印刷公司資金管理論文范文
一、印刷公司資金管理的特點(diǎn)
公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)總是伴隨著資金的順暢流動，也可以說資金是公司從事一切經(jīng)營活動的必要條件，如果沒有資金支撐，各方面業(yè)務(wù)就難以開展。從這個意義上講，必須加強(qiáng)公司資金管理。公司資金管理是財(cái)務(wù)管理的集中體現(xiàn)，是推動公司發(fā)展與實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新的助力劑，包括貨幣資金管理與增收公司利潤兩個部分，通過公司資金管理，利用有限資金獲得最大化的利潤才是資金管理的最終目的，總的來說，可以通過以下途徑實(shí)現(xiàn)：
1、建立健全內(nèi)部審計(jì)制度；
2、完善考核機(jī)制；
3、加強(qiáng)存貨及應(yīng)收賬款的管理，保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)；
4、增強(qiáng)風(fēng)險意識，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督。通過以上措施可確保資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常，因此說做好公司資金管理才是公司發(fā)展的根本出路。一般來說印刷公司規(guī)模不大，屬于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，并且以加工制造為主，因此有著自身獨(dú)特特點(diǎn)，如盈利能力不高，與客戶資金結(jié)算周期較長（一般都以季度為期限，甚至長達(dá)半年以上），需要墊付材料等先期費(fèi)用等，這些因素使得印刷公司資金回籠速度慢，公司短期內(nèi)難以取得較多效益，因此投入設(shè)備與技術(shù)方面的資金少，管理不合理時還影響資金的正常流轉(zhuǎn)。由此看出公司資金管理是個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，為公司管理的重要組成部分之一，其運(yùn)轉(zhuǎn)良好是否直接制約公司的資金周轉(zhuǎn)。依上所述，在印刷公司內(nèi)部加強(qiáng)資金管理尤為重要。
二、印刷公司資金管理存在的問題及原因分析
�。ㄒ唬┙�(jīng)營環(huán)境惡化。激烈的市場經(jīng)濟(jì)競爭條件下，印刷公司為了增加業(yè)務(wù)量與增創(chuàng)收入，一般會盡可能多地聯(lián)系客戶，不免存在墊付部分資金的現(xiàn)象，如上文所述的為出版社等客戶墊付原材料費(fèi)用、給供應(yīng)商支付材料款等，這使得印刷公司資金流轉(zhuǎn)相對困難，當(dāng)公司內(nèi)部出現(xiàn)資金問題時，銀行針對印刷公司的生存環(huán)境，一般不愿意過多地發(fā)放貸款，使得印刷公司生存更我困難，投資技術(shù)與裝備更成了套話、空話。
�。ǘ┵Y金結(jié)構(gòu)不合理，資金使用效率低。印刷公司內(nèi)部積壓了大量存貨，造成了資金囤積，為資金結(jié)構(gòu)不合理的主要體現(xiàn)之一，此外，印刷公司對于應(yīng)收賬款回收一時難以找到解決辦法，也占用了一部分資金，綜上兩方面的影響，造成了資金使用效率低、資金流轉(zhuǎn)困難、成本擴(kuò)大化的趨勢。印刷公司制定的計(jì)劃（如資金使用與費(fèi)用開支計(jì)劃等）不能按計(jì)劃執(zhí)行與落實(shí)，使得資金管理呈現(xiàn)較為混亂的局面，同時，由于部分公司追求資金的高額度回報與盲目地?cái)U(kuò)大投資規(guī)模，使得資金流轉(zhuǎn)超出其承受能力，使得資金占用率較高，回籠速度衰慢，是不利于公司正常發(fā)展的主要因素。
�。ㄈ┵Y金管理意識薄弱，監(jiān)管力度不夠。雖然大部分印刷公司制定了相關(guān)的資金管理制度與方法，但由于財(cái)務(wù)管理意識薄弱，在實(shí)際操作過程中相關(guān)的制度與方法并沒有嚴(yán)格執(zhí)行到位，不可避免地造成的資金積壓、應(yīng)收賬款回收不及時的現(xiàn)象發(fā)生，同時由于公司內(nèi)部缺乏有效的`監(jiān)管制度或監(jiān)管力度不夠，使得各項(xiàng)資金管理制度形同虛設(shè)，造成資源浪費(fèi)嚴(yán)重與工作效率低下，資金的長期不合理將會產(chǎn)生嚴(yán)重的后果，使得資金流轉(zhuǎn)更為緊張，從而對公司的長遠(yuǎn)發(fā)展形成障礙。
�。ㄋ模┫嚓P(guān)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)低。受自身能力的限制，一些公司管理者缺乏資金管理的知識儲備與經(jīng)驗(yàn)，容易造成公司決策判斷失誤。此外，也有些財(cái)務(wù)會計(jì)人員沒有充分調(diào)研印刷行業(yè)的發(fā)展局勢與公司內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)實(shí)際情況，依舊按照常規(guī)方法處理財(cái)務(wù)問題，不能適應(yīng)時代的發(fā)展，造成資金管理信息化水平落后于同行業(yè)者�？偟膩碚f，財(cái)務(wù)管理人員知識儲備水平與業(yè)務(wù)處理能力不高，同時又缺乏“與時俱進(jìn)”的精神與方法，使得資金管理相關(guān)措施難以實(shí)施，因此普及現(xiàn)化化資金管理知識與培養(yǎng)高素質(zhì)財(cái)務(wù)人員是解決目前存在的財(cái)務(wù)問題的趨勢之一。
三、改善印刷公司資金管理的對策
�。ㄒ唬┲鸩竭m應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，印刷公司不僅需同國內(nèi)同行業(yè)者進(jìn)行較量與比拼，而且也面臨國外競爭者的挑戰(zhàn)，公司內(nèi)外部環(huán)境正遭受嚴(yán)峻的考驗(yàn)，存在許多的不確定因素，是印刷公司面臨的主要形勢之一。資金問題始終是公司發(fā)展的核心問題，為了能夠緩解來自資金方面的壓力，應(yīng)與出版社等客戶重點(diǎn)協(xié)商資金結(jié)算周期的問題，盡可能地促進(jìn)資金快速回收，同時積極與有著良好信譽(yù)的固定客戶群建立良好關(guān)系，保證公司穩(wěn)定發(fā)展的同時又積極開創(chuàng)新的機(jī)遇，從而有效促進(jìn)公司資金管理。
�。ǘ┖侠碚{(diào)整資金結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。針對公司存貨較、資金占用情況嚴(yán)重的現(xiàn)象，印刷公司必須調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，可通過以下途徑實(shí)現(xiàn)：
1、做好相關(guān)計(jì)劃，對存貨數(shù)量進(jìn)行科學(xué)預(yù)測，從而避免不必要的存貨資金占用狀況；
2、加強(qiáng)成品、半成品工序的流轉(zhuǎn)，減少生產(chǎn)過程的停滯；
3、加大清收應(yīng)收賬款力度，及時回籠資金，提高資金的使用效率；
4、逐步改變業(yè)務(wù)渠道，降低賬期長的客戶的印制比例，不斷優(yōu)化客戶群和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
（三）加強(qiáng)資金管理意識，加大監(jiān)管力度。公司管理者作為公司的決策者，自身的素質(zhì)水平與財(cái)務(wù)知識儲備相當(dāng)重要。首先要加強(qiáng)資金管理重要性的認(rèn)識，從自身出發(fā)強(qiáng)化資金管理意識，把資金管理作為公司財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)對待，也是提高公司核心競爭力的重要手段；其次，針對資金管理中存在的不穩(wěn)定性因素，作為公司管理者必須做好相關(guān)重要決策，督促各種資金管理制度落實(shí)到位，強(qiáng)化內(nèi)部考核機(jī)制，使得存貨計(jì)劃按照預(yù)期的比例進(jìn)行，同時加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，使得公司內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)處于良性循環(huán)。
�。ㄋ模┎粩嗵岣呦嚓P(guān)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。資金管理在印刷公司中顯得尤為重要，而資金管理是否有效取決人的參與程度，這個過程中財(cái)務(wù)管理人員的知識水平和整體素質(zhì)起著舉足輕重的作用，所以，若要保證公司資金管理達(dá)到較高水平，應(yīng)確保相關(guān)人員具備較的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。提高財(cái)務(wù)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)最有效的途徑之一為加強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，使得他們能夠接觸到財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代化知識。
四、結(jié)束語
針對印刷公司資金管理的特點(diǎn)及其存在的問題，著重從經(jīng)營環(huán)境，資金結(jié)構(gòu)和資金使用效率、資金管理意識、相關(guān)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面分析了產(chǎn)生問題的原因，并提出了印刷公司必須保持合理的資金結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)資金管理者的管理意識，加大監(jiān)管力度，提高相關(guān)人員資金管理的整體素質(zhì)的管理對策。我們認(rèn)為資金管理是公司財(cái)務(wù)管理的核心，對公司的生存與發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，資金管理只有多管齊下，齊抓共管，才能實(shí)現(xiàn)資金持續(xù)的良性循環(huán)和周轉(zhuǎn)，才能使公司在市場競爭中立于不敗之地，才能使公司朝著健康有序的方向發(fā)展。
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