借款沖賬及付款規(guī)定優(yōu)秀范本

　　為了保證公司資金使用的合理性，提高職工報(bào)賬及時的自覺性，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性，根據(jù)公司目前報(bào)賬情況，財(cái)務(wù)部特規(guī)定如下：

　　一、先款后票的辦理流程及財(cái)務(wù)管理規(guī)定：

　�。ㄒ唬�、職工日常費(fèi)用報(bào)銷及物料采購報(bào)銷的財(cái)務(wù)規(guī)定：

　　1.由經(jīng)辦人填寫人簽字，財(cái)務(wù)部審核其欠款情況，公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，后方能到財(cái)務(wù)部辦理支款事宜,財(cái)務(wù)部以經(jīng)辦人名字掛賬，借款單第一聯(lián)留財(cái)務(wù)做賬，二三聯(lián)交給借款人保留。

　　2.財(cái)務(wù)支付借款后，一律由,不得使用其他發(fā)票沖抵，若收款方?jīng)]有發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)要求對方去所屬稅局，否則按逾期不還款處理。

　　3.事項(xiàng)辦理完畢,借款人要在宜，未用完的現(xiàn)金上交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開具還款收據(jù)，并在借款單二三聯(lián)上注明“已還款”字樣，第二聯(lián)留財(cái)務(wù)做還款憑證，第三聯(lián)交還借款人保留。

　　4.借款應(yīng)堅(jiān)持的原則辦理上述業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部每月末核查個人借款余額，并出具個人借款明細(xì)表上報(bào)公司董事會。

　　5.借款人不得推遲或合并辦理沖賬，逾期不還款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)按照本人所欠款項(xiàng)余額從其當(dāng)月工資中扣除，當(dāng)月工資不夠扣除者下月繼續(xù)扣除。

　　6.借款人必須是本公司在職正式員工，臨時工及公司之外人員無權(quán)借款。

　　7.個人因私借款，由本人填寫借款單，直接交于總經(jīng)理與董事會核準(zhǔn)確定，到財(cái)務(wù)部辦理。

　　（二）、與工程相關(guān)的款項(xiàng)支付規(guī)定：

　　1.經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，申請表上列明付款日期、付款金額，涉及工程范圍（項(xiàng)目分期、樓棟）、用途、收款單位或個人名稱、開戶行（詳細(xì)至末級分行）及賬號,收款單位或個人必須和合同協(xié)議保持一致，禁止使用委托付款方式更換收款方名稱。

　　2.對于上述款項(xiàng)，申請付款部門負(fù)責(zé)督促收款方及時開具正規(guī)票據(jù)，要求索取發(fā)票期限為支付款項(xiàng)后三個月，在規(guī)定期限內(nèi)，取回發(fā)票者，直接交予財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后入賬，不再走領(lǐng)導(dǎo)審批程序。逾期不提供正規(guī)發(fā)票者，財(cái)務(wù)部拒絕支付下一筆款項(xiàng)。

　　3.財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照合同規(guī)定節(jié)點(diǎn)支付款項(xiàng)，工程竣工決算后，支付最后一筆款項(xiàng)時，發(fā)票（含質(zhì)保金）提供不齊全者，財(cái)務(wù)部拒絕付款。

　　4.的一個不可缺少的依據(jù)。

　�。ㄈ�）、有關(guān)電費(fèi)及廣告宣傳類款項(xiàng)支付管理規(guī)定

　　根據(jù)目前電費(fèi)及廣告宣傳類發(fā)票索取的情況，付款流程及要求同工程款項(xiàng)支付規(guī)定。

　　二、票款同步的辦理流程及財(cái)務(wù)管理規(guī)定

　　（一）、職工日常費(fèi)用報(bào)銷及物料采購報(bào)銷的財(cái)務(wù)規(guī)定：

　　1.并簽字，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

　　2.取得的發(fā)票真實(shí)合法、發(fā)票專用章名稱與收款方名稱一致，票據(jù)粘貼整齊，簽字手續(xù)齊全。

　　3.畢后第二天算起，超出一個月還未報(bào)銷者，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

　�。ǘ�）、與工程相關(guān)款項(xiàng)的支付規(guī)定：

　　1.附上收款方開具的正規(guī)發(fā)票（含質(zhì)保金），經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)。

　　2、收款方開具的票據(jù)要符合開封市開發(fā)區(qū)地稅局的要求（發(fā)票開具的類型及所屬區(qū)域和財(cái)務(wù)部溝通）。

　　注:上述與工程有關(guān)款項(xiàng)、公司賬戶轉(zhuǎn)賬，個人借款及報(bào)銷費(fèi)用款項(xiàng)在伍仟元以上（含）者通過公司賬戶轉(zhuǎn)賬，不得支付現(xiàn)金。

　　三、財(cái)務(wù)部辦理業(yè)務(wù)要求和時間規(guī)定

　　1.各類票據(jù)和款項(xiàng)支付必須先由財(cái)務(wù)部會計(jì)審核簽字（審核內(nèi)容：票據(jù)真假、粘貼是否合規(guī)、分類是否正確、合計(jì)或累計(jì)支付款項(xiàng)是否準(zhǔn)確），再交于財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字。

　　2.審核票據(jù)，不受時間限制，財(cái)務(wù)支付款項(xiàng)及報(bào)銷費(fèi)用在每周二、

　　周四，其他時間不予辦理。

　　3.財(cái)務(wù)部每月末結(jié)賬，下月5號之前出具各類財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　4.拒絕接受。

　　以上規(guī)定自20XX年6月  號實(shí)施，以前與此沖突的制度作廢，請公司所有員工遵照執(zhí)行。

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