費用報銷支付流程管理制度
一、出差報銷范圍
1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。
二、報銷費用的填制要求
(a) 費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
(b) 將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
(c) 用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
(d) 采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。
(e) 非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。
(f) 外出培訓(xùn)費憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。
三、費用報銷支付流程管理制度（精選15篇）
現(xiàn)如今，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編整理的費用報銷支付流程管理制度（精選15篇），希望能夠幫助到大家。
費用報銷支付流程管理制度1
第一章前言
一、編制目的
為了規(guī)范報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷流程，加強財務(wù)管理，確保公司資金按規(guī)定支付，結(jié)合公司及項目實際情況，特制定本制度。
二、適用范圍及定義
本規(guī)定適用于公司及公司涉及各項目。
三、本規(guī)定修改及審批
本規(guī)定由總經(jīng)理簽批后方可執(zhí)行。
四、執(zhí)行時間
本規(guī)定于頒布之日起開始執(zhí)行。
第二章管理原則
2.1歸口管理原則
為便于對各項費用開支情況進(jìn)行分析考核，公司統(tǒng)一規(guī)定費用項目的歸口管理部門，具體如下表列示（包括但不限于）：
略
2.2預(yù)算管理原則
2.2.1 年度預(yù)算經(jīng)審議批準(zhǔn)后各部門應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算進(jìn)行開支，財務(wù)部將在預(yù)算期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并定期分析、考核。
2.2.2對臨時發(fā)生的預(yù)算外經(jīng)費或超預(yù)算費用，經(jīng)辦部門需向歸口部門提交申請，由歸口部門按公司的審批程序補報追加計劃，根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
第三章授權(quán)審批權(quán)限規(guī)定
3.1經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前授權(quán)審批
3.1.1 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生時間先后分：事前審批、非事前審批；
3.1.2 事前審批是指經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前，需提報審批通過后，才能進(jìn)行經(jīng)濟業(yè)務(wù)交易。
3.1.3 非事前審批是指有的經(jīng)濟業(yè)務(wù)可以不需進(jìn)審批，而由經(jīng)辦人員直接進(jìn)行辦理業(yè)務(wù)。
3.2 報銷及付款授權(quán)審批流程
3.2.1 報銷或付（匯）款審批流程如下：
3.2.1.1 單次報銷或付（匯）款金額800元及以內(nèi)的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——財務(wù)
3.2.1.2 單次報銷或付（匯）款金額801-2000元之間的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——財務(wù)
3.2.1.3 單次報銷或付（匯）款金額2001-10000元的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——財務(wù)
3.2.1.4 單次報銷或付（匯）款金額10000元以上的審批流程：
經(jīng)辦人——主管——部門負(fù)責(zé)人（部門經(jīng)理）——分管領(lǐng)導(dǎo)（業(yè)務(wù)副總）——總經(jīng)理——董事會會簽審批——財務(wù)
第四章報銷及付款流程
4.1報銷及付款流程圖
4.2報銷及付款方式
4.2.1 主要通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，付款至外部單位，原則上以轉(zhuǎn)賬、支票方式付款，個別特殊業(yè)務(wù)除外。
4.2.2使用支票結(jié)算，應(yīng)自支票簽發(fā)日十日內(nèi)入賬，逾期無效。
4.2.3 現(xiàn)金支付，內(nèi)部員工報銷如需支取現(xiàn)金，須提前告之出納備款并在報銷單注明。
第五章報銷及付款時效
5.1報銷及付款時效
5.1.1費用報銷時效性
為遵循《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和國家相關(guān)財務(wù)會計制度的規(guī)定，正確、合理核算各期損益，當(dāng)期發(fā)生的費用應(yīng)當(dāng)期報銷，具體原則如下：
5.1.1.1費用類業(yè)務(wù)報銷時效：原則上應(yīng)在費用發(fā)生后三個工作日內(nèi)報銷（差旅費應(yīng)在返程后五個工作日內(nèi)），最遲不得超過10個工作日；當(dāng)年發(fā)生的費用要求在年底12月31日前報銷，由于特殊原因不能及時報銷的，應(yīng)由各部門匯總應(yīng)報銷費用明細(xì)總額，上報財務(wù)部作為計提費用的依據(jù)，并且在次年1月15日之前將原始票據(jù)整理粘貼好到財務(wù)部進(jìn)行報銷；
5.1.1.2 員工月固定如交通補貼、通訊補貼等以報銷形式體現(xiàn)的福利，應(yīng)在每月24日前報銷；
5.1.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)報銷時效：以預(yù)付款方式發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)在接收物品或服務(wù)后5個工作日內(nèi)報銷沖賬。
5.1.1.4 月結(jié)付款業(yè)務(wù)：通常情況按合同約定的付款日期進(jìn)行支付，但各部門應(yīng)將本月所接收的物品或服務(wù)按發(fā)生時間、實際接收數(shù)量、合同約定單價、金額等進(jìn)行明細(xì)匯總，并于月末最后一天提交至財務(wù)部，以便作為存貨、成本入賬的依據(jù)。
5.1.1.5 所有原始憑證必須為原件
5.1.2財務(wù)部受理時間
各部門將費用報銷單/付（匯）款申請單交至財務(wù)部的時間為：周一至周三。
5.1.3付款周期：審核原始票據(jù)及付款信息無誤后3-5個工作日內(nèi)，特殊情況另行通知；
5.1.4付款時間：對完成審批流程的報銷或付（匯）款申請于每周五進(jìn)行付款。
如違反上述規(guī)定，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
第六章員工借款
6.1借款條件及額度
6.1.1借款額度不超過人民幣3000元；
6.1.2 因發(fā)生的地點、場所不固定無法確定固定的業(yè)務(wù)往來單位，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、新項目考察、員工活動費、停車費，加油費、過路費等；
6.2備用金借款
6.2.1定額備用金：公司人員因業(yè)務(wù)需要，需頻繁使用現(xiàn)金，可申請定額備用金；
6.2.2員工調(diào)動、離職、降職、停職前，必須先到財務(wù)部歸還備用金，方可辦理相關(guān)變動手續(xù)。如未及時歸還，財務(wù)部可以通知人力資源部在其工資中直接扣除。
6.3臨時性借款
6.3.1臨時借款：是指員工因公出差發(fā)生的食、住、行等費用，或者備用金不足以支付的特殊事項。例如差旅費、新項目考察、員工團體活動等。
6.4管理規(guī)范：
6.4.1因出差而需臨時性借款，需附審批后的《出差申請表》原件，并根據(jù)批準(zhǔn)額度填寫借款單，財務(wù)根據(jù)審批同意的借款單據(jù)辦理借款；
6.4.2借款原則上以通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付，如因特殊情況需支付現(xiàn)金請在借款單中注明；
6.4.3所需現(xiàn)金金額超過人民幣3000元的需提前一天通知財務(wù)部，以便備款；
6.4.4借款人須在業(yè)務(wù)辦理完畢后三個工作日內(nèi)完成報銷或退還借款手續(xù)；
6.4.5定額備用金必須于每年12月31日前辦理退還手續(xù)，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要重新審批辦理；
6.4.6員工借款賬齡不得超過30天，如有特殊原因可適當(dāng)延長，超過60天（特殊情況除外），財務(wù)部將通知上級主管，并在當(dāng)月工資中扣減，直至扣完為止；
6.4.7原則上，借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。
6.5借款單據(jù)填寫規(guī)范：
6.5.1公司員工借款時統(tǒng)一填寫公司印制的《借款單》；
6.5.2《借款單》聯(lián)以及用途：
6.5.2.1《借款單》一式三聯(lián)，第一聯(lián)：付款憑證聯(lián)；第二聯(lián)：結(jié)算憑證聯(lián)；第三聯(lián)：結(jié)算回執(zhí)聯(lián)；
6.5.2.2付款憑證聯(lián)：財務(wù)付款及會計掛借款人借款處理的原如憑證，嚴(yán)禁退還借款人；
6.5.2.3結(jié)算憑證聯(lián)：借款人報銷或還款時的原始憑證；會計根據(jù)此聯(lián)做賬沖銷借款；
6.5.2.4結(jié)算回執(zhí)聯(lián)：借款人報銷或還款時，此聯(lián)給借款人，作為結(jié)清借款的原始憑證；
6.5.3《借款單》填寫要求：
6.5.3.1統(tǒng)一用黑色簽字筆填寫，字跡公正、清楚，嚴(yán)禁草寫；
6.5.3.2日期行欄：填寫借款當(dāng)時的年月日；
6.5.3.3資金性質(zhì)欄：填寫付款方式，即你希望的是轉(zhuǎn)賬還是現(xiàn)金，如果轉(zhuǎn)賬需在此處注明開戶名、開戶行、賬號等詳細(xì)信息；
6.5.3.4部門欄：填寫借款人所在部門；
6.5.3.5項目明稱欄：如果借款事由為處理工程項目業(yè)務(wù)，此處填寫工程項目的具體名稱，否則此處為空；
6.5.3.6預(yù)算科目欄：此欄為空，統(tǒng)一以員工借款掛賬，報銷還款時沖銷；
6.5.3.7借款理由欄：填寫借款的具體事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度員工活動，定額備用金等等；
6.5.3.8金額欄：填寫借款的具體金額，大小寫必須一致；出差的，金額須與審批后的《出差申請表》一致；
6.5.3.9付款憑證聯(lián)最右下角的領(lǐng)款人必須填寫，領(lǐng)款人名字必須與員工身份證上的姓名保持一致；
6.5.3.10結(jié)算憑證聯(lián)和結(jié)算加回執(zhí)聯(lián)：填寫借款單時，借款人必須填寫此兩聯(lián)中的日期、姓名、金額、用途等事項且與付款憑證聯(lián)系保持一致；其余額待報銷或還款時分別由出納和借款人填寫；
第七章付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)
7.1適用條件：
適用于公司與外部業(yè)務(wù)單位發(fā)生的金額確定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
7.2 付款（結(jié)算）業(yè)務(wù)分類：直接結(jié)算業(yè)務(wù)、預(yù)付款業(yè)務(wù)
7.2.1直接結(jié)算業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據(jù)實際驗收情況結(jié)算付款的業(yè)務(wù)；此類業(yè)務(wù)結(jié)算時填寫《付款結(jié)算申請單》。
7.2.2 預(yù)付款業(yè)務(wù)是指根據(jù)合同約定，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生前，需要按進(jìn)度預(yù)先支
付部分款項，在業(yè)務(wù)驗收完成后結(jié)算的業(yè)務(wù)。此業(yè)務(wù)在預(yù)付款時填寫《預(yù)付款申請單》，預(yù)付款業(yè)務(wù)發(fā)生驗收完成填寫《預(yù)付款結(jié)算單》，以沖銷已預(yù)付的款項。
7.3 管理規(guī)范
7.3.1采購業(yè)務(wù)
7.3.1.1采購預(yù)付款業(yè)務(wù)，付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限于：審批通過的采購訂單原件、合同原件或掃描件；
7.3.1.2直接結(jié)算類采購業(yè)務(wù)，結(jié)算時提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同（掃描件）、發(fā)票、加蓋對方發(fā)票專用章或公章的發(fā)貨清單、經(jīng)審批的采購訂單、收貨人簽字確認(rèn)的收貨單。
7.3.1.3預(yù)付款業(yè)務(wù)須在貨物驗收入庫后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷預(yù)付款，提供的原始單據(jù)包括但不限于7.3.1.2條除經(jīng)審批的采購訂單外的原始憑證；
7.3.2資本性支出
7.3.2.1資本性支出：是指單件金額在2000（含）元以上且使用壽命1年以上的固定資產(chǎn)支出；
7.3.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)，首次預(yù)付款時須提供的原始單據(jù)包括但不限于：合同原件或掃描件、事前審批單、合格發(fā)票等；
7.3.2.3直接結(jié)算業(yè)務(wù)付款時須提供原始憑證包括但不限于：事前審批單、合同原件或掃描件、資產(chǎn)管理部門驗收入庫、合格發(fā)票、采購清單；
7.3.2.4 預(yù)付款業(yè)務(wù)，資產(chǎn)采購經(jīng)辦人應(yīng)在資產(chǎn)驗收入庫后10日內(nèi)完成結(jié)算，沖銷預(yù)付款，須提供的原始單據(jù)包括但不限于：資產(chǎn)管理部門驗收入庫單、合格發(fā)票、資產(chǎn)采購清單；
7.4單據(jù)填寫規(guī)范
7.4.1 預(yù)算內(nèi)業(yè)務(wù)在預(yù)算內(nèi)前小方格內(nèi)劃“√”，反之在預(yù)算外前小方格內(nèi)劃“√”；
7.4.2 支付方式：填寫付款的方式：現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬，原則上公司均以轉(zhuǎn)賬方式支付；
7.4.3 收款單位：公司名稱、開戶銀行、賬號與合同、發(fā)票保持一致；
第八章日常費用報銷
8.1 日常費用包括的內(nèi)容
日常費用主要包括：差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費、通訊費、辦公費、維修費、運輸費、會議費、辦證審計等中介機構(gòu)服務(wù)費、公關(guān)費、低值易耗品、水電費、物管費、房租費等等。日常費用報銷填寫《費用報銷單》
8.2 日常費用的控制原則：
對日常費實行預(yù)算管理，分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)，在一個預(yù)算期內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超過預(yù)算。對超預(yù)算費用按本制度2.2.2條執(zhí)行。
8.3 管理規(guī)范及報銷標(biāo)準(zhǔn)
8.3.1業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費是公司經(jīng)營活動的需要，為促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)為前提，應(yīng)按照必要、合理的原則開支。
8.3.1.1業(yè)務(wù)招待盡量安排在公司有協(xié)議的酒店用餐。
8.3.1.2 陪同人員須在發(fā)票和收銀小票后簽字；
8.3.1.3報銷原始憑據(jù)包括但不限于：事前審批表，即人力資源部提供的《業(yè)務(wù)招待費審批表》、發(fā)票、收銀小票；
8.3.1.4 標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部相關(guān)政策執(zhí)行，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的按實際發(fā)生額報銷、超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷。
8.3.2差旅費
8.3.2.1住宿費必須提供出差目的地的住宿發(fā)票。
8.3.2.2實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具車票（機票）顯示出發(fā)及返回時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達(dá))以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達(dá))以一天計。
8.3.2.3凡與原出差申請單審批的地點、時間、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、交通工具的，需按照審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。
8.3.2.4出差期間，宴請客戶的需事先電話向相關(guān)部門申請，返程后補《業(yè)務(wù)招待費申請表》。，
8.3.2.5餐補、住宿等標(biāo)準(zhǔn)按公司相關(guān)制度執(zhí)行，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷；
8.3.2.6出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用及補助：
8.3.2.7 報銷時所附原始憑證包括但不限于：事前審批表《出差審批表》、發(fā)票。
8.3.3交通費
8.3.3.1員工因公辦事發(fā)生的乘坐公交車、地鐵等交通費，需明細(xì)列明日期、事由、往返地、交通工具、金額等信息，后附相應(yīng)發(fā)票據(jù)實報銷；員工上下班發(fā)生的交通費按公司福利制度執(zhí)行；
8.3.3.2 員工確因突發(fā)且情況緊急需乘出租的，需取得部門經(jīng)理同意。否則財務(wù)予以報銷；
8.3.3.3 報銷須提供的原始憑證包括但不限于：相應(yīng)交通公交發(fā)票、外出辦事交通費明細(xì)表（部門經(jīng)理簽字審批）
8.3.4維修費
8.3.4.1日常維修事項須按所需費用的金額進(jìn)行審批；
8.3.4.2 維修完成后須提供進(jìn)行經(jīng)雙方確認(rèn)的驗收報告，自購維修配件的需提供配件采購明細(xì)清單；
8.3.4.3 報銷須提供的原始憑證包括但不限于：發(fā)票、驗收報告、采購清單。
8.3.5員工福利費
8.3.5.1標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按公司福利制度執(zhí)行；
8.3.5.2通訊補貼、交通補貼由員工于每月24日前填單報銷，附通訊費發(fā)票、交通發(fā)票；
8.3.5.3 生日補貼、節(jié)日慰問金由人力資源部于每季20日前或節(jié)日后10個工作日內(nèi)報銷，須附：員工信息、員工領(lǐng)用慰問品明細(xì)、發(fā)票等原始單據(jù)；
8.3.6辦公用品、低值易耗品
在預(yù)算范圍內(nèi)參照7.3.1采購業(yè)務(wù)執(zhí)行
8.3.7 其他零星費用
在預(yù)算范圍內(nèi)據(jù)實提供發(fā)票及經(jīng)確認(rèn)的業(yè)務(wù)明細(xì)后據(jù)實報銷。
8.4 費用報銷單填寫規(guī)范
8.4.1標(biāo)題《費用報銷單》前橫線處填寫部門名稱，非人名或具體費用明細(xì)；
8.4.2 部門：費用（業(yè)務(wù)）歸屬的具體部門，歸屬部門按受益原則劃分；須正確填寫，以便準(zhǔn)確各部門費用；并在此處列明收款人戶名、賬號、開戶行，未注明者一同視為員工個人工資賬戶；
8.4.3 項目名稱：費用（業(yè)務(wù)）歸屬于公司的具體項目，須正確填寫，以便對項目成本進(jìn)行歸集；
8.4.4 摘要：須列明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、事由、業(yè)務(wù)性質(zhì)（招待或住宿等），如報銷9月19日（時間）因洽談合作事宜（事由）招待（業(yè)務(wù)性質(zhì)）影城管理人員；按費用類別分行填寫，如出差人員同時發(fā)生住宿費、車費，餐補等應(yīng)分行按住宿費、車費、餐補分別歸類匯總，嚴(yán)禁加總填寫；
8.4.5 附單據(jù)張數(shù)為歸屬于此類費用的原始憑證數(shù)量；
8.4.6 領(lǐng)款人：收款人須在此處簽字，如沖銷借款的，此次填寫沖銷某人借款；否則，不予支付或沖賬；
8.4.7 填寫用黑色鋼筆（簽字筆），嚴(yán)禁用鉛筆或其他筆填寫，字跡工整。申請金額必須大小寫一致，嚴(yán)禁用涂改液修改，如有錯誤應(yīng)重新填列和補簽；
8.4.8 原始憑證不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任
8.4.9粘貼要求：所有原始憑證按摘要所列費用類別，順序整齊粘貼于《費用報銷單》左上角，如發(fā)票小且數(shù)量多者，可先將發(fā)票整齊粘貼于粘貼單上后再將粘貼單粘貼于《費用報銷單》左上角；
8.5 單據(jù)傳遞規(guī)范
8.5.1 傳遞原則：單據(jù)按審批流程順序傳遞，審批人審批后自動傳遞至下一審批人。
8.5.2 非總部辦公室單據(jù)傳遞至總部行政處，行政則需按部門交由相關(guān)部門人員簽收，審核后按審批流程順序傳遞；
第九章報銷及付款發(fā)票規(guī)范
9.1報銷及付款發(fā)票規(guī)范
9.1.1 發(fā)票須注明所購物品名稱、規(guī)格型號、金額；明細(xì)較多者須附發(fā)貨清單；
9.1.2出差發(fā)生的住宿、車票（機票）、業(yè)務(wù)招待費、過路、過橋費、會議費等發(fā)票日期與實際業(yè)務(wù)發(fā)生日期一致；
9.1.3發(fā)票不得偽造、涂改，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究當(dāng)事人責(zé)任；
9.1.4發(fā)票丟失或開具有誤，須及時聯(lián)系對方重新開具；
9.1.5發(fā)票抬頭開具公司名稱與營業(yè)執(zhí)照、合同、付款單位須保持一致，如實正確填寫發(fā)票日期、內(nèi)容、金額，字跡要求清晰。
9.1.6取得的發(fā)票必須真實、合法，蓋有開票單位發(fā)票專用章。發(fā)票的內(nèi)容、類型、發(fā)票的真?zhèn)�，如果�?jīng)辦人不能確認(rèn)的，應(yīng)事先咨詢財務(wù)部。財務(wù)部將拒絕接收不符合要求的票據(jù)。
費用報銷支付流程管理制度2
為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性，保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據(jù)目前運行中存在的實際情況，特作部份適當(dāng)調(diào)整，修定本辦法，從頻布之日起生效，原規(guī)定同時廢止。
一、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)
1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”的原則。
2、開支范圍：包括出差地點的市內(nèi)交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支，實行包干制。
3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：
(1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。
(2)十堰市區(qū)以外城市180元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。
(3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績)扣發(fā)1次補助。
(4)公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。
(5)招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo)，不能先斬后奏。
二、辦理程序及報銷辦法
1、省內(nèi)(不含十堰城區(qū))、省外出差人員必須事先填寫“差旅費(備用金)借款單”，注明出差地點、事由、預(yù)計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費借款。
2、財務(wù)審核人員根據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費。
3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負(fù)。
5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，(特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)特批)，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人的責(zé)任。
6、中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達(dá)本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。
7、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。
三、其他規(guī)定
1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)事先經(jīng)部長同意，并由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署核準(zhǔn)金額意見，方可執(zhí)行。財務(wù)部依據(jù)報銷程序(原始單據(jù)注明：單位名稱及準(zhǔn)確的日期、金額)審核報銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。
3、隨公司領(lǐng)導(dǎo)一同出差人員費用由公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一到財務(wù)核銷。
4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標(biāo)準(zhǔn)予以補助。
5、出差人員預(yù)借差旅費最高限額2000元/次。
6、售后服務(wù)出差補助比照上述標(biāo)準(zhǔn)同級執(zhí)行(發(fā)生的運費及安裝調(diào)試費用應(yīng)計入銷售計價當(dāng)中)。
四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。
費用報銷支付流程管理制度3
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單：
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單：
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
費用報銷支付流程管理制度4
1、目的
為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷流程，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制各項費用支出，結(jié)合公司實際情況，制定本管理制度。
2、適用范圍
適用于四川博爾特機器人科技有限公司所有員工及公司各項費用支出的報銷管理。
3、職責(zé)分工
3.1綜合部財務(wù)會計負(fù)責(zé)各項費用報銷原始票據(jù)真實性、合法性等的確認(rèn)審核。
3.2公司分管總監(jiān)(副總)負(fù)責(zé)對各項費用單項支出1000元以下的費用進(jìn)行審批。
3.3總經(jīng)理負(fù)責(zé)對各項費用單項支出1000元以上的費用進(jìn)行審批。
3.4綜合部財務(wù)出納負(fù)責(zé)最終檢查、確認(rèn)各項費用報銷原始票據(jù)與金額、審簽手續(xù)等的完整性、符合性。
3.5各級員工按規(guī)定和流程，規(guī)范的申報、報審、配合、服從綜合部對各項費用報銷的管理。
4、管理內(nèi)容和控制要求
4.1借款管理規(guī)定
4.1.1借款流程
�。�1）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
（2）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→綜合部財務(wù)會計復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（3）財務(wù)付款：借款憑審批后的《借款單》到綜合部財務(wù)出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
4.1.2出差借款，出差人員憑審批后的《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)和按批準(zhǔn)額度《借款單》(BET/BG-ZH-36)，向綜合部財務(wù)辦理借款，出納按規(guī)定支付所借款項；出差返回5個工作日內(nèi)填寫《費用報銷單》按規(guī)定辦理報銷和結(jié)清出差前借款。
4.1.3其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)備用金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)備用金外其他借款原則上不允許跨月借款。
4.1.4各項借款金額超過5000元，應(yīng)提前一天通知綜合部財務(wù)備款。
4.1.5借款銷賬規(guī)定
�。�1）借款銷帳時應(yīng)以《借款單》為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出《借款單》范圍使用的，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
4.1.5借款未還清者原則上不得再次借款，逾期未還借款者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
4.2各項費用報銷管理
根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將公司財務(wù)報銷分為：材料物資采購費用報銷、日常費用報銷、薪資及相關(guān)費用支出報銷、專項支出費用報銷等。
4.2.1報銷流程
各項費用報銷基本流程如下：
略
4.2.2材料物資采購費用報銷
4.2.2.1月結(jié)算報銷流程
�。�1）業(yè)務(wù)部采購員每月28日前(含28日)通知供應(yīng)商與公司倉庫材料庫管員核對本月入庫材料，核對無誤后由供應(yīng)商開具發(fā)票(并附相應(yīng)的入庫、驗收單(票)據(jù))→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財務(wù)會計復(fù)核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財務(wù)進(jìn)行入賬處理。
�。�2）下月初由綜合部財務(wù)將供應(yīng)商應(yīng)付賬款余額表→業(yè)務(wù)部采購員編填寫《付款單》(BET/BG-ZH-37)→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→綜合部財務(wù)出納進(jìn)行支付結(jié)算。
4.2.2.2日常零星采購報銷流程
業(yè)務(wù)部采購員整理報銷單(票)據(jù)(入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)并填寫對應(yīng)《費用報銷單》→業(yè)務(wù)部經(jīng)理審核→綜合部財務(wù)會計復(fù)核→分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批→出納支付結(jié)算。
4.2.2.3材料物資采購費用支付方式原則上只能轉(zhuǎn)賬或承兌匯票。
4.2.3日常費用報銷
公司日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費(辦公用品)、業(yè)務(wù)招待費等。
4.2.3.1差旅費報銷
(一)、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)(見下表)
略
(二)、費用標(biāo)準(zhǔn)報銷補充說明
(1)出差天數(shù)計算：以所乘交通工具票據(jù)出發(fā)時間到返乘時間為準(zhǔn)，中午12：00以后出發(fā)(或中午12：00以前到達(dá))按半天計算，中午12：00以前出發(fā)(或中午12：00以后到達(dá))按一天計算。
(2)住宿費：員工出差期間的住宿費，一律按實際住宿天數(shù)計算，須憑住宿發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，實際住宿費未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；如低階員工隨高階員工同行同宿時，可依據(jù)不同情況，按高階人員標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費。
(3)伙食費：實行包干制，按實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供餐飲發(fā)票據(jù)實報銷；若特殊情況無相關(guān)餐飲票據(jù)時可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給補貼。
(4)交通費：實行包干制，按實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上填《差旅費報銷單》在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按標(biāo)準(zhǔn)提供交通發(fā)票據(jù)實報銷；若出差人員未使用本公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)交通工具，其交通費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)憑發(fā)票報銷，超標(biāo)部分自行承擔(dān)。市內(nèi)出差一律乘坐公交車或公司公用車，特殊情況需要乘出租車時，須經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，報銷時需注明時間、事由、行車路線、金額。
(5)特殊情況下，一般職員超標(biāo)費用須報分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，否則超標(biāo)部分費用自理。
(6)下列情況實行以下報銷辦法：
a)出差人員由接待單位提供免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關(guān)費用不報銷和補貼。
b)參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會務(wù)的人員，由主辦方單位接待免費接待的(如住宿、餐飲及交通費等)，免費接待項目相關(guān)費用不報銷和補貼。
c)經(jīng)批準(zhǔn)在出差期間順路回家，在家停留期間不予報銷住宿費、伙食補助費和交通費�；丶姨接H需經(jīng)部門經(jīng)理和分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批，按事假處理。未經(jīng)批準(zhǔn)的按曠工處理。
d)出差外出時如發(fā)生臨時宴請客戶等的招待費，須提前電話報請總經(jīng)理說明應(yīng)酬事由、招待對象、人數(shù)等，經(jīng)分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核按實際情況確定應(yīng)酬費的標(biāo)準(zhǔn)和同意后方可實報實銷招待費；未經(jīng)請示總經(jīng)理批準(zhǔn)而產(chǎn)生的費用，由經(jīng)辦人自己承擔(dān)，公司不予報銷。
(三)、差旅費報銷流程
�。�1）填制報銷單：出差人員須在回公司后五個工作日內(nèi)，將原始單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《差旅費報銷單》相關(guān)內(nèi)容。
�。�2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會計對報銷單(票)據(jù)的真實性、各項目費用差旅費的合理性及支出是否在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算，出納員須根據(jù)財務(wù)會計復(fù)核無誤的單(票)據(jù)及報銷人借款情況支付款或收款。
�。�3）經(jīng)綜合部財務(wù)會計復(fù)核審核不符合規(guī)定的單(票)據(jù)，會計和出納有權(quán)拒收或拒絕報銷。
4.2.3.2交通費報銷
(一)、交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)
若無公司空閑用車的情況下，員工市區(qū)內(nèi)因公辦事需要乘坐滴滴車、出租車、公交車等產(chǎn)生的交通費，按實報銷。
(二)、交通費報銷流程
（1）填制報銷單：員工將交通車票整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’上車票填寫《費用報銷單》相關(guān)內(nèi)容。
（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會計復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報銷。
4.2.3.3辦公費(辦公用品)報銷
�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定
辦公費主要包含采購低值易耗品、印刷品、低值耐用品、辦公家具、辦公設(shè)備等辦公用品所發(fā)生的費用，按《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行管理。但為了合理控制辦公費用支出，此類費用由公司綜合部統(tǒng)一管理，集中申請購置。
(二)、辦公費報銷流程
�。�1）填制報銷單：報銷人將單(票)據(jù)(購貨清單或送貨單/入庫單/發(fā)票/收據(jù)等)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘原始憑證張貼單’單(票)據(jù)填寫《費用報銷單》相關(guān)內(nèi)容。
（2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會計復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報銷。
4.2.3.4業(yè)務(wù)招待費報銷
(一)、業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)
略
(二)、業(yè)務(wù)招待費報銷流程
（1）填制報銷單：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人(報銷人)將單(票)據(jù)整理齊全粘貼在‘原始憑證張貼單’上注明原始憑證張數(shù)、合計金額等，并根據(jù)‘業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)’和‘原始憑證張貼單’上單(票)據(jù)填寫《費用報銷單》相關(guān)內(nèi)容并必須注明陪餐人數(shù)與姓名、來賓來客人數(shù)等。
�。�2）審核審批與報銷：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會計復(fù)核審核，再由分管總監(jiān)(副總)或總經(jīng)理審核審批后交綜合部出納支付結(jié)算報銷。
4.2.4薪資及相關(guān)費用支出
薪資及相關(guān)費用包括工資、社會保險等。
�。ㄒ�)、工資支付流程
（1）工資表的編制：每月10日前由綜合部工資核算員根據(jù)《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月員工出勤、生產(chǎn)等情況編制《年月員工工資表》(BET/BG-ZH-39)。
（2）審核審批與支付：《年月員工工資表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審簽字后，交綜合部財務(wù)會計進(jìn)行復(fù)核審核，總經(jīng)理審批后交綜合部出納于每月通過銀行轉(zhuǎn)賬支付結(jié)算工資。再按按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續(xù)。
�。ǘ┥鐣ｋU支付流程
每月由綜合部出納在稅務(wù)局社會保險繳費平臺進(jìn)行當(dāng)月‘員工社保費用’的申報、繳費和打印繳費完稅憑證，按4.2.1各項費用報銷基本流程完善報銷手續(xù)。
4.2.5規(guī)費報銷
規(guī)費均按實報實銷處理。
5、相關(guān)支持性文件
《辦公用品管理辦法》(BET/ZD-ZH-13)
《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)
6、相關(guān)記錄
《出差申請表》(BET/BG-ZH-35)
《借款單》(BET/BG-ZH-36)
《付款單》(BET/BG-ZH-37)
《差旅費報銷單》(BET/BG-ZH-38)
《員工工資表》(BET/BG-ZH-39)
費用報銷支付流程管理制度5
第一章 總則
第一條：為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費用報銷流程，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條：根據(jù)公司實際情況，將費用報銷分為交通費、差旅費、通訊費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費、會議費、辦公費、其他費用等。
第三條：本制度適用公司各部門及分公司。
第二章 費用報銷憑證規(guī)定及報銷流程
第四條：原始憑證有效性的規(guī)定
原始憑證有效性的規(guī)定
1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證
�、拧⒂≌拢簢一虻胤蕉悇�(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。
⑵、財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；
�、�、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；
2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實，避免假票。
3、發(fā)票抬頭：購貨方名稱（需提供給開票者公司全稱，不得是簡稱或有錯別字），如果是增值稅專用發(fā)票，需提供給開票者公司的完整開票信息。
4、發(fā)票版面：不允許有任何涂改的痕跡，包括（金額、購貨方名稱以及其他項目），即使對方手工涂改后再加蓋發(fā)票專用章也無效。
5、當(dāng)報銷人獲得增值稅專用發(fā)票時，注意查看專用發(fā)票抵扣聯(lián)是否加蓋了開票單位的發(fā)票專用章，當(dāng)場核對下發(fā)票章上的名稱以及稅號是否與專用發(fā)票上的銷貨方信息一致，避免取得不符合規(guī)定的專用發(fā)票。同時，注意專用發(fā)票抵扣聯(lián)不能折疊，不能有痕跡，避免以后在稅務(wù)局認(rèn)證時通不過，造成不必要的損失。
6、當(dāng)帶回發(fā)票聯(lián)以及專用發(fā)票聯(lián)時，及時將專用發(fā)票聯(lián)提供給財務(wù)，將發(fā)票進(jìn)行粘貼報銷即可。
第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：
1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)整潔美觀，不得隨意涂改；
2、報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）；
3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；
4、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；
5、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；
6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，特殊備注用鉛筆填寫，便于審核后擦掉；
7、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致；報銷單據(jù)不得涂改，票據(jù)金額小于報銷金額的不予報銷。
8、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；
第六條：費用報銷流程：
第七條：報銷時間的規(guī)定
第八條：差旅費報銷
第九條：辦公用費用管理
第十條：業(yè)務(wù)招待費管理
第十一條：交通費
第十二條：車輛使用費
第十三條：通訊費
第十四條：培訓(xùn)費
第十五條：會議費
第十六條：水電氣費、物業(yè)管理費、社保等固定費用，由經(jīng)辦人員根據(jù)真實合法單據(jù)申請報銷。
第十七條：單據(jù)類型
第三章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程
第十七條：借款標(biāo)準(zhǔn)
第十八條：借款流程
第四章 費用審批管理
第十九條：費用審批管理
1、公司所有資金收付審批權(quán)限屬公司總經(jīng)理。
2、總經(jīng)理外出時，由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后予以支付，總經(jīng)理回來后要補辦審批手續(xù)。對不符合公司財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付。
3、審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。
4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面形式。
5、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟藢τ纱艘鸬牟涣己蠊?fù)連帶責(zé)任。
6、報銷人徇私舞弊、弄虛作假的，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，并按相應(yīng)制度處理。
7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽字準(zhǔn)予報銷的，對審核人及審批人予以追責(zé)。
8、因?qū)徍诉^失造成借款人無法報帳沖銷借款或歸還借款或無法從工資扣回借款的，經(jīng)辦責(zé)任人（含各級審批人）應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。
9、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)的填寫、粘貼是否規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時審核，經(jīng)逐級審批后交與出納付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由。
10、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、各級審批人員、會計簽名等是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對不符合審批手續(xù)的報銷單有權(quán)拒絕報銷或付款。
費用報銷支付流程管理制度6
一、報銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)�？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。
6、出差津貼：每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報銷單上
注明，報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假票以及非行政部門開具的`收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報銷時間
購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報批。
四、下列情況不予報銷：
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費。
2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。
費用報銷支付流程管理制度7
一、總則
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當(dāng)天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報銷標(biāo)準(zhǔn)
崗位職務(wù)
出差工資
住宿費
交通費
生活補助
電話補助
出差補貼
1
總經(jīng)理
出勤工資
據(jù)實
據(jù)實
據(jù)實
——
100元/天
2
辦公人員
出勤工資
25元/天
據(jù)實
15元/天
10
40元/天
3
施工領(lǐng)隊
出勤工資
25元/天
據(jù)實
15元/天
10
40元/天
4
施工隊員
出勤工資
25元/天
據(jù)實
15元/天
5
25元/天
說明：
1、出差工資
按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
(1)住宿費憑住宿發(fā)票，按實際自理住宿天數(shù)，按25元/天計算報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理�？蛻魡挝惶峁┳∷薜�，無住宿補助。
3、交通費：
(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報銷。
(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據(jù)實報銷。
(4)乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷。
4、生活補助
客戶單位提供生活的，無生活補助�？蛻魡挝徊惶峁┥�，按15元/天補助。
5、電話補助：領(lǐng)隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當(dāng)月有話費補助的，需提供話費發(fā)票。
6、出差補貼：領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
8、行政、采購、辦公人員出差：
按領(lǐng)隊標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費。
9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。
三、差旅費報銷程序
1、所有報銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。
2、出差人員如有上次預(yù)支費用未結(jié)清者，本次預(yù)支財務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務(wù)表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開。
4、出差人員返回公司后，應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴(yán)禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。
7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬
四、差旅費票據(jù)要求
1、報銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn)，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人以備核查。
2、有往返車票以外的交通票據(jù)時，應(yīng)列出行程詳單，填寫《票據(jù)清單》，對每一張交通票據(jù)做出說明。
3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據(jù)上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應(yīng)自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關(guān)機及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷應(yīng)遵循實事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。
3、現(xiàn)場施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場服務(wù)人員在工作時間內(nèi)，必須著本公司工作服，工作鞋。
4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應(yīng)當(dāng)日往返，不得無故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計列的費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔(dān)，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷;未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費全部由該員工本人承擔(dān)。
9、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報銷，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。
11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時，結(jié)算工資時分時段計算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。
費用報銷支付流程管理制度8
第一章總則
第一條目的
為規(guī)范公司費用報銷流程，做到有計劃、合理地控制費用支出，節(jié)省資金，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)企業(yè)實際情況，特制定本細(xì)則。
第二條適用范圍
本細(xì)則適用于全公司
第二章管理原則及職責(zé)
第四條管理原則
�。ㄒ唬┵M用報銷的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實、合理；報銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；報銷的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)格。
�。ǘ└黜椯M用開支一律憑證式發(fā)票報銷。
（三）費用發(fā)票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數(shù)量、單價、金額、日期、開票單位發(fā)票章、發(fā)票監(jiān)制部門監(jiān)制章。不符合要求的發(fā)票，不予報銷。
�。ㄋ模┺k理報銷必須根據(jù)不同費用類型填制報銷單據(jù)。對支出內(nèi)容填寫不清的、單據(jù)填寫金額與附件不一致的，不予報銷。
�。ㄎ澹┊�(dāng)月費用當(dāng)月及時報銷，不得跨月報銷。
�。└鶕�(jù)公司薪酬福利管理制度，對于已享受公司各類補貼、津貼的人員，不再報銷其與補貼、津貼范圍重疊的相關(guān)費用。
（七）對于公司統(tǒng)一管理、發(fā)放、結(jié)算的各類費用事項，參照相關(guān)對應(yīng)制度執(zhí)行，由公司統(tǒng)一與合作單位結(jié)算的，不再另行向員工支付相關(guān)款項。
�。ò耍┍炯�(xì)則所涉及報銷人費用使用標(biāo)準(zhǔn)的級別為公司人力資源部制訂的職級。
第五條管理職責(zé)
�。ㄒ唬﹫箐N人：對申請報銷的內(nèi)容真實性、完整性負(fù)責(zé)。
（二）報銷人所在部門負(fù)責(zé)人：對報銷內(nèi)容的真實性和合理性進(jìn)行審核。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理部：對原始票據(jù)的合法性、有效性，報銷金額的準(zhǔn)確性以及報銷內(nèi)容是否符合報銷規(guī)定進(jìn)行審核。
第三章具體實施細(xì)則
第六條行政類費用
�。ㄒ唬┵M用定義
一般是指因日常運營發(fā)生的行政管理類的費用。此項費用由各公司行政部進(jìn)行統(tǒng)一管理。
主要包括：辦公費用、電話費用、信息運維費用、車輛費用、水電費用、維修保養(yǎng)費用、租賃費用、物業(yè)管理費用、辦公區(qū)域裝修費用、低值易耗品購置費用等。
�。ǘ┵M用報銷標(biāo)準(zhǔn)
各項行政類費用按照對應(yīng)管理部門的相關(guān)管理規(guī)定據(jù)實結(jié)算。
（三）附件要求
1、各項費用報銷均需提供發(fā)票原件或公司內(nèi)部自制表單；
2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購的物品和書籍購置，需提供審批通過的采購申請單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細(xì)訂單；
3、車輛費用中維修、保養(yǎng)同時需提供維修清單，車輛保險費用報銷需注明保單保管人，根據(jù)使用年限、行駛里程和車況，達(dá)到大修標(biāo)準(zhǔn)的車輛，應(yīng)事先由駕駛?cè)藛T提出報告，經(jīng)行政部及上級領(lǐng)導(dǎo)同意后方可送到具備修理條件的定點廠家進(jìn)行修理；
4、固定資產(chǎn)購置后報銷，需在設(shè)備接收后7個工作日內(nèi)將設(shè)備接收單提交至財務(wù)部，費用報銷時需提供相應(yīng)入庫單設(shè)備接收單復(fù)印件，注明固定資產(chǎn)編號、使用人、接受時間；
5、租賃費用報銷，同時需提供租賃合同復(fù)印件。
6、水電費用及物業(yè)費報銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費用所屬時間段，如發(fā)票直接開具給物業(yè)公司，需提供物業(yè)公司開具的費用分割單；
第七條交通費用
（一）費用定義
因公務(wù)需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費用。且按公司出差流程進(jìn)行提前申請，對應(yīng)釘釘外勤考勤雙項前提下，所發(fā)生的交通費用予以審核報銷。
�。ǘ﹫箐N范圍
1、因公務(wù)需要，外出乘坐市內(nèi)公共交通工具：公交車、地鐵等所發(fā)生費用；
2、因公務(wù)需要，外出乘坐出租車、網(wǎng)約車，需符合以下條件：
�。�1）外市出差的出差地；
�。�2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報備加班申請，經(jīng)上級審批通過的加班）至21點之后；
（3）領(lǐng)導(dǎo)安排的緊急事務(wù)；
�。�4）出差出發(fā)時間7點之前及返回時間21點之后；
�。�5）相應(yīng)職級人員，發(fā)生的市內(nèi)交通費用。
3、不得報銷范圍：
�。�1）極短途行程（小于3公里）；
�。�2）上下班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費；
�。ㄈ┵M用報銷標(biāo)準(zhǔn)：實報實銷。
�。ㄋ模└郊螅喊l(fā)票原件。
�。ㄎ澹┢渌�
1、除出租車、協(xié)議網(wǎng)約車外，其他市內(nèi)交通費用應(yīng)一人一報，不得多人匯總報銷。
第八條業(yè)務(wù)招待費
�。ㄒ唬┵M用定義
行政職能部門因工作需要招待客戶所產(chǎn)生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費用。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)餐飲招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)
一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對同一對象一年內(nèi)累計招待、送禮金額超過5，000元，需經(jīng)過美年大健康集團合規(guī)部審核方可報銷。
招待費應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待標(biāo)準(zhǔn)，接待用餐時應(yīng)合理控制陪同人數(shù)。
（三）附件要求
1、各項招待費用，憑發(fā)票原件報銷；
2、有經(jīng)授權(quán)主管審批的業(yè)務(wù)招待申請單。
（四）其他要求
1、業(yè)務(wù)招待費用需先審批后使用，需先在每刻報銷中填寫業(yè)務(wù)招待審批單，有授權(quán)的主管審批后實施。
2、報銷業(yè)務(wù)招待費用時，報銷內(nèi)容中應(yīng)注明招待何單位、招待客人數(shù)及陪同人數(shù)，并關(guān)聯(lián)事前提交并通過的業(yè)務(wù)招待申請單。
3、公司任何員工，一律不得將個人招待消費納入招待費用內(nèi)報銷。
4、業(yè)務(wù)招待費嚴(yán)格執(zhí)行一事一報的原則，同一事項支出不允許拆分審批和報銷。
第九條差旅費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公務(wù)需要，離開辦公所在城市的行程產(chǎn)生的費用。
主要包含交通費用、住宿費用、異地市內(nèi)交通費、出差補貼。
�。ǘ┵M用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費用報銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表
差旅費用報銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表
1）、月度經(jīng)營會議、年度會議或第三方組織舉辦的會議住宿標(biāo)準(zhǔn)及餐費按會務(wù)組統(tǒng)一公布的價格為準(zhǔn)，報銷時應(yīng)提供證明文件，無補貼；
2）、2人及以上人員同行差旅標(biāo)準(zhǔn)從級別最高人員；2人同住1間時，以級別較高人員住宿標(biāo)準(zhǔn)X1.5倍確定2人的住宿標(biāo)準(zhǔn)；
3）、特殊地區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州；
4）、省會城市及其他指：各省省會城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；
5）、一般地區(qū)：指上述城市之外的其他城市；
6）、午餐補貼天數(shù)計算規(guī)則為：以機票或者火車票、長途汽車票出發(fā)時間為準(zhǔn)，若工作日時間出差不滿半天按0.5天計算補貼，不滿一天超過半天按照1天計算補貼；若非工作日時間出差不滿半天沒有補貼、不滿一天超過半天按0.5天計算補貼、滿一天按照1天計算補貼。下午從13點以后開始計算、上午至12點截止。
�。ㄈ└郊�
審批結(jié)束的出差申請單為差旅費報銷的必要附件憑證，差旅各類費用的具體附件要求如下：
1、交通費：發(fā)票原件；
2、住宿費：發(fā)票原件及酒店入住清單；
3、異地市內(nèi)交通：發(fā)票原件（網(wǎng)約車需提供清單、時間、目的地必須一致）；
4、出差補貼：體現(xiàn)實際出差日期的審批完結(jié)的出差申請單。
（四）其他要求
1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統(tǒng)中發(fā)起出差審批流程，員工的差旅費報銷，需同步附上系統(tǒng)中審批完結(jié)的出差申請流程作為報銷依據(jù)；
2、差旅行程中發(fā)生機票，由公司統(tǒng)一預(yù)訂；住宿行為，出差人可在商旅系統(tǒng)中按照個人職級進(jìn)行預(yù)訂；
3、所有人員嚴(yán)格按照《差旅費用報銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)部分的費用由員工個人自行承擔(dān)，情節(jié)嚴(yán)重的按違紀(jì)處理。
4、商務(wù)出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產(chǎn)出。杜絕低效、無效出差，嚴(yán)厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。
5、出差人員乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差目的地有動車高鐵且行程不超過八小時，需選乘動車高鐵出行；
6、無論任何原因、任何情況，自行預(yù)訂機票均不予報銷；
第十條會務(wù)費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，參加外部會議或組織會議而發(fā)生的相關(guān)費用，包括會議期間租用的場地費用、車輛費用、資料印刷費用、物資費用、住宿費、餐費，往返交通費等。
�。ǘ┵M用報銷標(biāo)準(zhǔn)
實報實銷，交通、住宿、補貼和招待參照差旅費用和招待費用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（三）附件要求
發(fā)票原件及參會批示或會議組織批示。
（四）其他要求
1、參加外部會議，應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人指定參會人員的批示，參會人員在費用
報銷時提供該批文；
2、組織會議，應(yīng)有會議組織相關(guān)的通知或批復(fù)生效的批文、會議流程說明、會議簽到表等，會議批示應(yīng)包括但不限于會議時間、地點、人員、議程及主題等。
3、單次會議的相關(guān)費用應(yīng)一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十一條培訓(xùn)費用
（一）費用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓(xùn)或員工申請參加與本崗位相關(guān)的培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費、資料費、差旅費，師資費等。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)
實報實銷，如有住宿、交通等費用發(fā)生，參照本細(xì)則第三章第七條、第八條和第九條執(zhí)行。
�。ㄈ└郊�
發(fā)票原件及培訓(xùn)通知/申請等。
（四）其他要求
1、參加外部培訓(xùn)，應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人指定參培人員的批示或員工經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的培訓(xùn)申請；
2、內(nèi)部組織培訓(xùn)，應(yīng)有相應(yīng)的培訓(xùn)通知；
3、單次培訓(xùn)的相關(guān)費用應(yīng)一次性報銷完成，不得拆分多次報銷。
第十二條中介費用
�。ㄒ唬┵M用定義
因公需要，外聘中介機構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢、審計、評估、驗資、公證等以及外聘企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)顧問而產(chǎn)生的相關(guān)費用。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：實報實銷。
（三）附件要求：發(fā)票原件及合同復(fù)印件。
第十三條招聘費用
（一）費用定義
1、服務(wù)費：獵頭公司人才推薦費、招聘網(wǎng)站費、招聘軟件費及其他招聘渠道費用；
2、專項招聘費：面試場地費、宣傳用品費、服務(wù)費；
3、面試費：應(yīng)聘者往返面試地點的交通及住宿費；
4、入職費：體檢費。
�。ǘ┵M用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、服務(wù)費&專項招聘費：實報實銷；
2、面試費：由人力資源部按照招聘崗位的級別，參照公司正式員工出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；
3、入職體檢費：員工轉(zhuǎn)正后，可報銷100元以內(nèi)在公司體檢機構(gòu)入職體檢費。
（三）附件要求
1、服務(wù)費&專項招聘費：發(fā)票原件及合同復(fù)印件；
2、面試費：經(jīng)人力資源部簽字的面試確認(rèn)表；
交通費：發(fā)票原件及人選參照職級；
住宿費：發(fā)票原件、酒店入住清單及應(yīng)聘的職級；
本地交通費：面試期間本地交通費發(fā)票原件，面試人應(yīng)在發(fā)票上簽字。
3、入職體檢費：新員工本人簽字的入職表
體檢費：發(fā)票原件；
住宿費：發(fā)票原件+酒店入住清單。
（四）其他要求
需同時報銷多筆費用的，須附明細(xì)清單。
第十四條專項費用
�。ㄒ唬┵M用定義
用于專項事項所產(chǎn)生的費用，主要是捐贈、贊助支出，行業(yè)協(xié)會會費支出，購買大型軟件及辦公系統(tǒng)，及各類專項活動事項。
（二）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：實報實銷。
�。ㄈ└郊�
發(fā)票原件及相關(guān)文件。
公司各類專項活動事項還應(yīng)提供相應(yīng)合同或?qū)ｍ検马椯M用報告。
第四章具體實施流程
第十五條報銷紙質(zhì)單據(jù)粘貼規(guī)定
�。ㄒ唬┢睋�(jù)粘貼統(tǒng)一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據(jù)粘貼時，底紙左側(cè)留出三公分裝訂線。票據(jù)較多時可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標(biāo)注小計金額及頁碼，如：“小計：100元，1/4”。
（二）不同類型票據(jù)分類粘貼報銷，如辦公用品、電話費、差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據(jù)大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。
（三）粘貼的原始單據(jù)相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。
�。ㄋ模⿲⒛z水涂抹在票據(jù)背面，沿著底紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出底紙外。不要將票據(jù)集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達(dá)不到裝訂要求。
第五章附則
第十六條本細(xì)則由財務(wù)管理部進(jìn)行制訂。
第十七條本細(xì)則自發(fā)布之日起生效。
第十八條本細(xì)則的解釋權(quán)歸財務(wù)管理部。
費用報銷支付流程管理制度9
1、目的
為加強內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范公司的資金使用、款項支付和報銷審批程序，特制定本制度。
2、適用范圍
適用于公司各部門的付款、報銷業(yè)務(wù)，包括材料款項支付、辦公費用、員工費用、車輛費用、招待費用、差旅費用、固定資產(chǎn)和低值易耗品購置費用等。銷售員借款及報銷按《銷售管理制度》執(zhí)行。
3、報銷、付款審批權(quán)限規(guī)定
3.1費用報銷、生產(chǎn)物資采購款項支出審批人為公司總經(jīng)理；總經(jīng)理外出（出差）期間，可書面授權(quán)公司副總經(jīng)理代為審批。
3.2后勤及基建款項支出審批人為公司董事長。
4、申請審批規(guī)定
4.2其他事項在費用發(fā)生前，均須事先辦理申請備案或?qū)徟掷m(xù)。
4.3計劃外生產(chǎn)物資采購由供應(yīng)科科長、生產(chǎn)副總審核，總經(jīng)理審批。
4.4員工通訊費報銷名單及報銷標(biāo)準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定的文件執(zhí)行。
4.5員工培訓(xùn)發(fā)生費用由行政辦提出預(yù)算申請，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批。
4.6公司車輛發(fā)生費用須事先到車隊長處備案，具體按《公司車輛管理制度》執(zhí)行。
5、費用報銷管理
5.1 費用報銷流程
經(jīng)辦人持報銷單附單據(jù) →部門負(fù)責(zé)人、主管副總審核→總經(jīng)理審批 →財務(wù)部支付
5.2費用報銷規(guī)定
5.2.1費用經(jīng)辦人應(yīng)在費用發(fā)生后3個工作日辦理報銷手續(xù)，差旅費用報銷應(yīng)在費用發(fā)生當(dāng)月辦理報銷手續(xù)，超過規(guī)定時間的原則上不予報銷。
5.2.2費用經(jīng)辦人填寫報銷單，費用歸類明確、內(nèi)容填寫齊全，報銷金額符合實際，所附單據(jù)、憑證必須真實、合法、完整，做到一事一報，按以上流程審批后提交財務(wù)部報銷。
5.2.3審核人必須對發(fā)生費用的合理性、真實性簽署意見，承擔(dān)審核責(zé)任。
5.2.4財務(wù)部出納在支付資金前有權(quán)對報銷票據(jù)合規(guī)、合法性做復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括：
1) 審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報銷內(nèi)容、金額是否符合公司規(guī)定范圍；報銷憑證是否真實、合法、齊全；
2) 發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等應(yīng)退回并說明原因，由經(jīng)辦人補辦后重新提交；
3) 發(fā)現(xiàn)弄虛作假、浪費超支報銷等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報銷，并應(yīng)及時匯報主管部門調(diào)查處理。
5.2.5凡在財務(wù)部有預(yù)借款的員工，報銷時應(yīng)先扣除借款，方可支付或返還現(xiàn)金。
5.2.6報銷單據(jù)和憑證由財務(wù)部入賬及妥善保管。
5.3堅持實事求是的原則，嚴(yán)禁假公濟私，虛報冒領(lǐng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實將嚴(yán)肅處理。
6、業(yè)務(wù)招待費報銷管理
6.1業(yè)務(wù)招待費本著“自覺、必須、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制，據(jù)實列支。
6.2 業(yè)務(wù)招待如在公司協(xié)議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權(quán)人，非授權(quán)人 必須事先得到總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6.3發(fā)生招待費前由業(yè)務(wù)承辦接待部門填寫《招待費用申請單》，注明招待對象、事由、 日期、地點；陪同人員等，并根據(jù)招待對象進(jìn)行費用預(yù)算，經(jīng)辦人簽名，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人 審核同意報公司行政辦備案，發(fā)生除餐飲、住宿外的其他招待費用均屬非常規(guī)招待費用， 還須事先報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6.4嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。
6.5簽單掛賬實行每月結(jié)算，由掛賬單位于次月初開具發(fā)票并附明細(xì)，經(jīng)行政辦審核， 報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)部報銷結(jié)算；非掛賬現(xiàn)款報銷的按費用報銷流程辦理。
6.6遇突發(fā)或特殊情況來不及事先申請的開支，必須于事后及時補辦申報手續(xù)，否則不予報銷。
6.7業(yè)務(wù)招待餐費標(biāo)準(zhǔn)：原則上要求用工作餐，工作餐標(biāo)準(zhǔn)按被接待對象的級別安排：
6.7.1招待科級（經(jīng)理）以下級別人員，人均控制在70元以內(nèi)（包括陪同人員）；
6.7.2招待科級（經(jīng)理）及以上級別人員，人均控制在100元以內(nèi)（包括陪同人員）；
6.7.3公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)出席或招待重要部門的主要領(lǐng)導(dǎo)，視重要程度，人均200元以內(nèi)（包括陪同人員），每次不超過2000元，特殊情況及特別消費，須經(jīng)總經(jīng)理特批。
6.7.4涉外活動招待的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，人均標(biāo)準(zhǔn)視具體情況而定。
6.7.5無正當(dāng)理由且無審批手續(xù)發(fā)生費用超支，一律由簽單人（報賬人）承擔(dān)。
6.8招待物品的采購與領(lǐng)用
6.8.1業(yè)務(wù)接待過程中贈送禮品(金) 、煙酒、食品等一律事先報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的額度標(biāo)準(zhǔn)開支，按程序?qū)徟鷪箐N。
6.8.2常規(guī)招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統(tǒng)一采購，并由專人進(jìn)行物品與臺賬管理，憑采購發(fā)票按程序?qū)徟髨箐N；由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門經(jīng)辦人簽字領(lǐng)取。
6.8.3財務(wù)部按公司結(jié)算政策列入簽單人（部門）的費用支出。
7、差旅費報銷管理
7.1員工出差依下列程序辦理
7.1.1出差前應(yīng)填具《出差申請單》。出差期限由派遣部門負(fù)責(zé)人視情況需要，事先予以核定，并以核準(zhǔn)權(quán)限呈報核準(zhǔn)。
7.1.2出差人可憑核準(zhǔn)的《出差申請單》向財務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的旅差費，并于出差回來后3個工作日內(nèi)且不超過當(dāng)月填具《出差旅費報銷單》結(jié)報旅差費用，未于規(guī)定期限內(nèi)結(jié)報，財務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回。
7.1.3售后服務(wù)人員差旅費報銷流程：
經(jīng)辦人持報銷單→用戶服務(wù)科主管審核→銷售管理中心主任審核→財務(wù)部支付
7.1.4其他人員差旅費用報銷按5.1規(guī)定流程辦理。
7.2出差的核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定
7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報部長核準(zhǔn)。
7.2.2部長以上人員出差，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理核準(zhǔn)。
7.3出差行程視為工作時間，不得報支加班費。
7.4出差期間除因病或遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由直屬主管指示延時外，不得因私事或借故延長差期，否則除不予報銷旅差費外，還將視情節(jié)輕重給予處罰。
7.5出差費用分為交通費、住宿費、誤餐補助費及其它費用（因公需要的郵電費等），其給付標(biāo)準(zhǔn)如下：
7.5.1交通費
1) 交通費以單據(jù)認(rèn)定，無單據(jù)者，費用自理。使用公司交通工具者不支付交通費。
2) 出差人員乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上可購（硬）臥鋪車票，如購坐位車票，可補貼火車（硬）臥鋪票差價。
3) 市內(nèi)交通費，按實結(jié)報。
4) 出差在外，事先未經(jīng)允許，不得乘坐飛機（不高于硬臥票價除外）、火車軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報賬時應(yīng)由部門詳細(xì)審核。
5) 員工乘出差之便，事先經(jīng)主管批準(zhǔn)就近探親辦事的，其繞道車、船費，超支部分個人自理；如果繞道車、船費少于直線單程車、船費，憑車、船票按實支報，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補貼及住宿、交通等費用。
7.5.2住宿費
1) 住宿費報銷應(yīng)提供住宿費憑證。副部長以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術(shù)人員出差，住宿費標(biāo)準(zhǔn)為300元。專業(yè)技術(shù)人員現(xiàn)場維修調(diào)試，住宿費標(biāo)準(zhǔn)為200元；出差地點為北京、上海、廣州、深圳，住宿費標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)放寬。
2) 如兩人以上同行，同性員工應(yīng)兩人同住一個標(biāo)準(zhǔn)間且不享受節(jié)約獎勵，副總以上級別除外。
3) 實際住宿費比標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約部分獎勵個人，超過部分自理50%。
4) 晚上乘坐臥鋪車者，不再報支住宿費。
7.5.3誤餐補助費
1) 出差富陽主城區(qū)以外、富陽市境內(nèi)半天以上的，按15元補助。
2) 出差至杭州及杭州市郊地區(qū)一天補助30元。半天內(nèi)不支付誤餐補助費。
3) 出差至省外及省內(nèi)除上述1、2條規(guī)定以外地區(qū)，每天補助100元，但晚上20：00前回到富陽的補助50元。
4) 享受誤餐補助費，不得再報銷餐費。
7.5.4 其它費用處理
經(jīng)公司主管批準(zhǔn)出差如培訓(xùn)、會議，由對方單位提供餐飲住宿等無需個人承擔(dān)費用的不得報銷住宿費用及誤餐補助費。
8、現(xiàn)金借支管理規(guī)定
8.1公司現(xiàn)金借支審批流程：
經(jīng)辦人填寫借款單→部門負(fù)責(zé)人審核 →總經(jīng)理或董事長審批 →財務(wù)部支付
8.2 借支金額在1萬元（含）以下，由部門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批；借支金額在1萬元以上，由部門負(fù)責(zé)人審核，董事長審批。
8.3管理要求：
8.3.1財務(wù)部審核、跟進(jìn)借款情況，一般情況下保證做到一月一結(jié)，員工因公現(xiàn)金借支，處理完業(yè)務(wù)后一月內(nèi)，必須到財務(wù)部辦理銷賬手續(xù)；
8.3.2原則上借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。
9、付款管理規(guī)定
9.1付款審批流程：
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持用款申請單（含附件）→部門負(fù)責(zé)人審核 →主管副總意見 →總經(jīng)理或董事長審批 →財務(wù)部支付
9.2預(yù)付款業(yè)務(wù)
9.2.1無特殊情況，除采購生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部貨款。
9.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫《用款申請單》附合同書、采購計劃單，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款。
9.3.1貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《用款申請單》附采購合同、供應(yīng)商送貨單、入庫單，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3.2貨到入庫、發(fā)票已到，要求付款的： 由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將填寫《用款申請單》附發(fā)票、采購合同、供應(yīng)商送貨單、入庫單，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3.3支付帳面應(yīng)付款業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《用款申請單》，注明申請支付金額，到財務(wù)部材料會計處核填帳面應(yīng)付金額，按流程審批交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.4付款管理規(guī)定
9.4.1財務(wù)部在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來的經(jīng)批準(zhǔn)付款的用款申請時，安排復(fù)核：
1) 審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報銷憑證是否真實、合法、齊全；發(fā)票是否合規(guī)、有效，必要時通過網(wǎng)絡(luò)驗證發(fā)票的真實性；
2) 發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、單據(jù)虛假、填寫錯誤等有權(quán)退回并說明原因，由經(jīng)辦人補辦后重新提交。
3) 發(fā)現(xiàn)弄虛作假等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報銷，并應(yīng)及時匯報主管部門調(diào)查處理。
9.4.2財務(wù)部核對無誤后按實際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款方式欄為空的，由財務(wù)部合理安排付款方式辦理付款手續(xù)。
9.4.3付款經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定時限內(nèi)取得付款業(yè)務(wù)收據(jù)，所有傳遞到財務(wù)部的《用款申請單》，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)登記，詳細(xì)記錄傳遞時間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任。
9.4.4財務(wù)部付款結(jié)算時所需單據(jù)：用款申請單、申請審批單（如需審批）、采購合同（一次性付款需要提附合同復(fù)印件；分期付款第一次需提附合同復(fù)印件）、供應(yīng)商送貨單、檢驗入庫單、購貨發(fā)票、其它必需附件，單據(jù)不齊全，財務(wù)部有權(quán)拒付。
9.4.5付款方式為預(yù)付或現(xiàn)付的采購訂單需總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。凡未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)付、現(xiàn)付方式的訂單一律采用月結(jié)貨款的方式。
9.5采購（或勞務(wù)）發(fā)票管理規(guī)定
9.5.1所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專用發(fā)票， 特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專用發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)的可開具增值稅普通發(fā)票；
9.5.2所有采購結(jié)算發(fā)票（含運費結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按流程審批后，報送財務(wù)部；
9.5.3采購（或勞務(wù)）發(fā)票所開具的內(nèi)容必需與實際業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，否則，財務(wù)部不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財務(wù)部確認(rèn)，總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)的除外。
10、附加說明
本制度由XXX制定并負(fù)責(zé)解釋。
費用報銷支付流程管理制度10
一、目的：
此規(guī)定旨在對公司員工出差時的各種手續(xù)及有關(guān)出差費用給以明確，使其更加規(guī)范化。
二、適用范圍：
此規(guī)定適用于公司員工的國內(nèi)與國外出差。
三、出差分類：
(一)國內(nèi)出差
規(guī)定中所指的國內(nèi)出差是指按照公司指示，外出到國內(nèi)指定地點進(jìn)行相關(guān)工作、培訓(xùn)、會議、講座、學(xué)習(xí)等。
1、國內(nèi)出差的申請
員工出差前，應(yīng)及時填寫《出差申請單》(附件1)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后交行政人事部。員工出差三天以內(nèi)(含)由部門經(jīng)理審批，三天以上由行政人事分管副總審批。經(jīng)理級員工出差由行政人事分管副總審批。副總經(jīng)理出差須向總經(jīng)理進(jìn)行匯報。員工出差完畢后，應(yīng)及時到行政人事部確認(rèn)考勤。
2、交通標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)職級不同，員工出差時選擇不同的交通工具。
3、住宿標(biāo)準(zhǔn)
住宿費用的支付標(biāo)準(zhǔn)原則上應(yīng)按《員工國內(nèi)出差費用標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)》(附件2)報銷住宿費，但以下情況可以例外：與客戶或較高級別標(biāo)準(zhǔn)的人員同行，或特殊情況下超出規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)時，寫明理由并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后可以報銷。
具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
(1)副總經(jīng)理及以上職級人員住宿標(biāo)準(zhǔn)：實報實銷
(2)總經(jīng)理助理及以下職級人員住宿標(biāo)準(zhǔn)：四星賓館雙人標(biāo)準(zhǔn)間
4、餐費標(biāo)準(zhǔn)
員工出差期間用餐自理，出差完畢后，行政人事部按照標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)出差餐費。
具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
(1)副總經(jīng)理助理及以上職級人員餐費標(biāo)準(zhǔn)：實報實銷
(2)總經(jīng)理助理及以下職級人員餐費標(biāo)準(zhǔn)：100元/天
注：總經(jīng)理助理以下職級員工的餐費補貼由行政人事部根據(jù)《出差申請單》在工資中直接進(jìn)行計發(fā)。
5、特別說明：不同職級人員一同出差時，以職級較高人員標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。
(二)國外出差：國外出差標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定。
四、附則：
此規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，此前相關(guān)規(guī)定相應(yīng)廢止。
費用報銷支付流程管理制度11
為規(guī)范xx有限公司(以下簡稱“公司”)費用報銷業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準(zhǔn)。
一、費用報銷票據(jù)要求
1、費用報銷應(yīng)提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。
3、發(fā)票日期與費用報銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報銷。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型分項整理填寫在費用報銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應(yīng)由驗收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財務(wù)部門監(jiān)制的`行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求
1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。
3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號為“?”)，其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費用報銷所附票據(jù)(面積小于報銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù))，一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的，公司財務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關(guān)審批流程。
三、報銷費用時間規(guī)定
1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務(wù)報賬。
2、原則上當(dāng)月的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務(wù)部有權(quán)拒絕。
四、費用報銷所需附件
1、辦公費用
(1)費用報銷單
(2)正規(guī)普通發(fā)票
(3)申購單
(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單
(5)大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財務(wù)部備案
(6)驗收單或入庫單
2、通訊費
(1)費用報銷單
(2)通訊發(fā)票
3、差旅費
(1)差旅費報銷單
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等
(3)出差申請單
4、車輛費用
(1)費用報銷單
(2)正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。
(3)車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費
(1)費用報銷單
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作
為業(yè)務(wù)招待費報銷
(3)按月結(jié)算的需附消費清單(備案)
6、其他費用報銷
(1)費用報銷單
(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明
(3)與經(jīng)濟業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)
上述費用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
費用報銷支付流程管理制度12
一、費用管理細(xì)則
(一)差旅費、交通費
1、出差申請與批準(zhǔn)
員工因公出差必須按要求填寫《出差申請單》(格式見附件2)和《借款單》，分別按要求注明出差目的、行程路線、預(yù)計時間、預(yù)借款額及預(yù)計還款日期，由部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，分別轉(zhuǎn)交公司人資行政部及財務(wù)部作為員工出勤以及差旅費借款、報銷的依據(jù)。
2、出差借款
2.1出差人員憑批準(zhǔn)的《借款單》作為差旅費借款依據(jù)。
2.2財務(wù)對個人出差借款的執(zhí)行原則為：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事項，待結(jié)清后才允許再次借款。
2.3個人借款金額原則上不超過本人月度工資;新員工(處于見習(xí)期的員工)借款金額原則上不超過1000元;如有特殊用途超支借款，須經(jīng)總經(jīng)理簽字特批。
3、費用報銷
3.1銷時間：原則上每周一、周六報銷(特殊費用隨時報銷)。市場人員因出差產(chǎn)生的相關(guān)費用要求一周一報。
3.2報銷標(biāo)準(zhǔn)：見附件1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》
3.3票據(jù)的管理：
3.3.1出差人員憑取得的車票(含船票、機票)、住宿或會務(wù)發(fā)票、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))報銷;取得的票據(jù)須為本次出差實際發(fā)生的，并且符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票。
3.3.2出差人員在報銷時，票據(jù)粘貼要規(guī)范整齊，粘貼順序為：車(船、飛機)票、住宿發(fā)票或會務(wù)票據(jù)、其他票據(jù)(不含保險費單據(jù))并注明單據(jù)張數(shù);車票有日期、起始地點的可直接粘貼，無日期、起始地點的要注明。報銷時須后附經(jīng)公司人資行政部標(biāo)注具體返回時間的《出差申請單》，以便計算相應(yīng)出差補助。
3.3.3公司駐外辦事處人員往返總部，參照出差人員的報銷規(guī)定外，需另在車票后注明往返是由。
3.3.4下列單據(jù)不準(zhǔn)報銷：白條、收據(jù)、大小寫不符、字跡不清、時間不符的、不合法的單據(jù)、涂改的單據(jù)、未蓋章的發(fā)票等。
3.3.5出差人員住宿費標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行，發(fā)生的住宿費在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)部分原則上不予報銷(特殊情況必須經(jīng)公司總經(jīng)理特批);如出差單據(jù)丟失，責(zé)任自負(fù)。
3.3.6購買車票、飛機票、船票發(fā)生的訂票費，憑合法有效票據(jù)據(jù)實報銷;退票費原則上不予報銷，特殊情況由公司總經(jīng)理特批。
3.3.7出差人員出差期間可乘坐的交通工具標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)附件1《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。特殊情況需要升格使用交通工具的，應(yīng)報公司總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行，否則一律按可乘坐的交通工具最低費用標(biāo)準(zhǔn)報銷。
4、出差補助：
根據(jù)出差天數(shù)，按照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》中的補助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超過部分原則上不予報銷。
4.1伙食補助：
4.1.1出差(市區(qū)以內(nèi)不按出差計算)來回時間不超過8小時的，只報車票，不享受伙食補助，但可以按公司規(guī)定的午餐標(biāo)準(zhǔn)(10元/日)領(lǐng)取補助。
4.1.2出差人員外出參加各類會議(培訓(xùn))時，如會議(培訓(xùn))費中包含食宿費，則不再報銷住宿費及會議(培訓(xùn))期間的伙食補助。
4.1.3差人員出差期間如有招待，每招待一次扣減半天的伙食補助，招待費用與差旅費同時報銷。
4.1.4無特殊原因不得單獨報銷異地招待費用。
4.1.5未出差期間，相關(guān)人員凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐補助(10元/日)。
4.1.6出差人員連續(xù)乘火車超過12小時或夜間(晚八時至次日凌晨七時)連續(xù)乘火車超過6小時且未坐臥鋪者，補助20元，不再享受伙食補助。
4.1.7員工10：00以后出差或16：00以前返回的按半日計算當(dāng)日補助。
4.1.8享受出差伙食補助的不再享受公司午餐補助。
4.2交通補助
4.2.1出差人員帶車出差，報銷時不計算市內(nèi)交通費。
4.2.2出差人員出差期間發(fā)生交通費，按照《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》的交通補貼額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超標(biāo)準(zhǔn)的不予報銷;若未發(fā)生交通費則不予享受交通補貼。
4.2.3原則上不報銷出租車費;特殊情況需要報銷出租車費的，在單據(jù)后附由單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的《出租車費報銷審批單》。
(二)業(yè)務(wù)招待費與外聯(lián)費
1、業(yè)務(wù)招待費是指各單位為滿足經(jīng)營或管理需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)招待支出。
2、招待費開支標(biāo)準(zhǔn)
2.1渠道客戶只提供工作餐，按20元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;上游供應(yīng)商一般按50元/人標(biāo)準(zhǔn)控制，重要客戶按80元/人標(biāo)準(zhǔn)控制;
2.2所有招待與外聯(lián)費用，需事前以書面或短信形式向總經(jīng)理申請同意，不得擅自決定;
2.3招待前，自購煙、酒、茶葉，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得在酒店消費煙、酒、茶葉。
2.4招待金額超過200元的，需提供酒店菜單。
3、單據(jù)審核
3.1招待費報銷須取得符合國家規(guī)定的正規(guī)發(fā)票(發(fā)票抬頭需填制公司全稱);如就餐地點無法提供有效發(fā)票，需提供收款收據(jù)，若合理合規(guī)，報銷人需以其他合格的正規(guī)招待發(fā)票抵頂?shù)瑫r附就餐說明。
3.2報銷時要后附公司總經(jīng)理簽批的《招待費用審批單》(見附件3)。
3.3對丟失發(fā)票或取得假的發(fā)票的一律不予報銷，責(zé)任自負(fù)。
(三)手機電話費
1、報銷范圍：手機費只報銷正常的月租費、包月費、市內(nèi)通話費、長途電話費、漫游費、短信費、功能費(含來電顯示費)等，除此以外，如：SP信息費，互動視界費、滯納金等其他費用一律不予報銷;
2、經(jīng)批準(zhǔn)報銷手機費的人員，所報手機費發(fā)票顯示的姓名應(yīng)與本人一致;如不一致必須事先在財務(wù)部門備案，否則不予報銷。
報銷手機人員因換號一個月發(fā)生兩次交費時，除按規(guī)定在財務(wù)辦理變更備案手續(xù)外，兩號相加報銷費用不得超出本人月度預(yù)算規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。
3、手機話費單據(jù)必須為正規(guī)的話費發(fā)票(采用預(yù)付費方式交納話費的單據(jù)不作為報銷的憑據(jù))，手機費報銷額度以話費發(fā)票顯示的實際發(fā)生費用為準(zhǔn)，繳費額度不作為報銷額度。
4、報銷額度的管控：
業(yè)務(wù)人員的手機費報銷額度按“預(yù)算額度X上月度指標(biāo)完成比例”進(jìn)行管控;職能部門人員的手機費用以預(yù)算額度進(jìn)行管控。
5、報銷人員使用的手機，不得與家庭電話和親友電話捆綁消費，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將其所有報銷的話費全部收回，并處以20%的罰款。
(四)車輛費用
按《公司車輛使用管理規(guī)定》執(zhí)行。
二、費用報銷流程
經(jīng)辦人填寫報銷單——>部門負(fù)責(zé)人審批——>會計主管審核報銷憑證——>財務(wù)負(fù)責(zé)人審批——>總經(jīng)理審批——>出納審核并付款——>經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款
三、費用預(yù)警的管控
公司財務(wù)部門對超預(yù)算費用的支出與報銷實施預(yù)警服務(wù)，對于違反財務(wù)紀(jì)律以及相關(guān)制度的費用支出與報銷，公司財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付并向公司總經(jīng)理匯報，由公司總經(jīng)理安排調(diào)查核實，并依據(jù)調(diào)查核實結(jié)果做出相關(guān)處理。
對有質(zhì)疑的單據(jù)，財務(wù)可請示總經(jīng)理后視情況處理。
四、罰則
1、對違反招待相關(guān)規(guī)定的，將由公司總經(jīng)理視情況具體處理;情節(jié)嚴(yán)重者將給予消費金額20%的處罰。
2、對違反報銷時限規(guī)定的，按20元/單處罰;累計三單以上無特殊情況者將不予報銷。
3、市場崗位不提交市場周報者，將不予簽字報銷。
4、報銷人無視公司報銷制度，弄虛作假，虛假報銷，除不予報銷外，另給予100元處罰;其業(yè)務(wù)上級受連帶責(zé)任，給予50元處罰。
五、本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起執(zhí)行，其他與本規(guī)定相抵觸的條款廢止。
費用報銷支付流程管理制度13
(1)由出差人填寫《借款單》，寫清出差事由、目的地、人數(shù)、預(yù)計天數(shù)等內(nèi)容，經(jīng)部門主管審核，報總經(jīng)理簽字認(rèn)可后，方可到財務(wù)部領(lǐng)款。
(2)出差交通方式包括：一般出差人員為長途汽車、火車硬臥費用實報實銷；特殊情況需乘坐飛機或火車軟臥的，需提前向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則不予報銷。
(3)借口額度一般員工借款金額在1000—2000元之間，部門主管以上人員借款金額在2000—3000元這間。
(4)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)，出差地點區(qū)分為一類區(qū)、二類區(qū)、三類區(qū)三種。
一類城市如：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門等。每人每天出差補助230元。(包括：食宿，市內(nèi)交通費)。
二類城市：除A類城市以外的各省市及自治區(qū)省會以及天津、重慶等其他直轄市等。每人每天出差補助180元(包括：食宿，市內(nèi)交通等)。
三類城市：A、B類地區(qū)以外的其他城市每人每天出差補助130元(包括：食宿，市內(nèi)交通費)。
因參加會議出差者，按通知書上規(guī)定包括食宿的公司不再報銷出差補助，只負(fù)擔(dān)交通費實報實銷。業(yè)務(wù)人員出差的交際應(yīng)酬費用由業(yè)務(wù)員自己解決，公司不再負(fù)擔(dān)。出差費用超出標(biāo)準(zhǔn)的需向部門經(jīng)理說明原因并征得同意，否則超標(biāo)部分(以總額計)不予報銷，由報銷人自理。
出差歸來報銷時，應(yīng)提供費用清單否則不予報銷。
(5)出差住宿由對方安排解決的，公司不予再報銷及補貼。
(6)統(tǒng)計補助日期，出發(fā)時間在0：00—12：00的，當(dāng)日以一天計；出發(fā)時間在12：00-24：00的，當(dāng)日以半天計；返回到達(dá)時間在0：00—12：00的，當(dāng)日以半天計；返回到達(dá)時間在12：00—24：00的，當(dāng)日以一天計。
(7)出差人員在到達(dá)出差地后，應(yīng)及時向部門經(jīng)理報告，并同時告知住宿賓館電話和房間號；出差期間，應(yīng)每日向部門經(jīng)理電話匯報一次。
出差期間不得另外報加班費。下屬與上級領(lǐng)導(dǎo)一起出差的，下屬要扣除出差補助。
(8)出差歸來后5個工作日內(nèi)應(yīng)向部門經(jīng)理提交出差相應(yīng)的任務(wù)工作報告和文件，填寫《差旅費報銷單》，將出差期間發(fā)生的相關(guān)費用，仔細(xì)填列清楚，由財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，再到財務(wù)部報銷，沖減以前借款，多退少補。
費用報銷支付流程管理制度14
1.0目的
因公司對外往來及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，為進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理，規(guī)范出差人員出差申請、借款與費用報銷的流程及要求，遵從真實、節(jié)約的原則，根據(jù)公司的實際情況，特制本管理制度。
2.0適應(yīng)范圍
適用于公司人員國內(nèi)外因公出差、業(yè)務(wù)辦理、參展、參加外訓(xùn)、會議、公司組織旅游等所有外勤活動的申請，以及公差借款與費用報銷等手續(xù)辦理。
3.0職責(zé)
3.1出差人員負(fù)責(zé)出差申請單的填寫、借款與費用報銷單據(jù)粘貼；
3.2直接上級與部門經(jīng)理負(fù)責(zé)出差申請與費用報銷的審核；
3.3經(jīng)部門經(jīng)理審核的出差申請與費用報銷單據(jù)由部門文員遞交總經(jīng)辦核準(zhǔn)；
3.4總經(jīng)理負(fù)責(zé)特殊或重大事項的費用報銷單據(jù)的最終批準(zhǔn)；
3.5財務(wù)部復(fù)核后控制度對出差借款進(jìn)行預(yù)支及出差費用進(jìn)行報銷。
4.0程序
4.1出差申請與借款：
4.1.1員工因公出差(經(jīng)常性外出的采購與送貨人員除外)，應(yīng)至少提前一天填寫《出差申請單》注明相關(guān)項目，如：出差事由、目的地、期限、交通方式、路線、預(yù)支款額、職務(wù)合理人等，交由直接上級和部門經(jīng)理審核后，由部門文員遞交總經(jīng)辦核準(zhǔn)。
4.1.2員工出差期限由派遣部門經(jīng)理視實際情況核定，因公務(wù)需要、意外災(zāi)害或患病滯阻，需延后回廠時，以電話告訴部門或從事行政部經(jīng)理，待回來后補辦出差或請假手續(xù)。
4.1.3業(yè)務(wù)人員出差時將《出差申請單》(一式兩聯(lián))的第一聯(lián)交部門主管，作為出考勤依據(jù)，第二聯(lián)由出差人員自己保留，待出差回廠時作為注銷憑證，交給財務(wù)部。
4.1.4出差人員必須提前準(zhǔn)備好出差所需用品，并根據(jù)《出差用品檢查清單》對出差用品進(jìn)行清點、檢查、確認(rèn)。以確保出差工作便利，不誤事務(wù)。
4.1.5出差人員必須對出差費用進(jìn)行合理預(yù)算，填寫《借支單》，按程序經(jīng)部門經(jīng)理、(副)總經(jīng)理審批后，方可到財務(wù)部借款。
4.1.6財務(wù)部有義務(wù)在預(yù)算內(nèi)合理安排出差人員的外出經(jīng)費，保證出差工作的正常進(jìn)行。
特別是借支大額現(xiàn)金時，有必要采取安全措施。
4.2出差借款流程：
出差人員填寫《借支單》—部門經(jīng)理確認(rèn)—總經(jīng)辦審批—財務(wù)部借款
4.3費用報銷流程：
出差工作匯報—填寫《支出證明單》或《費用報銷單》粘貼票據(jù)—部門經(jīng)理核實—財務(wù)部核對—總經(jīng)辦核準(zhǔn)—財務(wù)部報銷
4.4出差報銷標(biāo)準(zhǔn)：
4.4.1國內(nèi)出差旅費分交通費、住宿費、膳食費、話費及雜費等，其標(biāo)準(zhǔn)如下：
4.4.2國外出差：
4.4.2.1員工因公務(wù)或培訓(xùn)需到國外出差者，應(yīng)簽呈到總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.4.2.2公司派遣出國受訓(xùn)的員工，除工作原因的交通費用實報實銷外，其他交通費用自理。交通、食宿由對方提供的，其費用不得再行報銷。
4.4.2.3公務(wù)指派之國外出差，膳食、住宿以當(dāng)?shù)匾话銟?biāo)準(zhǔn)報銷，工作交通費實報實銷(具體情況另行公布)。
4.5報銷標(biāo)準(zhǔn)說明：
4.5.1公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級以下的員工在特別情況下須乘飛機或高鐵時，必要時提前申請或用電話提前請示必須經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。
4.5.2因公乘車的火車票、長途汽車票、市內(nèi)乘車實報實銷。報銷出租車費，若多人同時公差或可順道時，應(yīng)共同乘坐，而由一人代表報銷，其他作為證明人簽字。
4.5.3部門經(jīng)理級以下人員搭乘出租車須視以下情況：返回途中公共汽車已下班；緊急文件；攜帶重要文件、現(xiàn)金；有貴賓陪同；其他類似情況。
4.5.4與公司總經(jīng)理、副總、總監(jiān)級別人員同時出差，因工作需要同住包房的可實報實銷。
4.5.5當(dāng)同一天去兩個不同的城市時按照住宿所在城市為報銷費用的城市。
4.5.6除公司電話卡外，出差人員出差電話費補助為：部門經(jīng)理15元/天，業(yè)務(wù)員8/天，執(zhí)照(包括發(fā)傳真的費用和其他費用)。
4.5.7省內(nèi)周邊地區(qū)當(dāng)天去當(dāng)天回來的業(yè)務(wù)除車票實報實銷外，超過用餐時間1小時以上的補助誤餐費用10元/餐；部門經(jīng)理級以上人員補助誤餐費用15元/餐。
4.5.8以上標(biāo)準(zhǔn)作為出差待遇與報銷參考。一般本著經(jīng)濟、實惠、真實、節(jié)約的原則選擇合適的交通工具、住宿及用餐環(huán)境。
4.6出差報銷要求：
4.6.1業(yè)務(wù)人員出差報銷時，必須提供能有效證明其在出差時限內(nèi)的乘車、用餐、住宿、電話及其他必要的開支的真實合法的全國統(tǒng)一或地方稅務(wù)票據(jù)。無法取得者由出差人員出具憑單為憑。
4.6.1.1乘坐火車、長途汽車及公交車，原則上應(yīng)出具鐵路局、公路局或汽車公司的車票。
4.6.1.2乘坐輪船應(yīng)取具輪船公司或旅行社的購票證明單或船票存根。
4.6.1.3因急要公務(wù)必須搭乘飛機者應(yīng)事先報準(zhǔn)并憑飛機票據(jù)報支旅費。
4.6.1.4乘坐計程車原則上應(yīng)取得汽車公司開具的統(tǒng)一發(fā)票。
4.6.1.5因公攜帶的行李運費，應(yīng)取具正式的運費收據(jù)為憑。
4.6.1.6搭乘公司的交通工具者，不得再報支交通費。
4.6.1.7電報應(yīng)取具電信局的收據(jù)為憑。
4.6.1.8郵費應(yīng)取具郵局的證明為憑。
4.6.1.9因公宴客的費用，應(yīng)取具統(tǒng)一發(fā)票或蓋有單位全稱的公章的正式收據(jù)為憑。
4.6.2員工若使用私家車出差的，以每公里1元為計算單位，路橋收費依票據(jù)實報實銷。
4.6.3禮品費、招待費等須單獨粘貼，并填寫禮品費、招待費申請報告單(一式兩聯(lián))，列明事由、時間、地點、對象。一聯(lián)交總經(jīng)理處，一聯(lián)經(jīng)部門經(jīng)理簽字、(副)總經(jīng)理審核后交財務(wù)部。
4.6.4在出差期間發(fā)生的禮品費、招待費必須先請求，后開支，不得先斬后奏，否則公司有權(quán)不予報銷。在外招待貴賓，依實際報銷，不得再加報膳食費。
4.6.5業(yè)務(wù)人員因業(yè)務(wù)外出期間，不得開支與業(yè)務(wù)無關(guān)的費用，不得借出差之際游出玩水，不得繞道坐車，特殊情況必須經(jīng)部門經(jīng)理或(副)總經(jīng)理同意。
4.6.6公司員工參加特定會議或外培，憑會議或外培通知報經(jīng)(副)總經(jīng)理報銷：如會議或外培統(tǒng)一安排食宿，則不分級別一律憑大會或外培開具的發(fā)票實報實銷，不再享受補助，如大會或外培期間不統(tǒng)一安排食宿，則執(zhí)行公司級別標(biāo)準(zhǔn)。
4.6.7住宿費發(fā)票必須開具住宿日期、住宿人員姓名，住宿天數(shù)等項目，項目不全者視不合格票據(jù)，不能享受住宿補助。住宿因?qū)嶋H需要(陪同貴賓等)，致使費用超支的，也作報銷并備注，呈送(副)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4.6.8公司有關(guān)人員因公出差，不慎將票據(jù)丟失或留在親友家中，需由本人申明原因，經(jīng)核實批準(zhǔn)后，按住宿標(biāo)準(zhǔn)的80%報銷。
4.6.9如客戶或接待單位提供上述費用的，員工不得另行報銷。
4.6.10員工出差期間，無論平時、周末或假日，均不加班費。休息日與假日出差可調(diào)休。
費用報銷支付流程管理制度15
為加強差旅費用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結(jié)合VN項目實際情況，特制定本辦法。
一、交通費等級標(biāo)準(zhǔn)和住宿費及出差補助標(biāo)準(zhǔn)
出差人員交通費實行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷;住宿費實行限額內(nèi)憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷�；锸逞a助費和市內(nèi)交通費實行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā);通訊費憑據(jù)按實報銷。
二、交通費開支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實行憑據(jù)按實報銷的辦法。因超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理，不予報銷。
2、乘坐火車，連續(xù)乘車時間超過4小時的，可購?fù)P鋪票。
3、員工出差乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機。
4、員工長途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，方可報銷。長途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，其差價不獎勵給個人。
6、交通費有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾�，報銷時應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報銷。
三、市內(nèi)交通費包干辦法
1、員工出差期間，市內(nèi)交通費按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報銷市內(nèi)交通費。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費用時不再實行市內(nèi)交通費包干辦法，憑據(jù)報銷。
3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費不實行包干，憑據(jù)報銷; 原則上在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報銷市內(nèi)交通費，也不實行包干辦法。
四、住宿費開支辦法
1、員工出差期間的住宿費按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷。實際住宿費超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。
2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計算日住宿費。
3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報銷住宿費用(特殊情況除外)。
4、員工外出開會，由會議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的，憑據(jù)報銷住宿費。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費、空調(diào)費、治安費、城市建設(shè)費、教育附加費、人身保險費等住宿費以外的費用，與住宿費一并計算。
6、員工出差由接待單位免費接待的，不予報銷住宿費。
7、住宿費有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞蟾�，報銷時應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報銷。
五、出差人員的伙食補助
1、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然(日歷)天數(shù)計算，計發(fā)員工出差期間的伙食補助，不再報銷相關(guān)的費用。
2、員工出差過程中由公司負(fù)責(zé)吃住的，不再報銷伙食補助費。
3、在出差期間，若有參與宴請客戶的，則根據(jù)實際情況不再給予或減半給予伙食補助。
六、項目建設(shè)期間的生活補助費
在VN項目建設(shè)期間，公司可租用民房作為臨時生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項目管理人員一定額度的生活補助費，具體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補助標(biāo)準(zhǔn)確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
七、出差審批和差旅費報銷審批流程
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費報銷的簽批手續(xù)按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。
2、因工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單 、“出差明細(xì)清單” 和“出差日志”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷，無“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財務(wù)不予報銷。
八、差旅費管理
(一)加強對備用金和預(yù)借款項的管理和監(jiān)督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門核銷。對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強差旅費核銷管理。
1、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。
2、對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部不予報銷，并有權(quán)對原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。
(三)加強原始憑證的審核。
1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
(1)、憑證名稱;
(2)、填制憑證的日期;
(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
(5)、接受憑證的單位名稱;
(6)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
(7)、數(shù)量、單價和金額;
(8)、發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。
從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
2、對原始憑證的技術(shù)性要求：
(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)、購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。
(3)、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
(5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。
九、差旅費的核算
差旅費在長期待攤費用--開辦費的三級科目差旅費中列支。
十、報告與監(jiān)督檢查
差旅費的報告與監(jiān)督制度按《VN項目籌建期間開辦費管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
十一、其他
1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報董事會備案后，于20xx年1月1日起執(zhí)行。
2、本辦法解釋權(quán)屬VN項目籌建部。
【費用報銷支付流程管理制度】相關(guān)文章：
報銷費用的申請書02-10
報銷費用的申請書模板02-10
11-16
工資支付規(guī)定09-09
天津市工資支付規(guī)定09-09
河北省工資支付規(guī)定09-07
安徽省工資支付規(guī)定09-07
11-20