- 相關(guān)推薦
（經(jīng)典）內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案11篇
為了確保工作或事情能有條不紊地開展，通常需要提前準(zhǔn)備好一份方案，方案一般包括指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟、政策措施、具體要求等項(xiàng)目。那么方案應(yīng)該怎么制定才合適呢？以下是小編為大家收集的內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 1
內(nèi)部控制是保障組織權(quán)利規(guī)范有序、科學(xué)高效運(yùn)行的有效手段，也是組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的長效保障機(jī)制。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》有關(guān)規(guī)定，制定我單位內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案，進(jìn)一步提高我單位內(nèi)部管理水平。
一、基本目標(biāo)
(一)健全內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。
我單位應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合我單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略;有效運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法，加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實(shí)施。
(一)加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行。
分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)和定期輪崗，是制約權(quán)力運(yùn)行、加強(qiáng)內(nèi)部控制的基本要求和有效措施。我單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程，切實(shí)做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，并定期輪崗。分事行權(quán)，就是對經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權(quán)，防止職責(zé)混淆、權(quán)限交叉;分崗設(shè)權(quán)，就是對涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，必須依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確，防止崗位職責(zé)不清、設(shè)權(quán)界限混亂;分級授權(quán)，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限，防止授權(quán)不當(dāng)、越權(quán)辦事。同時(shí)，對重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，在健全崗位設(shè)置、規(guī)范崗位管理、加強(qiáng)崗位勝任能力評估的基礎(chǔ)上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責(zé)任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應(yīng)當(dāng)采用專項(xiàng)審計(jì)等控制措施。對輪崗后發(fā)現(xiàn)原工作崗位存在失職或違法違紀(jì)行為的，應(yīng)當(dāng)按國家有關(guān)規(guī)定追責(zé)。
(三)建立內(nèi)控報(bào)告制度，促進(jìn)內(nèi)控信息公開。針對內(nèi)部控制建立和實(shí)施的實(shí)際情況，應(yīng)當(dāng)按照《單位內(nèi)控規(guī)范》的要求積極開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作。單位內(nèi)部控制自我評價(jià)情況應(yīng)當(dāng)作為部門決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報(bào)告。
(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作，加大考評問責(zé)力度。監(jiān)督檢查和自我評價(jià)，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障。應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價(jià)制度，通過日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制;通過自我評價(jià)，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和有效性，進(jìn)一步改進(jìn)和完善內(nèi)部控制。同時(shí)，單位要將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價(jià)與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，并將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價(jià)結(jié)果采取適當(dāng)?shù)姆绞接枰詢?nèi)部公開，強(qiáng)化自我監(jiān)督、自我約束的自覺性，促進(jìn)自我監(jiān)督、自我約束機(jī)制的不斷完善。
二、基本原則。
1、堅(jiān)持全面推進(jìn)。我單位應(yīng)當(dāng)按照黨的十八屆四中全會(huì)決定關(guān)于強(qiáng)化內(nèi)部控制的精神和《單位內(nèi)控規(guī)范》的具體要求，全面建立、有效實(shí)施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范我單位內(nèi)部各層級的全體干警。
2、堅(jiān)持科學(xué)規(guī)劃。我單位應(yīng)當(dāng)科學(xué)運(yùn)用內(nèi)部控制機(jī)制原理，結(jié)合檢察業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)，合理界定崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行結(jié)構(gòu)，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行嵌入內(nèi)部控制的各個(gè)層級、各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)。
3、堅(jiān)持問題導(dǎo)向。我單位應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的資金使用、政府采購、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責(zé)，細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。
4、堅(jiān)持共同治理。充分發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的相互促進(jìn)作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果;切實(shí)履行內(nèi)部控制建設(shè)的主體責(zé)任;要建立公平、公開、公正的市場競爭和激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)社會(huì)第三方參與單位內(nèi)部控制建設(shè)和發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成單位內(nèi)部控制建設(shè)的'合力。
三、實(shí)施依據(jù)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)實(shí)施的直接依據(jù)主要有：
(一)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》;
(二)《單位內(nèi)部管理制度》;
(三)《中華人民共和國預(yù)算法》;
(四)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》。
四、實(shí)施范圍
根據(jù)財(cái)政預(yù)算管理的范圍，確定本次內(nèi)部控制工作實(shí)施范圍為：xxxx單位。
五、組織領(lǐng)導(dǎo)
為順利完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，成立以單位負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人的組織領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長：
副組長：
小組成員：
六、責(zé)任分工
(一)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控工作小組
牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核各科室內(nèi)部控制操作規(guī)程，組織實(shí)施內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估，對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督檢查，并將評估和檢查結(jié)果向內(nèi)控小組報(bào)告。
(二)各業(yè)務(wù)科室
負(fù)責(zé)配合內(nèi)控工作小組、牽頭科室制定內(nèi)控基本制度和各項(xiàng)內(nèi)部控制管理制度等有關(guān)工作，制定或修改完善本科室業(yè)務(wù)工作內(nèi)部控制操作規(guī)程，并嚴(yán)格實(shí)施。
各業(yè)務(wù)科室由一名科級干部負(fù)責(zé)內(nèi)控管理和內(nèi)控管理聯(lián)絡(luò)，負(fù)責(zé)本科室內(nèi)控日常管理工作、負(fù)責(zé)與內(nèi)控工作小組及各牽頭科室的工作聯(lián)絡(luò)與協(xié)調(diào)配合，負(fù)責(zé)本科室內(nèi)控制度的制定、修改與督促實(shí)施。
七、實(shí)施步驟
(一)總體準(zhǔn)備階段(20xx年1月至2月)
1.成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控工作小組、內(nèi)控監(jiān)督小組，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制，會(huì)議協(xié)調(diào)機(jī)制以及核實(shí)反饋機(jī)制，明確內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控工作小組，各科室內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人和聯(lián)絡(luò)員及其職責(zé)。研究制定我單位內(nèi)控制度體系建設(shè)工作方案。
(二)單位層面及業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度制定階段(20xx年3月至8月)
單位層面及業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度制定階段，需組織單位內(nèi)相關(guān)單位通過開展單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程梳理，對單位風(fēng)險(xiǎn)評估與內(nèi)控評價(jià)考核，分別完成六個(gè)方面內(nèi)部控制管理的內(nèi)部控制制度制定工作。具體工作包括：
1.召開內(nèi)控專題培訓(xùn)會(huì)(20xx年3月)
由內(nèi)控工作小組牽頭，組織開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)，針對國家政策、單位內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實(shí)施過程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專題培訓(xùn)。
2.開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程梳理與風(fēng)險(xiǎn)評估(20xx年4-7月)
由內(nèi)控工作小組負(fù)責(zé)，各業(yè)務(wù)部門配合參與，開展六個(gè)方面內(nèi)部控制管理制度、業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險(xiǎn)評估工作，分別形成單位層面和相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度等。具體為分為五個(gè)方面。
(一)梳理并完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程
全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、合同管理等6大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的部門、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估并完善相關(guān)管理制度。
(二)調(diào)整和明確職能分工
明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責(zé)跨部門協(xié)調(diào)問題。對部門內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整。
(三)建立關(guān)鍵崗位責(zé)任制。
對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎(jiǎng)懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價(jià)、輪崗等制度。
(四)明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。
針對不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風(fēng)險(xiǎn)避免審批權(quán)限高度集中。
(五)建立內(nèi)控評價(jià)與監(jiān)督制度。
建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制評價(jià)制度，確保本單位內(nèi)部控制能夠有效實(shí)施、發(fā)揮作用并適時(shí)更新。
3.內(nèi)部控制制度手冊培訓(xùn)與穿行測試(20xx年7-10)
對形成的內(nèi)部控制制度的實(shí)操進(jìn)行培訓(xùn)，實(shí)施穿行測試，找到內(nèi)控制度實(shí)施過程中不合理的地方進(jìn)行改進(jìn)。
4.驗(yàn)收和下發(fā)單位層面和相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度(20xx年11月)
內(nèi)控工作小組組織驗(yàn)收各業(yè)務(wù)科室制定的相關(guān)業(yè)務(wù)層面管理制度，經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，統(tǒng)一印發(fā)我單位內(nèi)部控制管理制度。
(三)確定并全面實(shí)施內(nèi)部控制制度(20xx年12月)
發(fā)文正式實(shí)施內(nèi)部控制制度。
(四)編印《xxxx單位內(nèi)部控制制度》(20xx年12月)
將內(nèi)部控制制度統(tǒng)一收集，編印成冊，發(fā)放我單位各科室遵照執(zhí)行。
七、保障措施
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，切實(shí)加強(qiáng)對我單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)，積極探索建立財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制實(shí)施情況注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)制度，將內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。
(二)抓好貫徹落實(shí)。我單位要按照《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的總體要求，認(rèn)真抓好內(nèi)部控制建設(shè)，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)主持制定工作方案，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機(jī)制，充分利用信息化手段，組織、推動(dòng)我單位內(nèi)部控制建設(shè)，并對建立與實(shí)施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
(三)強(qiáng)化督導(dǎo)檢查。加強(qiáng)對我單位內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，針對檢查出的問題積極整改補(bǔ)齊內(nèi)部控制漏洞，加強(qiáng)與審計(jì)、監(jiān)察等部門的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，避免重復(fù)檢查。
(四)深入宣傳教育。要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關(guān)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和典型做法，引導(dǎo)我單位廣大干警職工自覺提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。同時(shí)，要加強(qiáng)對我單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn)，為全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 2
為推動(dòng)我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，加強(qiáng)工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現(xiàn)結(jié)合我局實(shí)際，特制定本方案。
一、組織領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)制
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)非常緊迫的工作任務(wù)。為切實(shí)加強(qiáng)對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作，我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由主任任組長，副主任任副組長，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員。局公室設(shè)在局綜合股，局綜合股股長兼任局公室主任。具體負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實(shí)施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報(bào)送和咨詢服務(wù)，實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問題。
二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面實(shí)施
內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財(cái)理財(cái)?shù)闹匾A(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實(shí)施，夯實(shí)我局各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，增強(qiáng)政治規(guī)矩意識，保持頭腦清醒，充分認(rèn)識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義;強(qiáng)化工作推進(jìn)舉措，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心部署，按規(guī)定動(dòng)作完成內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)任務(wù);嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，依法依規(guī)理財(cái)，確保內(nèi)控建設(shè)各項(xiàng)措施落到實(shí)處，進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平。
各股室、各單位要從七個(gè)方面把握內(nèi)控建設(shè)與實(shí)施的具體要求：“一個(gè)時(shí)限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作;“兩個(gè)層面”即重點(diǎn)加強(qiáng)對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制;“三個(gè)目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)算腐敗，“四項(xiàng)原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則;“五大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項(xiàng)目業(yè)務(wù)等5個(gè)方面實(shí)現(xiàn)全面控制;“六個(gè)步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略、建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。
三、明確任務(wù)，按時(shí)完成
召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員布置暨培訓(xùn)大會(huì)，組織股室學(xué)習(xí)財(cái)政部、省財(cái)政廳和市財(cái)政局有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓(xùn)內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。
各股室、各單位以現(xiàn)有職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)為基礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí)，在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)體系，結(jié)合管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評估工作，識別潛藏的`經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，形成符合各股室、各單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)自評報(bào)告。
四、加強(qiáng)評估，強(qiáng)化監(jiān)督
開展自我評價(jià)和績效評估，加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，是內(nèi)部控制得以有效實(shí)施的重要保障。
1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價(jià)機(jī)制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價(jià)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制，將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價(jià)與干部考核相結(jié)合，采用適當(dāng)方式予以內(nèi)部公開。
2、納入年度績效評估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進(jìn)一步推動(dòng)本局內(nèi)部控制建設(shè)。
3、強(qiáng)化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，既對內(nèi)部控制實(shí)行專項(xiàng)檢查，又結(jié)合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價(jià)報(bào)告，提高財(cái)務(wù)管理和審計(jì)的效率和效果，接受監(jiān)督，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價(jià)情況作為安排財(cái)政預(yù)算、實(shí)施預(yù)算績效評價(jià)與財(cái)務(wù)規(guī)劃的重要依據(jù)。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 3
一、指導(dǎo)思想
一、按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進(jìn)、重在建設(shè)的要求，通過清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、實(shí)時(shí)監(jiān)控的學(xué)校權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，為深入實(shí)施科研興教戰(zhàn)略，大力推進(jìn)研究性教學(xué)，推動(dòng)學(xué)�？茖W(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的政治保障。建立各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。
二、內(nèi)部控制工作的總體原則
1、學(xué)校涉及財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)的工作及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的方針、政策和法律法規(guī)，嚴(yán)格按照上級部門相關(guān)規(guī)定規(guī)范執(zhí)行。
2、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)過程監(jiān)管，增強(qiáng)透明度，做到實(shí)施執(zhí)行和監(jiān)督評價(jià)兩條線管理，切實(shí)杜絕違規(guī)行為。
3、學(xué)校要有完備的具體落實(shí)財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理和相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的崗位設(shè)置和人員配備，相關(guān)崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力。
4、建立完善的崗位責(zé)任制度，明確崗位職責(zé)，確保業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位獨(dú)立運(yùn)行、相互制約和相互監(jiān)督。
5、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算(或申報(bào))、審批、實(shí)施、驗(yàn)收、結(jié)算的流程，各環(huán)節(jié)必須嚴(yán)格按規(guī)范執(zhí)行。
6、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策遵循分級審核決策的機(jī)制。重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策由學(xué)校黨政聯(lián)席會(huì)議或校務(wù)會(huì)議集體研究并審核決定;一般經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審核采用校區(qū)執(zhí)行校長、財(cái)務(wù)主管、校長三級審核的機(jī)制。
三、工作目標(biāo)及內(nèi)容
1、完善學(xué)校內(nèi)部控制各項(xiàng)制度
學(xué)校開支預(yù)決算制度。
每年初由財(cái)務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算，交由學(xué)校班子會(huì)研究，決定學(xué)校各項(xiàng)開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報(bào)告，再由學(xué)校監(jiān)督工作組負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
學(xué)校財(cái)務(wù)審批制度。
學(xué)校各項(xiàng)開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校行政會(huì)討論決定是否執(zhí)行，決定后再以公式三天無異議的方式嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
學(xué)校采購制度
成立學(xué)校采購小組，對于單價(jià)滿5000元和批量總價(jià)滿50000元的經(jīng)濟(jì)支出：必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì)議研究討論決定，并將會(huì)議決議公示三天無異議后方可執(zhí)行。
學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
對總價(jià)在5萬至20萬的急需搶修、維修項(xiàng)目，由校務(wù)保障部書面提出申請并提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì)議研究討論決定，并將會(huì)議決議公示三天無異議后方可按局規(guī)定流程操作執(zhí)行，經(jīng)費(fèi)支出記錄在《閔行區(qū)梅隴中心小學(xué)零星、急修維修確認(rèn)表》上，并經(jīng)施工方、校長室、校務(wù)保障部三方簽字確認(rèn)方可支出。
對總價(jià)在二十萬元以上的維修項(xiàng)目，必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會(huì)議研究討論決定，通過后向鎮(zhèn)教委提出書面申請。鎮(zhèn)教委審核確認(rèn)后，按鎮(zhèn)規(guī)定流程操作執(zhí)行，公用經(jīng)費(fèi)維修項(xiàng)目一般在暑期執(zhí)行。(施工方必須是在局政府采購平臺(tái)上規(guī)定的.單位之內(nèi))。
民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立�？顚Ｓ弥贫龋皶r(shí)辦理。建立督察制度，資金到位后及時(shí)打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時(shí)享受國家惠顧政策。
2、監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
(1)成立督查組
3、宣傳報(bào)道及相關(guān)信息報(bào)送
1、宣傳報(bào)道工作由學(xué)校校務(wù)辦負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對該項(xiàng)工作的具體報(bào)道。
2、向上級部門的信息報(bào)送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
4、抓好檢查評估，務(wù)求內(nèi)控實(shí)效
正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時(shí)對違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé)，督促被檢查對象整改;定期接受專項(xiàng)考評;認(rèn)真執(zhí)行問責(zé)制度。
四、工作要求
1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是構(gòu)建反腐倡廉制度體系的一項(xiàng)重要任務(wù)，要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，層層落實(shí)工作責(zé)任。
2、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排。要按照局《實(shí)施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進(jìn)，穩(wěn)步推進(jìn)，確保各項(xiàng)工作措施落實(shí)到位。
3、學(xué)習(xí)借鑒，探索創(chuàng)新。不斷豐富內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷積累部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的典型經(jīng)驗(yàn)，形成學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的特色。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 4
為進(jìn)一步提高本單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制規(guī)定》，結(jié)合我單位實(shí)際，制定本實(shí)施方案如下：
一、實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義
內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，又是一項(xiàng)重 要的制度安排。《內(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合，并將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，具有重要意義。
二、《內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容
根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。
單位層面的主要內(nèi)容：
1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制;開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn);開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估;開展組織及業(yè)務(wù)流程再造。
2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況。單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題;單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制;單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。
3.對權(quán)力運(yùn)行的制約情況。權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建;對權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督。
4.內(nèi)部控制制度完備情況。建立預(yù)算管理制度;建立收入管理制度;建立支出管理制度;建立政府采購管理制度;建立資產(chǎn)管理制度;建立科技項(xiàng)目管理制度;建立合同管理制度;建立決策機(jī)制制度。
5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況。對不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì);不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實(shí)施。
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況。建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程;系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)。
業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容：
1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況。對預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá);預(yù)算執(zhí)行差異率。
2.收支業(yè)務(wù)管理控制情況。收入實(shí)行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收;支出事項(xiàng)實(shí)行歸口管理和分類控制;舉債事項(xiàng)實(shí)行集體決策，定期對賬。
3.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況。政府采購合規(guī);落實(shí)政府采購政策;政府采購方式變更和采購進(jìn)口產(chǎn)品報(bào)批。
4.資產(chǎn)管理控制情況。對資產(chǎn)定期核查盤點(diǎn)、跟蹤管理;嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)。
5.科技項(xiàng)目管理控制情況。
6.合同管理控制情況。加強(qiáng)合同訂立及歸口管理;加強(qiáng)對合同履行的控制。
三、工作步驟
1.宣傳培訓(xùn)階段：組織內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控執(zhí)行人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實(shí)施的方法步驟，使風(fēng)險(xiǎn)管控理念深入人心，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)部控制環(huán)境。
2.組織實(shí)施階段：根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，研究制定切實(shí)可行的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案并嚴(yán)格落實(shí)，建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部控制制度與措施，形成完善的'內(nèi)部控制執(zhí)行機(jī)制。
3.監(jiān)督檢查階段：12月底對單位內(nèi)部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行自查自評，并對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和問題抓好整改落實(shí)。進(jìn)一步健全制度、強(qiáng)化執(zhí)行，并將內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告上報(bào)財(cái)政局。
四、工作要求
1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
充分認(rèn)識此項(xiàng)工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，將其列入重要工作日程統(tǒng)籌安排，努力形成良好的內(nèi)控工作氛圍和機(jī)制。
2.健全規(guī)章制度
按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實(shí)施工作業(yè)務(wù)流程、定期開展內(nèi)控自我評價(jià)等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項(xiàng)制度要求逐項(xiàng)落實(shí)到位。
3.強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制
內(nèi)部監(jiān)督是《內(nèi)控規(guī)范》的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機(jī)制。貫徹落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督制度，明確在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價(jià)，并將內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對獨(dú)立。
4.加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)
內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)長期的工作任務(wù)。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強(qiáng)聯(lián)系與信息溝通，及時(shí)匯報(bào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 5
一、組織體系及職責(zé)
公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實(shí)施，為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)。
(一)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)
領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識;審定內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，部署內(nèi)部控制體系建設(shè)工作;提供人、財(cái)、物等資源，保障內(nèi)部控制體系建設(shè)開展;指導(dǎo)、檢查內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)施、運(yùn)行和內(nèi)部控制建設(shè)期的評價(jià)工作;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)重大事項(xiàng)決策，研究、解決內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重大問題;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、組織建立長效機(jī)制。
辦公室職責(zé)：貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，組織制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案和工作計(jì)劃，編制經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)預(yù)算方案;組織開展內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案的落實(shí);組織開展內(nèi)部控制體系運(yùn)行、建設(shè)期的評價(jià)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、調(diào)研，宣傳報(bào)道和信息報(bào)告等工作;完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項(xiàng)。
(二)牽頭部門職責(zé)
財(cái)務(wù)部為內(nèi)控體系建設(shè)工作牽頭部門
主要職責(zé)：研究起草公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案及工作計(jì)劃;組織實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案;向xx集團(tuán)報(bào)送內(nèi)部控制體系建設(shè)情況;其他相關(guān)工作。
(三)各業(yè)務(wù)部門職責(zé)
各業(yè)務(wù)部門職責(zé)：按照業(yè)務(wù)分工和職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，負(fù)責(zé)梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制(修)訂計(jì)劃，并修改完善;查找經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評估風(fēng)險(xiǎn)影響程度;結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施;負(fù)責(zé)運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)主要業(yè)務(wù)流程。各部門職能分工表見附件1。
(四)監(jiān)督部門職責(zé)
黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責(zé)：根據(jù)集團(tuán)公司制定的內(nèi)部控制評價(jià)、內(nèi)部控制審計(jì)等管理制度，結(jié)合航天科技集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并提出整改建議。
二、任務(wù)分解
按照各部門職能定位，進(jìn)行任務(wù)分解，落實(shí)責(zé)任。各部門在建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五大要素。建設(shè)任務(wù)計(jì)劃表見附件2。
(一)內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設(shè)應(yīng)完善章程、議事規(guī)則，編制組織機(jī)構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關(guān)文件主要任務(wù)和工作：
1.治理結(jié)構(gòu)：治理結(jié)構(gòu)建設(shè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。
綜合管理部負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善章程、董事會(huì)議事規(guī)則的制定或修訂;負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項(xiàng)目錄，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
2.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配：根據(jù)章程，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任部門;要進(jìn)一步明確審批權(quán)限，建立完善的授權(quán)體系;要編制內(nèi)部控制手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。
綜合管理部負(fù)責(zé)在“三重一大”決策事項(xiàng)梳理的基礎(chǔ)上編制權(quán)限指引，權(quán)限指引應(yīng)當(dāng)包括審批項(xiàng)目、權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)、主管部門、授權(quán)主體、審批過程、審批人等內(nèi)容。權(quán)限指引模版見附件3。
3.內(nèi)部審計(jì)：技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證人員配備和工作的獨(dú)立性落實(shí)到位;要進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)工作模式，不斷提高審計(jì)工作實(shí)效;要結(jié)合內(nèi)部審計(jì)工作，對內(nèi)部控制的.有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
4.人力資源：人力資源管理部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施;制定并落實(shí)公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略;充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導(dǎo)作用，促進(jìn)人才智力、資本、項(xiàng)目等生產(chǎn)要素的最佳組合;切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)教育和考核激勵(lì)，不斷提升員工素質(zhì)，組織員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)，充分發(fā)揮人力資源效能。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評估：風(fēng)險(xiǎn)評估是企業(yè)及時(shí)識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。各部門要按照要求，對業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識，對主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。
(三)控制活動(dòng)：控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。各部門要根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制，避免因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。
2.確定重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)：各部門要在符合性審查的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實(shí)際情況，加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程與特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。
3.風(fēng)險(xiǎn)控制措施：各部門要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，通過手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
4.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制：各部門要建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。安全生產(chǎn)、社會(huì)安全、突發(fā)事件等應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急預(yù)案。
(四)內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。主要任務(wù)和工作：
1.開展內(nèi)部控制年度評價(jià)工作：內(nèi)部控制評價(jià)體系標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，開展內(nèi)部控制評價(jià)，形成內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。并接受集團(tuán)公司等上級機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。
2.加強(qiáng)缺陷管理：通過內(nèi)部控制評價(jià)工作，充分揭示內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，提出管理改進(jìn)建議，及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組，并跟蹤督促缺陷整改，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進(jìn)控制優(yōu)化。各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。
三、完成形式
(一)內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，包括主要任務(wù)、職責(zé)、任務(wù)分解和分工等內(nèi)容。
(二)形成規(guī)章制度目錄，并及時(shí)更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。
(三)形成主要業(yè)務(wù)流程目錄，并建立公司主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程。
(四)編制《內(nèi)部控制手冊》，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督與改進(jìn)、內(nèi)控更新等內(nèi)容。
(五)形成內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 6
為進(jìn)一步加強(qiáng)耕地保護(hù)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展用地需要，依法嚴(yán)厲打擊違法建設(shè)行為，提高節(jié)約集約用地水平，維護(hù)城鄉(xiāng)建設(shè)和管理的正常秩序，根據(jù)《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》等法律法規(guī)和縣3月22號全縣城鎮(zhèn)建設(shè)及六創(chuàng)一迎工作會(huì)會(huì)議精神，結(jié)合皇后鄉(xiāng)實(shí)際，經(jīng)研究決定在全鄉(xiāng)集中開展土地市場清理整頓和控制違法建設(shè)工作整治活動(dòng)，為確保清理、治理整頓工作扎實(shí)有效開展，特制訂本方案。
一、集中整治對象
1、非法占用、買賣土地進(jìn)行建設(shè)的；
2、未辦理規(guī)劃、施工等審批手續(xù)或違反審批內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)的；
3、臨時(shí)建筑物或設(shè)施超過使用期限未經(jīng)批準(zhǔn)延期，仍繼續(xù)使用的；
4、在臨時(shí)使用的土地上建設(shè)永久性建筑物或設(shè)施的；
5、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段，取得審批部門違規(guī)批準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)的；
6、違反環(huán)境衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)的；
7、違反法律、法規(guī)規(guī)定的其他土地違法行為。
二、方法措施
1、加大宣傳力度，形成土地市場清理整頓和控制違法
建設(shè)的'高壓態(tài)勢。深入宣傳《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國城鄉(xiāng)規(guī)劃法》、《村莊和集鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)管理?xiàng)l例》、《中華人民共和國稅法》等法律法規(guī)，嚴(yán)格控制保護(hù)耕地。整治期間各土地管理成員單位要通過宣傳車、公告、過街橫幅、標(biāo)語等形式，深入宣傳土地管理和城鄉(xiāng)規(guī)劃法律法規(guī)，宣傳依法用地、保護(hù)耕地、節(jié)約集約用地、合理有序建設(shè)的重要性和依法打擊非法買賣、轉(zhuǎn)讓、出租土地、違法建設(shè)的緊迫性，尤其是要重點(diǎn)宣傳違法建設(shè)治理整頓的政策規(guī)定，在全鄉(xiāng)營造土地市場治理整頓的濃厚氛圍，形成強(qiáng)大聲勢，達(dá)到家喻戶曉。
2、組織領(lǐng)導(dǎo)。鄉(xiāng)政府成立土地資源保護(hù)暨土地建筑市場治理整頓領(lǐng)導(dǎo)小組，由政府鄉(xiāng)長111任組長，鄉(xiāng)紀(jì)檢書記111、副鄉(xiāng)長111任副組長，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在鄉(xiāng)國土資源所。成員單位有：黨政辦、國土資源所、村鎮(zhèn)建設(shè)發(fā)展中心、農(nóng)業(yè)服務(wù)中心、財(cái)政所、派出所、司法所、各行政村。
3、各職能單位在鄉(xiāng)政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各司其職，統(tǒng)力協(xié)作，迅速掀起土地市場清理整頓和控制違法建設(shè)高潮。清查整頓分三步進(jìn)行：
第一步，以村、組為單位，排查摸底（時(shí)間自4月26日至5月10日）。本次土地和違法建設(shè)的清理整頓以包村鄉(xiāng)干為組長，土地所加派一名工作人員，對所包的村進(jìn)行拉網(wǎng)式排查摸底，一切固定建筑和臨時(shí)性建筑及空閑土地均應(yīng)登記造冊，同時(shí)要弄清楚建筑物面積、所占土地性質(zhì)、有無證照、受處罰情況等，排查完畢后，以村為單位寫好負(fù)責(zé)性報(bào)告，包村鄉(xiāng)干、土地所工作人員和村支書、土地管理員要親筆簽字，一式兩份，村留一份，上交土地市場治理整頓領(lǐng)導(dǎo)小組一份。
第二步，張榜公示。對排查出來的各種違法占地和違法建筑以組為單位在本組醒目位置進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督舉報(bào)，鄉(xiāng)政府設(shè)立舉報(bào)電話：000000000，公示時(shí)間為5月16日至5月20日。
第三步，分類處理（時(shí)間5月21日至6月底）。各村對排查出來的各種違法占地和違法建筑，要進(jìn)行分類處理，凡嚴(yán)重影響村鎮(zhèn)規(guī)劃的一律拆除；對不影響村鎮(zhèn)規(guī)劃，方可采取改正措施，責(zé)令限期糾正，補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，足額交納各種費(fèi)用，自覺申報(bào)并接受處理的，一律從輕處理，反之，將按有關(guān)政策進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
三、全鄉(xiāng)各職能單位齊抓共管，嚴(yán)格履行工作職責(zé)
各村、各職能單位必須在土地整治中，主動(dòng)向群眾公開辦證手續(xù)，做到政務(wù)公開，并嚴(yán)格按照《方案》要求，堅(jiān)決清查治理到位。對在清查整治中走過場、支乎應(yīng)付等失職行為，堅(jiān)決追究相關(guān)單位負(fù)責(zé)人責(zé)任。
建設(shè)所：嚴(yán)格按照皇后鄉(xiāng)總體規(guī)劃的要求，按照有關(guān)政策，做好土地使用規(guī)劃。
農(nóng)業(yè)服務(wù)中心：對非法侵占土地、破壞林地，造成水土流失、侵占河道，影響防洪現(xiàn)象，堅(jiān)決依法從嚴(yán)處理。
國土資源所：對土地市場非法侵占耕地的各類情況徹底排查，分類造冊，嚴(yán)格依法處理，并做好長期監(jiān)管。
各行政村：積極做好非法占地的監(jiān)督舉報(bào)工作。
派出所：協(xié)助土地市場治理整頓領(lǐng)導(dǎo)小組，做好對非法侵占土地的打擊工作。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 7
一、工作目標(biāo)
開展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、總體要求
�。ㄒ唬└叨戎匾�，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。
（二）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問題的分析及評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三、報(bào)送要求
（一）地方財(cái)政部門。
各省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于20xx年5月20日前完成對下級財(cái)政部門上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。
各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。
其他地方各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
�。ǘ└鞑块T。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于20xx年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部（會(huì)計(jì)司）。
其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門的規(guī)定按時(shí)完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。
�。ㄈ┬姓聵I(yè)單位。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。
四、其他事項(xiàng)
�。ㄒ唬╆P(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)（部門）的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過對聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區(qū)（部門）全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
�。ǘ╆P(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。
各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)（部門）所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的.所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
學(xué)校內(nèi)控工作小組成立方案為進(jìn)一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)，落實(shí)內(nèi)部控制各項(xiàng)工作，成立xx市中心小學(xué)內(nèi)部控制工作小組。組成如下：
組長：略內(nèi)部控制工作小組主要職責(zé)包括：
1、制定并組織實(shí)施學(xué)校內(nèi)部控制制度，落實(shí)學(xué)校內(nèi)部控制目標(biāo)；
2、構(gòu)建學(xué)校內(nèi)部控制體系，制定學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)方案；
3、組織開展單位層面和業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)評估工作；
4、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨科室的重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案，并負(fù)責(zé)方案的組織實(shí)施和對風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控；
5、編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，向管理層提示學(xué)校重大、重要風(fēng)險(xiǎn)以供決策需要；
6、確定學(xué)校內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，定期組織對內(nèi)部控制實(shí)施的有效性進(jìn)行評估并出具評價(jià)報(bào)告和內(nèi)部控制缺陷整改方案；
7、完善學(xué)校內(nèi)部控制流程，促進(jìn)內(nèi)控流程與信息系統(tǒng)的結(jié)合；
8、建立學(xué)校內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)內(nèi)部控制有效實(shí)施；
9、組織開展內(nèi)部控制的日常工作。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 8
為進(jìn)一步做好貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》(財(cái)會(huì)〔20xx〕21號)（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，提高管理水平，根據(jù)《河南省教育廳關(guān)于印發(fā)省教育廳部門屬預(yù)算單位內(nèi)部控制建設(shè)工作方案的通知》（教財(cái)〔20xx〕737號）及《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》（豫財(cái)會(huì)〔20xx〕17號）要求，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂河南師范大學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)工作方案。
一、實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的意義
內(nèi)部控制是指學(xué)校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對學(xué)校內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。它既是學(xué)校的一項(xiàng)重要管理活動(dòng)，也是學(xué)校的一項(xiàng)重要制度建設(shè)；既是學(xué)校管理的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是學(xué)校治理的重要基石。
二、實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的指導(dǎo)思想
以和xx同事系列重要講話精神為指導(dǎo)，以《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定為依據(jù)，結(jié)合開展“兩學(xué)一做”教育，抓住貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的有力契機(jī)，通過“宣傳動(dòng)員、梳理流程、明確職責(zé)、建立制度、督促實(shí)施、完善提高”等措施，夯實(shí)學(xué)校各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范化、精細(xì)化、信息化管理，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高學(xué)校內(nèi)部管理水平。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
�。ㄒ唬╊I(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)
成立“河南師范大學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組”（以下簡稱“內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)組織制定學(xué)校內(nèi)控控制建設(shè)工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
組 長:
副組長：（常務(wù)）
成 員：
（二）聯(lián)合工作機(jī)構(gòu)
成立由財(cái)務(wù)處牽頭，黨委辦公室、校長辦公室、監(jiān)察處、審計(jì)處、人事處、國有資產(chǎn)管理處、后勤管理處、基建處等部門參加的“河南師范大學(xué)內(nèi)部控制建設(shè)聯(lián)合工作組”（以下簡稱“聯(lián)合工作組”），內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組和聯(lián)合工作組下設(shè)辦公室（以下簡稱“內(nèi)控辦公室”），內(nèi)控辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)處。聯(lián)合工作組在內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全校各單位內(nèi)控建設(shè)的督促、指導(dǎo)、檢查等工作。
組 長:
成 員：
以上相關(guān)處室同時(shí)指定1名聯(lián)絡(luò)員。
四、主要任務(wù)及目標(biāo)
�。ㄒ唬┕ぷ魅蝿�(wù)
根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》要求，應(yīng)從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。一是建立并組織實(shí)施適合學(xué)校實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，包括學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制等。二是梳理學(xué)校各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略；在此基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，建立健全學(xué)校各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。三是落實(shí)《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》（豫財(cái)會(huì)〔20xx〕17號）《河南省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施基礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》（豫財(cái)會(huì)〔20xx〕17號）等要求，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，提高學(xué)校管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)學(xué)校可持續(xù)、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法治校、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
（二）任務(wù)分工
學(xué)校內(nèi)控建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組及聯(lián)合工作組，負(fù)責(zé)對學(xué)校內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部控制機(jī)制的建設(shè)情況、內(nèi)部管理制度的完善情況、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況、財(cái)務(wù)信息的.編報(bào)情況等進(jìn)行綜合評價(jià)并提出完善意見；各相關(guān)職能部門對具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理，查找存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)學(xué)校審批后組織實(shí)施。
具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理及內(nèi)部監(jiān)督管理等。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；國有資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)政府采購業(yè)務(wù)管理、合同管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；基建處負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；審計(jì)處負(fù)責(zé)審計(jì)等相關(guān)業(yè)務(wù)；監(jiān)察處負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督管理等相關(guān)業(yè)務(wù)；其他職能部門按照工作職責(zé)分工及《內(nèi)控規(guī)范》要求，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的歸口管理；全校各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》和工作方案要求，認(rèn)真開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，切實(shí)履行內(nèi)部控制職責(zé)。
�。ㄈ┕ぷ髂繕�(biāo)
通過貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》，將內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識的良好氛圍；各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離，議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善；內(nèi)部控制牽頭部門及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確，各單位在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效，形成管控合力；內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn)、評價(jià)、輪崗等機(jī)制得到建立健全；賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)信息編報(bào)水平明顯提高；內(nèi)控信息化手段建設(shè)長足發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范；以預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成學(xué)校《內(nèi)部控制工作手冊》；學(xué)�！秲�(nèi)控規(guī)范》落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效全面顯現(xiàn)。到2020年，基本建成與現(xiàn)代大學(xué)治理體系相適應(yīng)的，權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升學(xué)校內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
五、工作步驟
(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段
按照學(xué)校統(tǒng)一部署，在組織相關(guān)人員參加培訓(xùn)的同時(shí)，要會(huì)同相關(guān)職能部門積極組織開展校內(nèi)的宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，使全校相關(guān)人員全面了解實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在校內(nèi)形成“人人學(xué)內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的良好局面。各單位應(yīng)立即啟動(dòng)本單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作，確定1名中層干部為聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)的聯(lián)絡(luò)工作。聯(lián)絡(luò)員基本信息表于20xx年9月15日前報(bào)財(cái)務(wù)處稽核科（辦公系統(tǒng)段世芳便箋）。結(jié)合本單位實(shí)際，制定周密詳細(xì)、切實(shí)可行的工作方案或工作計(jì)劃，積極組織好本單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作。
�。ǘ┦崂砉ぷ髁鞒探∪珒�(nèi)控制度階段
按照內(nèi)控規(guī)范要求，在全面學(xué)習(xí)基礎(chǔ)上，各單位要對單位層面和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)對措施。在全面梳理現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容基礎(chǔ)上，各單位要按照科學(xué)、民主、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則，根據(jù)工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業(yè)務(wù)流程，建立單位內(nèi)部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統(tǒng)，固化工作流程。
(三)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)階段
通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
(四)內(nèi)控制度再完善階段
各單位將包括評價(jià)得分、扣分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向。按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
(五)基礎(chǔ)性評價(jià)總結(jié)階段
各單位應(yīng)于20xx年12月2日前，向校內(nèi)控辦公室報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，電子版同時(shí)發(fā)送至財(cái)務(wù)處稽核科段世芳便箋�？偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。學(xué)校于12月5日上報(bào)省教育廳基礎(chǔ)性評價(jià)總結(jié)。
(六)督導(dǎo)指導(dǎo)和檢查階段
學(xué)校將加強(qiáng)監(jiān)督檢查力度，加強(qiáng)建設(shè)過程的督導(dǎo)，對不重視內(nèi)部控制建設(shè)工作和工作不到位，影響學(xué)校內(nèi)控建設(shè)整體工作進(jìn)展的的單位將在全校通報(bào)督促其整改，檢查結(jié)果作為安排年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算、實(shí)施績效評價(jià)、學(xué)校年度考核的參考依據(jù)。對評價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
(七)評價(jià)報(bào)告報(bào)送階段
在各單位完成內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)上，學(xué)校對整體內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)和內(nèi)部控制工作作進(jìn)一步總結(jié)完善，再次開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況綜合性評價(jià)，最終形成學(xué)校的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告，作為20xx年決算報(bào)告的重要組成部分報(bào)送省教育廳。
六、工作要求
（一）高度重視，精心組織
各單位要站在促進(jìn)學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展的高度，要充分認(rèn)識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，通過“以評促建”的方式推動(dòng)本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。工作涉及到單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價(jià)監(jiān)督等多方面工作，時(shí)間要求緊，工作任務(wù)重，必須加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，精心組織落實(shí)，做到邊學(xué)習(xí)、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確、運(yùn)行有效、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)控體系。
�。ǘ┘�(xì)化職責(zé)，落實(shí)責(zé)任
各單位（部門）要成立相應(yīng)工作機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》開展內(nèi)部控制評價(jià)工作的組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任。各單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人，要高度重視、全力支持，切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，帶頭組織推動(dòng)內(nèi)控實(shí)施。工作任務(wù)要落實(shí)到具體崗位和專人，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人、一級抓一級、層層抓落實(shí)。建立牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí)，相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。要結(jié)合實(shí)際細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，健全工作機(jī)制，加強(qiáng)組織落實(shí)，積極推進(jìn)，確保完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
�。ㄈ┎块T帶頭，齊抓共管
《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施，不僅是一項(xiàng)全員參與的“系統(tǒng)性工程”，更是一項(xiàng)單位負(fù)責(zé)人帶頭執(zhí)行的“一把手工程”。各職能部門、各單位要加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管，各階段工作可壓茬進(jìn)行。各職能部門既是分管領(lǐng)域內(nèi)控實(shí)施的組織者，也是內(nèi)控工作的實(shí)施者，要把執(zhí)行《內(nèi)控規(guī)范》作為提升管理水平的基礎(chǔ)工作和重要抓手，積極帶頭開展工作，履行宣傳培訓(xùn)、示范引導(dǎo)、督促檢查等職責(zé)。各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體，要按照學(xué)校統(tǒng)一部署，主動(dòng)開展工作，全面提升風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)部管理水平。
（四）加大宣傳，營造氛圍
要加大對單位內(nèi)部控制建設(shè)及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的宣傳報(bào)道，引導(dǎo)單位廣大干部職工自覺提高風(fēng)險(xiǎn)防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運(yùn)行。同時(shí)，要加強(qiáng)對單位領(lǐng)導(dǎo)干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制方面的教育培訓(xùn)，為全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。
（五）加強(qiáng)監(jiān)督，不斷完善
建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查、自我評價(jià)和問責(zé)制度。通過日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制。同時(shí)，將內(nèi)部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責(zé)問責(zé)結(jié)合起來，促進(jìn)自我監(jiān)督、自我約束機(jī)制的不斷完善，構(gòu)建符合我校實(shí)際，具有較強(qiáng)操作性和適應(yīng)性、完備的內(nèi)部控制體系。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 9
一、背景簡介
企業(yè)內(nèi)部作風(fēng)建設(shè)是一項(xiàng)具有持續(xù)性的常態(tài)化工作，在實(shí)踐過程當(dāng)中既不可能一蹴而就，也不可能一勞永逸，而是需要企業(yè)內(nèi)部人員通過日常的促進(jìn)來實(shí)現(xiàn)。因此企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)的方案可以概括性的歸納為“六抓”，下文中具體分析之。
二、企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)的方案解析
�。ㄒ唬┩ㄟ^抓教育來提高認(rèn)識。企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)教育的重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在領(lǐng)導(dǎo)干部身上，這一方面是因?yàn)樽黠L(fēng)問題針對的主要對象是企業(yè)內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)干部，另一方面也是因?yàn)橄Ｍ谧黠L(fēng)建設(shè)當(dāng)中體現(xiàn)出領(lǐng)導(dǎo)干部的帶頭作用。具體的實(shí)現(xiàn)形式較多，可以直接組織學(xué)習(xí)、觀看相關(guān)方面的宣傳教育片、舉行相關(guān)專題探討或者是發(fā)放一些反腐倡廉的理論書籍等。除此之外，企業(yè)內(nèi)部還可以利用宣傳欄、企業(yè)內(nèi)網(wǎng)以及企業(yè)內(nèi)刊物等媒介來加強(qiáng)對全體員工作風(fēng)建設(shè)教育，這樣既能夠充分提高企業(yè)文化的滲透力，還能夠在更大范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)教育和約束，對于教育效果的提升是非常明顯的。
（二）通過抓廉潔來規(guī)范權(quán)力。企業(yè)內(nèi)部作風(fēng)建設(shè)環(huán)節(jié)當(dāng)
中，抓廉潔主要是希望能夠最大程度保證企業(yè)內(nèi)部人員能夠正確使用自己手中的權(quán)力并忠誠使命，將企業(yè)的利益放在首位。針對于這樣一種目標(biāo)，企業(yè)一般都會(huì)定期與企業(yè)內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)人員簽訂《黨風(fēng)廉政責(zé)任書》，其目的就是希望能夠通過規(guī)范和制度來肅清領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍。除此之外，企業(yè)還會(huì)針對于企業(yè)內(nèi)部重大決策事件進(jìn)行制度明確，使得一些重大事件，包括重大決策、程序和權(quán)限等，這樣才能夠保證企業(yè)始終處于可控狀態(tài)。對于企業(yè)內(nèi)部一些關(guān)乎到全局性和戰(zhàn)略性的問題，領(lǐng)導(dǎo)人就更應(yīng)該嚴(yán)格按照規(guī)章制度和議事規(guī)則等來進(jìn)行操作，必要時(shí)候還需要股東會(huì)或者是公司辦公會(huì)的認(rèn)可和通過，總之，就是要在保證企業(yè)整體和諧的基礎(chǔ)之上盡可能發(fā)揚(yáng)民主制度。對于一些直接關(guān)系到員工利益的問題，則需要相應(yīng)征求工會(huì)意見。
�。ㄈ┩ㄟ^抓懲治來嚴(yán)肅追究。對于任何一個(gè)企業(yè)，明確而又能夠嚴(yán)格執(zhí)行的獎(jiǎng)懲制度都是最有效的激勵(lì)機(jī)制，結(jié)合這樣一個(gè)現(xiàn)實(shí)，企業(yè)在進(jìn)行作風(fēng)建設(shè)的過程當(dāng)中就同樣需要把握這樣一個(gè)基本原則，具體來說，就是在企業(yè)運(yùn)行過程當(dāng)中始終保持對不良腐敗狀況的高壓態(tài)度，具體操作的方式則相對多樣化，可以在企業(yè)內(nèi)部開展專項(xiàng)的監(jiān)督檢查，條件允許的情況下還可以在企業(yè)內(nèi)建立起監(jiān)督檢查組來，由財(cái)務(wù)部和紀(jì)委辦派人參與到其中來，對企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)具體情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督檢查。在對作風(fēng)問題進(jìn)行處理時(shí)，最好是能夠在苗頭和傾向剛出來的時(shí)候就積極的提醒和制止，一方面是能夠最大程度避免問題的發(fā)生，另一方面對于整個(gè)企業(yè)內(nèi)部的作風(fēng)建設(shè)也是標(biāo)桿和旗幟。
（四）通過抓機(jī)制來實(shí)現(xiàn)制度約束。制度的不斷細(xì)化和嚴(yán)格執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)企業(yè)作風(fēng)建設(shè)最為核心和有效的方法，企業(yè)內(nèi)部在進(jìn)行制度制定時(shí)，就需要充分考慮到員工生活與工作的方方面面，從大到小都應(yīng)當(dāng)予以充分的明確，尤其是對于領(lǐng)導(dǎo)干部的外出等問題，更是應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范外出和厲行節(jié)約，通過這樣一些方面具體而清楚的規(guī)范制度來保證領(lǐng)導(dǎo)干部行為可循可控。在實(shí)際工作環(huán)節(jié)當(dāng)中，制度建設(shè)的核心在于將過去工作當(dāng)中可行可用的方法和技巧以制度的形式確認(rèn)和固定下來，供后續(xù)工作加以利用。事實(shí)證明，只有強(qiáng)勢的制度和明確的要求才能夠讓領(lǐng)導(dǎo)者充分認(rèn)識到自己需要為自己的行為買單和付出代價(jià)，這樣才能夠有效維護(hù)制度本身的有效性和權(quán)威性以及可持續(xù)性。除此之外，還需要注意的一點(diǎn)就是，作風(fēng)建設(shè)工作當(dāng)中涉及到的制度約束和要求并不是針對于個(gè)人或者是領(lǐng)導(dǎo)這樣一個(gè)小群體，而是針對于企業(yè)內(nèi)部的所有員工，也就是說，在紀(jì)律嚴(yán)明面前所有的.人都是平等的，在制度執(zhí)行過程當(dāng)中沒有例外，只有這樣才能夠保證制度執(zhí)行過程當(dāng)中的剛性力度。
�。ㄎ澹┩ㄟ^抓檢查來保障監(jiān)督。針對于企業(yè)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)干部有專門的考核辦法，在實(shí)際工作當(dāng)中可以利用的檢查監(jiān)督辦法更是多種多樣，包括直接的獎(jiǎng)懲、目標(biāo)責(zé)任考核或者是企業(yè)輿論的基本風(fēng)向等，都能夠在相當(dāng)大程度上說明問題。企業(yè)在抓檢查抓監(jiān)督的過程當(dāng)中還可以充分利用群眾力量，具體來說，就是設(shè)置舉報(bào)熱線或者是意見箱等，既可能全面的收集有效信息來保證檢查監(jiān)督作用的正常發(fā)揮，甚至可以將這樣一些群眾的評議作為風(fēng)向標(biāo)來在職代會(huì)上對領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行述職述廉，一方面是表彰和支持領(lǐng)導(dǎo)班子積極的作為，另一方面更是希望能夠讓群眾看到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)接受檢查監(jiān)督的良好姿態(tài)
企業(yè)內(nèi)部作風(fēng)建設(shè)并不是紙上談兵，而是需要切切實(shí)實(shí)扎實(shí)的工作來獲得我們所希望的效果。對于企業(yè)員工而言，所希望的就是領(lǐng)導(dǎo)實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)，而不是空洞的口號和語言，正是因?yàn)檫@樣，企業(yè)內(nèi)部作風(fēng)建設(shè)工作同樣需要將重點(diǎn)落實(shí)到行動(dòng)之上，因?yàn)橹挥羞@樣才能夠保證員工忠誠跟隨與領(lǐng)導(dǎo)，也只有這樣才能夠保證員工始終保持良好的積極性，真抓實(shí)干的作風(fēng)才能夠在企業(yè)內(nèi)部建立起來。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 10
一、前言
內(nèi)部控制是保障企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行、防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。為了提升本企業(yè)的管理水平和運(yùn)營效率，特制定本內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案。
二、目標(biāo)與原則
目標(biāo)：建立健全、有效執(zhí)行的`內(nèi)部控制體系，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠。
原則：全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益原則。
三、具體規(guī)劃
內(nèi)部環(huán)境建設(shè)：完善公司治理結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，培養(yǎng)員工的內(nèi)控意識。
風(fēng)險(xiǎn)評估：建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，定期識別、分析各類風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對措施。
控制活動(dòng)：制定完善的業(yè)務(wù)流程和制度，加強(qiáng)對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，如資金管理、采購與付款、銷售與收款等。
信息與溝通：建立暢通的信息溝通渠道，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確傳遞，同時(shí)加強(qiáng)信息安全管理。
內(nèi)部監(jiān)督：設(shè)立專門的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，定期對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估。
四、實(shí)施步驟
第一階段（1-3 個(gè)月）：完成內(nèi)部控制現(xiàn)狀評估，制定詳細(xì)的建設(shè)計(jì)劃。
第二階段（4-6 個(gè)月）：按照計(jì)劃逐步推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)評估等工作。
第三階段（7-9 個(gè)月）：全面實(shí)施控制活動(dòng)，完善信息與溝通機(jī)制。
第四階段（10-12 個(gè)月）：開展內(nèi)部監(jiān)督，對內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化和完善。
五、保障措施
組織保障：成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，明確職責(zé)分工。
培訓(xùn)保障：加強(qiáng)員工內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高員工的執(zhí)行能力。
資金保障：合理安排內(nèi)部控制建設(shè)資金，確保各項(xiàng)工作順利開展。
六、預(yù)期效果
通過內(nèi)部控制建設(shè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理水平的提升，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案 11
一、背景
隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的.復(fù)雜化，加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)顯得尤為重要。本方案旨在為企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)提供指導(dǎo)。
二、建設(shè)思路
以合規(guī)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)為核心。
結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，注重實(shí)效。
持續(xù)改進(jìn)，不斷完善內(nèi)部控制體系。
三、主要內(nèi)容
治理結(jié)構(gòu)與組織架構(gòu)：優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，明確各部門職責(zé)權(quán)限。
制度建設(shè)：完善各項(xiàng)規(guī)章制度，確保制度的科學(xué)性和有效性。
風(fēng)險(xiǎn)管理：建立全面的風(fēng)險(xiǎn)評估體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)。
流程優(yōu)化：對關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，提高工作效率。
監(jiān)督評價(jià)：加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和評價(jià)機(jī)制，確保內(nèi)部控制有效執(zhí)行。
四、實(shí)施步驟
調(diào)研分析階段（1-2 個(gè)月）：深入了解企業(yè)現(xiàn)狀，收集相關(guān)信息。
體系設(shè)計(jì)階段（3-4 個(gè)月）：設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系框架，制定具體方案。
實(shí)施推進(jìn)階段（5-8 個(gè)月）：分階段推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)，逐步落實(shí)各項(xiàng)措施。
評估完善階段（9-12 個(gè)月）：對內(nèi)部控制體系進(jìn)行評估和完善，持續(xù)改進(jìn)。
五、資源需求
人力資源：配備專業(yè)的內(nèi)部控制人員。
技術(shù)支持：利用信息化手段提高內(nèi)部控制效率。
資金投入：保障內(nèi)部控制建設(shè)所需資金。
六、預(yù)期成果
建立健全的內(nèi)部控制體系，提高管理水平。
有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)安全穩(wěn)定運(yùn)行。
提升企業(yè)運(yùn)營效率和經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
【內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案】相關(guān)文章：
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案05-24
內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案03-24
內(nèi)部控制整改方案05-23
內(nèi)部控制考核評價(jià)方案10-14
內(nèi)部控制03-12
學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)的工作計(jì)劃03-19
內(nèi)部控制建設(shè)專題會(huì)議記錄11-14