資金管理制度規(guī)定
在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度對人們來說越來越重要，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的資金管理制度規(guī)定（精選20篇），歡迎大家分享。
資金管理制度規(guī)定1
第一章 總則
第一條 為了加強公司資金的內部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務風險，保障投資者的合法權益，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并結合公司實際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營性資金。
1、投資性資金指對外投資及投資收益、固定資產投資、無形資產及其他長期資產投資等資金的收入與支出；
2、融資性資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律主體借入或歸還的資金等；
3、經(jīng)營資金指銷售商品、提供勞務、稅負，以及其他和經(jīng)營活動相關的資金收入與支出，主要表現(xiàn)為貨幣資金、有價證券、應收應付款項、存貨等。
第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現(xiàn)形式主要包括：
1、現(xiàn)金，是指公司庫存的現(xiàn)金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。
2、銀行存款，是指公司存入銀行和其他金融機構的各種存款。
3、其他貨幣資金，是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等形式的貨幣資金，以及其他包括人民幣和按國家有關法規(guī)允許公司保管或存放的外幣。
第四條 貨幣資金實行預算管理。公司負責人根據(jù)董事會批準的年度經(jīng)營計劃，要求各職能部門編制本部門的資金預算，經(jīng)財務部門審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。
第二章 授權與批準
第五條 為提高內部資金使用效率，降低資金成本，對公司實際控制，并納入合并范圍內的母子公司之間，以及所屬子公司之間的資金往來，授權給財務總監(jiān)進行審批。
第六條 審批權限對外支付資金的申請，由公司總經(jīng)理審批。本規(guī)定所設權限的金額為同一筆業(yè)務發(fā)生費用總額，嚴禁將同一筆業(yè)務分次報銷。
第七條 財務審核。財務部門按照相關制度要求，對資金支付的合法性、合規(guī)性、合理性進行審核。
第八條 資金支付須嚴格按照支出性質逐級上級審核或審批，嚴禁越級審核或審批。
第十條 在預算內的支出，可以根據(jù)授權范圍，由業(yè)務部門負責人審核批準使用；超過預算的支出，應由業(yè)務部門提出追加預算，按預算批準程序批準后執(zhí)行。 對外投資按公司投資管理辦法執(zhí)行，經(jīng)審核批準后納入預算管理。
第三章 股東單位資金往來管理
第十一條 加強對股東單位的資金往來管理。由公司財務負責人負責，建立對公司日常資金收支行為的監(jiān)控機制，防止發(fā)生控股股東及其他關聯(lián)方資金占用，損害上市公司的利益。
第十二條 公司在與控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務和資金往來時，應嚴格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。公司不得為控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方墊付工資、福利、保險、廣告等期間費用，也不得互相代為承擔成本和其他支出。
第十三條 公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方使用：
1、有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方使用；
2、通過銀行或非銀行金融機構向控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方提供委托貸款；
3、委托控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方進行投資活動；
4、為控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票；
5、代控股股東及其實際控制人、關聯(lián)方償還債務；
6、其他方式。
第十四條 如發(fā)現(xiàn)公司為控股股東、實際控制人、關聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實際控制人、其他關聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程序及時凍結或限制控股股東所持公司的相應股份，及時通過司法程序對控股股東有效資產采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。
第四章 資金調度管理
第十五條 股份公司在財務部設立虛擬的資金調度中心，按照市場化的原則承辦股份公司調度資金的具體管理工作，檢查、監(jiān)督、指導成員公司資金調度管理工作。資金調度中心是股份公司財務部的內設機構，在財務總監(jiān)的領導下開展工作。資金調度中心按照相應的負責股份公司整體內部資金頭寸的監(jiān)控和管理，及時反饋各成員公司資金狀況，并根據(jù)資金安排和成員公司的資金余缺狀況，在股份公司總部和成員公司內合理調度資金。
第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調度中心，資金調度中心和成員公司按照市場化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。資金調度中心負責利用銀行平臺歸集內部資金并統(tǒng)一安排使用，隨時監(jiān)控內部調度執(zhí)行情況，并依此編制統(tǒng)計表。協(xié)助完成資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。 股份公司財務部行使本部及各成員公司間的資金調度職能。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調度的權利。
第十七條 下屬成員公司資金調度管理職責
1、負責本公司資金頭寸的管理，如實反映本公司的資金頭寸情況。
2、負責按時編制本公司資金支付申請。
3、依據(jù)融資、投資計劃與公司內部資金情況測算本公司現(xiàn)金缺口，提出資金需求計劃。
4、負責協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。
第十八條 資金調度管理的主要內容。為滿足股份公司資金平衡和其它使用需求，調度資金的范圍包括以下幾個方面：
1、需調用的各成員公司融資資金
2、需調用的各成員公司日常生產經(jīng)營性富裕資金
3、為完成股份公司統(tǒng)一結算而需調用的各成員公司生產經(jīng)營性資金
4、為配合股份公司與金融機構的合作，而需調用的各成員公司生產經(jīng)營性資金
5、為配合股份公司重大項目運作，而需調用的各成員公司資金
6、經(jīng)股份公司領導批準，而需調用的各成員公司資金
7、為應對非常規(guī)使用的儲備資金，而需調用各成員公司的資金
8、 根據(jù)股份公司資金平衡需調用的其它用途資金。
第五章 內部控制
第十九條 貨幣資金內部控制的基本要求是：貨幣資金收支與記帳的崗位分離；貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。
第二十條 貨幣資金的管理遵循國家主管部門頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、銀行結算辦法和外匯管理辦法等各種法規(guī)和規(guī)章，正確使用各種銀行結算工具，按照規(guī)定核定庫存現(xiàn)金限額，按現(xiàn)金收付范圍使用現(xiàn)金。
第二十一條 按照內部控制的原則，出納員負責保管銀行支票等有編號的銀行結算憑證、庫存現(xiàn)金，具體辦理銀行結算和現(xiàn)金收付。出納員不兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的核算、記帳工作。銀行結算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務負責人保管，私章由公司總經(jīng)理或其授權的其他人保管。
第二十二條 貨幣資金的收支必須有合法、合規(guī)、合理的原始憑證為依據(jù)。經(jīng)辦人員根據(jù)原始憑證填列必要的內部憑證，在預算范圍內根據(jù)授權原則由各級負責人對收入、支出的合法性、真實性、合理性審批后，到財務部門辦理收入和支出手續(xù)。
第二十三條 財務負責人或財務主管對各部門收入、支出的原始憑證的合法性、真實性和合理性進行復核。對于非法的支出，會計人員應拒絕辦理；對于合法但明顯不合理的支出應報告公司總經(jīng)理處理。會計人員根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記帳憑證，作為出納員辦理收付的依據(jù)。
第二十四條 控制現(xiàn)金坐支，當日收入現(xiàn)金應及時送存銀行。出納員每日盤點現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對相符。每月月末，會計人員必須將現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金總帳余額與出納員的銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳、其他貨幣資金日記帳核對相符。
第二十五條 財務部經(jīng)理應對庫存現(xiàn)金不定期地進行檢查，以保證現(xiàn)金的安全。應每月檢查銀行存款帳單核對情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。對未達帳項組織清理，并及時處理。
第二十六條 加強貨幣資金收支業(yè)務的內部審計。貨幣資金的管理應納入公司內部審計的重要內容。定期審計貨幣資金內部控制制度的執(zhí)行情況，審計貨幣資金的收入、支出的合法性、真實性和合理性，審計貨幣資金保管的安全性。
第六章 獎懲規(guī)定
第二十七條 股份公司及各成員公司的財務工作人員，須按照本辦法的有關規(guī)定履行其相應的職責。如因人為原因影響工作質量或造成股份公司利益受損的，按照公司的相關規(guī)定，應追究具體責任人的相關責任；如在工作中有突出貢獻的，可給予獎勵。
第二十八 條各成員公司的財務負責人在執(zhí)行本辦法有關規(guī)定時的盡職情況適用股份公司對財務負責人的考核條款；股份公司對不適用考核條款的其他財務人員有獎懲的建議權。
第七章 附則
第二十九條 本制度解釋權屬于公司董事會。
第三十條 本制度經(jīng)公司董事會審議批準后實施。公司經(jīng)營和管理層可在本制度下制定具體的實施細則。 在董事會批準該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應予調整。 本制度的相關規(guī)定如與日后頒布或修改的有關法律、法規(guī)、規(guī)章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵觸，則應根據(jù)有關法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，董事會將及時對本辦法進行修訂。
資金管理制度規(guī)定2
第一章總則
第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學技術普及法》，保證《全民科學素質行動計劃綱要》順利實施，夯實建設創(chuàng)新型城市的社會基礎，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學事業(yè)單位財務制度》和《江蘇省科學技術普及條例》的有關規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導和建設，按照省、市委有關文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學技術協(xié)會共同管理。
第二章使用范圍
第三條市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設的引導推動和科普業(yè)務活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學科學、愛科學”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設引導、市級科技特色學校建設和科技輔導員業(yè)務培訓等。
�。ǘ┏擎�(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導、科教進社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術進步和職工技能培訓、基層科協(xié)與市級學會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
�。ㄈ╊I導干部和公務員科普：主要指圍繞提高領導干部和公務員的科學素質，著力提高其科學決策和科學管理的能力，在機關黨政領導干部和公務員中開展科技素質培訓和科普教育等活動。
�。ㄋ模┺r民科普：主要指圍繞社會主義新農村建設和興農富民，向廣大農民普及農業(yè)科技知識，推廣先進實用技術，宣傳科學思想，抵制封建迷信。引導和鼓勵建立各類農村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設，發(fā)揮農村致富帶頭人和農業(yè)專家?guī)斓淖饔茫_展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團科普：主要指蘇州市科學技術協(xié)會所屬市級學會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
�。┲卮罂破招麄骰顒樱褐饕竾@黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
�。ㄆ撸┛破召Y源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
�。ò耍┛破栈A設施建設和維護：小型科普場館建設的引導資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設，大型科普設施建設方案的調研活動；科普設施的維護管理。
�。ň牛┐蟊妭髅降睦茫褐饕冈陔娕_、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進行科普宣傳的項目。
�。ㄊ﹪@全市科普工作目標，由各區(qū)承辦的對全市產生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
（十一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新，成績顯著的單位和個人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準的其它科普項目支出。
第三章項目審定及預算審批
第四條市級科普專項經(jīng)費實行預、決算制度。
第五條市級科普專項經(jīng)費的支出預算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第四章管理與監(jiān)督
第八條市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，�？顚Ｓ谩⑻岣咝б妗钡墓芾磙k法。
第九條市財政局和市科協(xié)負責市級科普專項經(jīng)費的財務管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進行定期或不定期的抽查并進行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調整或變動。
第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費責任制度，預算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責任書》后，按責任書規(guī)定的金額、用途和進度撥款。需要政府采購的要嚴格按照政府采購有關規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關人員和單位負責人的責任。
第五章附則
第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負責解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。
第十四條本辦法自20xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。
資金管理制度規(guī)定3
總則
第一條為加強農業(yè)項目管理，規(guī)范項目建設程序和行為，提高項目建設質量和投資效益，根據(jù)農業(yè)部<農業(yè)基本建設項目管理辦法>以及省、市有關規(guī)定，結合縣農業(yè)局實際，制定本制度。
第二條本制度適用于由縣農業(yè)局管理的、使用政府性資金（包括各級財政預算投資資金、國債資金、納入預算管理的專項建設資金、國際金融組織和外國政府貸款等主權外債資金、法律法規(guī)規(guī)定的其他政府性資金）投資建設的農業(yè)項目的申請、安排、實施和監(jiān)督管理。
第三條農業(yè)項目實行領導責任制�？h農業(yè)局長對局屬農業(yè)項目的實施負領導責任。項目建設單位的法人代表對項目申報、實施、質量、資金管理及建成后的運行等負總責�？h農業(yè)局產業(yè)發(fā)展科作為項目管理職能科室，負責局屬農業(yè)項目的規(guī)劃布局、組織協(xié)調、監(jiān)督檢查。
第四條農業(yè)基本建設項目要嚴格遵循基本建設程序，包括提出項目建議書、編制可行性研究報告、進行初步設計、施工準備、建設實施、竣工驗收、后評價等階段。小型項目或者田間試驗類項目可根據(jù)實際需要適當合并簡化程序。
項目前期工作
第五條農業(yè)基本建設項目必須嚴格按基本建設程序做好前期工作。農業(yè)基本建設項目前期工作包括項目建議書、可行性研究報告、初步設計的編制、申報、評估及審批，以及提出開工報告、列入年度計劃、完成施工圖設計、進行建設準備等工作。
第六條項目建設單位根據(jù)建設需要提出項目建議書。項目建議書必須對項目建設的必要性、可行性、建設地點選擇、建設內容與規(guī)模、投資估算及資金籌措，以及經(jīng)濟效益、生態(tài)效益和社會效益估計等作出初步說明。項目建議書應由建設單位或建設單位委托有相應工程咨詢資質的機構編寫，經(jīng)縣農業(yè)局統(tǒng)一行文，由產業(yè)發(fā)展科向上級申報。小型項目或田間試驗類項目，可由項目建設單位自行編寫申報材料，經(jīng)縣農業(yè)局專家組審定后，向產業(yè)發(fā)展科提交電子版和紙質版?zhèn)浒福儆身椖拷ㄔO單位自行申報。
第七條項目建議書批準后，建設單位在調查研究和分析論證項目技術可行性和經(jīng)濟合理性的基礎上，進行方案比選，并編制可行性研究報告。可行性研究報告的主要內容包括總論、項目背景、市場供求與行業(yè)發(fā)展前景分析、地點選擇與資源條件分析、工藝技術方案、建設方案與內容、投資估算與資金籌措、建設期限與實施計劃、組織機構與項目定員、環(huán)境評價、效益與新增能力、招標方案、結論與建議等。農業(yè)基本建設項目可行性研究報告應由具有相應工程咨詢資質的機構編寫。技術和工藝較為簡單、投資規(guī)模較小的項目可由建設單位編寫。
第八條項目可行性研究報告批準后，建設單位可組織編制初步設計文件。項目初步設計文件根據(jù)項目可行性研究報告內容和審批意見，以及有關建設標準、規(guī)范、定額進行編制，主要包括設計說明、圖紙、主要設備材料用量表和投資概算等。項目初步設計文件批準后，可進行施工圖設計。初步設計和施工圖設計文件均應由具有相應工程設計資質的機構編制，并達到規(guī)定的深度。
第九條項目可行性研究報告總投資變更超過批準的項目建議書總投資10%以上，或初步設計概算總投資變更超過批準的可行性研究報告總投資10%以上的，要重新向原審批機關報批項目建議書或可行性研究報告；施工圖預算總投資變更超過批準的初步設計概算總投資5%以上的，要重新向原審批機關報批初步設計文件。
第十條縣農業(yè)局系統(tǒng)各單位（包括機關各科室、縣農技中心各專業(yè)站、局屬各二級單位，本制度統(tǒng)稱為局各單位）均有爭取項目的義務和職責。局各單位應加強與業(yè)務線上各級主管部門的溝通聯(lián)系，積極向上爭資。鼓勵局各單位積極與外單位開展聯(lián)合項目，但必須經(jīng)局長批準，并報產業(yè)發(fā)展科備案，接受局里的監(jiān)督指導和財務審計。
項目實施管理
第十一條農業(yè)基本建設項目要嚴格執(zhí)行項目可行性研究、初步設計、施工圖設計等審批程序，必須獲得農業(yè)部或省級主管部門相應的批復文件。同時在實施前，還要辦理相關職能部門的工程規(guī)劃許可、環(huán)境影響評價和土地使用審批等手續(xù)。
第十二條農業(yè)基本建設項目的實施必須嚴格執(zhí)行“五制”，即法人責任制、招標投標制、工程監(jiān)理制、合同管理制及竣工驗收等制度。同時要堅持先勘察、后設計、再施工的原則，嚴禁邊勘察、邊設計、邊施工。
第十三條農業(yè)基本建設項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理和與工程建設有關的重要儀器、設備、材料的采購要按照農業(yè)部<農業(yè)基本建設項目招標投標管理規(guī)定>等法律法規(guī)進行招標。符合下列條件之一的農業(yè)基本建設項目必須進行公開招標，確需邀請招標或不進行招標的必須經(jīng)項目審批部門批準：（一）施工單項合同估算價在200萬元人民幣以上的；（二）儀器、設備、材料采購單項合同估算價在100萬元人民幣以上的；（三）勘察、設計、監(jiān)理等服務的采購，單項合同估算價在50萬元人民幣以上的`；（四）單項合同估算低于本條第二款（一）、（二）、（三）項規(guī)定的標準，但項目總投資額在3000萬元人民幣以上的。
第十四條農業(yè)基本建設項目的施工依照有關規(guī)定由具備相應資質的監(jiān)理單位進行監(jiān)理。土建或田間工程總投資在100萬元以上的農業(yè)基本建設項目，或房屋類建筑面積在1000平方米以上的農業(yè)基本建設項目，必須由監(jiān)理單位進行監(jiān)理。
第十五條建設單位應嚴格審查監(jiān)理單位的資質，依照有關規(guī)定確定相應資質的監(jiān)理單位承擔農業(yè)基本建設項目的工程監(jiān)理工作。監(jiān)理機構受建設單位委托，對工程質量、投資使用、建設進度等內容進行監(jiān)督管理。監(jiān)理機構必須嚴格遵守工程建設和監(jiān)理的有關法律、法規(guī)、標準和技術規(guī)范，獨立履行監(jiān)督職責。
第十六條農業(yè)基本建設項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理、設備材料采購都要依法訂立合同，明確質量要求、履約擔保和違約責任。
第十七條建設單位要按規(guī)定通過招標確定施工單位。建設單位必須將工程發(fā)包給具有相應資質的施工單位，不得將工程肢解發(fā)包、轉包和違法分包，不得迫使承包方以低于成本的價格競標，不得任意壓縮合理工期。
第十八條建設單位必須在農業(yè)基本建設項目納入農業(yè)部年度投資計劃并下達第一次項目投資計劃后的6個月內開工。因故不能按期開工的，必須向農業(yè)部發(fā)展計劃司申請延期開工；延期以兩次為限，每次不超過3個月。農業(yè)部第一次下達項目投資計劃后，既不開工又不申請延期，或者因故不能按期開工超過6個月的，農業(yè)部將暫停下達項目投資計—，責令限期整改；整改達不到要求的，撤銷建設項目，收回已下達的投資。
第十九條建設單位必須嚴格執(zhí)行審批文件，按照規(guī)定的期限完成各項建設內容，不得擅自變更建設地點、建設性質、建設內容、建設規(guī)模、建設標準等。確因客觀原因需變更的項目，建設單位必須盡早向縣農業(yè)局提交書面報告，由產業(yè)發(fā)展科按程序向原項目審批單位申請辦理變更，得到 書面批準后，方可實施。
第二十條建設單位要督促施工單位和監(jiān)理機構履行職責，加強對施工各環(huán)節(jié)的質量監(jiān)控，確保工程建設質量。建設單位要會同監(jiān)理機構監(jiān)督施工單位嚴格按照設計圖紙、施工標準和規(guī)范進行施工，督促施工單位建立健全工程質量保證體系、現(xiàn)場工程質量自檢制度、重要結構部位和隱蔽工程質量預檢復檢制度。建設單位要建立健全設備材料質量檢查制度，嚴禁施工單位使用不合格或不符合設計和施工規(guī)定的材料和設備。
第二十一條建設單位必須嚴格執(zhí)行國家有關基本建設財務管理的規(guī)定，建設資金必須按規(guī)定專賬管理，�？顚Ｓ谩＞謱俎r業(yè)基本建設項目的財務管理由財務審計科負責，實行分項目單獨作帳、統(tǒng)一管理的財務管理模式，對項目資金設立專戶專賬，做到�？顚Ｓ谩Ｈ斯芾�，嚴格按基本建設程序、支出預算、投資計劃及工程進度撥付資金，所有開支均應遵循“先申請、后審批、再支出”的程序，嚴格落實一支筆審批制度。
第二十二條局屬農業(yè)基本建設項目必須由局黨委明確一名局領導組織項目實施，并從相關單位抽調專人成立項目實施小組。小型項目或田間試驗類項目由實施單位負責人為項目責任人，并設置一名項目聯(lián)絡員。嚴格落實“一個項目一名責任人和聯(lián)絡員，一個月一次工作進度交流例會”的工作機制。
第二十三條項目實施過程中，建設單位必須主動積極加強與產業(yè)發(fā)展科的溝通聯(lián)系，以便發(fā)現(xiàn)問題及時處理，做到互動、靈活、高效。同時，產業(yè)發(fā)展科要定期或不定期地對項目實施情況進行督查，對項目實施過程中出現(xiàn)問題提出指導意見和建議。
第二十四條每個項目的聯(lián)絡員必須全面掌握項目情況，每月22日前向產業(yè)發(fā)展科書面或者電話報告項目投入和進度等最新情況，再由產業(yè)發(fā)展科匯總后，于當月月底向局長匯報全局的項目進展情況。
項目督查驗收
第二十五條小型項目或田間試驗類項目由實施單位自行組織自查，接受縣農業(yè)局以及上級相關部門的工作督查和項目驗收，而且在項目驗收結束后，實施單位必須向產業(yè)發(fā)展科報告驗收結果，并提交一份完整的驗收材料存檔。農業(yè)基本建設項目由產業(yè)發(fā)展科牽頭組織相關單位開展自查，接受部、省、市、縣相關部門的工作督查和項目驗收。
第二十六條農業(yè)基本建設項目完工后，建設單位必須及時向產業(yè)發(fā)展科提請對項目單項工程進行竣工驗收，再由縣農業(yè)局統(tǒng)一行文，向上級申請對項目進行正式驗收。
第二十七條為了確保局屬農業(yè)基本建設項目一次性通過驗收，各相關單位要密切分工協(xié)作。產業(yè)發(fā)展科負責協(xié)調聯(lián)絡上級相關部門，編制項目驗收材料匯編，匯總整理項目檔案資料等；財務審計科負責獲得相關單位的項目結算審核報告文件、項目資金審計報告，編制項目竣工財務決算報表，整理歸集項目資金使用票據(jù)、賬目等；現(xiàn)場監(jiān)督單位負責協(xié)調施工建設單位和監(jiān)理單位，提供施工階段的所有施工和監(jiān)理資料，安排布置驗收觀摩現(xiàn)場等。
第二十八條要高度重視項目檔案管理。n型項目或田間試驗類項目由實施單位自行管理檔案。局屬農業(yè)基本建設項目從申報到竣工的各個環(huán)節(jié)和各個方面所產生的文件、材料、資料等，都必須歸口產業(yè)發(fā)展科統(tǒng)一管理。項目順利通過驗收后，再由產業(yè)發(fā)展科將項目的所有檔案資料移交給局辦公室，按資料檔案管理的有關規(guī)定存入檔案室。
第二十九條農業(yè)基本建設項目的主要檔案資料包括：
申報立項階段：關于申報項目或編制項目可行性報告、項目實施方案的通知，項目可行性研究報告委托編制合同、可研報告文本及批復文件，項目初步設計委托編制合同、初步設計文本及批復文件，項目施工圖設計委托編制合同、施工圖文本及批復文件，下達投資計劃文件，項目環(huán)境影響評估意見，成立項目領導小組文件等。
招標投標階段：建設工程招標代理合同，建設工程造價咨詢合同，縣發(fā)改局對招標方案的批復文件，招標公告紙質版與網(wǎng)站版，中標候選人公示紙質版與網(wǎng)站版，中標通知書，資格預審文件，中標單位投標書，中標單位技術標書，公證書等。
建設實施階段：建設工程施工合同、建設工程委托監(jiān)理合同、儀器設備采購合同（或申請政府采購的文件及批復），工程規(guī)劃許可批復文件，土地使用審批文件，開工報告，開工通知書，工程質量管理資料，工程質量保證資料，工程結算書，工程監(jiān)理資料，工程竣工圖，單項工程竣工驗收報告，儀器設備試運行報告等。
竣工驗收階段：項目結算審核報告文件，項目固定資產移交手續(xù)，項目竣工財務決算報表，項目資金審計報告，項目實施情況總結，其他有關審批、調整、檢驗文件和相關技術資料等。
項目宣傳推介
第三十條縣農業(yè)局辦公室負責統(tǒng)籌項目宣傳報道。局各單位應認真n好項目的包裝工作，策劃設計宣傳方案，努力提高項目的知名度，為全局爭取榮譽，也為以后爭取更多的項目打好基礎。
第三十一條對通過了可行性論證的項目，應積極組織對外宣傳，通過各種渠道聯(lián)系項目合作單位或個人，盡最大努力使項目最終能夠實施。對正在實施或已建設完成的項目，應組織好對外宣傳材料，利用各種相關場合、各種媒介對外宣傳，擴大影響。
第三十二條應積極主動向上級相關部門匯報項目的運作情況，努力爭取項目資金等支持。
第三十三條項目宣傳中必須嚴格財務開支制度，控制各種宣傳費用，做到以最少的開支達到最大的宣傳效果。
附則
第三十四條本制度所稱農業(yè)基本建設項目，是指全部或部分使用農業(yè)部管理的基本建設投資，以擴大生產（業(yè)務）能力或新增工程效益、增強農業(yè)發(fā)展后勁和事業(yè)發(fā)展能力為主要目的而實施的新建、改擴建、續(xù)建工程項目，包括種植業(yè)項目，以及農業(yè)部管理的科研教育、生態(tài)環(huán)保、農村能源、社會化服務、市場信息、質量安全等項目。
第三十五條本制度自公布之日起實施，產業(yè)發(fā)展科負責本制度的實施、監(jiān)督、修訂和解釋。
資金管理制度規(guī)定4
一、職責單位和職責人
職責單位：xxx財務處。
職責人：承辦人（A角、B角）、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。
二、權力行使依據(jù)
經(jīng)費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法（試行）（黑院政發(fā)〔20xx〕91號）執(zhí)行。
三、審批條件和標準
（一）第四條“各類專項資金在學院統(tǒng)一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，�？顚Ｓ茫瑢W校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占�！�
（二）黑河學院專項資金管理辦法（試行）第六條“學院專項資金主要用于重點學科建設（包括平臺建設）、人才隊伍建設、公共服務體系建設（包括網(wǎng)絡
建設、圖書信息建設）、基礎設施建設。”
�。ㄈ┖诤訉W院專項資金管理辦法（試行）第七條“專項資金主要用于為完成該建設項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務費、設備購置費、修繕費等支出。”
�。ㄋ模┖诤訉W院專項資金管理辦法（試行）第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支�！�
四、所需資料
�。ㄒ唬╉椖可暾垥�
�。ǘ╉椖坑媱澣蝿諘�
�。ㄈ┖诤訉W院預算分配方案；
�。ㄋ模┛尚行匝芯繄蟾�。
五、受理
專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人（A角、B角）對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。
六、核準與決定
�。ㄒ唬┦芾砗螅修k人（A角、B角）按要求審核申報材料后，報分管副處長；分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定；
（二）承辦人（A角、B角）根據(jù)處長意見，確定專項經(jīng)費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。
七、審批時限
自受理之日起15個工作日內作出是否核準的決定，并在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內，正式通知各部門。
八、公開公示
本管理辦法在黑河學院印發(fā)的財務處工作管理條例中長期公布，專項經(jīng)費支出將在校內辦公網(wǎng)上長期公布。
九、監(jiān)督檢查
按照《黑河學院關于執(zhí)行規(guī)范權力運行制度監(jiān)督檢查辦法（試行）》執(zhí)行。
十、職責追究
按照《黑河學院關于違反規(guī)范權力運行制度職責追究辦法（試行）》執(zhí)行。
資金管理制度規(guī)定5
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變；特殊狀況，務必請示。
三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金�？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。
資金管理制度規(guī)定6
為嚴肅財經(jīng)紀律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設、考評和驗收程序，按照著力構建有利于科學發(fā)展的體制機制的要求，根據(jù)有關規(guī)定，結合實際，特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
�。ㄒ唬╉椖抠Y金由單位相關部門及所屬企業(yè)按照相關規(guī)定組織申報。
�。ǘ╉椖抠Y金申報文件必須真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復印件，并裝訂成冊。
�。ㄈ﹩挝幌嚓P職能部門及分管領導提出初審意見，經(jīng)領導班子會議研究同意后，經(jīng)單位主要領導審定，再行上報上級主管部門。
（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、項目資金的使用制度
�。ㄒ唬┙嫼怂阒贫取栏癜凑諏ｍ椯Y金管理辦法規(guī)定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。
（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采購。
�。ㄈ┙⒔∪椖抠Y金審查審批程序和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
�。ㄒ唬﹫猿止局贫取τ趯ｍ椯Y金項目，在項目實施前，項目實施單位應主動公示項目建設內容和資金等情況。
（二）定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。
�。ㄈz查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管
部門及相關部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。
（四）接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資資金建設的工程，項目竣工后，應按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
�。ㄒ唬┙�(jīng)檢查、驗收和審計的項目，由分管領導組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務管理制度
（一）項目資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目應適當調整或取消補助款。
�。ǘ╉椖抠Y金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到�？顚Ｓ谩�
�。ㄈ﹫箐N用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務會計有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
�。ㄎ澹┲Ц堆a助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務規(guī)
定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財務會計審核后報主要領導審批報支。
資金管理制度規(guī)定7
一、資金風險防范
1、項目資金管理，嚴格執(zhí)行請、撥款制度，實行項目資金專款專用，專戶管理，專帳核算制度。
2、建立項目資金管理領導責任制和會計核算制，并自覺接受財政、審計紀檢和上級財務主管部門的監(jiān)督檢查，強化項目資金的管理和監(jiān)督。對擅自變更項目預算、截留、挪用和坐支項目資金的，按法律法規(guī)的規(guī)定嚴肅查處。
3、領導小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的要求，建立健全項目資金跟蹤檢查制度和重大問題上的上報制度，定期不定期地開展項目資金專項檢查，全程跟蹤檢查各項項目資金的撥付、使用情況，對發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的重大問題及時上報。
二、資金管理機構
資金管理組參與項目工程資金階段審計和年終審計，對項目資金撥付、使用情況定期進行審核，全程進行監(jiān)督，保證資金正常運行。
三、資金管理方式
每年年初和每季度初，由資金管理組分別填制項目請款書和季度項目分月用款計劃表、季度項目申請書，逐級上報國土資源部土地整理中心，申請年度和季度項目資金。
四、資金撥付方式
工程施工費采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預付款x%；工程施工中，根據(jù)工程進度和質量，撥付x%；工程竣工后，根據(jù)驗收結果和工程竣工決算，撥付x%。
資金管理制度規(guī)定8
第一章 總則
第一條 為了加強和規(guī)范東莞電子科技大學電子信息工程研究院（以下簡稱“電研院”）項目經(jīng)費的管理，提高資金的使用效益，結合電研院實際制定本辦法。
第二條 本辦法所稱項目經(jīng)費是指用于電研院科研項目實施和管理的經(jīng)費，主要包括政府資助和單位自主投資經(jīng)費。
第三條 凡直接用于科研工作的項目經(jīng)費和為科研服務的其他經(jīng)費，均納入財務室統(tǒng)一管理，按照“分類管理，單獨核算，專款專用，嚴格審批”的原則使用項目經(jīng)費。
第二章 支出范圍
第四條 項目經(jīng)費是指項目在研究與開發(fā)過程中所發(fā)生的所有直接費用和間接費用。一般包括：人員費、設備費、能源材料費、試驗外協(xié)費、技術引進費、差旅費、會議費、知識產權保護費、管理費和其他相關費用。
（一） 人員費，指直接參加項目研究開發(fā)人員支出的工資性費用。
�。ǘ� 設備費，指項目研究開發(fā)過程中所必需的專用儀器、設備、樣品、樣機購置費及設備試制費。
（三） 能源材料費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的原材料、燃料動力、低值易耗品等費用。
�。ㄋ模� 試驗外協(xié)費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的租賃費用帶料外加工費用及委托外單位或合作單位進行的試驗、加工、測試等費用。
（五） 技術引進費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的購買專有技術、技術成果等費用。
（六） 差旅費，指項目研究開發(fā)過程中所發(fā)生的調研、考察、現(xiàn)場試驗等工作的交通、住宿等費用。
�。ㄆ撸� 會議費，指項目研究開發(fā)過程中組織召開的與項目研究有關的專題技術、學術會議的費用。
�。ò耍� 知識產權保護費，指項目研究開發(fā)過程中為申請國內外知識產權保護所發(fā)生的費用。
（九） 管理費，指項目承擔單位為組織管理項目而支出的各項費用。包括現(xiàn)有儀器設備和房屋使用費或折舊、直接管理人員費用和其他相關管理支出。管理費占項目經(jīng)費總預算的比例原則不超過5％，特殊情況根據(jù)項目實施內容及承擔單位的性質核定。
�。ㄊ� 其他相關費，指除上述費用之外與項目研究開發(fā)有關的其他費用。
第三章 預算管理
第五條 項目經(jīng)費實行預算管理制度。項目申報部門按有關要求申報項目科研項目時，應當編制科研項目經(jīng)費預算。
第六條 項目經(jīng)費預算包括經(jīng)費來源預算和經(jīng)費支出預算。來源預算包括同一項目的不同來源渠道的經(jīng)費，主要是申請的專項經(jīng)費和自籌經(jīng)費兩部分。支出預算包括與項目研究有關的各項支出。應當按照相關項目經(jīng)費管理辦法及項目編制指南要求規(guī)定的經(jīng)費開支范圍確定支出科目，根據(jù)需要對各項支出的主要用途、與項目研究的相關性及測算方法、測算依據(jù)等進行編制說明。
第七條 經(jīng)批準的預算，一般不作調整。因客觀原因需作出調整的，由項目執(zhí)行預算單位提出申請，經(jīng)項目管理部門和財務室審核后，按程序報主管部門后方可調整。
第四章 收入及分配管理
第八條 各類科研經(jīng)費不論其資金來源渠道，必須全部納入電研院院務部財務室統(tǒng)一管理，集中核算，�？顚Ｓ谩�
第九條 科研經(jīng)費到院后，首先由項目管理部門（科創(chuàng)部）提出科研項目內部立項申請，經(jīng)批準后，財務室會根據(jù)項目合同書和科研經(jīng)費到款額設立經(jīng)費本，合理使用經(jīng)費。
第五章 項目經(jīng)費支出管理
第十條 科研經(jīng)費的使用實行項目負責人責任制。項目組其他成員使用經(jīng)費，必須經(jīng)項目負責人簽字同意。
第十一條 項目經(jīng)費使用需嚴格按照項目預算執(zhí)行，采用實報實銷方式，另有規(guī)定的除外。
第六章 附則
第十二條 此辦法由電研院科創(chuàng)部、院務部財務室負責解釋
第十三條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。
資金管理制度規(guī)定9
一、責任單位和責任人
責任單位：黑河學院財務處。
責任人：承辦人（a角、b角）、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。
二、權力行使依據(jù)
經(jīng)費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法（試行）（黑院政發(fā)〔20xx〕91號）執(zhí)行。
三、審批條件和標準
�。ㄒ唬┑谒臈l"各類專項資金在學院統(tǒng)一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金必須按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，專款專用，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。"
�。ǘ┖诤訉W院專項資金管理辦法（試行）第六條"學院專項資金主要用于重點學科建設（包括平臺建設）、人才隊伍建設、公共服務體系建設（包括網(wǎng)絡建設、圖書信息建設）、基礎設施建設。"
（三）黑河學院專項資金管理辦法（試行）第七條"專項資金主要用于為完成該建設項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務費、設備購置費、修繕費等支出。"
�。ㄋ模┖诤訉W院專項資金管理辦法（試行）第九條"專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支。"
四、所需資料
（一）項目申請書；
（二）項目計劃任務書；
（三）黑河學院預算分配方案；
�。ㄋ模┛尚行匝芯繄蟾�。
五、受理
專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人（a角、b角）對各部門申報材料進行形式審查，符合相關規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的內容。不符合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。
六、核準與決定
�。ㄒ唬┦芾砗�，承辦人（a角、b角）按要求審核申報材料后，報分管副處長；分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定；
�。ǘ┏修k人（a角、b角）根據(jù)處長意見，確定專項經(jīng)費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。
七、審批時限
自受理之日起15個工作日內作出是否核準的決定，并在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內，正式通知各部門。
八、公開公示
本管理辦法在黑河學院印發(fā)的財務處工作管理條例中長期公布，專項經(jīng)費支出將在校內辦公網(wǎng)上長期公布。
九、監(jiān)督檢查
按照《黑河學院關于執(zhí)行規(guī)范權力運行制度監(jiān)督檢查辦法（試行）》執(zhí)行。
十、責任追究
按照《黑河學院關于違反規(guī)范權力運行制度責任追究辦法（試行）》執(zhí)行。
資金管理制度規(guī)定10
第一章、總則
第一條為規(guī)范市級財政專項資金管理，明確部門管理職責，建立科學的財政專項資金運行機制，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《省省級財政專項資金管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，結合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱市級財政專項資金（以下簡稱專項資金）是指為促進我市經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)既定政策目標或者完成特定工作任務，在必須時期內，由市級財政性資金（含各區(qū)統(tǒng)籌）在市、區(qū)范圍內安排的具有專門用途和績效的資金。主要包括：經(jīng)市人民政府批準設立的工業(yè)、農業(yè)、服務業(yè)、教育和環(huán)保等專項資金。
第三條專項資金重點用于市（區(qū)）發(fā)展支出，省級及省級以上專項資金配套支出。
第四條專項資金的設立、調整和撤銷，項目管理，資金使用和執(zhí)行，績效評價適用本辦法。市級依法征收的各類基金（資金）、專項收入安排的專項資金，一并納入本辦法管理。中央、省級財政補助的專項資金按本辦法規(guī)定管理，另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第五條救災、應對突發(fā)性事件等安排的，不宜實行項目管理的資金，不納入專項資金的管理范圍。納入市級各單位部門預算的專項支出，按市級部門預算管理制度執(zhí)行。
第六條專項資金管理應當遵循以下原則：
�。ㄒ唬┮婪ㄔO立的原則。設立專項資金務必具備法律法規(guī)、規(guī)章或政策依據(jù)，具有明確的績效目標，貼合我市經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃。
�。ǘ┝苛Χ械脑瓌t。結合市本級財力狀況，安排專項資金，并體現(xiàn)示范性、激勵性和動態(tài)性。重點支持推進市區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展最急需的支出項目，著力保障市委市政府的決定。
�。ㄈ┕_公正的原則。專項資金管理要做到公開、公正、規(guī)范。專項資金項目的確定實行群眾決策、聯(lián)合會審、專家評審等制度，建立科學的決策和篩選機制。
�。ㄋ模┮�(guī)范運作的原則。專項資金的設立、申報、分配、執(zhí)行、績效評價等各個環(huán)節(jié)，要充分體現(xiàn)依法行政的要求，嚴格按照規(guī)定的管理程序和方法運作。
�。ㄎ澹┛冃Ч芾淼脑瓌t。根據(jù)既定的績效目標，將專項資金的審批、分配、監(jiān)督檢查與績效評價緊密結合，建立科學化、精細化的監(jiān)管制度，提高財政專項資金的經(jīng)濟效益和社會效益。
第二章、部門職責
第七條市級財政部門、業(yè)務主管部門、監(jiān)察機關和審計部門，按照職責分工，相互配合，共同做好專項資金的管理工作。
第八條市級財政部門應當履行以下專項資金管理職責：
�。ㄒ唬┴撠煂ｍ椯Y金的宏觀管理和政策的研究制定，會同市級有關業(yè)務主管部門，建立健全各類專項資金具體管理制度；
�。ǘ┴撠煂ｍ椯Y金設立、調整和撤銷等事項的審核工作，并按程序報市人民政府審批；
�。ㄈ┴撠焻R總梳理專項資金類型和目錄，報市人民政府審議后確定；
（四）會同市級業(yè)務主管部門加強項目庫建設和管理；
（五）會同市級業(yè)務主管部門規(guī)范項目申報、審核與分配；
�。┴撠煂ｍ椯Y金支出預算的編制、執(zhí)行、資金調度和統(tǒng)籌安排，嚴格專項資金的審核、撥付；
�。ㄆ撸⿻嘘P部門組織開展績效管理工作；
（八）監(jiān)督管理專項資金支出活動；
（九）組織專項資金執(zhí)行期屆滿或者被撤銷后的清算、資金回收以及其他相關管理工作；
�。ㄊ┓�、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責。
第九條市級業(yè)務主管部門應當對本部門管理的專項資金履行以下職責：
�。ㄒ唬┡浜鲜屑壺斦块T建立健全專項資金具體管理的實施細則，設立專項資金績效目標，制定管理流程，明確職責主體，規(guī)范資金管理；
�。ǘ└鶕�(jù)我市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展目標，結合行業(yè)發(fā)展重點，按預算管理的要求，編制年度專項資金項目計劃；
（三）執(zhí)行已經(jīng)批復的年度專項資金預算，會同財政等部門，組織具體項目申報、評審和分配，監(jiān)督管理專項資金的使用；
（四）對專項資金進行財務管理和會計核算，按規(guī)定向市級財政部門報送專項資金使用狀況，并對執(zhí)行狀況進行自查；
（五）負責對執(zhí)行期屆滿或者被撤銷專項資金的相關管理工作；
�。┓�、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責。
第十條市級審計部門應會同財政、業(yè)務主管部門，加強專項資金績效審計，并出具績效評價和審計報告。
第十一條市級監(jiān)察機關對專項資金的支出管理活動進行監(jiān)督，并依據(jù)相關法律、法規(guī)對違反本辦法行為作來源理。
第三章、設立、調整和撤銷
第十二條專項資金應當重點滿足政府帶給公共產品和公共服務，促進產業(yè)提升，加快經(jīng)濟、社會事業(yè)發(fā)展和保障民生工程的要求。
第十三條設立專項資金應當經(jīng)市人民政府批準。新設立的專項資金，由市級業(yè)務主管部門提出申請，經(jīng)市級財政部門審核后，報市人民政府批準；或者由市級財政部門提出申請，報市人民政府批準。
第十四條設立市級財政專項資金務必具有明確的依據(jù)，至少要貼合以下條件之一：
�。ㄒ唬﹪曳煞ㄒ�(guī)規(guī)定；
（二）國家、省、市國民經(jīng)濟和社會中長期發(fā)展規(guī)劃以及產業(yè)政策要求；
�。ㄈ┦形⑹姓鞒鰶Q定；
（四）市人大議案要求；
（五）市級部門（單位）業(yè)務工作開展和事業(yè)發(fā)展需要，并經(jīng)市政府批準。
第十五條申請設立專項資金，應當帶給文件依據(jù)、績效目標、可行性報告。市級財政部門應當會同市級業(yè)務主管部門組織有關行業(yè)領域的專家，對專項資金設立的必要性、可行性、資金規(guī)模和績效目標認真論證。必要時，可透過組織聽證等方式聽取公眾意見。
第十六條專項資金的設立要結合市本級財力狀況合理確定。專項資金不得重復設立，不得增設與現(xiàn)有專項資金使用方向或者用途一致的`專項資金。凡需要新增的專項資金，應首先思考從現(xiàn)有同類專項資金中統(tǒng)籌安排，整合財政資金，提高資金使用效益。
第十七條中央及省財政專項補助資金要求市級財政安排配套資金的，由市級財政部門按規(guī)定批準。市級業(yè)務主管部門應當向市級財政部門提出書面申請，并帶給要求配套的文件。
第十八條專項資金應當明確執(zhí)行期限，執(zhí)行期限一般不得超過五年。法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。專項資金執(zhí)行期限屆滿后不再納入下一年度專項資金目錄。
第十九條專項資金執(zhí)行期屆滿確需延期的，應當在執(zhí)行期屆滿前編制年度專項資金預算時重新申請設立。
第二十條專項資金在執(zhí)行期內有下列情形之一的，由市級財政部門會同市級業(yè)務主管部門，或者由市級財政部門直接報請市人民政府調整或者撤銷該專項資金：
�。ㄒ唬┛陀^狀況發(fā)生變化，使專項資金設立的目標失去好處或者需要完成的特定任務已不存在的；
（二）客觀狀況發(fā)生變化，需要調整使用范圍或者金額的；
�。ㄈ⿲ν活愂褂梅较蚝陀猛镜膶ｍ椯Y金，有必要歸并整合，統(tǒng)籌安排的；
�。ㄋ模⿲ｍ椯Y金的績效達不到主要預期目標的；
�。ㄎ澹⿲ｍ椯Y金的管理、使用存在違法違紀問題，情節(jié)嚴重或者經(jīng)整改無效的；
�。┴斄顩r發(fā)生重大變動；
�。ㄆ撸┢渌枰{整或撤銷的狀況。
第四章、項目管理
第二十一條專項資金一般實行項目管理，�？顚Ｓ茫咳霝槌�，注重發(fā)揮引導和杠桿作用。建立健全項目庫，實行動態(tài)管理。按照項目的輕重緩急，優(yōu)先安排重點項目、急需項目、成效明顯的項目。
第二十二條規(guī)范專項資金項目申報程序：
�。ㄒ唬┦屑壷鞴懿块T會同市級財政等部門，按規(guī)定組織專項資金項目申報工作，發(fā)布項目申報指南，指導區(qū)級部門和項目單位進行申報。凡貼合條件的單位，向所在地業(yè)務主管部門和財政部門申報。
�。ǘ╉椖可陥竺磕杲M織兩次，或者實行上半年預申報，下半年集中審核制度。
（三）項目申報主體應當保證申報材料的完整性、真實性和合法性，不得以虛報、冒領、偽造等手段騙取專項資金。項目計劃申報資料應主要包括企業(yè)狀況、項目狀況、績效證明材料、相關文件、報表資料等。
（四）預申報兩月內，市級業(yè)務主管部門應會同財政等相關部門，及時核實項目申報的真實性、效益性，構成初步核實意見，聯(lián)合下達項目初審確認書。
�。ㄎ澹⿲嵭许椖考性u審制度。在項目初步審核認定的基礎上，再由市級業(yè)務主管部門牽頭，會同財政等部門，共同組織有關專家、業(yè)務人員或委托有資質的社會中介機構，組成項目評審小組，對申報的項目集中聯(lián)合評審。并按必須比例實地核查，擇優(yōu)立項，合理確定補助資金。
�。⿲ｍ椯Y金項目分配方案，由市級業(yè)務主管部門會同財政部門，報市政府審批后執(zhí)行。重大項目需要公示的，應當在媒體上向社會進行公示，公示期不得少于5個工作日。
第二十三條嚴格專項資金項目申報：
（一）同一類型專項資金的項目，明確牽頭的市級業(yè)務主管部門匯總，其他相關部門配合，避免重復申報。
�。ǘ┩粏挝坏耐活愴椖坎坏弥貜蜕陥髮ｍ椯Y金；同一單位的不一樣類型項目能夠分別向有關業(yè)務主管部門和財政部門申報。
（三）同一項目已獲得國家和省財政資金獎勵或補助的，一般不得重復獎勵或補助（國家或省文件規(guī)定需要地方配套的除外）。貼合市級專項資金獎補條件的，同一單位同一項目只能享受一個類型資金獎勵。
�。ㄋ模⿲τ谝雅鷾薯椖可形赐瓿傻模厥鉅顩r外，項目單位不得再申報同一類型的專項資金。
第二十四條市級、區(qū)級業(yè)務主管和財政部門應當督促實施經(jīng)批準的專項資金項目，保證項目如期完成，確保專款專用。
第二十五條項目單位應當按規(guī)定用途使用專項資金，未經(jīng)批準，不得變更項目資料或者調整資金。確需變更項目資料或者調整資金的，應當按項目和資金管理權限逐級上報市級業(yè)務主管和財政部門審批，重大項目變更的，需報經(jīng)市人民政府批準。
第二十六條撤銷或者調整專項資金項目構成的資金結余，市級財政部門有權及時收回，有關部門和單位給予用心配合。
第五章、資金使用和執(zhí)行
第二十七條制定專項資金具體管理制度。具體管理制度應當包括專項資金的主要用途、績效目標、使用范圍、管理職責、執(zhí)行期限、分配辦法、審批程序、支出管理、績效評價和職責追究等資料。對未制訂專項資金管理制度或實施細則的，市級財政部門暫緩撥付資金。
第二十八條市級業(yè)務主管部門應當根據(jù)項目分配方案，編制專項資金具體用款計劃，按規(guī)定報市級財政部門審核撥付。專項資金的撥付按財政國庫管理規(guī)定辦理。
第二十九條專項資金支出實施分類管理。
�。ㄒ唬⿲嵭胸斦耙元劥a”方式的，能夠采取根據(jù)項目進展狀況預撥部分資金、使用項目完成并經(jīng)考核后撥付剩余資金的方式管理。對經(jīng)考評后，不貼合獎補條件的，由財政部門收回預撥資金。
（二）實行財政直接補助方式的，根據(jù)項目計劃和實施進度，分次撥付。項目驗收合格前資金撥付一般不得超過補助總額的80%，驗收合格后，補助資金全部撥付到位。
（三）實行財政貼息補助方式的，能夠按貼息比例分期或一次性撥付到位。
�。ㄋ模⿲嵭胸斦䦟ｍ椊杩罘绞降模鶕�(jù)文件或合同，分期或一次性撥付到位。
�。ㄎ澹┕蓹嗤顿Y等其他支出方式的，按“一事一議”原則撥付。
（六）專項資金支出涉及基本建設投資的，應當按基本建設程序辦理。
�。ㄆ撸┯糜陧椖吭u審、業(yè)務培訓、會議、考核評比、工作性獎勵等方面的工作性經(jīng)費，按照不超過專項資金總額的5%提取并統(tǒng)籌使用。由業(yè)務主管部門根據(jù)工作開展狀況，提出使用計劃，經(jīng)財政部門審核，報市政府政審批后安排。
�。ò耍┎坏靡匀魏畏绞綄ｍ椯Y金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出。
第三十條市級財政部門應當在規(guī)定的時間內撥付專項資金，不得無故滯留、拖延專項資金的撥款。區(qū)級截留、擠占、挪用專項資金，除按有關規(guī)定處理外，市級財政部門應予扣回資金。
第三十一條專項資金納入預算管理。當年未使用完的專項資金預算不再結轉下年使用。經(jīng)批準的跨年度執(zhí)行的項目專項資金可結轉下年使用。
第三十二條經(jīng)市人民政府批準，市級財政部門能夠根據(jù)專項資金使用狀況，對間隙資金統(tǒng)籌安排，合理調度，提高資金使用效益。
第三十三條專項資金使用單位要嚴格按財務管理的有關規(guī)定，實行專賬核算，切實加強財務核算的基礎工作。
第三十四條專項資金按規(guī)定構成國有資產的，應當及時辦理決算驗收，進行產權、財產物資移交，辦理登記入賬手續(xù)，并按規(guī)定納入單位資產管理。
第六章、績效評價
第三十五條建立專項資金績效目標管理機制和績效評價體系，對專項資金加強過程跟蹤、組織驗收和績效管理。
第三十六條市級財政部門負責專項資金績效目標管理工作。由市級審計、財政部門牽頭，聯(lián)合業(yè)務主管部門，采取抽查、重點檢查、全面檢查等方式，對專項資金開展績效評價和審計。
年度績效評價工作應于下一年度組織新一輪項目評審前完成。
屬于尚未執(zhí)行完畢的跨年度支出項目，市級業(yè)務主管部門繼續(xù)跟蹤項目實施，項目建設結束及時組織驗收。
第三十七條專項資金執(zhí)行期屆滿后，市級財政部門應當會同審計部門，向市人民政府報告績效評價和審計結果。
第三十八條專項資金績效評價和審計結果，應當作為以后年度專項資金預算安排、完善預算管理和支出管理的重要依據(jù)。
第七章、法律職責
第三十九條違反本辦法規(guī)定的違法行為，法律、法規(guī)、規(guī)章已有處罰規(guī)定的，按其規(guī)定進行處罰。
第四十條違反本辦法規(guī)定未經(jīng)批準設立專項資金，或者未經(jīng)批準延長專項資金執(zhí)行期的，由市級財政部門報市人民政府批準后，撤銷該專項資金，并收回相關資金。
第四十一條違反本辦法有下列行為之一的，由市級財政部門責令改正，調整有關會計賬目，追回有關財政資金，限期退還違法所得，并對相關單位通報批評；情節(jié)嚴重的，三年內取消申報各類專項資金資格；嚴重違紀違規(guī)的，由監(jiān)察機關立案查處；構成犯罪的，移送司法機關追究刑事職責：
�。ㄒ唬┻`反本辦法第二十條規(guī)定，未經(jīng)批準擅自調整專項資金使用范圍或者金額的；
（二）違反本辦法第二十二條規(guī)定，以虛報、冒領、偽造等手段騙取專項資金的；
�。ㄈ┻`反本辦法第二十四條規(guī)定，經(jīng)督查仍未按計劃規(guī)定如期完成的項目；
（四）違反本辦法第二十五條規(guī)定，未經(jīng)批準變更項目資料或調整資金的；
�。ㄎ澹┻`反本辦法第二十九條規(guī)定，將專項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出的；
（六）違反本辦法第三十條規(guī)定，截留、擠占、挪用專項資金的；
�。ㄆ撸┻`反本辦法第三十四條規(guī)定，對專項資金構成的國有資產未按規(guī)定納入國有資產管理的，造成國有資產流失的；
�。ò耍┢渌`反財政法律法規(guī)或財務管理的。
第四十二條國家機關工作人員在專項資金管理活動中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處罰，追究直接職責人員和主管人員的行政職責；構成犯罪的，依法追究刑事職責。
第四十三條其他機關、社會團體、個人如發(fā)現(xiàn)專項資金支出管理中存在違法違規(guī)行為，可向政府相關職能部門投訴和舉報。
第八章、附則
第三十條財政專項資金的管理使用，按照本辦法實施。
第三十一條本辦法由縣財政局負責解釋。
第三十二條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
資金管理制度規(guī)定11
1、總則
1.1為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項資金，根據(jù)國家有關專項資金使用管理辦法的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本辦法。
1.2項目專項資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護、節(jié)能減排、產品創(chuàng)新等方面符合國家和省市地產業(yè)發(fā)展需要納入重點支持類產品和項目而獲得國家和省市地有關主管部門指定特定用途撥付的資金。
1.3專項資金管理和使用堅持科學安排、合理配置、專款專用、專賬核算、嚴格監(jiān)管原則。
2、工作職責
2.1項目專項資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門，分口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門、財務部門、科技管理部門、產品營銷管理部門等單位。
2.1.1歸口管理單位負責公司專項資金工作的分工安排、組織協(xié)調和統(tǒng)籌管理。
2.1.2分口管理單位負責密切關注、研究符合國家和省市地各主管部門有關專項資金管理規(guī)定或政策，負責組織完成專項資金項目的可行性分析和可研報告的編制，負責組織完成專項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實工作，負責向財務部門、歸口管理單位及時移交項目專項資金申報方案及批準的資金撥付文件，負責對項目實施單位專項資金的使用范圍進行指導，負責向專項資金主管部門上報項目實施進度、專項資金使用情況等資料和報告，負責組織完成專項資金項目的檢查、驗收和評價工作。
2.2項目實施部門負責專項資金項目的組織實施，負責按照項目專項資金預算范圍按計劃合理使用專項資金，負責按照分口管理單位要求提供項目實施各階段
基礎數(shù)據(jù)資料和項目總結，負責提請審計部門組織對項目各工程進行結算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進行內部竣工驗收和評價，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。
2.3財務部門負責專項資金指定收款賬戶的提供，負責根據(jù)專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負責審查項目實施單位按照專項資金預算范圍申報的專項資金使用計劃，負責按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定權限報批后支付專項資金，負責設立專項資金的專用科目進行專賬單獨核算，負責建立專項資金使用臺賬，負責編制專項資金項目的資金預算、財務決算，負責配合審計機構對專項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。
2.4審計部門負責在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進行結算審核、出具結算審核報告，負責根據(jù)專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務決算進行審計、出具財務決算審計報告。
2.5紀檢監(jiān)察部門負責項目專項資金的效能監(jiān)察工作。
3、項目專項資金使用
3.1項目資金來源包括專項資金和企業(yè)自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助。
3.2公司收到的項目專項資金要納入公司資金預算統(tǒng)一管控，以提高專項資金使用的整體效益。
3.3項目專項資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定執(zhí)行。
3.4項目專項資金的使用范圍和標準嚴格按照申報方案中項目專項資金預算執(zhí)行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預算的開支范圍和開支標準。
3.5項目實施過程中，專項資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專項資金。
3.6為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專項資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調整為專項資金支付。企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據(jù)墊付。墊付的票據(jù)包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。
4、項目專項資金管理
4.1根據(jù)集團公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶。
4.2公司收到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過“其他應收款——**專項資金”科目單獨核算。
4.3鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務公司開立的一般存款賬戶支付或票據(jù)支付，費用類款項支付通過現(xiàn)金支付或POS機刷卡支付。項目專項資金支付時通過“其他應付款——**專項資金”科目單獨核算。
4.4項目專項資金的賬務處理按照2006年2月財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則》規(guī)定執(zhí)行。
4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應計入收入總額的財政性專項資金，財務部門應在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除。
4.5.1能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件。
4.5.2政府主管部門對該專項資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。
4.5.3專項資金的支出進行了單獨核算。
4.6專項資金項目因不可抗力或無法預測的情況導致出現(xiàn)重大調整或無法實施，分口管理單位應上報專項資金主管部門，按主管部門有關專項資金管理規(guī)定退回未使用專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。
4.7專項資金項目驗收工作完成后，專項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結果差的，分口管理單位按主管部門有關專項資金管理規(guī)定退回結余專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。
4.8專項資金項目實施過程中，紀檢監(jiān)察部門等單位或個人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經(jīng)紀律行為的，一經(jīng)查實，按公司有關規(guī)定對涉嫌人員進行處理，情節(jié)嚴重構成犯罪的移交司法機關處理。
5、附則
5.1本辦法由資產財務部起草并解釋。
5.2本辦法經(jīng)公司批準后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。
資金管理制度規(guī)定12
第一條 為了保證安全生產資金的投入，加強安全生產專項資金的管理，充分發(fā)揮資金的使用效益，進一步推動安全生產工作的全面開展，根據(jù)《安全生產法》的要求，結合本公司實際，制定本制度。
第二條 各單位、項目部應保證安全生產專項資金的投入，并單獨建立臺帳，實行專項存儲、專項核算、統(tǒng)籌安排、保證重點，嚴禁挪作他用。行政一把手為該項工作的第一責任人，并承擔由于資金投入不足導致事故發(fā)生的責任。
第三條 安全生產專項資金應用于施工安全防護用具及設施的采購和更新、安全施工措施的落實、安全生產條件的改善等。詳見公司《環(huán)境、職業(yè)健康安全生產管理制度》匯編、《安全防護、文明施工措施計劃編制制度》。
第四條 公司安全生產專項管理費，按年計劃產值的0.5‰提取；各單位、項目部安全專項經(jīng)費按計劃產值的1%～2%提取，不足部分在成本中列支。
第五條 各單位、項目部要根據(jù)公司《安全防護、文明施工措施計劃編制制度》的規(guī)定，編制安全生產專項資金投入計劃，安全生產檢查所發(fā)現(xiàn)的安全隱患的整改措施、針對造成死亡事故和職業(yè)危害的主要原因所采取的整改和防范措施、危險源監(jiān)控點所采取的監(jiān)控措施一并編入安全防護、文明施工計劃。
第六條 各單位應在每年元月上旬和12月下旬，分別將安全專項資金計劃和全年實施情況報公司；項目部在工程開工一個月內和結束后的半個月內分別將計劃和整個項目實施情況報公司。每月經(jīng)費使用情況按月上報。
第七條 公司工程部負責督查安全生產專項資金的使用情況，并作為考評各單位、項目部工作的內容之一。各單位、項目部安全管理部門負責安全專項資金的監(jiān)督使用，其經(jīng)費報銷需經(jīng)安全管理部門審核。
第八條 本辦法由工程部負責解釋。
資金管理制度規(guī)定13
為了加強本食堂財務管理，適應激烈的市場競爭要求，也為加強對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關會計法規(guī)制定如下制度：
一：總則
1、 公司各員工必須遵紀守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、 公司各生產經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責。
3、 須做到錢帳分管，帳物分管。
4、 每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。
二：材料采購制度
1、 材料庫存既保證生產需要，又無積壓，采購費用小。
2、 采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。
3、 材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。
4、 供應商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
三：費用報銷制度
本著既要保障公司的運營又要節(jié)約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。
1、 各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。
2、 每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務方可報銷。
3、 公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務方可報銷。
四：現(xiàn)金管理制度
1、 現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2、 出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責任自負。
3、 出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。
4、 出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結，以保證收入、支出、余額相符。
5、 出納不得擅自借款或預支員工工資，借款必須有董事會批準簽字，并不得超過該員工當月工資的50%。
6、 出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。
7、 帳目必須做到收支分開；不準將公司存款賬戶借給他人使用。
8、 月底，會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
五：以上財務管理制度及崗位職責，公司全體員工必須共同遵守，團結協(xié)作，為我們共同的事業(yè)而努力工作。
資金管理制度規(guī)定14
第一條公司現(xiàn)金的使用范圍應符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴格控制現(xiàn)金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算；特殊情況下需要現(xiàn)金結算的，必須取得對方的收款收據(jù)。公司不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金。
（一）支付給職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；
（二）個人勞務報酬；
（三）報銷（或借支）的差旅費、業(yè)務費、修理費等；
（四）結算起點以下的零星支出；
（五）公司董事長、總裁批準的其他特別支出。
第二條各單位應核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金的限額以企業(yè)、單位3-5天的日常用量為準，凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時送存銀行。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應派車輛接送，切實做好安全保衛(wèi)措施。
第三條收入的現(xiàn)金應及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。
第四條現(xiàn)金的管理必須嚴格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會計人員必須分清責任，實行相互制約，加強現(xiàn)金管理。
第五條一切現(xiàn)金收入都應開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應加蓋"現(xiàn)金收訖"字樣。
第六條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)及總裁批準后提取。
第七條一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關人員審核后，出納人員才能據(jù)以付款，在付款后，應加蓋"現(xiàn)金付訖"字樣，妥善保管。出納人員不得受理未按規(guī)定審批的付款業(yè)務，不得受理不完整、不真實、不合法的原始憑證。
第八條出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結出庫存余額。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。如出現(xiàn)長短款，應向財務負責人匯報，查明原因后及時處理。
第九條不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準因私借支現(xiàn)金，不準保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存。
第十條公司應安排出納以外的其他人每月對出納庫存現(xiàn)金至少檢查核對一次，驗證帳實是否相符，情況異常時應進行突發(fā)性檢查。
第十一條銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結算業(yè)務、資金信貸和現(xiàn)金收付而在相應金融機構開設的基本帳戶、一般結算帳戶和專用帳戶�；編簦菏枪緸檗k理基本的、主要的資金結算、現(xiàn)金存取等業(yè)務而開立的主要帳戶；一般結算帳戶：是公司為方便資金結算業(yè)務而在就近的金融機構開立的基本帳戶以外的輔助帳戶；專用帳戶：是公司為辦理某些特殊業(yè)務或專門業(yè)務，按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補充帳戶。
第十二條銀行賬戶開立的管理程序：由財務部門根據(jù)實際情況提出申請，經(jīng)財務部經(jīng)理審核、報財務總監(jiān)、總裁審批后，交由出納人員具體辦理。
第十三條公司的銀行賬戶僅供本公司收支結算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉帳。
第十四條因銷售產品、提供勞務而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；一般結算賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務，其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉。專用賬戶是根據(jù)需要為某種特殊業(yè)務而開立的。除辦理規(guī)定的專項業(yè)務外，不得辦理經(jīng)營性的資金結算業(yè)務，專用賬戶應做到因特殊業(yè)務的開展而開立，因其結束而撤銷，且業(yè)務結束后一個月內必須清理完畢；
第十五條嚴格禁止用個人名義開立銀行賬戶。
第十六條各子公司負責人和財務負責人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，在提報資金日報時，每周向本公司報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應立即向本公司財務部匯報并妥善處理。
第十七條本公司財務部可不定期對各子公司的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查，并將結果通報全公司。
第十八條各企業(yè)財務部門應定期對各開戶行的戶頭進行清理、核對，對不再使用的帳戶應及時辦理銷戶手續(xù)。
第十九條銀行票據(jù)由出納員專門負責，妥善保管，嚴防丟失、被盜。
第二十條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應嚴格審查，以免收進假票或無效票。
第二十一條公司除現(xiàn)金開支范圍外的所有業(yè)務類、非業(yè)務類對外付款支出，應采用支票、匯票等銀行結算方式。
第二十二條公司的業(yè)務或日常費用付款，需預先領用支票的，須填寫支票領用單，由相關領導審批后，交由出納辦理，支票申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，如無法明確金額的，經(jīng)財務負責人審核，填寫限額；暫無法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時填寫。支票應分別加蓋財務章及法人名章。經(jīng)辦人領用支票后，須在支票登記簿上簽字確認。
第二十三條空白支票由出納統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報財務負責人批準后予以銷毀，銷毀清單應存檔備查。
第二十四條如結算方式為匯票結算時，經(jīng)辦人將付款申請經(jīng)相關領導簽字后，交由出納辦理，填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項，并簽章。出納將匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應及時將發(fā)票傳遞至財務部進行報銷。
第二十五條出納員應逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結出余額。出納應每月根據(jù)銀行對帳單仔細核對和清理銀行日記帳，查明未達帳項及其原因，編制《銀行存款余額調節(jié)表》及其說明。《銀行存款余額調節(jié)表》及其說明應每年裝訂成冊歸檔。
第二十六條公司建立備用金審批制度。備用金主要用于各部門的經(jīng)常性的、小金額的日常費用開支及其他零星開支。財務部門可根據(jù)業(yè)務情況，確定借支備用金的合理限額，嚴格控制職員借取大額備用金。
第二十七條借支備用金需由經(jīng)手人填寫"借款單"，注明備用金金額、預計還款時間等，各部門的負責人審簽后，由財務總監(jiān)和總裁審批。
第二十八條各部門備用金支出后，將有關票據(jù)按照報銷程序交財務部報銷，補足備用金。
第二十九條至備用金使用期滿，各部門應將備用金足額交回財務部，并由財務部重新核定備用金限額。
第三十條職工出差及其他零星支出，可申請借款。
第三十一條借款申請的程序為：
1、經(jīng)辦人填寫《借款申請單》，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額、預計還款日期。
2、《借款申請單》須經(jīng)部門負責人、財務部門負責人審核后，交總裁審批。
3、出納根據(jù)審批后的《借款申請單》進行付款。
第三十二條借支的款項應在業(yè)務完成后一周內報銷或清還，對未按規(guī)定及時清還者，財務部門應通知人力資源部從借款人當期或下月工資中予以扣還；并不得批準其再次借款。超過三個月仍未清還且欠款超過1，000元者，提交所在部門和有關部門處理，并視同占用本單位資金，按銀行一年期貸款利率計收利息。
第三十三條職員調離時，原所在部門應督促還清各種借款，欠款未清者，人事等有關部門不得辦理調離手續(xù)。
第三十四條財務部門應逐月清理，并將借款結欠情況通報各有關部門和本人。
資金管理制度規(guī)定15
一、總則
1、為加強我鎮(zhèn)學校食堂財務管理，建立健全財務管理制度，根據(jù)《中小學校會計制度》、《仁懷市中小學公用經(jīng)費管理暫行辦法》和省人民政府辦公廳關于印發(fā)貴州省農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃實施方案的通知》(黔府辦發(fā)[20xxx]134號)文件精神，結合我鎮(zhèn)學校食堂的實際情況，特制定本制度。
2、學校食堂管理實行校長負責制。各校要成立食堂管理領導小組，由校長、工會、總務和班主任等組成，全面管理食堂的日常事務。
3、學校食堂是學校后勤保障的重要組成部分。應堅持為師生服務的宗旨，堅持“公益性”原則，按照“非營利性”要求，進行食堂成本單獨核算。嚴格控制食堂成本開支范圍，保障生活質量，建立和完善管理監(jiān)督機制，切實維護師生的合法權益。
4、本制度自20xx年3月1日起試行。
二、財務管理
1、規(guī)范學校食堂財務管理。學校食堂必須單獨建立明細賬，獨立核算，按相關會計制度要求，規(guī)范成本核算。不允許通過學校食堂搞“創(chuàng)收”、謀福利。
2、學校應建立食堂內部控制制度。學校財務人員、物資采購員、驗收員和保管員等，分工要明確、責任要清楚。
3、學校食堂財務審批人為校長、或授權主管后勤的副校長、或授權總務主任。審批人審批食堂收支、往來、采購等事宜。對于重大開支和重要的經(jīng)濟事項決策，由學校食堂管理領導小組集體討論決定。
4、學校食堂必須配備具有會計從業(yè)資格的專(兼)職財會人員，按照規(guī)定設置總賬、日記賬、明細賬等，實行獨立核算。定期或不定期進行資產清查，但每年年底前必須進行資產清查。做到賬實、賬賬、賬證相符。
5、加強食堂經(jīng)營管理。學校食堂不得實行承包制，要加強飯菜的質量、數(shù)量、經(jīng)費的監(jiān)督檢查。學校食堂管理領導小組要集中討論、研究，對每周食譜進行合理安排，掛牌公示，每月對食堂膳食和服務質量進行綜合考評。
三、收入支出管理
1、學校食堂收入。學校食堂收入系食堂為學校師生提供生活活動中的各項收入，主要包括：學生生活費費收入、教職工生活費收入、代辦生活收入、上級補助收入和其他捐資收入等。
2、在食堂就餐的教職工生活費，應與學生同菜同價，按實結算。
3、上級部門對家庭經(jīng)濟困難學生提供的“愛心營養(yǎng)餐”等撥款，學校食堂根據(jù)撥入“愛心營養(yǎng)餐”等專款的情況設立臺帳，詳細登記和記錄學生的就餐情況，并按《標準菜譜》的配備標準和數(shù)量足額配制“愛心營養(yǎng)餐”。
4、收取生活費時由學校財務人員出具由財政監(jiān)制的正式票據(jù)，正式票據(jù)上必須蓋有財務專用章和開票人簽字，并填寫收費情況花名冊，以便核查。收取的生活費原則上必須及時存入鎮(zhèn)中心銀行賬戶。
5、食堂收入以食堂自身的經(jīng)營服務為依據(jù)，不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。
6、食堂的支出成本核算。應以食堂的日常服務活動所必需的各項生活原材料支出為依據(jù)，食堂工人工資、燃料、水電、設備添置維修等一律不得在學校生活賬中列支。
7、所有支出的發(fā)票等原始憑證必須由經(jīng)辦人、收貨人共同簽字后報校長簽批，方可入賬，嚴禁白條入賬
8、學校每月都要對食堂的收支進行公示。
9、食堂的結余款(含歷年的結余款)，要專項用于改善學生伙食上，不得直接或變相用于發(fā)放學校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學校用于非食堂經(jīng)營服務方面的支出。
四、物資采購及管理
1、大宗食品集中統(tǒng)一配送。按照《省人民政府辦公廳轉發(fā)省教育廳等部門關于進一步加強和改進農村義務教育學生營養(yǎng)餐工作指導意見的通知》(黔府辦發(fā)〔20xx〕56號)文件精神，大宗食品原材料供應統(tǒng)一化，《仁懷市學生資助管理中心20xx年學生資助管理工作計劃》(仁教科資[20xx]號)，各校所需大米、菜籽油，從20xx年4月1日起由供應商統(tǒng)一配送到學校。各校須在每月20日上報次月所需大米、菜油數(shù)量到中心校，由中心校匯總報供貨商，確保學生生活原材料按時到位。
2、嚴格肉(禽)類、蔬菜及輔佐材料等的采購。要求各學校對肉(禽)類食品必須實施定點、集中采購，并與供貨方簽訂質量安全保證協(xié)議，要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營、質優(yōu)價廉的供應商，從而保證食品質量，降低成本。嚴禁病肉(禽)類食品進入食堂；蔬菜及輔佐材料必須保證新鮮不變質，進行索票采購，嚴禁采購變質、腐爛食品，嚴禁使用不符合規(guī)定的原料如發(fā)芽變質土豆等為學生制作食品，要確保所采購的食品安全。
3、嚴格食品原材料進出庫登記制度。加大食品原材料保管進出庫的監(jiān)管，所有采購的食品原材料必須做到全部入庫登記、領用出庫簽字管理，學校食堂保管人員必須建立健全食品進出庫臺賬，采取不定期對學校食堂保管臺賬進行監(jiān)督檢查。
2、食堂物資采購必須建立內部制約制度。學校成立采購小組，采購小組須有多方代表參加。物資實行集體采購，必須實行2人或2人以上參與采購，且采購人員要做到定期輪換，每次采購結束時要做好采購記錄備查。
4、 建立物資采購驗收制度。購進的物資要經(jīng)驗收或保管等相關人員的驗收，驗收或保管人員對采購的所有物資的數(shù)量和質量進行認真清點和查驗。查驗合同供貨方與票據(jù)出票人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證(或流通許可證)、食品質量檢驗檢疫證(或檢測報告、或合格證)等相關材料單位名稱的一致。
5、要建好物資管理臺賬。當日耗用的物品要及時辦理驗收和領用登記，非當日耗用的物品要及時辦理入庫手續(xù)。大米、面食、食油、輔料等需辦理入庫手續(xù)的物資，必須附《入庫單》后登記入賬。
五、健全管理崗位
1、學校食堂按照不相容崗位分設的要求，設置財務、采購、驗收、保管等工作崗位。建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監(jiān)督。人員因故調離本崗位，按有關規(guī)定辦理交接手續(xù)。
2、驗收
(1)必須對所有食堂采購物資進行驗質、驗量工作。
(2)必須建立食品采購臺賬，對采購的所有食品和原料認真登記，以便檢查。
(3) 查驗合同供貨方與實際供貨人一致，同時查驗合同供貨方與供貨方提供的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證(或流通許可證)、食品質量檢驗檢疫證(或檢測報告、或合格證)等相關材料單位名稱的一致。
(4)留存供應商的營業(yè)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證(或流通許可證)、食品質量檢驗檢疫證(或檢測報告、或合格證)復印件和聯(lián)系電話等相關材料。所索取的資料應為加蓋供方單位印章或供方親筆簽名的原件。對采購所索取的票據(jù)、證照復印件要分門別類編號歸檔保存。
(5)對采購回來的物資進行驗收時，如發(fā)現(xiàn)質量或數(shù)量問題的，應及時上報食堂管理人員處理。同時，應該做好退回或處理的相應記錄。
(6)對采購回來的物資，要嚴格把關。拒絕驗收無合格證、無廠名廠址、無生產日期、無保質期、無QS標識(米、面、油、豆制品、酒、調味品、乳制品等)、運輸過程受污染等不符合衛(wèi)生、質量要求的食品和原料。
3、保管
(1)保管員對所有入庫保管的食堂物資進行收發(fā)及驗質、驗量工作，保證食堂日常運作的物資及時、安全供應到位。
(2)要嚴格把關，拒收無合格證、無廠名廠址、無生產日期、無保質期、無QS標識(米、面、油、豆制品、酒、調味品、乳制品等)、運輸過程受污染等不符合衛(wèi)生、質量要求的食品和原料入庫。
(3)對入庫的貨物填寫《入庫單》，進行入庫登記。對貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、質量等進行驗收，并及時登記入帳。如發(fā)現(xiàn)質量或數(shù)量問題不能入庫的，應及時上報食堂管理人員處理。同時，應該做好退回處理記錄。
(4)發(fā)放物資必須開具《出庫單》，并及時登記入賬，月末及時向會計遞送《出庫單》匯總表。
(5) 每月25日清查盤點一次，并制作《物資盤存表》�！段镔Y盤存表》一式兩份，一份保管員留存，一份送交財務處。
(6)對物資庫存數(shù)量和質量要了如指掌，對采購員及時提出采購計劃，并說明品名、規(guī)格、數(shù)量、等級和單價。不得擅自把物資轉借、挪用、租賃給他人。
(7)每學期結束，應進行一次全面的物資清查盤點，并制作《物資盤存表》。
六、 監(jiān)督機制
1、學校因地制宜確定每周配餐食譜，盡可能做到一周一換、葷素搭配、營養(yǎng)全面，熱飯熱菜，配有肉食，確保學生生活費用吃在嘴里，做到不浪費。堅持做到食品留樣制度，杜絕學校購買成品食品供給學生。
2、加大食品安全監(jiān)管力度。高度重視食品安全，嚴格執(zhí)行學校食品安全責任制，學校校長是食品安全的第一責任人，學校食堂管理人員是食品安全的直接責任人。春季學期和秋季學期分別組織食品安全監(jiān)管、食品衛(wèi)生等部門對學校食堂食品衛(wèi)生、安全進行督導檢查，并指導學校加強食堂食品安全，落實安全責任制。
3、提高食堂飯菜質量。嚴格實行學校負責人、教師、食堂工作人員等輪流自費陪餐制，對飯菜質量作評價，提高食堂工人制作飯菜的質量，杜絕飯菜浪費現(xiàn)象的發(fā)生，陪餐人員要及時發(fā)現(xiàn)和提出解決食堂存在的困難和問題。定期或不定期開展對學校食堂開餐情況進行監(jiān)督檢查，同時，指導或培訓學校食堂管理人員。
4、各學校要成立膳管會，可由工會主席、學生家長代表、學生代表、教師代表等組成，行使對食堂的監(jiān)督、檢查等職能。每學期末，學校食堂必須向膳管會匯報本學期的收、支情況，并定期在學校公示欄向師生公布。促使學校食堂越辦越好，把這項民生工程辦得讓學生、家長和社會滿意。
2、建立信息反饋渠道。設立校長信箱，食堂工作人員、就餐師生，可以對原材料采購、伙食質量等問題進行舉報或投訴校長、食堂管理小組要經(jīng)常了解市場供求信息。
3、 建立公示制度。學校食堂應對教師、學生和家長關心的事項，以及對食堂有重大影響的事項和信息予以公示。
4、采購人員將采購的品種、數(shù)量、價格、采購人、被采購人及聯(lián)系電話等予以張貼公示。
5、學校履行管理、督查的職責。學校組織就餐教職工代表、學生代表、學生家長代表等，定期召開座談會，主動征求他們對學校食堂管理的意見，對食堂工作積極開展民主評議活動。并接受上級等有關部門的審計、監(jiān)督、檢查和指導。
資金管理制度規(guī)定16
第一章 總 則
第一條 為進一步規(guī)范財政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據(jù)《南京市市級財政專項資金管理辦法》的有關規(guī)定，結合國家《排污費征收使用管理條例》和江蘇省財政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級環(huán)境保護引導資金使用管理辦法》，制定本辦法。
第二條 市級環(huán)保資金包括市級污染治理資金、市級環(huán)保專項資金等。市級污染治理資金來源為市級排污費收入，市級環(huán)保專項資金由市級財政預算安排。
第三條 市級環(huán)保資金使用管理要圍繞國家、省和市環(huán)境保護工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點任務，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問題。
第四條 市級環(huán)保資金計劃要按照“收支平衡、結構優(yōu)化、適度預留”的原則編制資金預算。
第五條 市級環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點、統(tǒng)籌兼顧、公正公開”原則，體現(xiàn)示范性和激勵性，調動區(qū)縣、企業(yè)、項目單位積極性，實行�？顚Ｓ茫邮苌鐣O(jiān)督。
第六條 市環(huán)保局負責組織項目申報和項目庫管理，并會同市財政局審批項目，對項目實施過程進行監(jiān)督檢查，組織完工項目驗收，開展績效評估。市財政局負責資金預算安排，對資金使用情況和日常財政財務管理進行監(jiān)督檢查。市環(huán)保重點項目協(xié)調和政策落實小組作為市政府專職負責環(huán)保工作的領導機構，負責市級環(huán)保資金的項目總體組織協(xié)調和審核。
第二章 資金使用范圍
第七條 市級環(huán)保資金主要用于支持國家及省、市“十二五”環(huán)境保護規(guī)劃及相關專項規(guī)劃確定的重點工程項目、重要環(huán)境保護目標任務，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項目。主要包括：
(一)區(qū)域大氣污染防治項目。包括揚塵控制、機動車排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機物防治、油氣回收等項目。
(二)區(qū)域性、流域性水污染防治項目。包括污染嚴重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設施及配套管網(wǎng)、集中式飲用水源地污染防治、風險防范及生態(tài)修復、重點斷面水質達標及污染防控等項目。
(三)重點行業(yè)、重點污染源防治項目。包括重金屬污染防治、危險廢物規(guī)范化處置、持久性有機污染物污染防治、廢棄電子產品污染防治、污水處理廠污泥無害化處置、放射性廢物安全處置等項目。
(四)農村環(huán)境綜合整治及重點生態(tài)保護區(qū)建設項目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農村生活污水、垃圾及農業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護等項目。
(五)全市環(huán)境監(jiān)測、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應急及環(huán)境保護宣傳教育培訓等環(huán)保能力建設項目。
(六)環(huán)境保護科研、新技術、新工藝研究開發(fā)及推廣應用，包括環(huán)保科研課題、污泥處置示范等項目。
(七)環(huán)境保護工作的日常管理。主要包括環(huán)保資金項目管理、日常性工作、考核獎勵等經(jīng)費。環(huán)保資金項目管理經(jīng)費主要用于項目庫管理與維護、項目專家評審、項目績效評價等；環(huán)境保護工作考核經(jīng)費要按照鼓勵先進、拉開檔次的原則，采取以獎代補的方式安排資金；環(huán)境保護工作性經(jīng)費要嚴格控制，原則上工作經(jīng)費安排額度不得超過總資金額度的3%。
(八)國家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點污染防治項目以及市環(huán)保重點項目協(xié)調和政策落實工作領導小組確定的其他環(huán)境保護項目。
第八條 市級排污費專項資金主要用于市本級、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護項目。其中分配至各相關區(qū)的專項經(jīng)費主要依據(jù)各區(qū)上年度征收的排污費扣除上繳中央和省部分后可用數(shù)，結合環(huán)境保護目標完成情況和綜合質量指數(shù)等因素安排統(tǒng)籌。
第九條 區(qū)級資金下達后，由各相關區(qū)環(huán)保、財政部門根據(jù)資金管理規(guī)定，制定詳細的項目計劃，報市環(huán)保局、財政局備案。
第十條 市級排污費專項資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎設施建設和新建企業(yè)的污染治理項目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機構及相關部門人員、公用經(jīng)費，以及與污染防治不直接相關的其他項目內容。
第三章 資金使用程序
第十一條 市財政局、市環(huán)保局依據(jù)下年度排污費征收計劃和環(huán)保工作重點，結合年度財力狀況，提出專項資金預算初步安排建議，報市環(huán)保重點項目協(xié)調和政策落實工作領導小組批復環(huán)保資金預算安排建議，提交市政府審定，納入市級財政預算草案。
第十二條 市環(huán)保重點項目協(xié)調和政策落實工作領導小組每年根據(jù)國家和省、市宏觀政策、環(huán)保規(guī)劃、年度工作重點確定環(huán)保資金的主要投入方向。
第十三條 市環(huán)保局和市財政局根據(jù)領導小組確定的年度主要投入方向，組織發(fā)布項目申報通知，明確申報要求。
第十四條 市級環(huán)保資金的申請按照隸屬關系以項目形式申報。項目申報單位為獨立經(jīng)濟核算的企事業(yè)法人。項目申報單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報。項目申報單位為區(qū)(縣)的，根據(jù)其隸屬關系，通過區(qū)(縣)環(huán)保局和財政局向市環(huán)保局申報。
第十五條 項目申報條件及提交的材料要求另文規(guī)定。
第十六條 各區(qū)(縣)環(huán)保局會同區(qū)(縣)財政局對申報項目進行預審。
第十七條 市財政局、市環(huán)保局對總投資超過300萬元或申請資助100萬元以上的項目組織專家評審。
第十八條 市環(huán)保局會同市財政局根據(jù)專家評審意見，制定項目計劃，擬定項目補助資金建議方案，每年定期報市環(huán)保重點項目協(xié)調和政策落實工作領導小組審議，經(jīng)分管市長簽批后，正式下達實行。
第十九條 市級環(huán)保資金對同一項目的補助比例原則上不得超過該項目總投資的50%，且兩年內不得重復安排。
第二十條 市級環(huán)保資金項目計劃下達后，各承擔單位向市環(huán)保局、市財政局報送項目進展報告和資金撥付申請，市財政局根據(jù)項目實施進度撥款。
第二十一條 項目完成后，市環(huán)保局、市財政局對竣工項目組織竣工驗收和績效評價。
第四章 監(jiān)督管理
第二十二條 補助資金使用和自建項目的實施，應接受財政、審計和環(huán)保部門的監(jiān)督和檢查。
第二十三條 項目承擔單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個月內項目未啟動實施、項目管理不善、進展緩慢、損失浪費嚴重、不能如期竣工、未經(jīng)批準改變技術方案又不能達到原技術方案效果的，一經(jīng)查實，責令限期整改；情節(jié)嚴重的，由市環(huán)保局會同市財政局收回資金，兩年內不得再次申報環(huán)保資金；構成犯罪的，移交司法機關處理。
第二十四條 各級環(huán)保部門、財政部門及相關單位在受理市級環(huán)保資金申報、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項目申報(承擔)單位收取任何費用。
資金管理制度規(guī)定17
一、籌資管理制度
企業(yè)籌資是指企業(yè)根據(jù)生產經(jīng)營、對外投資以及調整資金結構等活動對資金的需要，通過一定的渠道，采取一定的方式，獲取所需資金的一種行為。企業(yè)的籌資活動，按時間區(qū)分，有創(chuàng)建時的初始籌資和經(jīng)營期間的籌資；按籌資的性質區(qū)分，有權益籌資和債權籌資。不論什么時候，籌集什么性質的資金，由于籌資有不同的渠道、不同的方式可供選擇，籌資的成本、籌資風險又各不相同，因此，為保證籌資活動的有效、合理進行，企業(yè)應建立有關制度。
(一)籌資計劃制度
籌資計劃是在對企業(yè)短期和長期所需資金進行預測的基礎上，分析計算不同籌資方式的籌資成本、籌資風險，選擇適合自已的籌資方式，并確定在什么時候，用什么方式，籌集多少數(shù)量的資金�；I資計劃的編制可以使企業(yè)用盡可能低的代價，取得所需資金，并能有效防范風險。一項完整的籌資計劃應包括：
1.企業(yè)資金需求量的預測；
2.籌資方式的選擇及籌資數(shù)量安排；
3.籌資程序及時間安排；
4.籌資前后企業(yè)資金結構及財務狀況的變化；
5.籌資對企業(yè)未來收益的影響。
(二)籌資審核制度
籌資計劃的編制人員應與審核人員適當分離，以便審核人能從獨立的立場來衡量計劃的優(yōu)劣。負責審核的人員可自行完成對籌資計劃的審核，也可聘請法律顧問和財務顧問共同審核該項籌資活動對企業(yè)未來凈收益的影響以及籌資方式的合理性。同時，還要審核籌資計劃的實施細則，以書面形式記錄審核結果，并特別注明籌資的執(zhí)行程序及各項手續(xù)。
(三)籌資檢查和考核制度
籌資檢查制度是指及時了解籌資活動的進展情況，發(fā)現(xiàn)籌資活動中可能出現(xiàn)的問題，以及籌資計劃的執(zhí)行情況。籌資檢查可定期或不定期進行，視籌資規(guī)模、籌資方式、籌資程序而定。
籌資考核是將籌資結果與籌資計劃進行比較，對產生的差異進行分析，找出原因。建立籌資考核制度是為了明確籌資活動的責權利，保證籌資計劃的有效實施。
二、現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金是指人民幣現(xiàn)鈔，企業(yè)用現(xiàn)鈔從事交易，只能在一定范圍內進行。現(xiàn)金管理制度主要由《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，其中包括現(xiàn)金的使用范圍、庫存現(xiàn)金限額以及其他現(xiàn)金管理規(guī)定。
(一)現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、津貼；
2.個人勞務報酬；
3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
5.向個人收購農副產品和其他物資的款項；
6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
7.結算起點1000元以下的零星支出；
8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
(二)庫存現(xiàn)金限額
庫存現(xiàn)金的限額是指為了保證單位日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。這一限額由開戶銀行根據(jù)單位的實際需要核定，一般按照單位3～5天日常零星開支的需要量確定，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)開戶單位的庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。核定后的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守，超過部分應于當日終了前存入銀行。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的單位，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
(三)現(xiàn)金管理其他規(guī)定
1.不得坐支現(xiàn)金，即不得用收入的現(xiàn)金直接支付，如因特殊情況需要坐支的，先報經(jīng)開戶銀行審查批準后予以支付。
2.不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條頂庫”。
3.不準謊報用途套取現(xiàn)金。
4.不準用銀行賬戶代其他單位和個人存人或支取現(xiàn)金。
5.不準用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。
6.不準保竄賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。
三、銀行存款管理制度
(一)銀行賬戶管理
企業(yè)應當按照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定開立和使用基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。其中基本存款賬戶是指企業(yè)辦理日常結算和現(xiàn)金收付的賬戶，企業(yè)的現(xiàn)金支取只能通過基本存款賬戶辦理。一個企業(yè)只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶。
(二)銀行結算紀律
根據(jù)《支付結算辦法》的有關規(guī)定，單位必須遵守銀行的結算紀律，包括：
1.不得套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預留印鑒不符支票和遠期支票以及沒有資金保證的票據(jù)；
2.不準無理拒付、任意占用他人資金；
3.不準違反規(guī)定開立和使用賬戶；
4.不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金。
四、資金使用審批制度
企業(yè)應當對資金使用建立嚴格的審批制度，明確審批人對資金業(yè)務的審批方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。對于審批人超越授權范圍審批的資金業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。未經(jīng)授權的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務或直接接觸現(xiàn)金。
(一)審批方式
1.“一支筆”審批。適用于日常資金使用的審批。
2.集體決策審批。對于重要的資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批。如企業(yè)的投資決策，由于金額較大、期限較長，應進行項目的可行性研究，并采取集體決策和審批。
(二)支付程序
1.支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，并填制相應的統(tǒng)一印制的申請表格或自制表格，表格中應注明用款人、款項的用途、本次支取金額、費用預算總額、支付方式(現(xiàn)金或銀行結算)等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。
2.支付審批。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批準或令其按規(guī)定改正后重新審批。對于仍做業(yè)務執(zhí)行用途的經(jīng)濟合同原件或相關證明文件，可在審批后以復制件代替原件作為審批的依據(jù)。
3.支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準程序是否正確、手續(xù)及相關單證是否齊備、金額計算是否準確、支付方式是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。對經(jīng)復核有誤的支付申請，復核人有權要求審批人重新進行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復核的支付申請或復核人不同意的支付申請。
4.辦理支付。出納人員應當根據(jù)經(jīng)審批、復核無誤的支付申請，按《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》的相關規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，對于違反上述規(guī)定的要求，出納人員有權拒絕辦理。出納人員可根據(jù)本單位的職責分工及時登記現(xiàn)金和銀行存款出納簿或日記賬冊。
五、資金預算制度
資金預算通常稱為現(xiàn)金預算，是計劃預算期的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出，并進行現(xiàn)金收支平衡的預算。企業(yè)通過編制較為詳細和較為遠期的現(xiàn)金收支預測和現(xiàn)金預算來規(guī)劃期望的現(xiàn)金收入和所需的現(xiàn)金支出，從而較為精確地計算出有多少閑置現(xiàn)金可以用來進行臨時性投資和在經(jīng)營中需要多少現(xiàn)金，以選擇合理的籌資方式，充分提高資金的使用效率。
現(xiàn)金預算是進行現(xiàn)金收支管理最有效的方法，現(xiàn)金預算可以按年、季度，也可按月或周來編制。預算期的長短主要取決于企業(yè)生產經(jīng)營的穩(wěn)定程度，生產經(jīng)營比較穩(wěn)定的，預算期可適當長些，反之，預算期應短些。通常企業(yè)的現(xiàn)金預算按月編制比較合適。
現(xiàn)金預算的編制方法有：現(xiàn)金收支法、凈損益調整法和估計資產負債表法。其中，現(xiàn)金收支法是最常用、最直接明了、易于理解的一種編制方法。不同的編制方法所依據(jù)的信息資料不同，所反映出的財務信息也不同，企業(yè)可根據(jù)自身特點及對信息的需求進行選擇。
資金管理制度規(guī)定18
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。
三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金�？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。
資金管理制度規(guī)定19
為嚴肅財經(jīng)紀律，進一步規(guī)范縣水務局水利專項資金管理，為提高專項資金財務管理水平和資金使用效益，加強財務管理，統(tǒng)一報銷程序及規(guī)定，根據(jù)有關規(guī)定，結合本局具體情況，特制定縣水務局水利專項資金管理制度。
一、水利專項資金的申報制度
�。ㄒ唬┧麑ｍ椯Y金由縣水務局業(yè)務部門負責申報。
�。ǘ┧麑ｍ椯Y金申報文件必須真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告。
（三）局有關部門提出初審意見，經(jīng)局長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。
�。ㄋ模┥陥蟛块T以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、水利專項資金的使用制度
�。ㄒ唬┙嫼怂阒贫取栏癜凑諏ｍ椯Y金管理辦法規(guī)定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。
�。ǘ⿲嵭姓少徶贫取椖抗こ碳八璧闹饕镔|和設備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采購。
�。ㄈ┛h水務局防汛專項資金一律由局長一支筆審批，要求實行縣級報帳制度的，由項目建設單位填報資金申請表，經(jīng)水務局業(yè)務部門審核后，報送財政審批由財政下拔項目建設單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、水利專項資金的監(jiān)督管理制度
�。ㄒ唬┕局贫取τ谒こ添椖繉ｍ椯Y金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設內容、資金情況。
（二）定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展情況。
�。ㄈz查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管部門及相關部門的檢查；項目完工后，主動接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。
（四）審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，項目竣工后需由有資質的審計單位對工程進行審計并出具審計報告。
四、縣水務局水利專項資金財務管理制度
�。ㄒ唬╉椖砍袚块T或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協(xié)調保證項目資金的及時到位，項目資金需要執(zhí)行區(qū)級報賬制的，從其規(guī)定，但要及時進行報賬。
�。ǘ┕こ藤Y金應按工程進度進行拔付，主管局對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。
（三）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到�？顚Ｓ谩�
�。ㄋ模﹫箐N用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位財務章。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
（五）支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的發(fā)票必須按局財務規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財務審核后報局長審批。
資金管理制度規(guī)定20
第一條、為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條、項目資金管理的基本原則：計劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。
第三條、財會部門辦理水利基本建設資金支付手續(xù)時，必須符合下列程序：
(一)經(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實性進行審查。實行工程監(jiān)理制的項目須監(jiān)理工程師簽字;
(二)有關業(yè)務部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后，應送建設單位有關業(yè)務部門和財務部門負責人審核;
(三)單位領導核準簽字。
第四條、凡存在下列情況之一的，財會部門不予辦理水利基本建設資金支付手續(xù)。
(一)違反國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀律的;
(二)不符合批準的建設內容的;
(三)不符合合同條款規(guī)定的;
(四)結算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的;
(五)不合理的負擔和攤派。
第五條、定期做好項目資金分析。
項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內容。項目應定期進行經(jīng)濟活動分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
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