xx石油樹脂廠經(jīng)過近幾年的發(fā)展已經(jīng)成為一個(gè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定、管理規(guī)范、相對(duì)成熟的企業(yè)。根據(jù)該廠20xx年經(jīng)營(yíng)狀況表明，該廠銷售渠道順暢，資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常，回款及時(shí)。由于該廠近期與xxxxx經(jīng)貿(mào)有限公司，xxxxx貿(mào)易有限公司等企業(yè)簽訂了全年的銷售合同，形成了臨時(shí)性資金緊張的局面，根據(jù)企業(yè)狀況具備按時(shí)付息還本的能力，并且有xx市中小企業(yè)擔(dān)保公司提供擔(dān)保作為第二還款來(lái)源有保障。該企業(yè)已在我行開立了基本結(jié)算帳戶和外幣結(jié)算帳戶，預(yù)計(jì)全年外幣結(jié)算量近xxx萬(wàn)美元。xx本人辦理了xx卡，并已成為了我行高端客戶，８月末個(gè)人存款余額達(dá)xxx萬(wàn)元，符合我行業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)發(fā)展的要求。

　　綜合以上分析，同意為xx發(fā)放個(gè)人周轉(zhuǎn)性流動(dòng)資金貸款200萬(wàn)元，期限一年，基準(zhǔn)利率上浮30%，按月付息，到期一次還本。

　　以上報(bào)告妥否，請(qǐng)貸審會(huì)審定。

　　xxxxxxxxx支行

　　客戶經(jīng)理：xxx

　　20xx年9月3日

資金調(diào)查報(bào)告5

　　鎮(zhèn)村扶貧互助資金協(xié)會(huì)自運(yùn)行以來(lái)，基本能按照《縣村級(jí)互助資金規(guī)范運(yùn)行管理培訓(xùn)資料》操作，也為村民，特別是低收戶提供了資金周轉(zhuǎn)，使一部分村民不同程度增加了收入，互助資金協(xié)會(huì)自身也得到了壯大。但是在運(yùn)行過程中，我們進(jìn)行了認(rèn)真地自查，按照培訓(xùn)資料進(jìn)行對(duì)比的確也出現(xiàn)了一些問題，現(xiàn)將自查出的問題及整改情況作匯報(bào)：

　　一、互助資金協(xié)會(huì)總體情況

　　我鎮(zhèn)有13個(gè)行政村，常住農(nóng)戶2894戶。項(xiàng)目村主要是以行政村為單位成立了13個(gè)村級(jí)扶貧互助資金協(xié)會(huì)。項(xiàng)目村入會(huì)農(nóng)戶為674戶，共組建互助小組54個(gè)�，F(xiàn)已辦理注冊(cè)登記手續(xù)的扶貧互助資金協(xié)會(huì)13個(gè)。

　　全鎮(zhèn)互助資金協(xié)會(huì)均在村委會(huì)設(shè)立固定辦公場(chǎng)所，有桌、椅、柜簡(jiǎn)易辦公設(shè)備�；ブ�社章程、各項(xiàng)制度和人員分工崗位職責(zé)明確上墻。檔案專人保管資料基本齊全。

　　二、互助資金運(yùn)行情況

　　全鎮(zhèn)13個(gè)村級(jí)互助資金協(xié)會(huì)共吸納互助金312萬(wàn)元（每村24萬(wàn)元），其中財(cái)政撥款273萬(wàn)元（每村21萬(wàn)元），入會(huì)會(huì)員繳納互助金39萬(wàn)元。截止20xx年6月底，全鎮(zhèn)村級(jí)扶貧互助資金協(xié)會(huì)累計(jì)發(fā)放借款230萬(wàn)元，其中，20xx年發(fā)放借款12萬(wàn)元。經(jīng)查，我鎮(zhèn)村級(jí)互助資金協(xié)會(huì)嚴(yán)格按照互助協(xié)會(huì)成員推薦，理事會(huì)集體考查項(xiàng)目研究確定，落實(shí)責(zé)任人完善擔(dān)保措施報(bào)鎮(zhèn)政府，全部實(shí)行打卡發(fā)放，未存在違規(guī)行為。無(wú)人情貸、關(guān)系貸、借富不借貧現(xiàn)象、無(wú)1萬(wàn)元以上大額借款。無(wú)逾期借款情況發(fā)生。

　　三、存在的問題

　　在上級(jí)部門的大力扶持和鎮(zhèn)政府的全程監(jiān)督下，各村村級(jí)扶貧互助基金協(xié)會(huì)整體發(fā)展運(yùn)行較好，取得了一定的.成效，然而也存在一些問題與不足：一是會(huì)員借款相互聯(lián)保。村協(xié)會(huì)借款聯(lián)保手續(xù)不規(guī)范，存在借款人員既是借款人，也是擔(dān)保人的問題。二是協(xié)會(huì)資料不全，賬務(wù)設(shè)置與記載不規(guī)范。村協(xié)會(huì)均不同程度存在協(xié)會(huì)資料和借款資料不全，會(huì)計(jì)賬務(wù)不健全、科目設(shè)置不規(guī)范、記賬不及時(shí)的問題。

　　四、整改措施

　　1、針對(duì)會(huì)員借款相互聯(lián)保問題，我鎮(zhèn)及時(shí)召開專題會(huì)議研究決定，互助資金協(xié)會(huì)借款人員不能既是借款人，也是擔(dān)保人，借款人比較有協(xié)會(huì)其他非借款成員擔(dān)保。

　　2、針對(duì)協(xié)會(huì)資料不全，賬務(wù)設(shè)置與記載不規(guī)范問題，我鎮(zhèn)召集各協(xié)會(huì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，就現(xiàn)金日記賬等賬目進(jìn)行了系統(tǒng)講解，并指導(dǎo)各協(xié)會(huì)會(huì)計(jì)完善了各協(xié)會(huì)賬目。

資金調(diào)查報(bào)告6

　　20xx年，x市x區(qū)審計(jì)局在對(duì)兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)延伸審計(jì)福利院時(shí)，發(fā)現(xiàn)存在多報(bào)集中供養(yǎng)人員人數(shù)和院民吃低保的現(xiàn)象，通過詢問鄉(xiāng)鎮(zhèn)民政辦主任，反映每人每天.33元對(duì)完全實(shí)現(xiàn)五保人員的保吃、保穿、保住、保醫(yī)、保葬還存在一定量的資金缺口。

　　一、存在問題的原因

　　1、"五保"對(duì)象范圍廣、供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)內(nèi)容多

　　農(nóng)村五保供養(yǎng)，是指依照《農(nóng)村五保供養(yǎng)工作條例》規(guī)定，對(duì)喪失勞動(dòng)能力和生活沒有依靠的老、弱、孤、寡、殘的農(nóng)民實(shí)行保吃、保穿、保住、保醫(yī)、保葬的一種社會(huì)救助制度。五保供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)包括五保對(duì)象的基本生活費(fèi)（含水、電費(fèi)）、醫(yī)療費(fèi)、安葬費(fèi)、管理和護(hù)理等工作人員的報(bào)酬及福利院必需的管理費(fèi)、維修費(fèi)、設(shè)備添置費(fèi)。

　　2、物價(jià)上漲，消費(fèi)水平不斷攀升

　　目前x區(qū)五保戶集中供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)為3000元/年，隨著生活消費(fèi)水平的不斷提高，物價(jià)的不斷上漲，政府制定的五保供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)已不能滿足五保老人正常的生活及醫(yī)療開支，除去福利院中五保老人每月的零用錢、農(nóng)村合作醫(yī)療繳費(fèi)和福利院工作人員工資報(bào)酬等必須的費(fèi)用外，要做到營(yíng)養(yǎng)平衡、醫(yī)療費(fèi)全包壓力太大，基本上只能維持較低的生活水平。

　　3、五保對(duì)象的特殊性使醫(yī)療費(fèi)用缺口加大

　　由于五保對(duì)象是喪失勞動(dòng)能力和生活沒有依靠的老、弱、孤、寡、殘的農(nóng)民，因此，相對(duì)于健全人來(lái)說，五保人員就醫(yī)的概率就大幅度提高了。老人生病在福利院是常態(tài)，有的甚至長(zhǎng)年臥病在床。雖然x區(qū)在20xx年1月1日起對(duì)農(nóng)村五保戶對(duì)象取消了區(qū)鄉(xiāng)兩級(jí)住院起付線標(biāo)準(zhǔn)，但仍受新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷比例和封頂線的規(guī)定限制，醫(yī)療費(fèi)最終的報(bào)銷數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實(shí)際的花費(fèi)，缺口部分仍需要福利院想辦法解決，尤其是存在生大病者住院衍生出除醫(yī)療費(fèi)外的看護(hù)費(fèi)、往返路費(fèi)等時(shí)資金缺口更大。

　　二、建議及對(duì)策

　　1、建立自然增長(zhǎng)機(jī)制，確保五保供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)逐年增加

　　一是建立農(nóng)村五保供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)隨農(nóng)民人均純收入逐年增長(zhǎng)而提高的增長(zhǎng)機(jī)制，集中供養(yǎng)按當(dāng)?shù)厣夏甓绒r(nóng)民人均純收入的一定比例，確定當(dāng)年供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)。二是加強(qiáng)供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)的動(dòng)態(tài)化管理，確保五保對(duì)象生活穩(wěn)定。為確保五保集中供養(yǎng)對(duì)象生活穩(wěn)定，應(yīng)建立與**區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展相協(xié)調(diào)的五保經(jīng)費(fèi)保障體系，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付的五保供養(yǎng)經(jīng)費(fèi)每年進(jìn)行調(diào)整，保障其生活水平穩(wěn)定在農(nóng)村一般生活水平。

　　2、不斷創(chuàng)新，促進(jìn)福利院的多元化發(fā)展

　　一是要不斷呼吁社會(huì)各界愛心人士，在力所能及的`情況下，對(duì)福利院給予一定的捐助，捐款、捐物、捐衣都行；同時(shí)還要不斷號(hào)召當(dāng)?shù)氐膹V大民眾獻(xiàn)愛心，利用休息時(shí)間到福利院做做義工等。二是福利院要自力更生，生產(chǎn)勞動(dòng)解決一部分生活資料。鎮(zhèn)政府征用一定量的土地給福利院，建立種養(yǎng)基地，院內(nèi)組織身體較好、低齡老人參加一定量的勞動(dòng)，解決日常所需的部分瓜果、蔬菜、豬肉等，從而節(jié)省一部分日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)。

　　3、利用各方力量，多渠道解決集中供養(yǎng)中五保醫(yī)療費(fèi)用問題

　　一是在五保對(duì)象無(wú)障礙進(jìn)入新農(nóng)合的前提下，財(cái)政預(yù)算中要按對(duì)五保人員安排一定量的醫(yī)療補(bǔ)助金，統(tǒng)籌用于補(bǔ)助五保對(duì)象農(nóng)村合作醫(yī)療個(gè)人支付部分的醫(yī)療費(fèi)用，對(duì)于大重癥病人的醫(yī)療費(fèi)用問題，通過區(qū)大病救助、慈善機(jī)構(gòu)救助、村級(jí)經(jīng)濟(jì)承擔(dān)部分等多個(gè)方面來(lái)解決醫(yī)療費(fèi)缺口部分。二是在醫(yī)療補(bǔ)助金上實(shí)行優(yōu)先向集中供養(yǎng)者傾斜，發(fā)揮政策導(dǎo)向作用，緩解福利院部分資金壓力。三是對(duì)集中供養(yǎng)的五保對(duì)象，每年體檢一次，做到小病先治，大病及時(shí)治，以預(yù)防為主，防患于未然。四是建議區(qū)鎮(zhèn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)衛(wèi)生院建立巡回醫(yī)療檢查組，定期巡查，做到有病及時(shí)治療，及早發(fā)現(xiàn)問題，指導(dǎo)五保對(duì)象科學(xué)生活，督促個(gè)人及屋內(nèi)衛(wèi)生，從而能在源頭上控制醫(yī)療費(fèi)用的上漲勢(shì)頭，提高五保對(duì)象的生活質(zhì)量。

資金調(diào)查報(bào)告7

　　一、基本情況

　　xxxx物業(yè)有限公司地處xxx，成立于xxx年xx月xx日，是我縣物業(yè)管理服務(wù)行業(yè)的領(lǐng)跑者，注冊(cè)資金xxx萬(wàn)元（由xxx出資入股xxx萬(wàn)元、xxxx出資入股xxx萬(wàn)元），社會(huì)信用代碼xxxxxx，中征碼xxxxxx。法定代表人xxxxx，男，漢族，身份證號(hào)碼xxxx，任公司總經(jīng)理。公司倡導(dǎo)“以人為本”的管理模式，引進(jìn)全新管理服務(wù)概念，擁有一支敬業(yè)精神強(qiáng)、專業(yè)素質(zhì)高的員工隊(duì)伍，以“成就至尊服務(wù)，打造行業(yè)品牌”為服務(wù)宗旨，全心全意實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶的承諾。

　　二、經(jīng)營(yíng)情況

　　xxx物業(yè)有限公司，與城區(qū)大型小區(qū)（xxx、xxx）簽字了長(zhǎng)期的物業(yè)管理服務(wù)，具有穩(wěn)定的'收入來(lái)源。

　　1、借款情況：根據(jù)征信數(shù)據(jù)報(bào)告，該公司無(wú)借款記錄。

　　2、該公司經(jīng)營(yíng)管理正常，營(yíng)業(yè)收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。

　　3、根據(jù)報(bào)表數(shù)據(jù)情況分析，該公司短期償債能力較強(qiáng)�？傮w看來(lái)，該公司經(jīng)營(yíng)管理正常，隨著內(nèi)部管理的不斷加強(qiáng)，企業(yè)盈利能力進(jìn)一步提高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷增強(qiáng)。

　　三、抵押物

　　該筆貸款提供房屋產(chǎn)權(quán)抵押的擔(dān)保方式；

　　以xxx個(gè)人所有的商鋪房產(chǎn)做抵押，建筑面積xxxxxx平方米，位于xxx，（產(chǎn)權(quán)證號(hào)；xxxxxx權(quán)證xxxxxx字第xxx號(hào)）辦理了房地產(chǎn)抵押登記手續(xù)，產(chǎn)權(quán)清楚。

　　四、貸款用途

　　該公司申請(qǐng)短期流動(dòng)資金xxx萬(wàn)元，貸款主要用于流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，該公司作為一家物業(yè)公司，其服務(wù)對(duì)象主要是縣域的大型小區(qū)，現(xiàn)處于發(fā)展階段，資金需要量大。

　　五、還款來(lái)源

　　還款來(lái)源為縣域幾個(gè)小區(qū)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)收入，收入穩(wěn)定，做為此筆貸款的還款保障。

　　六、結(jié)論

　　綜上所述，貸款申請(qǐng)人主體資格合法，符合我公司貸款條件，所經(jīng)營(yíng)的行業(yè)盈利較好，貸款有足值抵押，建議給予xxx物業(yè)有限公司貸款xxx萬(wàn)元整，期限為xx個(gè)月，月利率xx%。

資金調(diào)查報(bào)告8

　　社保專項(xiàng)資金包括勞動(dòng)保障部門負(fù)責(zé)管理的五大社會(huì)保障資金及財(cái)政部門安排的其他社會(huì)保障專項(xiàng)資金。近幾年來(lái)，隨著國(guó)家審計(jì)事業(yè)的轉(zhuǎn)型，審計(jì)人員除了對(duì)該類專項(xiàng)資金開展安全性審計(jì)外，積極對(duì)專項(xiàng)資金的使用績(jī)效情況進(jìn)行探索，也取得一定的成效，但這與國(guó)家審計(jì)轉(zhuǎn)型要求仍然較遠(yuǎn)，無(wú)法滿足經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展對(duì)審計(jì)的需求，無(wú)法提高審計(jì)監(jiān)督的績(jī)效。因此突破傳統(tǒng)習(xí)慣束縛，將審計(jì)著眼點(diǎn)擴(kuò)展到社保專項(xiàng)資金的使用效率、效果上，成為審計(jì)機(jī)整理得關(guān)當(dāng)前面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。為完善專項(xiàng)資金績(jī)效審計(jì)的方法與內(nèi)容，推動(dòng)專項(xiàng)資金規(guī)范管理，提高專項(xiàng)資金使用效益，本人結(jié)合近年來(lái)社保專項(xiàng)資金審計(jì)的一些做法與大家一起交流學(xué)習(xí)。

　　一、重點(diǎn)關(guān)注的幾個(gè)層面

　�。ㄒ唬╆P(guān)注政策層面

　　社保專項(xiàng)資金政策性強(qiáng)，使用要求高，往往政策制定的結(jié)果直接關(guān)系到參保人員的切身利益。審計(jì)人員應(yīng)在熟練掌握各項(xiàng)政策內(nèi)容的基礎(chǔ)上，以相關(guān)法律、法規(guī)或上級(jí)政府文件為依據(jù)，了解政策在執(zhí)行中遇到的各種問題，對(duì)保障政策執(zhí)行的效率性和效果性展開評(píng)價(jià)。審計(jì)人員可以采取與主管部門或經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行座談，或?qū)�參保人員實(shí)施問卷調(diào)查等形式，了解政策的貫徹執(zhí)行情況，了解參保人員對(duì)政策的滿意度，分析政策執(zhí)行是否達(dá)到預(yù)期目的，政策在實(shí)施過程中是否存在不夠科學(xué)合理的地方，并對(duì)社保政策開展符合性和實(shí)質(zhì)性測(cè)試，及時(shí)發(fā)現(xiàn)政策中存在的問題。同時(shí)審計(jì)人員要編輯注重歸納總結(jié)，及時(shí)提出具有實(shí)際操作價(jià)值的意見和建議，為當(dāng)?shù)卣�府完善保障政策提供參考。�?0xx年我市開展的被征地農(nóng)民社會(huì)保障審計(jì)，審計(jì)人員采取政策分析、對(duì)比，邀請(qǐng)參保人員座談等方式，指出現(xiàn)行政策中存在的漏洞及不足之處，促使市政府及時(shí)對(duì)已出臺(tái)的保障政策進(jìn)行修訂，完善了被征地農(nóng)民在參保、退休養(yǎng)老金享受、再就業(yè)培訓(xùn)等方面一系列內(nèi)容，被征地農(nóng)民的切身利益得到了有效維護(hù)。

　�。ǘ�）管理層面審計(jì)

　　社保工作并不是某個(gè)部門或單位可以獨(dú)立完成的一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，它需要?jiǎng)趧?dòng)保障、財(cái)政、地稅、民政等部門單位的`積極配合，如果部門單位之間配合不利，社保工作將無(wú)法取得應(yīng)有效果。如20xx年我市實(shí)施的五保三無(wú)對(duì)象集中供養(yǎng)調(diào)查項(xiàng)目，就涉及財(cái)政、民政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，在調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)對(duì)敬老院實(shí)施的屬地管理工作不到位，有的敬老院院長(zhǎng)二年三換，對(duì)供養(yǎng)人員情況不熟悉，有的敬老院長(zhǎng)不及時(shí)上報(bào)已死亡供養(yǎng)人員的名單，導(dǎo)致部分死亡供養(yǎng)人員所在的敬老院還在繼續(xù)享受財(cái)政供養(yǎng)金，最長(zhǎng)達(dá)16個(gè)月，造成了社保專項(xiàng)資金的嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)。因此加大管理層面審計(jì)力度，理順各部門單位工作關(guān)系，可以提高各單位工作效率，起到事半功倍的作用，還可以防止專項(xiàng)資金的損失浪費(fèi)。

　�。ㄈ�）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)審計(jì)

　　對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度開展符合性和實(shí)質(zhì)性測(cè)試，確定其內(nèi)控制度是否健全有效，也是有效提高專項(xiàng)資金效益的有效途徑。測(cè)試的重點(diǎn)為：一是資金管理方面。檢查財(cái)政部門和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理的社保專項(xiàng)資金是否單獨(dú)設(shè)賬核算，有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿、憑證是否完整健全。二是業(yè)務(wù)操作流程是否符合有關(guān)規(guī)定，各項(xiàng)保障金的撥付、管理，復(fù)核等方面有無(wú)制定相應(yīng)的內(nèi)部牽制制度，執(zhí)行情況是否有效。三是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)的稽核部門是否履行好稽核職責(zé)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題是否督促有關(guān)單位及內(nèi)部業(yè)務(wù)科室整改。通過有效內(nèi)控審計(jì)，可以堵塞資金管理、撥付中存在的漏洞，規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)工作流程，提高工作效率。

　　二、加強(qiáng)資金運(yùn)行審計(jì)

　�。ㄒ唬�專項(xiàng)資金征繳審計(jì)

　　及時(shí)足額地征繳各項(xiàng)社保資金，一直是我國(guó)社會(huì)保障體系正常運(yùn)行的重要保證。在專項(xiàng)資金征繳審計(jì)中一要關(guān)注五大保障資金的擴(kuò)面工作情況，社保擴(kuò)面工作一直是勞動(dòng)保障部門一項(xiàng)重要工作，審計(jì)人員要重點(diǎn)關(guān)注該項(xiàng)工作的進(jìn)展情況，對(duì)進(jìn)展工作不力的情況，建議有關(guān)部門深化宣傳引導(dǎo)，優(yōu)化相關(guān)服務(wù)，強(qiáng)化督促檢查，全面提升社保擴(kuò)面征繳工作。如20xx年我市市直應(yīng)參加五大保險(xiǎn)為32.36萬(wàn)人次，實(shí)際參保為9.06萬(wàn)人次，參保率僅為28%，經(jīng)審計(jì)提出后，20xx年有關(guān)部門及時(shí)實(shí)施五費(fèi)合征政策，參保率大為提高。二要檢查業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否按法定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)足額征收保障金。主要是檢查參保單位是否已按規(guī)定繳納保障金，有無(wú)存在故意拖欠或拒繳專項(xiàng)資金的情況，以前年度的欠費(fèi)是否及時(shí)補(bǔ)繳。對(duì)未及時(shí)繳納保障金的單位，建議有關(guān)部門加大對(duì)欠繳、漏繳企業(yè)的催繳力度，防止因部分企業(yè)欠繳影響保障金的安全完整，同時(shí)還可以建議勞動(dòng)保障部門要按規(guī)定定期向社會(huì)公告各項(xiàng)保費(fèi)征繳管理情況，通過社會(huì)輿論來(lái)監(jiān)督各項(xiàng)社保資金的安全、完整。三要關(guān)注保障金征繳管理的基礎(chǔ)工作是否扎實(shí)。在五大保險(xiǎn)審計(jì)中要特別關(guān)注地稅部門和勞動(dòng)保障部門之間配合是否默契，工作是否協(xié)調(diào)一致，部門間特別是在掌握參保單位的人數(shù)、工資總額、新增減人員等基礎(chǔ)性工作方面是否有效實(shí)現(xiàn)資源共享，真正做到參保人員應(yīng)保盡保，保費(fèi)應(yīng)收盡收。

　�。ǘ�）專項(xiàng)資金使用審計(jì)

　　最能直接體現(xiàn)資金使用績(jī)效的就是專項(xiàng)資金的使用，因此社保專項(xiàng)資金的支出情況，也是審計(jì)的重要內(nèi)容之一。審計(jì)人員既要檢查專項(xiàng)資金的支出是否按規(guī)定編制計(jì)劃，資金的調(diào)度和使用計(jì)劃是否按規(guī)定程序報(bào)批。還要檢查具體經(jīng)辦部門是否按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金，檢查有無(wú)不屬于專項(xiàng)資金負(fù)擔(dān)的支出列入專項(xiàng)支出。檢查有無(wú)拖欠截留、擅自改變用途、擴(kuò)大開支范圍等問題，對(duì)支付不規(guī)范的情況，建議有關(guān)部門及時(shí)整改。

　�。ㄈ�）專項(xiàng)資金管理審計(jì)

　　社保專項(xiàng)資金的安全管理，歷來(lái)是審計(jì)部門重點(diǎn)關(guān)注的問題，在實(shí)施過程中，審計(jì)人員一要檢查以前年度審計(jì)部門提出的問題和建議，有關(guān)部門是否及時(shí)采納并得到糾正，被擠占挪用的專項(xiàng)資金是否按規(guī)定清理收回，絕不允許屢查屢犯的事情再次發(fā)生。二要檢查專項(xiàng)資金的安全完整性，保值增值是否合法、合規(guī)。社保專項(xiàng)資金是廣大人民群眾的保命錢，其安全性一直受到廣泛關(guān)注，因此審計(jì)中要關(guān)注政府、財(cái)政部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其他單位和個(gè)人有無(wú)存在擠占挪用資金的問題，有無(wú)做到資金的保值增值。三要檢查有關(guān)部門和單位是否按規(guī)定將專項(xiàng)資金全部用于規(guī)定范圍，嚴(yán)防挪用專項(xiàng)資金的問題產(chǎn)生。四要檢查有關(guān)單位信息化建設(shè)是否達(dá)到當(dāng)前社保工作的發(fā)展需要，各部門單位之間的信息資源有無(wú)實(shí)現(xiàn)最大程度的共享，進(jìn)一步完善社保體系建設(shè)。

資金調(diào)查報(bào)告9

　　近幾年，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，預(yù)算外資金有了較大幅度的增長(zhǎng)，特別是行政事業(yè)單位的預(yù)算外資金增長(zhǎng)幅度尤為突出。這對(duì)于增強(qiáng)地方經(jīng)濟(jì)實(shí)力，調(diào)動(dòng)地方發(fā)展經(jīng)濟(jì)積極性起到了一定的積極作用。但是，在預(yù)算外資金的管理使用上，也存在較為嚴(yán)重的問題。為此，我們對(duì)XX市預(yù)算外資金管理體系做了一次深入細(xì)致的調(diào)查。

　　一、預(yù)算外資金收支情況及管理現(xiàn)狀

　　1993年XX市預(yù)算外資金收入33942萬(wàn)元，較上年同口徑(包括地方財(cái)政部門及事業(yè)行政單位的預(yù)算外資金，不包括國(guó)營(yíng)企業(yè)及其主管部門的預(yù)算外資金)增加3528萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.6%，相當(dāng)于同期財(cái)政預(yù)算收入的24.99%。其中，預(yù)算外資金增幅較大的有：(1)交通部門收入3129萬(wàn)元，比上年增加763萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.5%；(2)城市公用部門收入4139萬(wàn)元，比上年增加753萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.24%；(3)廣播影視部門收入411萬(wàn)元，比上年增加184萬(wàn)元，增長(zhǎng)44.76%；(4)公檢法部門收入3122萬(wàn)元，較上年增加310萬(wàn)元，增長(zhǎng)工l1.02%；(5)工商部門收入20xx萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)工10.30%。1993年預(yù)算外總支出31366萬(wàn)元，比上年增加3929萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.32%，相當(dāng)于同期財(cái)政預(yù)算內(nèi)支出的31.30%。支出項(xiàng)目主要是：(1)固定資產(chǎn)投資支出5754萬(wàn)元，較上年同口徑基本建設(shè)支出相比增加783萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.75%，占18.34%； (2)養(yǎng)路費(fèi)支出1467萬(wàn)元，較上年增加315萬(wàn)元，增長(zhǎng) 27，45%，占4.7%；(3)城市維護(hù)支出3543萬(wàn)元，較上年增長(zhǎng)79萬(wàn)元，增長(zhǎng)23．7l％，占11．29％。

　　從以上情況看出，XX市預(yù)算外資金已具有相當(dāng)規(guī)模，成為支持本市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一條重要資金來(lái)源。為了加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，理順管理渠道，XX市在進(jìn)一步完善預(yù)算外資金管理方面做了大量工作，探索出一條預(yù)算外資金內(nèi)外結(jié)合的路子，主要是：

　　(一)對(duì)全額管理的事業(yè)行政單位和收費(fèi)性自收自支單位的全部預(yù)算外資金，實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。對(duì)差額預(yù)算管理單位、經(jīng)營(yíng)性自收自支單位的預(yù)算外凈收入和提取的專項(xiàng)基金，實(shí)行財(cái)政專戶存儲(chǔ)。對(duì)收支額較大的單位，經(jīng)財(cái)政部門同意，可隨收隨支。單位支用財(cái)政專戶存儲(chǔ)的資金，應(yīng)于每季前十日根據(jù)年度收支計(jì)劃填報(bào)“季度分月用款計(jì)劃”，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審核，財(cái)政部門按工作進(jìn)度及時(shí)將資金撥付用款單位。各項(xiàng)預(yù)算外資金必須納入單位的財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，各項(xiàng)收支必須通過財(cái)務(wù)部門設(shè)立的預(yù)算外資金賬戶進(jìn)行。收入與支出賬戶只能在一個(gè)銀行開戶，需在兩個(gè)以上銀行開戶或在銀行開設(shè)新的賬戶，應(yīng)經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審查同意，方能辦理。上述辦法的實(shí)施，取得了較好效果。1993年XX市級(jí)行政事業(yè)單位在財(cái)政部門的專存額達(dá)到了1.15億元，占當(dāng)年XX市預(yù)算外收入的33％。1993年XX市存儲(chǔ)單位656戶，當(dāng)年存儲(chǔ)資金28830萬(wàn)元，相當(dāng)于1993年全市決算口徑預(yù)算外收入33942萬(wàn)元的85％。1993年共融通預(yù)算外間歇資金3755萬(wàn)元，有利地促進(jìn)了單位事業(yè)的發(fā)展，保證了XX市經(jīng)濟(jì)建設(shè)的順利進(jìn)行。

　　(二)核定單位預(yù)算外資金收支定額，對(duì)單位的預(yù)算外資金實(shí)行定額管理。為促使單位合理節(jié)約地使用預(yù)算外資金，他們把預(yù)算內(nèi)資金管理辦法引入預(yù)算外資金管理中，即實(shí)行收支定額管理。具體做法是預(yù)算外資金用于行政、事業(yè)經(jīng)費(fèi)的部分，參照預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)包干定額逐項(xiàng)核定，工資和離退休人員的經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)核定；補(bǔ)助工資、職工福利費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)(不包括大項(xiàng)設(shè)備購(gòu)置)、修繕費(fèi)等參照人員定額標(biāo)準(zhǔn)，考慮單位資金狀況和事業(yè)發(fā)展情況，安排適當(dāng)?shù)闹С鲇?jì)劃。另外，業(yè)務(wù)費(fèi)是差額補(bǔ)助和自收自支單位支出中重要的組成部分。在這塊資金核定上，本著深入到單位，通過座談。了解單位全年事業(yè)發(fā)展計(jì)劃安排，幫助單位提一些合理化建議，從而使業(yè)務(wù)費(fèi)列足列實(shí)。對(duì)于大項(xiàng)的設(shè)備購(gòu)置，基建投資，堅(jiān)持專項(xiàng)審查、�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格控制用事業(yè)發(fā)展基金購(gòu)買小汽車、無(wú)計(jì)劃購(gòu)、建房等，從而摸清了財(cái)政資金管理預(yù)算內(nèi)外結(jié)合的有效途徑，節(jié)減了財(cái)政開支。

　　(三)強(qiáng)化了行政事業(yè)性票據(jù)管理。行政事業(yè)性收費(fèi)是形成行政事業(yè)單位預(yù)算外資金的重要來(lái)源。 XX市市級(jí)行政事業(yè)單位1993年專存額1.15億元中就有近億元是收費(fèi)形成的預(yù)算外資金。針對(duì)這一現(xiàn)狀，XX市財(cái)政局在加強(qiáng)資金流向、流量管理的同時(shí)，1993年10月份結(jié)合反腐倡廉、開展清理亂收費(fèi)項(xiàng)目工作。他們?cè)谡{(diào)查研究的基礎(chǔ)上，于年底前制訂出臺(tái)了《XX市行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)管理辦法》，并及時(shí)更換了行政事業(yè)收費(fèi)票據(jù)專用章，并對(duì)亂收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行了清理。1993年共排查出需清理的收費(fèi)項(xiàng)目50項(xiàng)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)69個(gè)，最后報(bào)請(qǐng)市政府批準(zhǔn)第一批共取消33項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目，一年可為全市企業(yè)和群眾減輕負(fù)擔(dān)437l，l萬(wàn)元。目前，已對(duì)13個(gè)部門的35種專業(yè)票據(jù)進(jìn)行了統(tǒng)管，共印制263500本行政事業(yè)性票據(jù)。這一辦法實(shí)施后，取得了較明顯的效果，在一定程度上遏制了亂收費(fèi)行為，同時(shí)對(duì)加強(qiáng)預(yù)算外資金的管理起到了較大作用。

　　二、預(yù)算外資金管理中存在的問題

　　(一) 政府對(duì)預(yù)算外資金的流向缺乏調(diào)控能力。預(yù)算外資金從形成來(lái)源看，主要是按國(guó)家財(cái)政制度規(guī)定的項(xiàng)目收費(fèi)和按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)提取及組織的基金等收入。從使用上看，由單位按國(guó)家規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)自行使用。資金的所有權(quán)、使用權(quán)在單位，財(cái)政部門在核定單位收支時(shí)困難較大，不易控制其資金流向。由于預(yù)算外資金在收支上具有分散性、隨意性、隱匿性，各單位往往從本部門的利益出發(fā)，決策缺乏科學(xué)性，使購(gòu)買豪華小汽車，計(jì)劃外基建、添置高檔辦公用品處于失控狀態(tài)。

　　(二) 國(guó)家的預(yù)算外資金管理辦法缺乏剛性。國(guó)家為改變“一放就亂”的通病，也曾制定出許多預(yù)算外資金管理辦法，試圖加強(qiáng)國(guó)家對(duì)、分散在各部門、單位手中的預(yù)算外資金的宏觀調(diào)控能力，如國(guó)務(wù)院士986年發(fā)布了《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算外資金管理的通知》等規(guī)定。但這些辦法及規(guī)定本身存在一些問題，最重要的一條就是國(guó)家的辦法沒有規(guī)定單位違反了國(guó)家預(yù)算外收支規(guī)定后如何處罰，對(duì)預(yù)算外資金管理缺乏剛性，致使某些單位不能自覺地接受管理，導(dǎo)致財(cái)政部門在管理和監(jiān)督中缺乏理論依據(jù)。

　　(三) 在預(yù)算外資金收入的組織過程中，存在嚴(yán)重的亂收費(fèi)行為。國(guó)家機(jī)關(guān)依法對(duì)公民、法人和其他組織收費(fèi)、罰款不僅是國(guó)家管理社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的重要手段，也是預(yù)算外資金收入形成的重要來(lái)源。但近幾年來(lái)，某些行政機(jī)關(guān)超越職權(quán)亂設(shè)收費(fèi)、罰沒項(xiàng)目，有的將收費(fèi)和罰沒收入與部門的經(jīng)費(fèi)劃撥和職工資金、福利掛鉤，有的坐支、留成甚至揮霍濫用收費(fèi)和罰沒收入，從而形成了“三亂”。

　　(四) 某些單位預(yù)算外資金管理混亂，亂收亂支，違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。部分單位對(duì)預(yù)算外資金的性質(zhì)、管理辦法認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為自己的錢，自己可以隨意支配，對(duì)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度不能自覺的遵守、執(zhí)行，從1993年對(duì)37戶市級(jí)行政事業(yè)單位重點(diǎn)抽查情況看，發(fā)現(xiàn)有如下幾種違紀(jì)問題：一是主管部門超越權(quán)限制定預(yù)算外資金的分配辦法，為下屬單位隨意列支提供依據(jù)，預(yù)算外資金轉(zhuǎn)化為消費(fèi)基金。二是化整為零，分散資金，形成“小金庫(kù)”，三是亂發(fā)實(shí)物、補(bǔ)貼現(xiàn)象十分嚴(yán)重。被查的37戶單位，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、實(shí)物、 補(bǔ)貼達(dá)59萬(wàn)元，名目繁多，有崗位補(bǔ)貼，小伙食補(bǔ)貼，勞務(wù)費(fèi)補(bǔ)貼等，發(fā)放實(shí)物中，吃穿用樣樣齊全。獎(jiǎng)金發(fā)放不但超標(biāo)準(zhǔn)，還有節(jié)支獎(jiǎng)、業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)等名目。招待費(fèi)開支過大，助長(zhǎng)了吃喝風(fēng)。對(duì)37戶單位的檢查發(fā)現(xiàn)，扣除正常的會(huì)議費(fèi)和以會(huì)議費(fèi)為名的招待支出，招待費(fèi)高達(dá)77萬(wàn)元，相當(dāng)于一個(gè)中型企業(yè)一年的稅利。另外，較突出的問題還有無(wú)計(jì)劃建購(gòu)住房，利用預(yù)算外資金搞信貸，截留國(guó)家財(cái)政收入等問題。

　　這些問題，既危害了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，又影響了本市的預(yù)算外資金正常運(yùn)營(yíng)。因此制定切實(shí)可行的管理辦法已是當(dāng)務(wù)之急。

　　三、今后的設(shè)想及建議

　　從某種意義上講，預(yù)算外資金是財(cái)政資金的重要組成部分，它具有分散、靈活的特點(diǎn)。因此，加強(qiáng)這部分資金管理，變“分力”為“合力”，集中財(cái)力辦大事，是十分必要的。為了更好地管理預(yù)算外資金，充分發(fā)揮其效益，設(shè)想今后主要做好以下幾個(gè)方面工作。

　　(一) 制定出制度化、剛性化的管理辦法，并使之逐步向法制化、規(guī)范化的軌道發(fā)展。 XX市是經(jīng)國(guó)務(wù)院正式批準(zhǔn)的“較大城市”，具有地方立法權(quán)，可以利用這一優(yōu)勢(shì)，在借鑒其他省、市預(yù)算外資金管理經(jīng)驗(yàn)的'基礎(chǔ)上，通過立法的形式制定出具有法律化的預(yù)算外資金管理辦法，對(duì)單位的預(yù)算外資金依法實(shí)施強(qiáng)制專存，使“收支兩條線”等管理辦法真正能落到實(shí)處。對(duì)積極專存，資金收支計(jì)劃嚴(yán)格，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的單位給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。對(duì)拒不執(zhí)行專存，收支管理 混亂，隨意挪用資金，存在較嚴(yán)重違紀(jì)問題的單位，應(yīng)予明確的處罰規(guī)定。

　　(二)實(shí)行資金的定額管理，合理節(jié)約使用預(yù)算外資金。在目前管理辦法還不健全的情況下，有些預(yù)算外資金單位，鉆政策的空子，花錢大手大腳。甚至想點(diǎn)子花錢。為促使單位合理地使用預(yù)算外資金，要對(duì)單位的預(yù)算外收支實(shí)行定額管理。即按照預(yù)算內(nèi)資金的管理機(jī)制與核定經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，約束單位的收支，這樣既可保證單位事業(yè)的發(fā)展，又可以節(jié)約一塊預(yù)算外資金用于本市的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和解決單位、群眾急需解決的問題。

　　(三)加強(qiáng)票據(jù)管理。通過嚴(yán)格收費(fèi)票據(jù)管理工作，控制收費(fèi)源頭，從而達(dá)到標(biāo)本兼治的效果。

　　(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。通過每年一度的“稅收、財(cái)務(wù)、物價(jià)”大檢查或組織專項(xiàng)重點(diǎn)抽查，杜絕和防止單位在預(yù)算外資金收支中的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象。

　　這篇例文的標(biāo)題是由調(diào)查對(duì)象、內(nèi)容范圍和文種名稱幾個(gè)要素構(gòu)成的，比較規(guī)范、完整。正文的第一個(gè)自然段是前言部分，在此簡(jiǎn)述情況，說明進(jìn)行該項(xiàng)調(diào)查的背景和目的。主體部分共分三個(gè)部分。第一個(gè)部分“預(yù)算外資金收支情況及管理現(xiàn)狀”，在介紹計(jì)劃外資金收入和支出情況的基礎(chǔ)上，寫明調(diào)查對(duì)象在預(yù)算外資金管理方面所采取的作法和所取得的效果；第二個(gè)部分“預(yù)算外資金管理中存在的問題”，指明在實(shí)際工作中存在著的幾個(gè)方面的問題及其原因和危害；第三個(gè)部分“今后的設(shè)想及建議”，針對(duì)問題，提出改進(jìn)工作、加強(qiáng)管理的幾條措施。就主體部分而言，這篇“調(diào)查報(bào)告”的結(jié)構(gòu)形式應(yīng)為橫式結(jié)構(gòu)，先把全部調(diào)查內(nèi)容分做三大部分，各大部分之中再分出小的部分，各個(gè)部分分別從不同的角度反映情況、說明問題，闡明觀點(diǎn)。各大部分之間又有一種進(jìn)層的關(guān)系，由現(xiàn)狀到問題，再由問題到建議、銜接得非常緊密、自然。寫完最后一條建議，全文也就結(jié)束，而沒有單列一個(gè)結(jié)尾部分。由于文中較好地使用了序碼和小標(biāo)題及段中主句，因而顯得很有條理，各個(gè)部分的中心意思也是一目了然的。

資金調(diào)查報(bào)告10

　　一、x月份我x上爭(zhēng)資金的基本情況

　　今年以來(lái)，全x各級(jí)各部門按照xxx的安排部署，把向上爭(zhēng)取資金作為緩解發(fā)展資金制約的有效手段，積極謀劃項(xiàng)目，主動(dòng)向上跑辦爭(zhēng)取，截止xx底，我x共爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金、國(guó)家支持資金及省、市有關(guān)部門對(duì)口專項(xiàng)扶持資金xxx萬(wàn)元。

　�。ㄒ唬┺r(nóng)口方面，共爭(zhēng)取中央、省、市專項(xiàng)資金1137.06萬(wàn)元。農(nóng)業(yè)局爭(zhēng)取xxx萬(wàn)元，其中xx年xxx萬(wàn)元，爭(zhēng)取省級(jí)xxx萬(wàn)元，爭(zhēng)取xxx項(xiàng)目資金xx萬(wàn)元，爭(zhēng)取xxx專項(xiàng)資金xxx萬(wàn)元，爭(zhēng)取xxx資金xx萬(wàn)元，爭(zhēng)取xxx項(xiàng)目專項(xiàng)資金xxx萬(wàn)元；畜牧局爭(zhēng)取xxx元，其中爭(zhēng)取中央、省、市xxx補(bǔ)貼資金xxx萬(wàn)元，爭(zhēng)取xxx補(bǔ)貼資金xxx萬(wàn)元，爭(zhēng)取xxx補(bǔ)貼資金xxx萬(wàn)元；水務(wù)局爭(zhēng)取xxx萬(wàn)元，其中xxx建設(shè)補(bǔ)助資金xxx萬(wàn)元用于xxx維修，爭(zhēng)取xxx建設(shè)補(bǔ)助資金xxx萬(wàn)元用于xxx補(bǔ)助、農(nóng)業(yè)節(jié)水及農(nóng)村安全引水項(xiàng)目；科技局爭(zhēng)取科學(xué)技術(shù)研究與開發(fā)資金xxx萬(wàn)元，其中，xxx萬(wàn)元用xxx科研創(chuàng)新，xxx萬(wàn)元用于xxx引進(jìn)與推廣，xxx萬(wàn)元用于 ；農(nóng)工委爭(zhēng)取xxx萬(wàn)元，其中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化獎(jiǎng)勵(lì)資金xx萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)貸款貼息資金xxx萬(wàn)元。農(nóng)口爭(zhēng)取其他方面資金xxx萬(wàn)元。

　�。ǘ�）城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，共爭(zhēng)取省、市專項(xiàng)資金424萬(wàn)元，全部是交通局爭(zhēng)取的公路建設(shè)資金。其中xxx萬(wàn)元、xxx萬(wàn)元，xxx74萬(wàn)元、xxx19萬(wàn)元，xxx萬(wàn)元，

　�。ㄈ�）社會(huì)事業(yè)方面，共爭(zhēng)取中央、省、市專項(xiàng)資金xxx萬(wàn)元。教育局爭(zhēng)取xxx萬(wàn)元，其中“兩免一補(bǔ)”市級(jí)專項(xiàng)資金xxx萬(wàn)元，農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造省級(jí)專項(xiàng)資金xxx萬(wàn)元，中央免雜費(fèi)補(bǔ)助專項(xiàng)資金xxx萬(wàn)元，中小學(xué)布局調(diào)整和寄宿制學(xué)�；�礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)省級(jí)補(bǔ)助資金xxx萬(wàn)元，資助貧困寄宿生生活費(fèi)省級(jí)資金xx萬(wàn)元；衛(wèi)生局爭(zhēng)取xxx萬(wàn)元，其中爭(zhēng)取中央、省、市級(jí)新農(nóng)合補(bǔ)助資金xxx萬(wàn)元，公共衛(wèi)生項(xiàng)目專項(xiàng)補(bǔ)助資金xxx萬(wàn)元；民政局爭(zhēng)取xxx萬(wàn)元，其中爭(zhēng)取中央、省、市城鎮(zhèn)低保資金xxx萬(wàn)元、農(nóng)村居民低保資金xx萬(wàn)元，五保供養(yǎng)補(bǔ)助資金xx萬(wàn)元，春荒救災(zāi)款xx萬(wàn)元；人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局爭(zhēng)取就業(yè)補(bǔ)助資金xx萬(wàn)元。

　�。ㄋ模┢渌�方面，共爭(zhēng)取省、市專項(xiàng)資金564.59萬(wàn)元。國(guó)土資源局爭(zhēng)取國(guó)土資源專項(xiàng)資金xx萬(wàn)元；組織部爭(zhēng)取村級(jí)組織活動(dòng)場(chǎng)所建設(shè)及場(chǎng)所家具設(shè)備補(bǔ)助資金xx萬(wàn)元；文體局爭(zhēng)取基層文化建設(shè)及文物保護(hù)補(bǔ)助資金xx萬(wàn)元；旅游局爭(zhēng)取旅游項(xiàng)目貼息資金xx萬(wàn)元。

　　二、存在問題及原因

　　1、爭(zhēng)取資金總量較少。

　　今年我xx爭(zhēng)取到的xxx萬(wàn)元資金，主要是一些中央支持資金及省市有關(guān)部門對(duì)口扶持資金，包括教育兩免一補(bǔ)xx萬(wàn)元、中央免學(xué)雜費(fèi)xx萬(wàn)元、新農(nóng)合資金xx萬(wàn)元、良種補(bǔ)貼xx萬(wàn)元。大項(xiàng)目資金如xxx今年還沒有爭(zhēng)取到位。

　　2、各單位發(fā)展不平衡。

　　今年?duì)幦〉降拇箢~資金主要集中在農(nóng)口、衛(wèi)生、教育等單位，大多數(shù)單位爭(zhēng)取到的資金較少，還有相當(dāng)一部分單位沒有爭(zhēng)取到資金。

　　3、沒有爭(zhēng)取到xx資金。

　　整體來(lái)看，我x今年上爭(zhēng)資金情況不理想，主要是一些干部主觀上的原因。

　　一是缺乏跑、爭(zhēng)的意識(shí)。有些單位主要負(fù)責(zé)人當(dāng)了多年的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)上級(jí)優(yōu)惠政策認(rèn)識(shí)不到位、不了解，甚至連上級(jí)主管部門有哪些支持資金都不知道，有的連上級(jí)主管部門哪個(gè)領(lǐng)導(dǎo)分管什么工作也不清楚，有困難只找xx領(lǐng)導(dǎo)，不走上面的關(guān)系、跑上面的門路去爭(zhēng)取資金；

　　二是怕吃苦，不肯跑。有些單位領(lǐng)導(dǎo)沒有吃苦精神和咬定青山不放松的勁頭，向上跑了，可跑了一趟兩趟沒有跑成，甚至只打個(gè)電話問問，覺得希望不大，就喪失了信心，失去了跑的勇氣；

　　三是礙于面子，怕吃閉門羹丟人。有的單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為自己資歷老，歲數(shù)大，而上級(jí)部門，特別是省廳、國(guó)家部委的主管處室負(fù)責(zé)同志都是年輕同志，覺得向人家說好話丟面子，經(jīng)不住人家一兩句難聽話，就放棄不跑了；

　　四是怕花錢，怕跑不來(lái)資金得不償失。

　　三、有關(guān)建議

　　當(dāng)前是國(guó)家有關(guān)部委謀劃確定xx項(xiàng)目資金盤子和省市各部門向下發(fā)放資金的時(shí)期，也是我們向上跑辦爭(zhēng)列項(xiàng)目、爭(zhēng)取資金的最有利時(shí)機(jī)。為此，特提出如下建議：

　　（一）要積極爭(zhēng)取國(guó)家發(fā)改委的項(xiàng)目資金。

　　首先各級(jí)各部門要謀劃好項(xiàng)目。爭(zhēng)取資金，項(xiàng)目謀劃是關(guān)鍵。在項(xiàng)目謀劃上，一方面要按照國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，緊跟國(guó)家扶持資金的走向。另一方面，要把國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與我x的資源優(yōu)勢(shì)結(jié)合起來(lái)，與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化結(jié)合起來(lái)。就我x來(lái)講，重點(diǎn)要謀劃網(wǎng)羅一批農(nóng)副產(chǎn)品深加工的產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，圍繞紡織、醫(yī)藥、食品、淀粉等產(chǎn)品的升級(jí)換代，加快謀劃一批高新技術(shù)項(xiàng)目；圍繞完善x城功能，改善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)條件，抓緊謀劃城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。其次要認(rèn)真做好項(xiàng)目建議書。

　　一要做精細(xì)的市場(chǎng)調(diào)研，搞好項(xiàng)目的論證和評(píng)估。

　　二要準(zhǔn)備好項(xiàng)目的`各種資料。

　　三要搞好項(xiàng)目包裝。

　　（二）要積極爭(zhēng)取國(guó)家有關(guān)部委和省、市有關(guān)部門對(duì)口安排的專項(xiàng)資金。

　　根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，每年省、市財(cái)政都安排一定比例的專項(xiàng)資金，如圍繞農(nóng)業(yè)安排的xxx資金、xxx資金、xxx資金等；圍繞城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)安排的小城鎮(zhèn)建設(shè)資金等；圍繞社會(huì)事業(yè)安排的學(xué)�；�本建設(shè)資金、文化場(chǎng)所、衛(wèi)生事業(yè)建設(shè)資金等。各級(jí)各部門都應(yīng)該向上積極跑辦大力爭(zhēng)取。x財(cái)政局要充分發(fā)揮自己的職能，積極做好與上級(jí)財(cái)政部門的聯(lián)系對(duì)接工作，為各部門提供上級(jí)項(xiàng)目信息服務(wù)及政策依據(jù)，積極幫助有關(guān)部門跑辦專項(xiàng)資金。

　　（三）要加大力度，積極跑辦。

　　xx各部門要加緊謀劃明年跑辦項(xiàng)目，對(duì)已謀劃的項(xiàng)目要認(rèn)真篩選，清理分類，真正做到謀劃一批、跑辦一批、落實(shí)一批。各部門要抽出精干人員專職跑辦項(xiàng)目工作，單位一把手要主動(dòng)學(xué)習(xí)項(xiàng)目知識(shí)，充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，及時(shí)了解搜索信息， 要帶頭跑省、跑京、跑部委、跑中直機(jī)關(guān)、跑科研單位。在跑辦過程中，要樹立三種精神，

　　一是要樹立一種甘為xx做貢獻(xiàn)的精神。要有“為官一任，造福一方”的責(zé)任感，在其位，謀其政，想方設(shè)法干出政績(jī)。

　　二是要樹立一種甘于吃苦的精神。跑項(xiàng)目，爭(zhēng)資金不是一朝一夕的事，也確實(shí)不是一件輕松的事情，要發(fā)揚(yáng)排除千辛萬(wàn)苦、千難萬(wàn)險(xiǎn)”的精神。

　　三是要樹立一種敢于同上級(jí)交朋友的精神。善交朋友、廣交朋友，才能得到廣泛支持。要敢于進(jìn)大機(jī)關(guān)，敢于見大領(lǐng)導(dǎo)，敢于并善于同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在工作中交朋友，同時(shí)，要拉下面子，放下架子，多和上級(jí)主管部門的年輕負(fù)責(zé)同志聯(lián)系溝通，培養(yǎng)感情，只有這樣才能爭(zhēng)來(lái)更多的資金，引來(lái)更多的項(xiàng)目。

　　（四）要抓住xxx確定的xxx項(xiàng)目不放松。

　　對(duì)資料已上報(bào)x待批的項(xiàng)目，要明確專人負(fù)責(zé)，盯住不放，確保xxx把項(xiàng)目、資金爭(zhēng)取到手；對(duì)目前已有眉目的項(xiàng)目，要進(jìn)一步加大工作力度，力爭(zhēng)盡快把項(xiàng)目、資金爭(zhēng)取到手。

　　（五）要建立考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。

　　建議xxx把跑辦項(xiàng)目、爭(zhēng)取資金工作列入對(duì)xx部門考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容。年終由考核辦、財(cái)政局抽調(diào)專人對(duì)各部門上爭(zhēng)資金情況進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，將結(jié)果通報(bào)xx，并兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，對(duì)爭(zhēng)取各類專項(xiàng)資金成績(jī)突出的單位和有功人員進(jìn)行大張旗鼓的表彰和現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不跑不動(dòng)或不積極跑辦的單位進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

資金調(diào)查報(bào)告11

　　一、*月份我*上爭(zhēng)資金的基本情況

　　今年以來(lái)，全*各級(jí)各部門按照***的安排部署，把向上爭(zhēng)取資金作為緩解發(fā)展資金制約的有效手段，積極謀劃項(xiàng)目，主動(dòng)向上跑辦爭(zhēng)取，截止**底，我*共爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金、國(guó)家支持資金及省、市有關(guān)部門對(duì)口專項(xiàng)扶持資金***萬(wàn)元。

　　（一）農(nóng)口方面，共爭(zhēng)取中央、省、市專項(xiàng)資金1137.06萬(wàn)元。農(nóng)業(yè)局爭(zhēng)取***萬(wàn)元，其中**年***萬(wàn)元，爭(zhēng)取省級(jí)***萬(wàn)元，爭(zhēng)取***項(xiàng)目資金**萬(wàn)元，爭(zhēng)取***專項(xiàng)資金***萬(wàn)元，爭(zhēng)取***資金**萬(wàn)元，爭(zhēng)取***項(xiàng)目專項(xiàng)資金***萬(wàn)元；畜牧局爭(zhēng)取***元，其中爭(zhēng)取中央、省、市***補(bǔ)貼資金***萬(wàn)元，爭(zhēng)取***補(bǔ)貼資金***萬(wàn)元，爭(zhēng)取***補(bǔ)貼資金***萬(wàn)元；水務(wù)局爭(zhēng)取***萬(wàn)元，其中***建設(shè)補(bǔ)助資金***萬(wàn)元用于***維修，爭(zhēng)取***建設(shè)補(bǔ)助資金***萬(wàn)元用于***補(bǔ)助、農(nóng)業(yè)節(jié)水及農(nóng)村安全引水項(xiàng)目；科技局爭(zhēng)取科學(xué)技術(shù)研究與開發(fā)資金***萬(wàn)元，其中，***萬(wàn)元用***科研創(chuàng)新，***萬(wàn)元用于***引進(jìn)與推廣，***萬(wàn)元用于 ；農(nóng)工委爭(zhēng)取***萬(wàn)元，其中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化獎(jiǎng)勵(lì)資金**萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)借貸貼息資金***萬(wàn)元。農(nóng)口爭(zhēng)取其他方面資金***萬(wàn)元。

　　（二）城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面，共爭(zhēng)取省、市專項(xiàng)資金424萬(wàn)元，全部是交通局爭(zhēng)取的公路建設(shè)資金。其中***萬(wàn)元、***萬(wàn)元，***74萬(wàn)元、***19萬(wàn)元，***萬(wàn)元，

　�。ㄈ�）社會(huì)事業(yè)方面，共爭(zhēng)取中央、省、市專項(xiàng)資金***萬(wàn)元。教育局爭(zhēng)取***萬(wàn)元，其中“兩免一補(bǔ)”市級(jí)專項(xiàng)資金***萬(wàn)元，農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造省級(jí)專項(xiàng)資金***萬(wàn)元，中央免雜費(fèi)補(bǔ)助專項(xiàng)資金***萬(wàn)元，中小學(xué)布局調(diào)整和寄宿制學(xué)�；�礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)省級(jí)補(bǔ)助資金***萬(wàn)元，資助貧困寄宿生生活費(fèi)省級(jí)資金**萬(wàn)元；衛(wèi)生局爭(zhēng)取***萬(wàn)元，其中爭(zhēng)取中央、省、市級(jí)新農(nóng)合補(bǔ)助資金***萬(wàn)元，公共衛(wèi)生項(xiàng)目專項(xiàng)補(bǔ)助資金***萬(wàn)元；民政局爭(zhēng)取***萬(wàn)元，其中爭(zhēng)取中央、省、市城鎮(zhèn)低保資金***萬(wàn)元、農(nóng)村居民低保資金**萬(wàn)元，五保供養(yǎng)補(bǔ)助資金**萬(wàn)元，春荒救災(zāi)款**萬(wàn)元；人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局爭(zhēng)取就業(yè)補(bǔ)助資金**萬(wàn)元。

　　（四）其它方面，共爭(zhēng)取省、市專項(xiàng)資金564.59萬(wàn)元。國(guó)土資源局爭(zhēng)取國(guó)土資源專項(xiàng)資金**萬(wàn)元；組織部爭(zhēng)取村級(jí)組織活動(dòng)場(chǎng)所建設(shè)及場(chǎng)所家具設(shè)備補(bǔ)助資金**萬(wàn)元；文體局爭(zhēng)取基層文化建設(shè)及文物保護(hù)補(bǔ)助資金**萬(wàn)元；旅游局爭(zhēng)取旅游項(xiàng)目貼息資金**萬(wàn)元。

　　二、存在問題及原因

　　1、爭(zhēng)取資金總量較少。

　　今年我**爭(zhēng)取到的***萬(wàn)元資金，主要是一些中央支持資金及省市有關(guān)部門對(duì)口扶持資金，包括教育兩免一補(bǔ)**萬(wàn)元、中央免學(xué)雜費(fèi)**萬(wàn)元、新農(nóng)合資金**萬(wàn)元、良種補(bǔ)貼**萬(wàn)元。大項(xiàng)目資金如***今年還沒有爭(zhēng)取到位。

　　2、各單位發(fā)展不平衡。

　　今年?duì)幦〉降拇箢~資金主要集中在農(nóng)口、衛(wèi)生、教育等單位，大多數(shù)單位爭(zhēng)取到的資金較少，還有相當(dāng)一部分單位沒有爭(zhēng)取到資金。

　　3、沒有爭(zhēng)取到**資金。

　　整體來(lái)看，我*今年上爭(zhēng)資金情況不理想，主要是一些干部主觀上的原因。

　　一是缺乏跑、爭(zhēng)的意識(shí)。有些單位主要負(fù)責(zé)人當(dāng)了多年的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)上級(jí)優(yōu)惠政策認(rèn)識(shí)不到位、不了解，甚至連上級(jí)主管部門有哪些支持資金都不知道，有的連上級(jí)主管部門哪個(gè)領(lǐng)導(dǎo)分管什么工作也不清楚，有困難只找**領(lǐng)導(dǎo)，不走上面的關(guān)系、跑上面的門路去爭(zhēng)取資金；

　　二是怕吃苦，不肯跑。有些單位領(lǐng)導(dǎo)沒有吃苦精神和咬定青山不放松的勁頭，向上跑了，可跑了一趟兩趟沒有跑成，甚至只打個(gè)電話問問，覺得希望不大，就喪失了信心，失去了跑的勇氣；

　　三是礙于面子，怕吃閉門羹丟人。有的單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為自己資歷老，歲數(shù)大，而上級(jí)部門，特別是省廳、國(guó)家部委的主管處室負(fù)責(zé)同志都是年輕同志，覺得向人家說好話丟面子，經(jīng)不住人家一兩句難聽話，就放棄不跑了；

　　四是怕花錢，怕跑不來(lái)資金得不償失。

　　三、有關(guān)建議

　　當(dāng)前是國(guó)家有關(guān)部委謀劃確定**項(xiàng)目資金盤子和省市各部門向下發(fā)放資金的時(shí)期，也是我們向上跑辦爭(zhēng)列項(xiàng)目、爭(zhēng)取資金的最有利時(shí)機(jī)。為此，特提出如下建議：

　�。ㄒ唬┮�積極爭(zhēng)取國(guó)家發(fā)改委的項(xiàng)目資金。

　　首先各級(jí)各部門要謀劃好項(xiàng)目。爭(zhēng)取資金，項(xiàng)目謀劃是關(guān)鍵。在項(xiàng)目謀劃上，

　　一方面要按照國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，緊跟國(guó)家扶持資金的走向。

　　另一方面，要把國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與我*的資源優(yōu)勢(shì)結(jié)合起來(lái)，與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化結(jié)合起來(lái)。

　　就我*來(lái)講，重點(diǎn)要謀劃網(wǎng)羅一批農(nóng)副產(chǎn)品深加工的產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，圍繞紡織、醫(yī)藥、食品、淀粉等產(chǎn)品的升級(jí)換代，加快謀劃一批高新技術(shù)項(xiàng)目；圍繞完善*城功能，改善城鄉(xiāng)基礎(chǔ)條件，抓緊謀劃城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。其次要認(rèn)真做好項(xiàng)目建議書。

　　一要做精細(xì)的市場(chǎng)調(diào)研，搞好項(xiàng)目的論證和評(píng)估。

　　二要準(zhǔn)備好項(xiàng)目的各種資料。

　　三要搞好項(xiàng)目包裝。

　�。ǘ�）要積極爭(zhēng)取國(guó)家有關(guān)部委和省、市有關(guān)部門對(duì)口安排的專項(xiàng)資金。

　　根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，每年省、市財(cái)政都安排一定比例的專項(xiàng)資金，如圍繞農(nóng)業(yè)安排的***資金、***資金、***資金等；圍繞城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)安排的小城鎮(zhèn)建設(shè)資金等；圍繞社會(huì)事業(yè)安排的學(xué)�；�本建設(shè)資金、文化場(chǎng)所、衛(wèi)生事業(yè)建設(shè)資金等。各級(jí)各部門都應(yīng)該向上積極跑辦大力爭(zhēng)取。*財(cái)政局要充分發(fā)揮自己的職能，積極做好與上級(jí)財(cái)政部門的聯(lián)系對(duì)接工作，為各部門提供上級(jí)項(xiàng)目信息服務(wù)及政策依據(jù)，積極幫助有關(guān)部門跑辦專項(xiàng)資金。

　�。ㄈ�）要加大力度，積極跑辦。

　　**各部門要加緊謀劃明年跑辦項(xiàng)目，對(duì)已謀劃的項(xiàng)目要認(rèn)真篩選，清理分類，真正做到謀劃一批、跑辦一批、落實(shí)一批。各部門要抽出精干人員專職跑辦項(xiàng)目工作，單位一把手要主動(dòng)學(xué)習(xí)項(xiàng)目知識(shí)，充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，及時(shí)了解搜索信息， 要帶頭跑省、跑京、跑部委、跑中直機(jī)關(guān)、跑科研單位。在跑辦過程中，要樹立三種精神，

　　一是要樹立一種甘為**做貢獻(xiàn)的精神。要有“為官一任，造福一方”的責(zé)任感，在其位，謀其政，想方設(shè)法干出政績(jī)。

　　二是要樹立一種甘于吃苦的`精神。跑項(xiàng)目，爭(zhēng)資金不是一朝一夕的事，也確實(shí)不是一件輕松的事情，要發(fā)揚(yáng)排除千辛萬(wàn)苦、千難萬(wàn)險(xiǎn)”的精神。

　　三是要樹立一種敢于同上級(jí)交朋友的精神。善交朋友、廣交朋友，才能得到廣泛支持。要敢于進(jìn)大機(jī)關(guān)，敢于見大領(lǐng)導(dǎo)，敢于并善于同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在工作中交朋友，同時(shí)，要拉下面子，放下架子，多和上級(jí)主管部門的年輕負(fù)責(zé)同志聯(lián)系溝通，培養(yǎng)感情，只有這樣才能爭(zhēng)來(lái)更多的資金，引來(lái)更多的項(xiàng)目。

　�。ㄋ模┮�抓住***確定的***項(xiàng)目不放松。

　　對(duì)資料已上報(bào)*待批的項(xiàng)目，要明確專人負(fù)責(zé)，盯住不放，確保***把項(xiàng)目、資金爭(zhēng)取到手；對(duì)目前已有眉目的項(xiàng)目，要進(jìn)一步加大工作力度，力爭(zhēng)盡快把項(xiàng)目、資金爭(zhēng)取到手。

　�。ㄎ澹┮�建立考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。

　　建議***把跑辦項(xiàng)目、爭(zhēng)取資金工作列入對(duì)**部門考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容。年終由考核辦、財(cái)政局抽調(diào)專人對(duì)各部門上爭(zhēng)資金情況進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，將結(jié)果通報(bào)**，并兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，對(duì)爭(zhēng)取各類專項(xiàng)資金成績(jī)突出的單位和有功人員進(jìn)行大張旗鼓的表彰和現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不跑不動(dòng)或不積極跑辦的單位進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

資金調(diào)查報(bào)告12

　　建設(shè)新農(nóng)村，投入是保障�；�于對(duì)新農(nóng)村建設(shè)資金來(lái)源問題，從微觀層面入手，探析新農(nóng)村建設(shè)資金來(lái)源現(xiàn)狀及面臨的問題，并提出相應(yīng)的個(gè)人想法。

　　一、現(xiàn)狀及渠道

　　1、政府投入�，F(xiàn)階段，各級(jí)財(cái)政投入是新農(nóng)村建設(shè)資金投入的主渠道，發(fā)揮著明顯的導(dǎo)向作用。一是財(cái)政投入比重最高。在各項(xiàng)投入中，財(cái)政投入總量最大，比重最高。就市來(lái)看，用于新農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)，國(guó)家、省、市三級(jí)財(cái)政投入占總投入的近80%。二是國(guó)家和省級(jí)政策性資金占主體地位。三是帶動(dòng)作用比較明顯。財(cái)政資金投入都較好地發(fā)揮了四兩撥千斤的帶動(dòng)作用。如：通村公路、血防改廁、沼氣池、電改、文化建設(shè)、甲級(jí)衛(wèi)生室、村級(jí)組織辦公場(chǎng)所建設(shè)等國(guó)家實(shí)施以獎(jiǎng)代補(bǔ)、民辦公助的建設(shè)項(xiàng)目、財(cái)政資金的作用更加明顯。

　　2、信貸投入。金融信貸投入對(duì)發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)農(nóng)民增收具有重要的支撐作用。一是特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展是重點(diǎn)投向。金融部門對(duì)新農(nóng)村建設(shè)的投入主要集中在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上，重點(diǎn)集中在特色農(nóng)業(yè)發(fā)展上。，秦楊村貸款1000萬(wàn)元用于發(fā)展生豬養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)。二是農(nóng)村信用社唱主角。也是農(nóng)民最愿意打交道的銀行，遠(yuǎn)高于農(nóng)行、農(nóng)發(fā)行、郵政儲(chǔ)蓄銀行等其它涉農(nóng)銀行。

　　3、社會(huì)投入。在國(guó)家支農(nóng)政策導(dǎo)向作用下，各類社會(huì)資金投入新農(nóng)村建設(shè)的熱情越來(lái)越高，有力助推了新農(nóng)村建設(shè)。一是部門幫扶。省、市、鎮(zhèn)直部門通過結(jié)對(duì)幫扶形式，對(duì)新農(nóng)村建設(shè)試點(diǎn)示范村和本部門聯(lián)系駐點(diǎn)村給予資金、項(xiàng)目等幫扶，有力支持了新農(nóng)村建設(shè)。二是社會(huì)捐贈(zèng)。各村積極發(fā)動(dòng)本村籍在外人士捐資支持家鄉(xiāng)建設(shè)，為新農(nóng)村建設(shè)募集了大量資金。三是市場(chǎng)運(yùn)作。各村因地制宜采取市場(chǎng)運(yùn)作的辦法，引入各類市場(chǎng)資本投入新農(nóng)村建設(shè)，有效緩解了資金短缺的矛盾。起源于仙洪試驗(yàn)區(qū)的林水結(jié)合模式在市各村得到普遍推廣。

　　4、集體投入。雖然當(dāng)前村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)普遍比較薄弱，但仍然是新農(nóng)村建設(shè)不可缺少的投入主體。一是普遍性。二是公益性。大多數(shù)村的集體經(jīng)濟(jì)投入主要集中在村莊環(huán)境整治、農(nóng)村公路綠化、村民文化休閑廣場(chǎng)等農(nóng)村社會(huì)公益事業(yè)建設(shè)上。三是負(fù)重性。大多數(shù)村集體經(jīng)濟(jì)投入超出了收入支出的承載限度。

　　5、自主投入。在國(guó)家政策驅(qū)動(dòng)和試點(diǎn)村示范效應(yīng)帶動(dòng)下，群眾建設(shè)新農(nóng)村、投入新農(nóng)村的熱情高漲。一是農(nóng)民對(duì)村組公路建設(shè)有強(qiáng)烈的需求，使絕大多數(shù)的群眾都愿意集資來(lái)填補(bǔ)建設(shè)資金缺口。二是農(nóng)民對(duì)上級(jí)財(cái)政給予獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助的一建三改(建沼氣池、改水、改廁、改廚)、房屋立面改造等家庭基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，投資熱情非常高。三是農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)的積極性，使農(nóng)民的生產(chǎn)性支出投資明顯增長(zhǎng)。

　　二、問題和矛盾

　　1、資金投入總量小。近年來(lái)，各地大多數(shù)村的新農(nóng)村建設(shè)投入對(duì)比過去大幅增長(zhǎng)，但對(duì)照群眾對(duì)改善民生的強(qiáng)烈需求，資金投入仍顯不夠。普遍存在投入渠道少、總量小，無(wú)法滿足群眾改善民生的迫切要求。

　　2、地方配套壓力大。近年來(lái)，國(guó)家支農(nóng)項(xiàng)目越來(lái)越多，但許多支農(nóng)項(xiàng)目明確規(guī)定市縣要給予資金配套投入，增加了地方財(cái)政支出壓力。實(shí)際運(yùn)行中一般情況配套資金沒兌現(xiàn)。

　　3、項(xiàng)目建設(shè)協(xié)調(diào)難�，F(xiàn)行的支農(nóng)項(xiàng)目投入分別涉及發(fā)改委、財(cái)政、交通、國(guó)土、民政等多個(gè)部門，由于部門之間缺乏溝通交流，九龍治水的資金管理格局，導(dǎo)致很多的項(xiàng)目建設(shè)難以協(xié)調(diào)，項(xiàng)目資金難以整合，影響了財(cái)政資金的投資效益。

　　5、民間投資信心弱。一是農(nóng)村水電路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后、投資信息不暢、土地流轉(zhuǎn)機(jī)制不健全等問題比較突出，降低了對(duì)社會(huì)資本的投資吸引力。二是社會(huì)資本參與新農(nóng)村建設(shè)普遍缺乏政策保障和投資信心。三是社會(huì)資本投入三農(nóng)領(lǐng)域缺乏金融貸款支持。

　　6、集體投入難擔(dān)當(dāng)。從實(shí)際看，絕大多數(shù)的村集體經(jīng)濟(jì)收入較低，村級(jí)債臺(tái)高筑現(xiàn)象具有普遍性，村級(jí)債務(wù)居高不下、難以化解，不僅嚴(yán)重影響了農(nóng)村基層組織的`正常運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)也制約了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)對(duì)新農(nóng)村建設(shè)的持續(xù)投入，成為當(dāng)前新農(nóng)村建設(shè)十分突出的問題之一。

　　三、對(duì)策與建議

　　推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)，必須建立健全政府主導(dǎo)、群眾主體、社會(huì)力量廣泛參與的多元化投入長(zhǎng)效機(jī)制。

　　1、財(cái)政保障。一是要按照中央1號(hào)文件明確提出的三個(gè)高于的要求，將新增財(cái)力向農(nóng)業(yè)傾斜，確保財(cái)政支農(nóng)資金每年穩(wěn)定增長(zhǎng)。對(duì)于，應(yīng)逐年增加財(cái)政支農(nóng)資金，拓寬新農(nóng)村建設(shè)籌資渠道，逐步改變財(cái)政支農(nóng)投入高度依賴中央和省級(jí)政府的局面。二是要堅(jiān)持重點(diǎn)投入、持續(xù)漸進(jìn)，確保投入不斷檔，建設(shè)不冷場(chǎng)，切實(shí)樹好典型樣板，放大示范效應(yīng)。三是要將涉農(nóng)項(xiàng)目資金整合使用，統(tǒng)籌規(guī)劃，連片實(shí)施，集中投入，提高財(cái)政資金使用效益。

　　2、金融扶持�，F(xiàn)有涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步深化內(nèi)部改革，強(qiáng)化機(jī)構(gòu)職能，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，不斷擴(kuò)大三農(nóng)貸款投放規(guī)模。要深入開展農(nóng)村信用工程建設(shè)，為增加信用貸款創(chuàng)造條件。要建立農(nóng)村擔(dān)保體系，鼓勵(lì)現(xiàn)有商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展農(nóng)村擔(dān)保業(yè)務(wù)。要大力探索運(yùn)用土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押、倉(cāng)單質(zhì)押等多種形式，解決好農(nóng)村貸款抵押難、擔(dān)保難的問題。

　　3、社會(huì)參與。各級(jí)政府應(yīng)重點(diǎn)發(fā)揮好引導(dǎo)作用。一是優(yōu)化投資環(huán)境。要加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)通道、供水供電、農(nóng)田水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件;要大力整治亂檢查、亂收費(fèi)、亂罰款和地方惡霸勢(shì)力插手新農(nóng)村建設(shè)等現(xiàn)象，為社會(huì)資金進(jìn)入新農(nóng)村搭建綠色通道。二是搭建對(duì)接平臺(tái)。要廣泛開展村企結(jié)對(duì)、部門幫扶等活動(dòng)，為各類社會(huì)資金投入新農(nóng)村建設(shè)搭建載體。要精心策劃和包裝好可經(jīng)營(yíng)性的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)項(xiàng)目，引入工商資本投資興建。要及時(shí)向社會(huì)發(fā)布農(nóng)村投資信息，幫助各類社會(huì)資本確定投資項(xiàng)目。三是完善激勵(lì)政策。社會(huì)資金興辦各類公益事業(yè)，應(yīng)給予減免營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所得稅等優(yōu)惠政策。對(duì)村企結(jié)對(duì)幫扶貢獻(xiàn)較大的企業(yè)，盡可能在項(xiàng)目審批、土地使用、稅收優(yōu)惠、產(chǎn)業(yè)補(bǔ)貼等方面給予照顧傾斜。對(duì)引進(jìn)社會(huì)資金投入新農(nóng)村建設(shè)的有功人員和單位，應(yīng)給予相應(yīng)的物資、政治和精神獎(jiǎng)勵(lì)。

資金調(diào)查報(bào)告13

　　農(nóng)村信用社因農(nóng)而生，因農(nóng)而興，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)乃至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展作出了較大貢獻(xiàn)。隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的加大，新時(shí)期的“三農(nóng)”狀況發(fā)生了急劇的變化。面對(duì)這種新形勢(shì)，農(nóng)村信用社的支農(nóng)工作出現(xiàn)了怎樣的變化？農(nóng)村信用社怎樣適時(shí)調(diào)整支農(nóng)思路？帶著這些問題，1月11——14日，主任和縣信用聯(lián)社主任率領(lǐng)相關(guān)部門同志，對(duì)鎮(zhèn)支農(nóng)資金需求狀況進(jìn)行調(diào)查摸底。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，新時(shí)期“傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)”正向“現(xiàn)代農(nóng)業(yè)”型轉(zhuǎn)變，農(nóng)民致富的心態(tài)和門路發(fā)生了巨大的改變，對(duì)資金需求由溫飽期的“小打小鬧”向小康社會(huì)的“規(guī)模型”轉(zhuǎn)變，農(nóng)村信用社支農(nóng)資金需求由“輸血型”向“造血型”轉(zhuǎn)變�，F(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

　　一、信用社基本情況

　　鎮(zhèn)座落于市西郊，交通發(fā)達(dá)，經(jīng)濟(jì)活躍，是全縣經(jīng)濟(jì)文化重鎮(zhèn)。全鎮(zhèn)轄21個(gè)村（場(chǎng)），三個(gè)居委會(huì)，居民總戶數(shù)11908戶，總?cè)丝?1561人，其中農(nóng)村居民7482戶，21630人，稻田面積28167畝，人平純收入3500元。近年來(lái)，在信用社的支持下，鎮(zhèn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐不斷加快，良種豬、湘黃雞、農(nóng)產(chǎn)品加工和瓜果蔬菜生產(chǎn)已初具規(guī)模，化工、建材、交通運(yùn)輸?shù)让駹I(yíng)經(jīng)濟(jì)和教育已形成地方特色，財(cái)稅收入占全縣的七分之一。

　　信用社有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)5個(gè)，員工29人，其中信貸員7人（含代辦員1人）。末，各項(xiàng)存款余額7697萬(wàn)元，本年增加1004萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額5113萬(wàn)元，全年累放貸款5317萬(wàn)元，累收4753萬(wàn)元，凈放563萬(wàn)元，貸占存比例66.4%。其中不良貸款余額2576萬(wàn)元，本年壓縮346萬(wàn)元，年末不良貸款占比50.4%，較年初下降13.6個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)務(wù)總收入319萬(wàn)元，其中利息收入279萬(wàn)元。貸款收息率5.5%，總支出269萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)50.3萬(wàn)元，較上年增盈33萬(wàn)元，信用社通過調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路，加大對(duì)“三農(nóng)”的信貸投入，有效地促進(jìn)了本地經(jīng)濟(jì)特別是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)民增收、財(cái)政增稅和信用社增效的三贏目標(biāo)，信用社已實(shí)實(shí)在在地成為支農(nóng)的主力軍。

　　二、農(nóng)戶資金需求狀況

　　調(diào)查人員分成兩個(gè)組與鎮(zhèn)黨委主要領(lǐng)導(dǎo)和松山、神山、龍喚村“兩委”干部進(jìn)行了座談，并抽樣對(duì)上述三個(gè)村30戶農(nóng)戶和鎮(zhèn)不同類型的10個(gè)民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行了資金摸底測(cè)算和征求對(duì)信用社支農(nóng)服務(wù)的意見。

　　據(jù)對(duì)松山、神山、龍喚三個(gè)不同類型的30戶農(nóng)戶和44鎮(zhèn)10戶民營(yíng)業(yè)主的資金摸底測(cè)算，全鎮(zhèn)農(nóng)戶種、養(yǎng)、加和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)尚有資金缺口2900萬(wàn)元。從數(shù)額上看，其需求分布狀況是：一般農(nóng)戶備耕資金需求1400萬(wàn)元，占48.3%，其中農(nóng)戶小額信用貸款和種養(yǎng)加大戶貸款需求分別為1400萬(wàn)元和800萬(wàn)元；中小企業(yè)貸款需求500萬(wàn)元，占17.2%，個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)貸款需求600萬(wàn)元，占20.7%，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和其他行業(yè)各需求200萬(wàn)元，分別占6.9%。從時(shí)間和行業(yè)上看，一般農(nóng)戶1—5月需求資金的有3000戶，金額900萬(wàn)元，分別占總農(nóng)戶和總需求的40.1%和31%。其中農(nóng)戶小額信用貸款需求的有200戶，金額250萬(wàn)元，種養(yǎng)加大戶需求的有700戶，金額500萬(wàn)元，其他經(jīng)濟(jì)類的有300戶，金額150萬(wàn)元。糧食生產(chǎn)需求250萬(wàn)元，公司加農(nóng)戶模式養(yǎng)雞需求50萬(wàn)元，良種豬生產(chǎn)需求550萬(wàn)元，瓜菜生產(chǎn)和農(nóng)機(jī)具需求50萬(wàn)元。

　　從資金需求狀況分析，資金缺口最大的主要是農(nóng)村的種養(yǎng)大戶和規(guī)模民營(yíng)企業(yè)。如松山村9個(gè)村民小組295戶，有236戶從事規(guī)模養(yǎng)豬，其中200戶需求貸款達(dá)200萬(wàn)元，占該村農(nóng)戶的67.8/%，占全鎮(zhèn)總需求的6.9%。被調(diào)查的3個(gè)村共需借貸的有650戶，需求面39%，需貸款金額399萬(wàn)元，其種糧只需24.8萬(wàn)元，占需求量6.2%，規(guī)模種養(yǎng)共需331.2萬(wàn)元，占需求量83%。10個(gè)被調(diào)查的民營(yíng)企業(yè)主共需資金1697萬(wàn)元，其需求量占58.5%。

　　三、信貸資金需求的新特點(diǎn)

　　本次從座談和農(nóng)戶走訪采集的信息表明，鎮(zhèn)農(nóng)村信貸資金需求呈現(xiàn)“四多四少”的新特點(diǎn)，其表現(xiàn)為：

　　1、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的資金需求增多，糧食生產(chǎn)資金需求減少。按調(diào)查測(cè)算全鎮(zhèn)信貸資金總需求2900萬(wàn)元，其中糧食生產(chǎn)所需信貸資金僅250萬(wàn)元，戶平334元，而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的規(guī)模種養(yǎng)貸款就達(dá)500萬(wàn)元，分別占需求總量的8.6%和17.2%。特別以松山村為龍頭的良種豬養(yǎng)殖所需資金達(dá)450萬(wàn)元以上。

　　2、種養(yǎng)加大戶資金需求增多，松散型經(jīng)營(yíng)戶資金需求減少。44鎮(zhèn)近幾年來(lái)，良種豬生產(chǎn)發(fā)展速度逾來(lái)逾快，出欄8萬(wàn)頭，預(yù)計(jì)達(dá)10萬(wàn)頭以上。特別是隨著廣西桂林巨東勤業(yè)養(yǎng)雞公司落戶44，“公司+農(nóng)戶”新興產(chǎn)業(yè)模式正在被廣大農(nóng)戶接受，農(nóng)民養(yǎng)雞積極性空前高漲，預(yù)計(jì)全年可出棚肉雞100萬(wàn)羽以上，所需信貸資金將成倍增加。而傳統(tǒng)單一的農(nóng)業(yè)戶除少數(shù)因小孩上學(xué)、建房和其他特殊因素尚需小量貸款外，大部分農(nóng)戶資金均能做到自給。

　　3、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)資金需求增多，作坊式經(jīng)營(yíng)戶資金需求減少，44鎮(zhèn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)起步較早，發(fā)展較快，化工、飼料及農(nóng)產(chǎn)品加工、建材、交通運(yùn)輸?shù)犬a(chǎn)業(yè)已初具規(guī)模，臨街經(jīng)商戶僅門面就達(dá)1000間左右，大部分小型零售和家庭經(jīng)商戶經(jīng)過多年的.資金積累，已基本能自己調(diào)節(jié)資金，信貸資金需求較少，即使需要，一般也是季節(jié)性的如春節(jié)臨時(shí)增加倉(cāng)儲(chǔ)所需，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、國(guó)營(yíng)企業(yè)改制的不斷深入和規(guī)模民營(yíng)戶的不斷崛起，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大戶的資金需求十分旺盛。從被調(diào)查的不同類型的10戶分析，這些戶計(jì)劃實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值2.5億元，全年共需投入流動(dòng)資金3510萬(wàn)元，向信用社申請(qǐng)貸款1697萬(wàn)元。如黃華成的雁泰飼料廠，集飼料生產(chǎn)、養(yǎng)豬和販豬為一體，現(xiàn)擁有年產(chǎn)8000噸豬飼料加工生產(chǎn)線一條，年出欄頭的現(xiàn)代化豬場(chǎng)一座，并在廣東建立了穩(wěn)固的牲豬銷售網(wǎng)絡(luò)，計(jì)劃年銷良種豬3.6萬(wàn)頭。三項(xiàng)可創(chuàng)值5800萬(wàn)元，利潤(rùn)55萬(wàn)元，該戶向信用社申請(qǐng)貸款40萬(wàn)元。

　　4、教育、科技型新興產(chǎn)業(yè)資金需求增多，傳統(tǒng)型產(chǎn)業(yè)資金需求減少。44鎮(zhèn)目前已大步跨入經(jīng)濟(jì)發(fā)展的轉(zhuǎn)型時(shí)期，一般傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的社會(huì)影響力越來(lái)越弱，新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭逾來(lái)逾旺。44鎮(zhèn)內(nèi)有大中專院校、重點(diǎn)中小學(xué)校多處，各類在校寄宿學(xué)生近萬(wàn)人，已成為本地一項(xiàng)產(chǎn)業(yè)。鎮(zhèn)黨政領(lǐng)導(dǎo)要求信用社加大對(duì)教育的投入，從促進(jìn)教育產(chǎn)業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展來(lái)帶動(dòng)本地其他產(chǎn)業(yè)的繁榮。加速富民強(qiáng)鎮(zhèn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。另一方面，隨著規(guī)模種養(yǎng)業(yè)的飛速發(fā)展，農(nóng)村新型的經(jīng)濟(jì)合作組織應(yīng)運(yùn)而生，龍喚村的精品瓜果協(xié)會(huì)、松山村的養(yǎng)豬協(xié)會(huì)、桂林巨東勤業(yè)養(yǎng)雞公司落戶44，連接了協(xié)會(huì)、公司與農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)鏈條，更緊密型的產(chǎn)供銷關(guān)系和產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展增添了騰飛的翅膀。這些新興的組織在帶動(dòng)新一輪產(chǎn)業(yè)格局形成的同時(shí)，也加大了對(duì)信用社信貸資金的更大需求。

　　從本次座談和調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，黨政領(lǐng)導(dǎo)和農(nóng)戶在對(duì)信用社過去服務(wù)“三農(nóng)”工作給予了充分肯定的同時(shí)，也對(duì)信用社提出了更新的要求，主要反映在：一是進(jìn)一步完善農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定和授信辦法，因戶制宜，增大規(guī)模種養(yǎng)農(nóng)戶的授信貸額度，短期貸款額度擴(kuò)大到5萬(wàn)元以內(nèi)，進(jìn)一步簡(jiǎn)化農(nóng)戶擔(dān)保手續(xù)，解決擔(dān)保難的矛盾；二是迅速改善信用社的服務(wù)設(shè)施，開通匯兌結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行電腦通存通兌，增強(qiáng)信用社吸納資金和核心競(jìng)爭(zhēng)的能力，方便客戶異地存��；三是信用社要跳出傳統(tǒng)支農(nóng)圈子，從服務(wù)大農(nóng)業(yè)的視角在支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的同時(shí)，加大對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、第三產(chǎn)業(yè)和教育事業(yè)的投入力度，加快小城鎮(zhèn)建設(shè)，全面促進(jìn)農(nóng)民增產(chǎn)增收。

　　四、信用社的支農(nóng)思路和資金安排

　　根據(jù)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整態(tài)勢(shì)和旺盛的信貸資金需求趨向，信用社支農(nóng)的基本思路是：

　　1、突出重點(diǎn)，兼顧一般，對(duì)農(nóng)戶增產(chǎn)增收的重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行“四優(yōu)先”。即優(yōu)先支持糧食生產(chǎn)，優(yōu)先支持規(guī)模種養(yǎng)加大戶，優(yōu)先支持“三有”（有市場(chǎng)、有效益、有償還能力）民營(yíng)企業(yè)，優(yōu)先支持科技型新興產(chǎn)業(yè)。對(duì)面上一般農(nóng)戶的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在貸款證核定的額度內(nèi)隨到隨辦。

　　2、規(guī)范程序，簡(jiǎn)化手續(xù)。支農(nóng)貸款的方式是：信用等級(jí)，誠(chéng)信為本，農(nóng)戶申請(qǐng)，村組評(píng)議，社站審批，一年一定，核定額度，頒證到戶，大戶聯(lián)保，分次發(fā)放，專款專用，責(zé)任到位。貸款風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)行“三結(jié)合”：規(guī)模種養(yǎng)戶個(gè)人授信與聯(lián)保防險(xiǎn)相結(jié)合，村干部包戶與信用社建設(shè)相結(jié)合，信貸員包收與績(jī)效掛鉤相結(jié)合。

　　3、資金計(jì)劃，分期到位。全鎮(zhèn)支農(nóng)資金需求總量2900萬(wàn)元，信用社擬從三個(gè)方面積極籌措資金，盡力滿足“三農(nóng)”資金的需求，一是開展一季度組織資金競(jìng)賽活動(dòng)，力爭(zhēng)存款增加1000萬(wàn)元；二是對(duì)信貸員責(zé)任到人，落實(shí)到戶收回到逾期貸款1000萬(wàn)元；三是向上爭(zhēng)取資金900萬(wàn)元。計(jì)劃一、二季度各投放1000萬(wàn)元，下半年發(fā)放900萬(wàn)元，做到信貸資金有效使用，有序流動(dòng)，確保良性運(yùn)行。

資金調(diào)查報(bào)告14

　　在商業(yè)企業(yè)中，營(yíng)運(yùn)資金占企業(yè)資金的絕大部分，貨幣資金收支業(yè)務(wù)十分頻繁，并且直接影響企業(yè)效益，所以必須建立、健全有關(guān)貨幣資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度。本文針對(duì)中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理存在著管理層、企業(yè)員工、內(nèi)部管理制度三個(gè)層面的原因，制定相應(yīng)的治理對(duì)策：對(duì)管理層及相關(guān)負(fù)責(zé)人制定相關(guān)懲罰措施、違紀(jì)后承擔(dān)相關(guān)法律后果;對(duì)員工要加強(qiáng)宣傳工作，使其對(duì)內(nèi)控制度的重視，起到相互監(jiān)督的作用;大力學(xué)習(xí)并踐行有關(guān)貨幣資金內(nèi)部管理的法律法規(guī)，各部門嚴(yán)格按規(guī)定組織日常工作。

　　一、中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理調(diào)查的概述

　　(一)調(diào)查目的及調(diào)查的時(shí)間和對(duì)象

　　本次社會(huì)調(diào)查問卷目的是為了通過我們對(duì)一些中小企業(yè)進(jìn)行問卷的調(diào)查得出的一些數(shù)據(jù)作為我們學(xué)習(xí)，探討、研究我省中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理的現(xiàn)狀，并由此找出原因及一些解決措施，完善貨幣資金內(nèi)部制度，并使企業(yè)管理層能對(duì)貨幣資金內(nèi)部管理重視，真正改善中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理，促進(jìn)中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展。根據(jù)學(xué)校的安排，我于9月30號(hào)至10月20日進(jìn)行了社會(huì)問卷調(diào)查。本次問卷調(diào)查的對(duì)象主要是廣東省中小企業(yè)包含民營(yíng)企業(yè)、家庭式的個(gè)人小企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)等。

　　(二)調(diào)查問卷的基本思路及調(diào)查的主要方法

　　通過企業(yè)調(diào)查采取健全貨幣資金內(nèi)部制度、使管理決策重視等方法解決中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理存在的問題，采取實(shí)地觀察的測(cè)試方法和抽樣式檢查來(lái)測(cè)試：各種柜面現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)是否有兩個(gè)以上職員來(lái)進(jìn)行處理這一內(nèi)部控制制度;郵寄匯款單的開啟是否由獨(dú)立職員進(jìn)行;各種備用金是否由專人保管;對(duì)重要憑證、發(fā)票、銷貨營(yíng)業(yè)單據(jù)的抽樣式檢查。

　　二、中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制管理的現(xiàn)狀分析

　　企業(yè)的貨幣資金內(nèi)部控制是指企業(yè)為了保證貨幣資金的安全、完整，保證貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合理、合法和有效，保證貨幣資金收、付、存信息的真實(shí)、合法、完整而建立的各項(xiàng)控制政策與程序。其目標(biāo)是企業(yè)管理*建立健全內(nèi)部控制的根本出發(fā)點(diǎn)。據(jù)本次的調(diào)查分析，我省中小企業(yè)普遍認(rèn)為貨幣資金內(nèi)部管理重要，但在從現(xiàn)實(shí)情況發(fā)

　　現(xiàn)其內(nèi)控問題是中小企業(yè)貨幣資金管理實(shí)施的阻礙，依據(jù)國(guó)內(nèi)學(xué)者廣泛地調(diào)查和研究，我們可以勾畫出我國(guó)中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)控實(shí)施情況的現(xiàn)實(shí)狀況。

　　(一)貨幣資金內(nèi)部管理存在的漏洞

　　現(xiàn)金是流動(dòng)性的資產(chǎn)，而我省的民營(yíng)企業(yè)沒有建立明確的內(nèi)控目標(biāo)，也未采取切實(shí)有效的管理方式，所以偷盜、挪用甚至貪污等舞弊現(xiàn)象比較嚴(yán)重。當(dāng)前現(xiàn)金管理的主要問題是制度虛設(shè)，是否完全按制度執(zhí)行，完全掌控在掌管現(xiàn)金的主要領(lǐng)導(dǎo)手中，中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理有下列問題存在：

　　1、貨幣資金管理主觀隨意，內(nèi)部管理較混亂，容易出現(xiàn)貪污舞弊現(xiàn)象企業(yè)現(xiàn)金管理缺乏計(jì)劃，缺乏統(tǒng)籌兼顧。專項(xiàng)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目被面子工程、消費(fèi)基金擠占，隨意性導(dǎo)致該用的錢無(wú)法落實(shí)，使現(xiàn)金管理流于形式，58%的民營(yíng)企業(yè)，缺乏控制，領(lǐng)導(dǎo)意志、情感代替了計(jì)劃、制度比較嚴(yán)重，完善的現(xiàn)金管理制度約束自己的手腳，以滿足自己需要為管理意圖，導(dǎo)致現(xiàn)金管理失控，民主理財(cái)成了形式，缺乏公開透明;而家庭式的個(gè)人小企業(yè)，全由一個(gè)人的政策水平和道德水平掌控現(xiàn)象也較普遍。

　　2、現(xiàn)金管理內(nèi)控制度虛設(shè)，部門設(shè)置不合理

　　由于上述問題的發(fā)生，導(dǎo)致制度虛設(shè)。企業(yè)普遍認(rèn)為財(cái)政部頒布的相關(guān)法律法規(guī)是適用的,也很重視內(nèi)部控制在管理中的作用,建立并實(shí)施了一定的貨幣資金內(nèi)部控制制度。但企業(yè)具體負(fù)責(zé)建立內(nèi)部控制的部門，90.58%的企業(yè)設(shè)置了財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)部門,但38.67%的企業(yè)設(shè)置了審計(jì)部、法務(wù)部。

　　3、一支筆審批，相關(guān)規(guī)定未嚴(yán)格執(zhí)行

　　我們通過調(diào)研訪談發(fā)現(xiàn)，大部分中小企業(yè)并非依靠?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)控制來(lái)進(jìn)行授權(quán)審批，而主要依靠‘一支筆’進(jìn)行審批。由于現(xiàn)金的誘惑力，現(xiàn)金使用的隨意性、盲目性往往使現(xiàn)金管理不到位，缺乏控制，領(lǐng)導(dǎo)意志代替了計(jì)劃，情感代替了制度，把有計(jì)劃、�？顚Ｓ�、統(tǒng)籌兼顧拋在腦后，不愿意用完善的現(xiàn)金管理制度約束自己的手腳，以滿足自己需要為管理意圖，導(dǎo)致現(xiàn)金管理失控等現(xiàn)象。

　　4、中小企業(yè)對(duì)貨幣資金內(nèi)部管理不夠了解，

　　財(cái)政部頒布與實(shí)施《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》已有6年多，企業(yè)應(yīng)該會(huì)盡可能的有效的掌握和執(zhí)行這項(xiàng)法規(guī)，而對(duì)其了解是實(shí)施的前提和基礎(chǔ)。但中小企業(yè)對(duì)貨幣資金內(nèi)部管理制度了解程度還不夠，據(jù)調(diào)查分析，80%的企業(yè)還不夠熟悉企業(yè)。

　　5、企業(yè)執(zhí)行貨幣資金內(nèi)部管理的.情況不夠主動(dòng)

　　在現(xiàn)行企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)中，80%民營(yíng)企業(yè)主要由企業(yè)管理層作內(nèi)控的一把手，由于國(guó)家監(jiān)管部門對(duì)中小型企業(yè)建立和健全相關(guān)內(nèi)部控制的要求較低,他們自身因經(jīng)營(yíng)規(guī)模的有限、組織結(jié)構(gòu)的相對(duì)簡(jiǎn)單，對(duì)這資金管理的規(guī)范要求就放松，該類企業(yè)獲取企業(yè)了解貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)范的主要渠道如下：

　　(二)貨幣資金內(nèi)部管理不足原因分析

　　1、會(huì)計(jì)人員素質(zhì)參差不齊，造成會(huì)計(jì)資料亂、漏的現(xiàn)象

　　由于被調(diào)查的企業(yè)大都是民營(yíng)企業(yè)，有的是赤手打下的江山，文化程度不高，不懂管理，也不學(xué)管理，眼光有時(shí)就不夠長(zhǎng)遠(yuǎn)，使之在財(cái)務(wù)管理工作中缺乏統(tǒng)籌兼顧，長(zhǎng)遠(yuǎn)打算。但不了解現(xiàn)金管理的實(shí)際情況，不從單位存在的實(shí)際經(jīng)濟(jì)問題入手，而是想當(dāng)然地靠經(jīng)驗(yàn)，靠主觀意志進(jìn)行資金管理，使資金管理帶有一種極端情緒化的傾向。

　　中小企業(yè)所有者的任人唯親，導(dǎo)致會(huì)計(jì)人員素質(zhì)普遍較低，有的會(huì)計(jì)人員“半路出家”，業(yè)務(wù)不精通，方便那些“有心人”利用各種手法貪污現(xiàn)金。比如：利用工作之便，少開收據(jù)，隱瞞收入;涂改原始憑證的金額，達(dá)到多支出的目的。

　　2、會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé)劃分不清，缺乏監(jiān)督和牽制機(jī)制

　　在我省，中小企業(yè)的特點(diǎn)就是家族式的經(jīng)營(yíng)方式。這類企業(yè)在創(chuàng)建的初期，往往都是依靠家庭或家族成員共同經(jīng)營(yíng)打天下的，所以其所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)大都控制在其家庭或家族成員的手中。另一方面，出于某些方面的考慮，這類企業(yè)的所有者都會(huì)選擇自己人來(lái)管理一些重要部門，特別是作為直接掌握整個(gè)企業(yè)的貨幣資金的崗位——出納，絕大部分的老板會(huì)啟用自己的親戚。而這種所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的密不可分，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部管理比較混亂，報(bào)銷審批制度不嚴(yán)，容易出現(xiàn)貪污舞弊現(xiàn)象。

　　3、企業(yè)員工不夠了解，決策者對(duì)宣傳教育工作比較松懈

　　據(jù)調(diào)查分析，企業(yè)了解貨幣資金內(nèi)部控制規(guī)范的主要途徑為財(cái)政部門文件,其次是通過相關(guān)培訓(xùn),而通過相關(guān)雜志或網(wǎng)站了解的不多。企業(yè)了解貨幣資金多數(shù)存在政府強(qiáng)制壓力下才采取的行為，主動(dòng)性不強(qiáng)。企業(yè)管理層或企業(yè)會(huì)計(jì)出于對(duì)成本及時(shí)間的考慮，往往適得其反，員工忽視了現(xiàn)金管理的重要性，造成貨幣資金管理制度執(zhí)行的困難。

　　4.缺乏健全的貨幣資金內(nèi)部控制制度

　　中小企業(yè)的貨幣資金管理出現(xiàn)混亂的根源，除了其本身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)之外，更重要的是在企業(yè)內(nèi)部缺乏貨幣資金控制制度。一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度是否健全，貨幣資金的內(nèi)部控制制度是否嚴(yán)格，直接影響到企業(yè)的貨幣資金能否健康運(yùn)轉(zhuǎn)，關(guān)系到企業(yè)的財(cái)產(chǎn)能否安全無(wú)恙。

　　三、完善貨幣資金內(nèi)部控制制度的意見及建議

　　(一)企業(yè)管理決策者的對(duì)策

　　1、管理決策者應(yīng)建立并科學(xué)的執(zhí)行完善的貨幣資金內(nèi)控制度

　　嚴(yán)格按照財(cái)政部發(fā)布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金》規(guī)定制定現(xiàn)金管理內(nèi)控制度。貨幣資金規(guī)范中，沒有強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)進(jìn)行約束，從而造成凌駕于規(guī)范之上。

　　而建立完善的貨幣資金內(nèi)部控制我覺得最重要的有以下幾點(diǎn)：①建立不相容職務(wù)崗位分離制度。就會(huì)計(jì)部門來(lái)講，出納和會(huì)計(jì)這兩個(gè)職務(wù)，不能由同一人擔(dān)任，如果企業(yè)的確人手有限，也應(yīng)保證實(shí)行錢賬分管。此外，中小企業(yè)還應(yīng)該注意以下幾種職務(wù)之間的分離：授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù);財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)。②堅(jiān)持定期盤點(diǎn)，事前介入，事前預(yù)防，確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確;現(xiàn)金開支合理、合法、貨幣資金回收安全可靠，防止貪污、挪用、舞弊等現(xiàn)象發(fā)生;保證資產(chǎn)安全，滿足生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的需要。

　　2、對(duì)違法亂紀(jì)行為要落實(shí)責(zé)任，重大決策實(shí)行集體制

　　在管理當(dāng)中，管理者的素質(zhì)是主要的決定因素，縱觀諸多管理案例，人禍大于天災(zāi)。人可以讓企業(yè)絕處逢生，人也可以讓一個(gè)興盛的企業(yè)破產(chǎn)倒閉。選人、用人、管人至關(guān)重要。強(qiáng)化監(jiān)督，核心是建立健全內(nèi)外結(jié)合的全方位、全過程監(jiān)督機(jī)制，特別是對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部尤其是對(duì)一把手的監(jiān)督，重大決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用必須堅(jiān)持科學(xué)民主論證，由集體討論，集體決定。

　　(二)貨幣資金制度建立及管理的對(duì)策

　　1、建立健全的貨幣管理制度。

　　(1)做好企業(yè)的資金收支預(yù)算企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。主要是通過貨幣資金的流通(流入與流出)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。編制資金收支預(yù)算的目的，就是要按照企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)要求，

　　對(duì)企業(yè)的貨幣資金流入流出先做一個(gè)預(yù)先的安排，盡可能使企業(yè)保持暢通的資金渠道，從而保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常運(yùn)作。

　　(2)合法地辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。中小企業(yè)應(yīng)該針對(duì)企業(yè)自身的特點(diǎn)和會(huì)計(jì)人員的設(shè)置情況，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)采取一系列措施和方法，建立一套符合實(shí)際情況的資金收支業(yè)務(wù)流程，以保證會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性、完整性和正確性，同時(shí)，也使貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理更為程序化和規(guī)范化。

　　2、建立票據(jù)與印章的管理制度。

　　票據(jù)和印章的管理對(duì)一個(gè)企業(yè)來(lái)講是貨幣資金業(yè)務(wù)得以正常進(jìn)行的保證，有了票據(jù)和印章，就可以支配企業(yè)的貨幣資金運(yùn)動(dòng)。所以，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并設(shè)置專門的登記簿進(jìn)行記錄：購(gòu)入票證時(shí)及時(shí)登記，妥善保管;詳細(xì)登記用途;領(lǐng)用時(shí)必須按編號(hào)順序使用;防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。同時(shí)，還要加強(qiáng)對(duì)銀行預(yù)留印鑒的管理，在實(shí)際操作中，一般是由出納保管空白支票和個(gè)人私章，財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)或其他授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁只由一個(gè)人保管全套銀行印鑒和空白票據(jù)。

　　3、加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員的法制教育，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。

　　企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)離不開人這個(gè)主體，要保證貨幣資金的安全和運(yùn)作暢順，就必須保證貨幣資金業(yè)務(wù)崗位人員的素質(zhì)。企業(yè)的會(huì)計(jì)人員必須要有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，這是對(duì)從事會(huì)計(jì)工作人員的最起碼的要求。對(duì)貨幣資金崗位的人員進(jìn)行定期換崗，并應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員多學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)，定期參加后續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。

　　4、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，推行會(huì)計(jì)電算化

　　會(huì)計(jì)電算化對(duì)現(xiàn)金流量能以最短的時(shí)間、最快的速度、的質(zhì)量獲取現(xiàn)金信息，對(duì)下屬單位，進(jìn)行隨時(shí)有效的監(jiān)控和指導(dǎo)，特別有利于跨地區(qū)、流動(dòng)分散單位的遠(yuǎn)程數(shù)據(jù)交換，是財(cái)務(wù)核算、中央控制管理的手段，將收入、支出、庫(kù)存、現(xiàn)金流向、應(yīng)收賬款、項(xiàng)目投資等信息列入程序，自動(dòng)生成匯總，讓人一目了然。對(duì)獲取的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，要進(jìn)行對(duì)比性分析，從數(shù)據(jù)處理分析中，找出財(cái)務(wù)管理的得與失。只有經(jīng)過處理分析后的信息，才能對(duì)企業(yè)管理提供參考和幫助，所以，開發(fā)利用會(huì)計(jì)電算化，對(duì)管理理念的延伸、管理方法的創(chuàng)新都有不可替代的作用。

　　(三)檢查監(jiān)督制度的執(zhí)行力度

　　建立相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)制度，是檢查監(jiān)督企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制制度的一種特殊形式。它是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理制度是否合理、合法和有效的獨(dú)立評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，在某種意義上講也可以稱為是對(duì)其他內(nèi)部控制的再控制。中小企業(yè)出于管理成本的考慮，一般不設(shè)置專門的內(nèi)部審計(jì)部門，所以中小企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)控制，可以定期聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)的賬目進(jìn)行審核，看是否存在錯(cuò)誤和營(yíng)私舞弊的現(xiàn)象。在日常的工作中，應(yīng)該加強(qiáng)以下兩點(diǎn)的控制：

　　1、對(duì)現(xiàn)金實(shí)行突擊盤點(diǎn)。

　　據(jù)了解，許多中小型企業(yè)只在年末(每年的12月31日)進(jìn)行一次現(xiàn)金的定期盤點(diǎn)，由出納盤出現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)額，會(huì)計(jì)復(fù)核，并與總賬的現(xiàn)金數(shù)額進(jìn)行比較，看二者是否一致，然后填制(現(xiàn)金盤點(diǎn)表》。中小企業(yè)的老板應(yīng)該重視對(duì)現(xiàn)金的內(nèi)部控制，采取經(jīng)常性的突擊盤點(diǎn)，并且增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感，把這件事情落實(shí)到位，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理現(xiàn)金收支保管中存在的問題。這樣，現(xiàn)金的安全才能得以保障。

　　2、加強(qiáng)對(duì)銀行日記賬與銀行對(duì)賬單的核對(duì)，同時(shí)對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行核查。

　　在銀行存款業(yè)務(wù)方面，主要是由會(huì)計(jì)人員每月末對(duì)銀行日記賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并且應(yīng)該在與銀行對(duì)過賬的前提下，才出會(huì)計(jì)報(bào)表。如發(fā)現(xiàn)日記賬與銀行對(duì)賬單的余額不相符，應(yīng)盡快查找不符原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。所以，會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)銀行存款每一筆的收支都仔細(xì)審核，弄清楚未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性，避免銀行存款長(zhǎng)期未達(dá)，防止循環(huán)入賬。

　　目前，許多企業(yè)辦理財(cái)務(wù)開支大都先由企業(yè)負(fù)責(zé)人審批后，再由會(huì)計(jì)審核記賬，我認(rèn)為，企業(yè)開支的原始憑證不合法、不規(guī)范、白條入賬、貪污挪用等違法會(huì)計(jì)行為屢禁不止，一個(gè)很重要的原因就是這種“自上而下”的票據(jù)審批程序造成的。如果將這個(gè)程序的順序調(diào)整一下，先由會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證的真實(shí)性、完整性、合法性進(jìn)行審核，再經(jīng)企業(yè)負(fù)責(zé)人審查該筆開支是否與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)有關(guān)，是否同意開支，變“事后監(jiān)督”為“事前監(jiān)督”，這樣才有利于發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能，及時(shí)有效地打擊違法行為。

　　綜合以上所述，造成中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理不足的原因是多方面的，要解決中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理的問題是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。要解決這一難題，不僅要貨幣資金內(nèi)部控制的支持，更應(yīng)提高企業(yè)管理層的重視及員工的參與，注重內(nèi)控體系創(chuàng)新。

　　政府調(diào)控宏觀法規(guī)的建設(shè)制度供給和加大違規(guī)懲罰，培育良好的社會(huì)法規(guī)體系�？傊�需要政府、企業(yè)、員工及社會(huì)各方面協(xié)調(diào)配合，采取積極措施，共同化解。

資金調(diào)查報(bào)告15

　　社區(qū)根據(jù)的部署，我們從20xx年月日至日，對(duì)本設(shè)區(qū)的資金管理情況進(jìn)行了調(diào)查�，F(xiàn)將調(diào)查的主要情況、存在的主要問題及我們的主要建議報(bào)告如下：

　　一、資金管理的現(xiàn)狀

　　1、保障社區(qū)工作經(jīng)費(fèi)，奠定社區(qū)工作物質(zhì)基礎(chǔ)。自年以來(lái)，我社區(qū)建設(shè)工作經(jīng)費(fèi)按萬(wàn)元/千戶的標(biāo)準(zhǔn)，由（市、或縣）財(cái)政局按比例及時(shí)足額撥給。據(jù)統(tǒng)計(jì)，年度（市、或縣）財(cái)政共安排撥付社區(qū)建設(shè)工作經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元，街道部分由街道財(cái)力配套撥付或者以房租收入抵充。同時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況，（市、或縣）民政局對(duì)無(wú)物業(yè)管理社區(qū)和社區(qū)規(guī)模較大、人員構(gòu)成復(fù)雜、社區(qū)管理難度大的社區(qū)給予經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，用于社區(qū)專職社區(qū)工作者的工作補(bǔ)貼和社區(qū)管理補(bǔ)助。

　　2、落實(shí)社區(qū)專項(xiàng)資金，推進(jìn)社區(qū)工作全面發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，（市、或縣）有關(guān)職能部門年度撥入各街道和社區(qū)的各類“費(fèi)隨事轉(zhuǎn)”專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)有多萬(wàn)元，主要是（市、或縣）財(cái)政福利彩票公益金安排居家養(yǎng)老及社區(qū)設(shè)施補(bǔ)助、企退人員社會(huì)化管理以及社區(qū)準(zhǔn)物業(yè)管理等經(jīng)費(fèi)。年度（市、或縣）財(cái)政安排社區(qū)公益性崗位補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元，社區(qū)救助室經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元。同時(shí)，為老小區(qū)整治及背街小巷的改造投入了大量的資金。這些專項(xiàng)資金有效緩解了社區(qū)人力、資金的壓力。

　　3、“居賬街審”，建立社區(qū)財(cái)務(wù)新模式。目前我區(qū)城市社區(qū)普遍實(shí)行社區(qū)財(cái)務(wù)由街道代為管理的管理模式，各街道建立會(huì)計(jì)服務(wù)站，統(tǒng)一核算管理社區(qū)建設(shè)和管理經(jīng)費(fèi)，會(huì)計(jì)服務(wù)站人員配備到位，會(huì)計(jì)核算日趨規(guī)范，在保障社區(qū)資金安全性、規(guī)范性的同時(shí)也減輕了社區(qū)的工作負(fù)擔(dān)�！熬淤~街審”模式已得到普遍認(rèn)可。

　　二、資金管理方面存在的主要問題

　　1、社區(qū)建設(shè)財(cái)政支出缺乏計(jì)劃性。對(duì)社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金的使用缺乏系統(tǒng)詳細(xì)的預(yù)算,造成資金申請(qǐng)審批環(huán)節(jié)缺少合理的參考依據(jù)以控制社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金有序合理支出。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，對(duì)社區(qū)建設(shè)中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)的衛(wèi)生、治安、居委會(huì)建設(shè)等基礎(chǔ)性支出缺乏計(jì)劃性，社區(qū)建設(shè)財(cái)政支出一般采取隨支隨報(bào)的`方式，這種支出方式比較散漫，不利于資金的統(tǒng)籌和調(diào)配，難以保證資金使用的效率和效果。

　　2、社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金管理方式粗放。社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金使用缺少明確的費(fèi)用列支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。資金使用未做到專人管理，專帳核算。很多地方未對(duì)社區(qū)建設(shè)這一投入方向繁雜的資金流向做細(xì)分，會(huì)計(jì)科目一般只設(shè)置一級(jí)科目或幾個(gè)籠統(tǒng)的二級(jí)科目，不利于社區(qū)建設(shè)資金的細(xì)化管理和效益控制。

　　3、社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金投入社區(qū)建設(shè)存在“小、散、亂”的現(xiàn)象。分析社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金支出結(jié)構(gòu)，會(huì)發(fā)現(xiàn)資金使用具有支出金額瑣碎，缺少社區(qū)建設(shè)的導(dǎo)向性支出的特點(diǎn)，這往往是因?yàn)榈胤秸�府部門對(duì)社區(qū)建設(shè)缺乏有針對(duì)性、適合本地區(qū)實(shí)際情況的社區(qū)建設(shè)規(guī)劃造成的。社區(qū)事務(wù)是一項(xiàng)繁雜細(xì)致的工作，工作中頭緒多，突發(fā)事件多，但是，社區(qū)建設(shè)資金使用應(yīng)根據(jù)社區(qū)建設(shè)長(zhǎng)期的規(guī)劃，在這些散亂瑣碎的事務(wù)中突出社區(qū)建設(shè)的重點(diǎn)，引導(dǎo)社區(qū)健康有序發(fā)展，為建設(shè)特色和諧社區(qū)服務(wù)。

　　4、社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金投入方向不均衡。社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金管理未設(shè)定各資金流向支出的最高和最低限額以平衡各個(gè)投入方向的資金。社區(qū)建設(shè)財(cái)政支出對(duì)弱勢(shì)群體的投入普遍較低，特別是面向老年人、殘疾人、優(yōu)撫對(duì)象等社會(huì)弱勢(shì)群體提供的服務(wù)支出比例較低，而這些方面卻是社區(qū)居民關(guān)注度、需求度較高的方面,也是推進(jìn)和諧社區(qū)建設(shè)工作的重中之重。

　　5、社區(qū)建設(shè)財(cái)政支出透明度不高。社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金作為一項(xiàng)“民生”資金，其使用效益關(guān)系到社區(qū)居民的生存和生活環(huán)境。而該項(xiàng)資金使用普遍缺乏資金服務(wù)對(duì)象--社區(qū)居民的參與和監(jiān)督，缺少對(duì)資金使用后的跟蹤考核和社會(huì)效益評(píng)價(jià)程序。

　　三、加強(qiáng)社區(qū)資金管理的主要建議

　　1、進(jìn)一步明確各級(jí)管理職責(zé)，完善社區(qū)建設(shè)資金管理體制。按照“兩級(jí)政府、三級(jí)管理”的城市管理體制，理順（市、或縣）與社區(qū)、街道、職能部門之間的關(guān)系，建立精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、高效的管理模式，進(jìn)一步明確各層級(jí)和條塊的管理職責(zé)，協(xié)調(diào)條塊關(guān)系，劃清管理權(quán)限。（市、或縣）和街道的管理目標(biāo)和任務(wù)應(yīng)各有側(cè)重，轉(zhuǎn)變把社區(qū)作為部門工作延伸的思想觀念，保證社區(qū)管理的正常運(yùn)作。要以改革的思路積極探索社區(qū)發(fā)展之路，通過財(cái)政支持、社會(huì)共建、“費(fèi)隨事轉(zhuǎn)”、有償服務(wù)等多元化渠道籌集社區(qū)資金，加大資金投入和保障力度。

　　2、建立健全社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金管理制度。明確資金使用的要求和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)使用社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金的計(jì)劃性和預(yù)算性，使其有計(jì)劃按步驟支出，細(xì)化社區(qū)建設(shè)的資金流向和金額上下限額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格資金審批程序，以便整合社區(qū)資源，細(xì)化資金管理和效益控制。

　　3、社區(qū)建設(shè)財(cái)政資金使用應(yīng)堅(jiān)持“突出重點(diǎn)又兼顧均衡”的原則。根據(jù)社區(qū)工作的總體設(shè)想和長(zhǎng)期規(guī)劃，以尊重人、方便人、為社區(qū)居民服務(wù)為根本出發(fā)點(diǎn)，集中有限資金投向社區(qū)重點(diǎn)工作，以發(fā)揮財(cái)政資金的導(dǎo)向作用和輻射作用；同時(shí)，又要兼顧均衡，平衡各方向的支出，滿足社區(qū)居民物質(zhì)和精神得不同需要，以利于社區(qū)的和諧發(fā)展。

　　4、強(qiáng)化對(duì)弱勢(shì)群體的幫扶。設(shè)立為弱勢(shì)群體幫扶在社區(qū)建設(shè)財(cái)政支出中的達(dá)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，提高為社區(qū)居民服務(wù)水平，使弱勢(shì)群體更多地享受到政府給予的種種實(shí)惠，使有限的財(cái)政資金在和諧社區(qū)建設(shè)中發(fā)揮更大的社會(huì)效益。

　　5、建議采取三項(xiàng)措施，推進(jìn)和諧社區(qū)工作。一是在社區(qū)居民中開辦“百姓論壇”，來(lái)尋求社區(qū)事務(wù)的解決辦法，了解群眾的真實(shí)需求，討論社區(qū)建設(shè)的長(zhǎng)期規(guī)劃和資金投向，對(duì)社區(qū)工作接受群眾的監(jiān)督；二是建立“社區(qū)事務(wù)討論會(huì)制度”，側(cè)重解決政府部門和社區(qū)的溝通問題，以面對(duì)面交流的形式，就社區(qū)居民關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題舉行討論會(huì)，為政府部門和普通市民搭建平等交流的平臺(tái)，將居民意見作為政府決策的參考依據(jù)；三是實(shí)行社區(qū)建設(shè)工作公示制度，接受群眾的監(jiān)督，通過公示了解群眾對(duì)社區(qū)工作的滿意度，為今后的工作提供借鑒。通過這三項(xiàng)措施，努力解決社區(qū)居民最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題，調(diào)動(dòng)社區(qū)居民參與社區(qū)建設(shè)的積極性，融洽政府和社區(qū)居民的關(guān)系，為建設(shè)文明和諧的社區(qū)服務(wù)。

　　6、進(jìn)一步加強(qiáng)社區(qū)財(cái)務(wù)管理，切實(shí)做到財(cái)務(wù)公開。近年來(lái)，社區(qū)資產(chǎn)量增長(zhǎng)幅度較大，社區(qū)工作人員的配置也趨于年輕化、知識(shí)化，其基本素質(zhì)和管理能力大大提高。因此，在提高社區(qū)自治能力的同時(shí)，應(yīng)健全與完善社區(qū)財(cái)務(wù)管理。要加強(qiáng)對(duì)社工的財(cái)經(jīng)知識(shí)培訓(xùn)，引導(dǎo)社工增強(qiáng)預(yù)算管理意識(shí)，科學(xué)合理編制預(yù)算。要充分尊重社區(qū)居民的知情權(quán)，讓廣大社區(qū)居民參與社區(qū)事務(wù)，加大社區(qū)財(cái)務(wù)公開的力度，財(cái)務(wù)公開的內(nèi)容應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注社區(qū)資金使用的方向和效果、社區(qū)創(chuàng)收的使用和管理等情況。

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