- 審計整改報告 推薦度：
- 審計整改報告 推薦度：
- 單位財務(wù)審計整改報告 推薦度：
- 相關(guān)推薦
審計整改報告精華[12篇]
在不斷進步的時代，報告對我們來說并不陌生，通常情況下，報告的內(nèi)容含量大、篇幅較長。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編幫大家整理的審計整改報告，希望對大家有所幫助。
![審計整改報告精華[12篇]](https://p.9136.com/00/l/d5fbb8c4b1a8b8e65_5f2267374fd47.jpg)
審計整改報告 篇1
縣總工會經(jīng)審會：
20xx年5月28日，縣總工會經(jīng)審會派審計人員，對我單位20xx年至20xx年工會經(jīng)費收支管理情況進行了就地審計，下發(fā)了審計意見書。提出我單位在工會經(jīng)費管理中存在工會會計核算科目不夠規(guī)范、開展職工活動較少等問題。
針對存在問題，工會組織及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，提出如下整改措施：
一是在今后會計賬簿中增設(shè)工會經(jīng)費收支科目，對工會經(jīng)費獨立核算。
二是制定職工活動計劃，積極組織職工開展力所能及的活動，增強職工干事創(chuàng)業(yè)能力。有計劃的開展困難職工幫扶救助、慰問等活動，激發(fā)職工愛崗熱情。
三是認真學(xué)習(xí)《工會法》、《涇川縣總工會基層工會經(jīng)費收支管理辦法》，嚴格工會經(jīng)費管理。
20xx年6月10日
關(guān)于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報告
縣總工會：
為了豐富校園文化生活，進一步推動全民健身運動在我校的'開展，增強教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運動水平，我校工會決定4月1（星期三）至4月27日舉行教職工籃球、排球賽。
本次比賽共分8個組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研組、高三年級組、高二年級組、高一年級組、初三年級組、初二年級組、初一年級組）參與人員近百名。本次教職工籃球、排球賽活動經(jīng)費每組300元，主要用于隊員、組員喝水等。共計2400元。全體工會領(lǐng)導(dǎo)成員參加。本次比賽由體藝教研組負責(zé)。
比賽事宜如下：
第一階段:舉行教職工籃球賽；（4月1日-----4月18日） 第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日---4月27日） 第三階段：由郭校長代表校工會頒獎;（利用第八屆校園文化藝術(shù)節(jié)頒獎4月28日）
各部門、年級組：
20xx年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中，職工積極進取，努力拼搏，在競賽中取得了優(yōu)異的成績，賽出了風(fēng)格、賽出了水平，涌現(xiàn)出了一批先進集體和優(yōu)秀組織。經(jīng)學(xué)校工會研究決定，授予體藝教研組優(yōu)秀組織獎，并獎勵籃球、排球前三名，頒發(fā)獎狀和獎金若干元。希望受表彰的集體和組織再接再勵，將開拓進取的體育精神融入到平時的教育教學(xué)管理和工作生活中，不斷提升綜合素質(zhì)和能力，為活躍校園文化做出新的、更大的貢獻。
附件：獲獎名單及獎金
1、籃球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元第三名：初二年級組；150元；
2、排球賽獲獎名單：第一名：高一年級組；200元；第二名：高二年級組；200元；第三名：初二年級組；150元，其他各參賽組各100元。共計1600元。
玉都中學(xué)工會 20xx年4月28日
審計整改報告 篇2
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
根據(jù)公司的要求，經(jīng)過我們的努力，對于上次審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行了認真的整改和落實，并現(xiàn)向您匯報整改落實情況如下：
1. 問題描述：在上次審計中，我們發(fā)現(xiàn)了以下問題：（詳細描述問題及相關(guān)背景）
2. 整改措施：針對以上問題，我們采取了以下整改措施：（具體描述每個問題所采取的整改措施）
3. 落實情況：在整改過程中，我們按照公司的要求，制定了詳細的整改方案，并嚴格按照計劃執(zhí)行。同時，我們成立了專門的整改小組，負責(zé)整改事項的跟進和協(xié)調(diào)，確保整改工作的順利進行。經(jīng)過整改小組的共同努力，目前已完成的整改項目有：（列舉已經(jīng)完成的'整改項目及相關(guān)情況）另外，還有部分整改項目正在進行中，我們已經(jīng)制定了具體的實施計劃，并安排了專人負責(zé)跟進。預(yù)計在規(guī)定時間內(nèi)完成整改任務(wù)。
4. 效果評估：為了驗證整改效果，我們對已經(jīng)完成的整改項目進行了評估。通過詳細的數(shù)據(jù)分析和實地調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)整改措施的落實取得了較好的效果，問題的根本原因得到了有效的解決。
5.下一步工作：為了鞏固整改成果，我們將進一步加強內(nèi)部管理，完善相關(guān)制度和流程，嚴格執(zhí)行各項規(guī)定，并不斷加強培訓(xùn)和教育，提高員工的意識和素質(zhì)，確保公司運營的穩(wěn)定和健康發(fā)展。在此，我向您保證，我們會始終把審計問題整改工作作為公司重要的工作之一，認真負責(zé)地落實各項整改措施，并持續(xù)改進，以確保公司的正常運作和發(fā)展。感謝您對我們工作的支持與關(guān)心！
審計整改報告 篇3
縣審計局：
根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，云和縣審計局對我局進行了審計。根據(jù)審計報告《云和縣經(jīng)商局局長王長榮任期經(jīng)濟責(zé)任審計》（云審報20xx年第9號）結(jié)果，我局對審計報告提出的問題逐項進行研究整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、房租收入未上繳國庫和未代扣代繳個人所得稅問題。
整改情況：我局在審計期間已將房租收入上繳縣財政，個人所得稅已補繳。
二、三公經(jīng)費支出方面問題。
整改情況：今后，我局將嚴格執(zhí)行制度規(guī)定，規(guī)范三公經(jīng)費支出管理，杜絕類似情況發(fā)生。
三、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴問題。
整改情況：在現(xiàn)有制度的.基礎(chǔ)上，進一步完善內(nèi)部管控制度，今后將嚴格按照制度執(zhí)行。
四、其他應(yīng)收款長期掛賬未清理問題。
整改情況：我們將認真組織學(xué)習(xí)《行政單位財務(wù)規(guī)則》，目前已開展清理長期掛賬的應(yīng)收款項。
五、政府采購制度執(zhí)行不到位問題。
整改情況：目前，我局組織政府采購相關(guān)人員進行學(xué)習(xí)，嚴格執(zhí)行政府采購制度，進一步規(guī)范政府采購工作流程。
六、延伸下屬單位發(fā)現(xiàn)問題的漏征新墻體材料、散裝水泥專項基金和部分未清退預(yù)征基金掛賬時間較長問題。
整改情況：我單位已根據(jù)《審計報告》提出的整改意見，積極行動，已走訪全部漏征企業(yè)，并發(fā)出催繳通知書，現(xiàn)已有部分企業(yè)補繳了兩項基金。對部分未清退預(yù)征基金掛賬時間較長的單位，已與繳款單位聯(lián)系，要求其盡快辦理專項基金結(jié)算。
審計整改報告 篇4
20xx年8月29日，州十三屆人大常委會第三十八次會議聽取和審議了州政府《關(guān)于20xx年度州級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務(wù)副州長于11月1日主持召開全州審計機關(guān)人財物管理改革推進暨全州20xx年審計發(fā)現(xiàn)問題督促整改視頻會議，專門部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關(guān)部門高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過建章立制的方式，著力構(gòu)建長效機制切實提高政府工作整體管理水平。
州審計局按照州人大常委會審議意見和州委州政府的有關(guān)要求，切實加大對審計整改工作的監(jiān)督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。
有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時執(zhí)行審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作取得實效。
一、預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
（一）本級財政預(yù)算審計查出問題的整改情況
州財政局高度重視審計查出的問題，多次召開黨組會和局務(wù)會進行專題研究，并部署了具體的工作措施落實審計整改情況。
1.對涉及部門上年結(jié)余未編入本年預(yù)算的問題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結(jié)余資金使用管理，監(jiān)督并配合部門做好部門預(yù)算編制工作，采取措施完善部門預(yù)算編制工作。
2.應(yīng)繳未繳土地出讓收入和未及時上繳土地出讓收入的問題。州財政局將積極協(xié)商州國土局采取有效辦法，督促有關(guān)單位和土地受讓人繳納應(yīng)繳未繳的土地出讓收入。
3.應(yīng)繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。
4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動保險費未按規(guī)定全部納入財政社會保障基金專戶管理，擬按規(guī)定全部納入財政社會保障基金專戶管理；二是未及時清理形成閑置資金的暫存款,已作為結(jié)余資金繳入國庫。
�。ǘ┲菁壊块T預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
審計了州檢察院、州國資委、州食藥監(jiān)局、州工商局4個部門20xx年預(yù)算執(zhí)行情況，從審計情況看，上述部門預(yù)算執(zhí)行情況良好，“三公”經(jīng)費支出規(guī)模均有下降，降幅超30%以上。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
1.預(yù)算編報和執(zhí)行還不夠嚴格。個別單位存在擠占項目經(jīng)費，自行安排以前年度結(jié)余、改變會計科目核算以及項目未實施導(dǎo)致預(yù)算未執(zhí)行問題。已制定整改措施，將擠占的項目經(jīng)費歸還原資金渠道，按預(yù)算項目安排撥付資金給相關(guān)部門，同時對改變科目核算資金進行調(diào)賬處理。
2.往來款和結(jié)余資金未及時清理。相關(guān)單位進行了清理，上繳了結(jié)余資金，并撤銷長期未使用銀行賬戶1個。
3.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。主要是少列固定資產(chǎn)和未及時核銷已處置的固定資產(chǎn)。已將未入賬的固定資產(chǎn)全部入賬，已將未及時核銷的固定資產(chǎn)報州財政局作核銷處理。
二、政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況
根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一部署，今年1至6月全州審計機關(guān)重點對財政扶貧資金、扶貧生態(tài)移民工程建設(shè)項目和個別縣以工代賑建設(shè)項目進行了跟蹤審計，審計查出主要問題整改情況如下：
（一）財政扶貧資金存在的問題及整改情況
1.相關(guān)政策措施未能及時貫徹落實。一是個別縣扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金用于公司注冊資金，已按要求轉(zhuǎn)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧貸款風(fēng)險金。二是6個縣20xx年財政扶貧項目未按時立項，5個縣已按要求進行立項批復(fù)。三是部分項目實施未按要求實行利益聯(lián)結(jié)，已按要求與農(nóng)戶簽訂利益聯(lián)結(jié)機制協(xié)議書。
2.財政扶貧項目實施進度較慢，大量資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未能及時發(fā)揮效益。財政扶貧項目存在實施進度較慢、請款進度緩慢、未及時支付工程建設(shè)項目款等情況，未能及時有效發(fā)揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進項目實施進度，按進度支付工程款。
3.項目實施過程中存在擅自調(diào)整項目實施規(guī)模、未按規(guī)定時限審批、未及時組織有關(guān)部門或?qū)＜覍椖窟M行論證的情況等。相關(guān)縣市正在積極向上申報。
�。ǘ┓鲐毶鷳B(tài)移民工程項目存在的主要問題及整改情況
1.項目實施進度較慢。3個縣20xx年扶貧生態(tài)移民工程項目實施進度較慢。涉及縣正在采取措施加快進度。
2.相關(guān)政策執(zhí)行的標準不到位。個別縣20xx－20xx年度扶貧生態(tài)移民工程均按每戶每人0.70萬元發(fā)放住房補助，未執(zhí)行每戶每人1.2萬元的標準，擬結(jié)合財政扶貧資金整合試點進行整改。
3.8個縣20xx-20xx年扶貧生態(tài)移民工程住房閑置的問題。目前，2個縣已安排搬遷對象入住，6個縣正采取積極措施，加快安排入住。
4.個別縣扶貧生態(tài)移民住房銷售收入未納入預(yù)算管理。已繳入縣財政，納入預(yù)算管理。
�。ㄈ┮怨ごc項目存在的主要問題及整改情況
個別縣存在資金計劃下達滯后，項目進展較慢，6個項目未按計劃開工建設(shè)，存在項目資金滯留，個別項目未按合同約定的內(nèi)容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進度，并按工程進度撥付進度款。
三、縣級財政決算審計及整改情況
20xx年州審計局對臺江和劍河兩縣20xx年度財政決算及其他財政收支情況進行了審計，從審計的情況來看，兩縣均組織完成了當(dāng)年的財政收入任務(wù)，財政收入實現(xiàn)穩(wěn)定增長，在財政支出方面統(tǒng)籌兼顧，確保了重點支出需要。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
（一）財政決算事項處理不夠規(guī)范。一是隨意調(diào)整預(yù)算支出科目，將按審計要求進一步加強財政支出預(yù)算管理，杜絕此類問題的再次發(fā)生；二是未計提被征地農(nóng)民社會保障資金和農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金，除臺江縣擬用3-5年時間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被征地農(nóng)民就業(yè)和社會保障資金及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金外，劍河縣已在審計后全額計提以上專項資金。
（二）財政收入未及時足額收繳。一是應(yīng)繳未繳財政收入的問題，已全額上繳；二是應(yīng)收未收財政收入的問題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時上繳上級收入的問題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動保險費問題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。
四、重點民生項目及其他專項審計及整改情況
�。ㄒ唬┙逃Y金審計整改情況
20xx年，州審計局對10個縣（市）和州工業(yè)學(xué)校20xx年度教育資金的管理和使用情況進行了審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
1.教育資金投入不到位。一是2個縣（市）欠征教育費附加和地方教育費附加；二是4個縣（市）未按規(guī)定從土地收益金中提取教育經(jīng)費；三是7個縣未落實地方配套資金等。
2.教育資金管理、使用不夠規(guī)范。一是9個縣及個別職校設(shè)立賬外賬；二是6個縣及個別職校公款私存；三是9個縣及個別職校違規(guī)發(fā)放教職工津補貼等。
3.工程建設(shè)管理方面存在的問題。工程建設(shè)項目未按規(guī)定進行政府采購或招標、未經(jīng)批準超預(yù)算、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項目、不按合同約定支付工程款等管理不規(guī)范問題。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內(nèi)管理，同時加強財務(wù)監(jiān)管，對公款私存資金進行了清理，對違規(guī)發(fā)放的津補貼已組織力量進行了清退。此外，對工程管理方面存在的問題，督促相關(guān)單位完善工程項目建設(shè)手續(xù)，對超預(yù)算、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項目向有關(guān)主管部門進行了申報，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。
�。ǘ┍Ｕ闲园簿庸こ谈檶徲嬚那闆r
審計了全州20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運營等情況，延伸審計了81個相關(guān)單位、1707戶家庭，對123個保障性安居工程項目的'開工、工程建設(shè)和質(zhì)量管理等情況進行了審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
1.安居工程目標任務(wù)未全面完成。
（1）14個縣（市）未按時完成上級下達的棚戶區(qū)改造開工建設(shè)任務(wù)，占上級下達任務(wù)總數(shù)的72.75%，目前正在積極加快開工進度。
（2）11個縣（市）未按時完成上級下達的農(nóng)村危房改造任務(wù)，占上級下達任務(wù)總數(shù)的7.62%,目前正在積極加快工程進度。
�。�3）有關(guān)政策落實不到位。3個縣保障性住房安置點配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進展較慢，正在積極加緊加快配套設(shè)施建設(shè)進度。
2.落實相關(guān)政策有偏差。22戶保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規(guī)定退出，已停止發(fā)放租賃補貼。
3.資金管理和使用不夠規(guī)范。一是3個縣未按規(guī)定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設(shè)資金，已計提8.7%，剩余資金督促相關(guān)縣進行清算計提；二是3個縣投資建設(shè)的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規(guī)定納入政府性基金預(yù)算，未實行“收支兩條線”管理，正在督促相關(guān)縣進行清算整改。
4.住房運營管理不規(guī)范。一是個別縣45套保障性住房被擠占臨時用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個別縣已建成的保障性住房長期閑置未發(fā)揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開展租賃工作。三是5個縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬元，其余正在督促整改追繳中。
5.安居工程質(zhì)量管理方面存在的問題。個別縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校公租房建設(shè)項目監(jiān)理履職不到位，已督促監(jiān)理公司認真履行工作職責(zé)。
綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門的高度重視，進一步推動了審計監(jiān)督職能的發(fā)揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限，有的還需要繼續(xù)加強管理，認真嚴格執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度。在下一步工作中，我們將會同有關(guān)部門進一步加大力度查處問題，繼續(xù)跟蹤整改落實，當(dāng)好公共財政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障我州經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能作用。
審計整改報告 篇5
20xx年截止10月1日，我局共計完成審計項目20個。具體是區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和財政收支審計項目1個，經(jīng)濟責(zé)任審計項目15個，專項資金審計調(diào)查項目4個，委托協(xié)調(diào)事務(wù)所完成投資審計項目43個。審計查出問題38個，提出意見和建議44項，查出不規(guī)范金額700萬元。核減工程266萬元。向上級審計機關(guān)和區(qū)政府提供審計報告16篇，審計結(jié)果報告16篇,審計調(diào)查報告4篇，報送上級審計機關(guān)被采用的審計信息5篇。具體說來，主要做了以下幾個方面的工作。
一、 創(chuàng)新工作方式，強化審計的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作
審計全年的工作量創(chuàng)出了多年以來的新紀錄。按正常的工作量，全局一年審計的項目數(shù)是10余個，20xx年是13個，今年累計已完成項目達20個，還有4個項目在審，預(yù)計今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業(yè)績大增的主要背景是各級政府和蚌山區(qū)高度重視審計工作，從省到市均下發(fā)了加強審計工作的文件，對全覆蓋提出了具體要求，尤其是經(jīng)濟責(zé)任審計全覆蓋的要求，給我區(qū)增加了幾乎難以完成的工作任務(wù)。面對這個巨大的難題和挑戰(zhàn)，我局沒有退縮，在區(qū)委區(qū)政府的支持下，大家開動腦筋，創(chuàng)新思路，通過挖掘現(xiàn)有人員潛力和擴充隊伍，確保完成當(dāng)年審計任務(wù)。
今年配合省、市、區(qū)巡視巡查組完成了對蚌山區(qū)的巡視巡查工作，作為總聯(lián)絡(luò)單位協(xié)調(diào)各單位配合市審計局完成了區(qū)委書記和區(qū)長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計。草擬了《中共蚌山區(qū)委辦公室 蚌山區(qū)人民政府辦公室關(guān)于加強審計工作的意見》，并以區(qū)委區(qū)政府文件在全區(qū)發(fā)布。該意見是今后一個時期審計工作的綱領(lǐng)性文件，具體規(guī)定了審計全覆蓋、審計整改等重要內(nèi)容。擬定了《蚌山區(qū)關(guān)于推進領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任，審計監(jiān)督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計4年計劃，計劃用4年左右的時間完成對一屆政府所有審計對象輪審一次的任務(wù)。對全區(qū)共70家經(jīng)濟責(zé)任審計被審計單位進行了分類，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類，這是經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)工作，今后在安排審計計劃和力量時將依據(jù)被審計單位的種類投入不同的審計力量，在全覆蓋的基礎(chǔ)上確保對重點目標的關(guān)注。
按計劃完成了2名編外審計人員的招聘工作，新成立了蚌山區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計辦公室，并已經(jīng)于3月份開始運轉(zhuǎn)，該辦公室已經(jīng)完成了9個經(jīng)濟責(zé)任審計項目，成效初顯。我區(qū)成立經(jīng)責(zé)辦此舉在全市區(qū)一級審計局開了先例，其他區(qū)現(xiàn)在仍未成立，這是我區(qū)高度重視經(jīng)濟責(zé)任審計工作的具體體現(xiàn)，是貫徹落實省市經(jīng)濟責(zé)任審計全覆蓋決策的'重大舉措，是我局在經(jīng)濟責(zé)任審計工作上的重大突破和創(chuàng)新。
二、增強廉政意識，建立了造價咨詢單位中介庫
出于從事監(jiān)督工作的特殊性，我局一直將廉政建設(shè)工作放在中心位置，毫不放松，堅持不懈地狠抓。今年的區(qū)“黨風(fēng)廉政一把手工程”項目我局申報的是“建立投資項目中介機構(gòu)的選擇制度”。我們的工作目標是：建立一套適合我區(qū)的、規(guī)范的選擇投資項目中介機構(gòu)的方法，合理確定中介費用。工作措施是通過公開招標建立工程造價咨詢機構(gòu)庫，形成選擇咨詢機構(gòu)的規(guī)范制度。現(xiàn)在這個招標已經(jīng)完成，建立了擁有5家造價咨詢單位的中介庫，該庫已正常運轉(zhuǎn)，標志著我區(qū)選擇中介機構(gòu)和確定中介費用已經(jīng)制度化、規(guī)范化。
三、繼續(xù)深化細化區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行審計
上半年對20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。主要審計了區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況，區(qū)非稅專戶等有關(guān)資金管理情況，延伸審計了區(qū)人社局（就業(yè)中心）、招商局、婦聯(lián)、工商聯(lián)的部門預(yù)算執(zhí)行情況，并對20xx年度支持發(fā)展財政獎扶資金、一事一議財政獎補資金和農(nóng)村五保供養(yǎng)及敬老院建設(shè)情況進行了專項審計調(diào)查。審計報告提出8個問題，9條建議，查出管理不規(guī)范金額150萬元。
區(qū)局針對不同的審計內(nèi)容制定相應(yīng)的審計重點。在部門預(yù)算執(zhí)行審計中，提出了招商局三公經(jīng)費嚴重超預(yù)算的問題，指出了徹底解決該問題的辦法。在專項資金審計中三個專項每個都發(fā)現(xiàn)了2-3個問題，并提出了整改建議。審計規(guī)范了部門財務(wù)管理，嚴肅了預(yù)算法紀，完善了專項資金管理制度，清除了隱患。
四、創(chuàng)紀錄地完成了經(jīng)濟責(zé)任審計任務(wù)
全年共完成15個經(jīng)濟責(zé)任審計項目，分別是殘疾人聯(lián)合會原理事長付達宏、文廣體旅局原局長張志良、招商局原局長紀麗雅、人口計生委原主任顧有秀、人力資源和社會保障局原局長梁秀娟、婦聯(lián)原主任周勤、勝利三小現(xiàn)任校長徐會、紅旗三小現(xiàn)任校長鄭宏、紅旗一路小學(xué)現(xiàn)任校長夏長云、回民小學(xué)現(xiàn)任校長忽善寶、第三十二中學(xué)現(xiàn)任校長孫勇、工商聯(lián)原主席涂建、天橋社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心現(xiàn)任主任代涇、雪華鄉(xiāng)衛(wèi)生院（宏業(yè)村衛(wèi)生服務(wù)中心）原院長（主任）沈德柱和燕山鄉(xiāng)衛(wèi)生院現(xiàn)任院長彭德利同志。通過審計發(fā)現(xiàn)問題26個，提出建議31項，涉及不規(guī)范金額532萬元。今年審計既發(fā)現(xiàn)了坐收坐支、收入不及時上交等較為嚴重的問題，也發(fā)現(xiàn)了固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、獎金和福利費發(fā)放缺乏依據(jù)、部門預(yù)算與實際脫離等一般性的問題，相關(guān)單位正在積極整改或已經(jīng)徹底整改。對嚴重和普遍性的問題，我們已經(jīng)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)進行了匯報，與財政和主管單位進行了溝通，監(jiān)督被審計單位徹底整改，同時改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。
今年經(jīng)濟責(zé)任審計最大的突破是在我區(qū)審計歷史上首次實施了7項任中審計項目，實現(xiàn)了任中審計的突破，標志著我區(qū)審計在深度和廣度上又大大前進了一步，這是實現(xiàn)一屆黨委政府任期輪審一遍目標的關(guān)鍵一環(huán)，繼續(xù)做下去，把這件事做好，我們將真正實現(xiàn)經(jīng)濟責(zé)任審計的無死角、全覆蓋。
五、緊扣主題全面完成專項審計任務(wù)
根據(jù)市審計局的部署，全年分三次完成了20xx年第一、第二和第三季度區(qū)貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計項目，出具了3份報告。重點審計了蚌山區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展工程和縣域經(jīng)濟振興工程、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化推進工程、服務(wù)業(yè)加快發(fā)展工程、民營經(jīng)濟提升工程和園區(qū)轉(zhuǎn)型升級工程6項政策措施的落實情況。報告全面評價了20xx年區(qū)政府國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署的情況，肯定了好的做法和成績，追蹤報告了已經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題的整改結(jié)果。提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力有待提高等3個問題，對此提出了3項建議。這次審計有力促進了政府各單位全面及時落實國家重大政策措施，加快推進重大項目建設(shè)，促進政府職能轉(zhuǎn)變，促進經(jīng)濟發(fā)展。
根據(jù)審計計劃對燕山鄉(xiāng)政府的芯華集成電路項目征地拆遷情況進行了專項審計調(diào)查。主要調(diào)查了補償安置政策的落實情況、拆遷工作的組織實施情況、拆遷資金的管理情況，對戶籍等相關(guān)證件進行了審核。審計發(fā)現(xiàn)了一個居民違規(guī)享受還原安置的問題，建議予以糾正，涉及不規(guī)范金額18萬元。
六、繼續(xù)做好投資審計工作
繼續(xù)開展了投資項目決算審計工作，沒有自主審計項目，全部項目進行了委托。委托造價咨詢公司對包括南山酈都小學(xué)教學(xué)樓改造工程等43個項目的工程決算進行了審計。審計報審金額2988萬元，核定工程款2722萬元，核減工程款266萬元，核減率8.9%。
七、20xx年工作安排
1、上半年實施并完成20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計項目，繼續(xù)選擇若干部門和專項資金進行延伸審計。
2、實施并完成市審計局組織實施的若干專項資金審計調(diào)查項目。
3、、實施并完成市審計局組織實施的貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計項目。
4、實施并完成在本區(qū)范圍內(nèi)自選的若干項專項資金審計調(diào)查項目。
5、開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作，開展大約15項街道或部門負責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任審計項目；
6、及時完成投資審計工作。根據(jù)此項工作“項目分散、難以計劃”的情況，在日常審計工作中見縫插針安排投資審計，保證當(dāng)年的項目在當(dāng)年完成。
7、完成區(qū)委區(qū)政府交辦的其他審計任務(wù)。
20xx年10月14日
審計整改報告 篇6
一、調(diào)研目的及背景
近年來，我國全面開展國家審計工作，督促各級政府及相關(guān)單位合規(guī)經(jīng)營、依法行政，推動政府改革和推進經(jīng)濟社會發(fā)展。審計工作對于保障公共財政資金的安全合理使用、促進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化具有重要意義。然而，在審計過程中，常常會發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位存在問題，如財務(wù)管理不規(guī)范、違法違規(guī)行為等。因此，對于審計查出的問題，及時跟進整改是非常必要的。
本次調(diào)研的主要目的是了解審計查出的問題整改情況，并為后續(xù)審計工作提供參考和借鑒。
二、調(diào)研方法
本次調(diào)研采用問卷調(diào)查的方式，針對相關(guān)單位進行調(diào)查，了解其在審計查出問題后的整改情況。問卷內(nèi)容主要包括但不限于以下幾個方面：
1.審計發(fā)現(xiàn)的問題類型，包括但不限于財務(wù)管理、違法違規(guī)行為等；
2.問題發(fā)現(xiàn)后，單位是否立即開展整改工作； 3.整改工作的具體措施和效果；
4.在整改過程中，是否采取了一定的獎懲措施；
5.在整改過程中，存在哪些困難及解決方案等。
三、調(diào)研結(jié)論
1. 審計發(fā)現(xiàn)的問題類型主要為財務(wù)管理和違法違規(guī)行為。其中，財務(wù)管理問題較為普遍，包括預(yù)算管理、會計核算、資金管理等方面的問題；違法違規(guī)行為主要是相關(guān)單位在財務(wù)管理方面存在違規(guī)行為，如貪污、挪用公款等。
2. 問題發(fā)現(xiàn)后，大部分單位都立即采取了整改措施。針對問題的整改措施主要包括加強財務(wù)管理、建立健全制度規(guī)范、加強內(nèi)部控制等方面。此外，還有部分單位選擇建立追責(zé)機制，嚴懲違規(guī)人員，以起到警示作用。
3. 整改效果良好。通過整改，單位內(nèi)部管理制度更加完善，財務(wù)管控更加嚴格，精細化程度更高。相關(guān)單位財務(wù)風(fēng)險得到了控制，公共財政資金得到了更好的使用。
4. 在整改過程中，多數(shù)單位采取一定的獎懲措施。涉及違規(guī)行為的人員進行追責(zé)處理，被認為是對整改工作產(chǎn)生積極促進作用的原因之一。
5. 在整改過程中，相關(guān)單位遇到的困難主要是在制度建設(shè)、人員培訓(xùn)、資金儲備等方面。為了克服這些困難，許多單位實行了科學(xué)有效的措施，如聘請專業(yè)人員進行制度設(shè)計、增加專項經(jīng)費等。
四、結(jié)論分析及建議
經(jīng)過本次調(diào)研，可以看出審計查出的.問題整改情況良好，相關(guān)單位大多數(shù)都積極配合整改工作。然而，還有部分單位因為各種原因無法在規(guī)定時限內(nèi)完成整改工作或者整改效果達不到預(yù)期。因此，建議相關(guān)部門和單位加強宣傳教育，提高問題整改的重視度，確保所有整改措施得到有效落實。同時，加強對問題發(fā)生原因的探究，以便對相關(guān)制度進行完善和優(yōu)化。通過努力，不斷提升問題整改質(zhì)量和效率，推動審計工作走向更加科學(xué)、規(guī)范和有效。
一、問題整改需要重視的幾個方面
在問題整改過程中，需要重視以下幾個方面：
1.制度建設(shè)：制度的規(guī)范化、科學(xué)化是問題整改的關(guān)鍵。在整改過程中，需要針對不同問題制定相應(yīng)的整改方案、嚴格執(zhí)行制度，并不斷完善和改進制度。此外，還需要加強對制度的宣傳教育，使其得到有效執(zhí)行。
2.人員培訓(xùn)：針對不同問題，需要培訓(xùn)專業(yè)人員，提高工作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。在培訓(xùn)過程中，還需要重點介紹相應(yīng)制度和措施，加強培訓(xùn)后的鞏固和落實。此外，還需要建議相關(guān)單位制定培訓(xùn)計劃，以保證培訓(xùn)的全面和持續(xù)性。
3.獎懲制度：對于嚴重的問題，需要采取嚴肅的違規(guī)違法追責(zé)措施，以警示全員。對于表現(xiàn)優(yōu)秀的人員，應(yīng)適時給予表揚和獎勵，激發(fā)其工作熱情和積極性。此外，建議相關(guān)單位建立長效的獎懲機制，以推動問題整改工作不斷向前發(fā)展。
二、問題整改的具體措施
1.加強財務(wù)管理：在審計過程中，常常會發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位存在財務(wù)管理不規(guī)范問題。因此，針對這類問題，可以采取以下措施：規(guī)范預(yù)算管理、優(yōu)化會計核算、加強支付管理等。此外，還需要強化內(nèi)部控制，嚴格風(fēng)險防控，避免出現(xiàn)財務(wù)管理漏洞。
2.建立健全制度規(guī)范：在整改過程中，問題整改的關(guān)鍵就在于建設(shè)健全、嚴格執(zhí)行制度規(guī)范。因此，需要制定和完善制度規(guī)范，確保制度的科學(xué)性、有效性、可操作性。同時，還需要加強制度宣傳培訓(xùn)和落實，確保制度的全面執(zhí)行。
3.追責(zé)機制：對于存在違規(guī)違法行為的人員，需要進行嚴肅處理，嚴格追究責(zé)任。同時，建議相關(guān)部門建立長效追責(zé)機制，加強對違規(guī)違法行為的預(yù)防和規(guī)范，從根本上解決問題。
4.加大資金儲備：資金是財務(wù)管理的核心，資金的好壞直接關(guān)系到單位的財務(wù)運作。因此，在整改過程中，需要加強對資金的監(jiān)管和儲備，確保公共財政資金的安全和合理使用。
三、問題整改中的困難與解決方案
在問題整改過程中，常常會遇到各種困難，例如：制度不完善、人員不足、資金不足等。因此，需要針對不同的困難采取不同的解決方案。
1.制度建設(shè)困難的解決方案：在制度建設(shè)方面，建議相關(guān)單位聘請專業(yè)人員進行制度設(shè)計和完善。此外，還可以鼓勵內(nèi)部專業(yè)人員參與制度建設(shè)，提高其專業(yè)水平和建設(shè)質(zhì)量。
2.人員培訓(xùn)困難的解決方案：在人員培訓(xùn)方面，建議相關(guān)部門加強培訓(xùn)計劃的制定和實施，保證培訓(xùn)的持續(xù)性和全面性。此外，還可以鼓勵內(nèi)部專業(yè)人員互相交流學(xué)習(xí)，提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3.資金不足的解決方案：在資金儲備方面，可以逐步增加專項經(jīng)費，減少不必要的費用支出。此外，還可以加強對資金的監(jiān)管和管理，規(guī)范資金使用流程，防止資金流失和浪費。
四、問題整改工作持續(xù)性的建議
審計查出的問題整改需要持續(xù)展開，為了保證整改工作的持續(xù)性，需要建議相關(guān)部門和單位加強宣傳工作、建立長效機制、保持全員參與等。同時，還需要加強對整改工作的督促檢查和評估，確保整改措施的執(zhí)行效果。通過持續(xù)不斷的問題整改工作，為政府部門和企業(yè)提供更加規(guī)范、規(guī)范、科學(xué)的財務(wù)管理和運作環(huán)境，促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
審計整改報告 篇7
審計辦：
為進一步加強行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果，根據(jù)9月28日全市系統(tǒng)主要負責(zé)人會議精神及全面審計整改工作布置的要求，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
一、工作開展情況。
（一）領(lǐng)導(dǎo)重視,部門協(xié)調(diào)配合。為加強全面審計工作的領(lǐng)導(dǎo),我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調(diào)，明確各科室職責(zé),堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責(zé)”的原則，做到職責(zé)清晰，責(zé)任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優(yōu)先決條件，確保了工作成效。
�。ǘ┩怀霰O(jiān)管環(huán)節(jié)，注重監(jiān)管到位.要求監(jiān)審人員積極參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督工作，檢查決策是否規(guī)范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業(yè)，力求內(nèi)部監(jiān)管到位。
二、整改落實情況
我局在自查、復(fù)查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：
1、基建工程項目投資管理問題。
2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。
3、職工入股問題。
4、工商之間不規(guī)范交易問題。
5、職工薪酬方面的問題。。
6、跨期收入問題。
7、假的發(fā)票問題。
我局經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)發(fā)問題，但在下步工作中將進一步加強管理，規(guī)范流程，全面落實嚴格規(guī)范要求。
�。ㄒ唬┨岣哒J識，進一步增強法律意識、規(guī)范意識和責(zé)任意識。對涉及生產(chǎn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的項目，嚴格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強化環(huán)節(jié)控制。
�。ǘ┘訌娰Y產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值。安排專人負責(zé)辦理我局的相關(guān)產(chǎn)權(quán)證件，日前我局的房屋產(chǎn)權(quán)證件已全部辦理完畢。
�。ㄈ┘訌娰M用管理，嚴格執(zhí)行預(yù)算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務(wù)真實、要素齊全、依據(jù)充分、報銷合規(guī)。對因當(dāng)事人未驗證發(fā)票真?zhèn)�，出現(xiàn)用假d發(fā)票報銷的'問題，一經(jīng)查實將追究相關(guān)人員的責(zé)任。
（四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，對已完成工商交接手續(xù)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則及時辦理結(jié)算。
�。ㄎ澹┩晟浦贫�，強化監(jiān)督，努力提高制度的執(zhí)行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規(guī)范運行。
加強制度執(zhí)行的過程指導(dǎo)，提高制度的執(zhí)行力，加強制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督，將監(jiān)督結(jié)果納入目標考核，確保制度規(guī)定落到實處、見到實效。
20xx年11月19日
審計整改報告 篇8
市審計局：
20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計和信息系統(tǒng)審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視審查組指出的問題，落實相關(guān)責(zé)任人進行了認真的整改，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一、院長黎忠文同志任期經(jīng)濟責(zé)任審計相關(guān)問題的整改情況。
�。ㄒ唬┽槍Α斑`規(guī)收費290312.90元”的問題，根據(jù)《玉林市審計局關(guān)于玉林市中西醫(yī)結(jié)合骨科醫(yī)院黎忠文同志任期經(jīng)濟責(zé)任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規(guī)收費290312.90元于20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據(jù)和銀行回單。
�。ǘ┽槍Α艾F(xiàn)金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今后也將嚴格按照《醫(yī)院財務(wù)制度》（財社[20xx]306號）第二十條“醫(yī)療收入原則上當(dāng)日發(fā)生當(dāng)日入賬，并及時結(jié)算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用�，F(xiàn)金收入不得坐支”的規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄈ┽槍Α安糠衷谟迷O(shè)備固定資產(chǎn)臺賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產(chǎn)定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產(chǎn)進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產(chǎn)使用和管理部門對固定資產(chǎn)采取電子信息化管理，并定期與財務(wù)部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
�。ㄋ模┽槍Α拔绰鋵嵢壒⑨t(yī)院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。
二、信息系統(tǒng)審計相關(guān)問題的整改情況。
�。ㄒ唬┽槍Α靶畔⑾到y(tǒng)（HIS）未委托第三方測試驗收”的問題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全等級保護基本要求》，我院HIS應(yīng)委托公正的第三方測試單位對系統(tǒng)進行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經(jīng)聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行盡快整改。目前此項工作正在進行中。
�。ǘ┽槍Α皺C房安全設(shè)施未按規(guī)定建設(shè)”的問題，原機房由于受條件所限，沒有按規(guī)定標準化建設(shè)。我院計劃于20xx年10月搬遷至玉東新區(qū)新院區(qū)，針對此問題，計算機網(wǎng)絡(luò)管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發(fā)生。新院機房建設(shè)按照規(guī)定標準進行建設(shè)。
�。ㄈ┽槍Α拔窗匆�(guī)定配備專職管理人員并定期進行安全檢查”的問題，我院現(xiàn)已安排網(wǎng)管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現(xiàn)有安全情況進行檢查，并進行登記。定期對我院系統(tǒng)安全性進行檢查審核。并已聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
�。ㄋ模┽槍Α靶畔⑾到y(tǒng)未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯(lián)系玉林市公安局網(wǎng)安科陳科長，對我院信息系統(tǒng)進行登記備案工作。并聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
�。ㄎ澹┽槍Α跋到y(tǒng)數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)管理不規(guī)范”的問題，由于條件所限，我院系統(tǒng)數(shù)據(jù)沒做使用異地備份，使用的是雙機備份�，F(xiàn)已在院辦公會提出申請，購買設(shè)備，對我院數(shù)據(jù)備份方式進行升級。目前正在考察相關(guān)公司中。
�。┽槍Α跋到y(tǒng)安全管理不規(guī)范”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復(fù)日志記錄。制定運行維護記錄。
�。ㄆ撸┽槍Α熬W(wǎng)絡(luò)安全存在隱患”的問題，聯(lián)系廣西網(wǎng)信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業(yè)性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的'安全制度。目前此項工作正在進行中。
�。ò耍┽槍Α坝脩羯矸蓁b別技術(shù)單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據(jù)《信息系統(tǒng)安全登記保護基本要求》對我院使用系統(tǒng)工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。并聯(lián)系廣西數(shù)字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數(shù)字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。
�。ň牛┽槍Α拔春炗啺踩Ｃ軈f(xié)議”的問題，三名專職網(wǎng)絡(luò)管理人員已經(jīng)簽訂了安全保密協(xié)議，其他相關(guān)重要崗位人員如藥劑科、財務(wù)科、檢驗科等也已簽訂安全保密協(xié)議。
�。ㄊ┽槍Α拔撮_通新農(nóng)合即時結(jié)報”的問題，我院已與原新農(nóng)合開發(fā)商聯(lián)系并簽訂合同，我院積極與對方聯(lián)系，但由于開發(fā)商未能按要求解決，故沒能開通�，F(xiàn)新農(nóng)合即將并入城鄉(xiāng)居民醫(yī)保由醫(yī)療保險局統(tǒng)一管理，待新的城鄉(xiāng)醫(yī)保整合為統(tǒng)一的信息平臺后我院再對接開通。
�。ㄊ唬┽槍Α靶畔⑾到y(tǒng)的系統(tǒng)功能存在設(shè)計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統(tǒng)開發(fā)商重慶中聯(lián)公司。目前重慶中聯(lián)公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。
截止目前，我院已嚴格按照相關(guān)的規(guī)范要求落實了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執(zhí)行醫(yī)療服務(wù)收費相關(guān)政策，認真執(zhí)行集體討論和招投標制度，進一步強化醫(yī)院信息化建設(shè)，全面加強醫(yī)院管理，力求醫(yī)院各項工作規(guī)范、有序的開展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫(yī)療服務(wù)。
審計整改報告 篇9
20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計局對我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導(dǎo)進行了就地審計,就同志經(jīng)濟責(zé)任履行情況做了比較公正的評價,并經(jīng)審計認為,市殘聯(lián)能夠遵守國家經(jīng)濟政策和財經(jīng)法規(guī)，能夠執(zhí)行部門預(yù)決算、國庫集中支付等有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。存在的主要問題主要是：一是對下?lián)艿礁鲄^(qū)縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監(jiān)督管理。二是不符合《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強對預(yù)算支出的管理……不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準；嚴格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金�！钡囊�(guī)定等問題�，F(xiàn)將我們的整改措施匯報如下：
一、夯實制度基礎(chǔ)，強化內(nèi)部財務(wù)管理
1、實行民主理財，進一步強化內(nèi)部財務(wù)管理
進一步健全財務(wù)管理，殘疾人勞動服務(wù)所、康復(fù)中心及其醫(yī)院等本系統(tǒng)下屬單位的財務(wù)也納入機關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和制度的約束之下運行。
2、實行財務(wù)公開，接受來自外界監(jiān)督
對勞動服務(wù)機構(gòu)的殘疾人就業(yè)保障金、康復(fù)中心的專項康復(fù)經(jīng)費以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費，我們都要進行重點公開。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長辦公會議討論，預(yù)定收取總額；對于開支，我們按照規(guī)定用途拿出預(yù)算，報市政府分管市長和市財政局審批后，按計劃使用，我們決不違規(guī)使用、不無計劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方
3、實行分戶核算，嚴格財政會計審核
我們市殘聯(lián)系統(tǒng)的機關(guān)、勞動服務(wù)所、康復(fù)中心的財務(wù)，均實行分戶核算。
二、加強項目資金管理，全過程監(jiān)控
加快研究和制定市殘聯(lián)編制項目資金管理監(jiān)督辦法，制定項目資金預(yù)算編制細則，明確規(guī)范資金計劃的編制、資金的使用及監(jiān)督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下?lián)芸铐椀默F(xiàn)狀，強化機關(guān)各部門職責(zé)，加強對用款單位的.項目執(zhí)行監(jiān)督，以確保項目制定科學(xué)、實施到位、�？顚Ｓ�，發(fā)揮有限資金的最大效用。
按當(dāng)年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當(dāng)年項目計劃無法完成，由中國殘聯(lián)將有關(guān)情況報財政部審核同意后，項目資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。
建立健全內(nèi)部監(jiān)督、檢查制度，嚴格執(zhí)行國家各項規(guī)章制度，嚴肅財經(jīng)紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過程進行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正和處理。
三、委托社會機構(gòu)，提供專業(yè)服務(wù)
鑒于機關(guān)委托社會機構(gòu)開展專業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢所驅(qū)，市殘聯(lián)根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會機構(gòu)從事專業(yè)活動時，適時引入市場競爭手段，運用市場法則挑選社會機構(gòu)，讓更多的殘疾人受益于專業(yè)服務(wù)。
1、委托開展重度殘疾人居家養(yǎng)護服務(wù)項目，探索殘疾人服務(wù)專業(yè)化
一是委托一家專業(yè)醫(yī)療機構(gòu)對服務(wù)對象進行評估。針對不同類型的殘疾，通過一對一的上門評估，形成評估報告并提出一、二、三不同等級的照料養(yǎng)護建議。
二是委托兩家社會組織為全區(qū)重度殘疾人服務(wù)，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復(fù)、心理咨詢、家政等服務(wù)，同時還承擔(dān)起對服務(wù)員的日常人事管理、工作調(diào)度和教育培訓(xùn)職能。
三是委托有資質(zhì)的社會組織每月開展一次居家養(yǎng)護質(zhì)量跟蹤。設(shè)計問卷定期調(diào)查，充分傾聽服務(wù)對象的反饋意見和建議。
2、委托開展?jié)M意度專業(yè)調(diào)查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化
為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫(yī)學(xué)會第三方進行評估。綜合測評結(jié)果達到三方（衛(wèi)生部門、街鎮(zhèn)殘聯(lián)、殘疾人）認可，進一步調(diào)動了衛(wèi)生職能部門的主觀能動性和工作積極性。
四、建立考評等機制，強化內(nèi)部審計
1、建立內(nèi)部審計制度：
一是每年一次對市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^(qū)縣殘聯(lián)的康復(fù)經(jīng)費和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進行專項審計；二是每年一次對市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費使用和管理進行審計；三是對市殘聯(lián)機關(guān)各部室舉辦的大型活動、會議和對外交流等大額經(jīng)費支出進行預(yù)決算跟蹤審計；四是對基礎(chǔ)設(shè)施裝修改造經(jīng)費預(yù)算進行審計，以審計認定的金額付款；五是對領(lǐng)導(dǎo)干部離任進行審計。市殘聯(lián)處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計后方能離開原崗位。
2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購招標暫行辦法》
每年由市政府采購辦負責(zé)采購的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當(dāng)部分物品需要自行采購。為減少在采購環(huán)節(jié)上的漏洞，節(jié)約開支，保質(zhì)保量，公開透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責(zé)人組成。凡五萬元以上的一次性采購和專項工程、十萬元以上的一次性服務(wù)項目，都必須經(jīng)采購辦招標進行。降低行政成本，提高資金使用效益，規(guī)范內(nèi)部審計行為。
內(nèi)部審計是單位加強廉政建設(shè)的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強單位凝聚力的作用。采取大額物品采購招標后，將進一步增強采購的公開、公正和透明度，減少干群矛盾，為國家節(jié)約了開支。
3、進一步加強對各區(qū)縣部門的檢查力度和考評機制，加大對下?lián)軐ｍ検聵I(yè)經(jīng)費的跟蹤。對各區(qū)縣部門制定一定的標準，嚴格考核和跟蹤檢查，常規(guī)檢查與臨時抽查結(jié)合，獎優(yōu)罰劣，規(guī)范行為。
審計整改報告 篇10
主任、副主任、各位委員：
我受區(qū)人府的委托，向區(qū)六屆人大常委會第10次會議，作關(guān)于20xx年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關(guān)于20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的“進一步加強審計監(jiān)督”的意見，區(qū)政府及時作了工作部署，將審計整改列入?yún)^(qū)政府重點工作。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，審計結(jié)果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位；要繼續(xù)將審計整改落實狀況納入?yún)^(qū)績效考核資料加以推進。
區(qū)政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點開展往來款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。
區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責(zé)。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據(jù)問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預(yù)算單位對整改工作尤為重視，如：區(qū)國資委、公安局閔行分局、區(qū)局、區(qū)衛(wèi)計委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
區(qū)審計局按照區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)政府的有關(guān)要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環(huán)管理，促進整改落實到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內(nèi)完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內(nèi)未能完成整改的問題，在調(diào)取、核對被審計單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上，區(qū)審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進行了檢查�，F(xiàn)已將個別仍有未完成整改的問題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。
納入《關(guān)于20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數(shù)的57%（以上兩項完成整改問題數(shù)共計197個，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數(shù)的4.8%。
一、區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲值李A(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。區(qū)財政局已進一步加強對各街道預(yù)算管理工作的指導(dǎo)，并在修訂完善街道預(yù)算管理辦法。
�。ǘ⿲Σ糠只痤A(yù)算編制欠精細化管理的問題。區(qū)財政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財政局已加強與相關(guān)項目主管部門的對接，根據(jù)政府投資計劃項目執(zhí)行進度安排項目預(yù)算。
�。ㄈ⿲薪�(jīng)營預(yù)算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算的問題。區(qū)財政局20xx年將參照市局標準，按當(dāng)年國資經(jīng)營預(yù)算收入的22%調(diào)入公共預(yù)算資金639萬元。
�。ㄋ模⿲κ杖腩A(yù)算編制缺乏管控的問題。區(qū)國資委、區(qū)財政局將透過開展國有企業(yè)經(jīng)營收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經(jīng)營收益收繳管控。
�。ㄎ澹⿲ξ锤鶕�(jù)當(dāng)年收支變化狀況編制預(yù)算調(diào)整，以及提交區(qū)五屆人大常委會審議《關(guān)于調(diào)整20xx年度區(qū)本級財政收支預(yù)算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整狀況的問題。區(qū)財政局承諾從20xx年起國資經(jīng)營預(yù)算如有調(diào)整項目，將按規(guī)定程序報區(qū)人大審議。
二、區(qū)本級部門預(yù)算執(zhí)行審計整改狀況
一是預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲︻A(yù)算編報不準確、調(diào)整不及時的問題。區(qū)房管局承諾今后專項經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責(zé)單位充分溝通的前提下，向財政申報預(yù)算調(diào)減計劃，有序合理的保證專項預(yù)算執(zhí)行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預(yù)算不準確、預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預(yù)算時思考全面，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會修訂和完善了財政支出執(zhí)行進度考核辦法、預(yù)算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細則，進一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預(yù)算管理政策培訓(xùn)以及事前、事中、事后全過程管理。
�。ǘ⿲ξ窗磳嵙兄ьA(yù)算費用的問題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費，在20xx年底結(jié)賬清算時已經(jīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計委轉(zhuǎn)撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預(yù)算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據(jù)實列支。
�。ㄈ⿲Υ媪抠Y金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬元世博經(jīng)費上交區(qū)財政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥�？畹冉Y(jié)余資金383萬元上繳區(qū)財政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù)，賬戶結(jié)余資金22.09萬元已上繳至區(qū)財政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個街鎮(zhèn)上交了專項資金檢查整改報告及結(jié)余清理報告，并將結(jié)余資金共計1230.65萬元上繳區(qū)財政。江川路街道已將宕于民非機構(gòu)的萬人就業(yè)項目滾存結(jié)余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結(jié)余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。
二是遵守法律法規(guī)方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲ξ窗匆�(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)衛(wèi)計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規(guī)定實施采購，落實專人負責(zé)與供應(yīng)商簽定購銷合同，采購前由專人負責(zé)詢比價。
�。ǘ⿲Ψ嵌愂杖胛窗匆�(guī)定上繳的問題。區(qū)房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區(qū)財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。
三是財務(wù)核算方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲珓�(wù)支出經(jīng)費使用和管理不規(guī)范的問題。區(qū)衛(wèi)計委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對油卡進行充值，公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實際需要編制預(yù)算，結(jié)余資金上繳區(qū)財政。區(qū)衛(wèi)計委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。
（二）對往來款未及時清理的問題。區(qū)衛(wèi)計委正在按照《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設(shè)置案款輔助明細臺賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號通進行專項管理。
�。ㄈ⿲嫼怂悴灰�(guī)范的問題。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。
四是內(nèi)部管理方面存在問題的整改：
�。ㄒ唬⿲Y金管理欠規(guī)范的問題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強了現(xiàn)金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規(guī)定進行帳務(wù)處理。區(qū)房管局制訂了局財務(wù)管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬元已上繳區(qū)財政。
�。ǘ⿲ξ镔Y資產(chǎn)管理不完善的問題。20xx年區(qū)衛(wèi)計委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監(jiān)督和復(fù)核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報告資產(chǎn)使用狀況。
�。ㄈ⿲Ψ课葙Y產(chǎn)管理較薄弱的問題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y監(jiān)管不到位的問題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進該項工作。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬元，并作賬務(wù)調(diào)整。
三、政府投資項目審計整改狀況
（一）對建設(shè)程序不合規(guī)的問題。各建設(shè)單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項目開工建設(shè)程序。
�。ǘ⿲Y金管理不到位的問題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規(guī)定進行賬務(wù)調(diào)整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應(yīng)整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設(shè)單位管理費等問題已作調(diào)整處理；涉及多申報的動遷費和重復(fù)申報的續(xù)借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結(jié)算；暫予核減尚未評估而預(yù)付的征地補償款，將在相關(guān)工作完成后按實結(jié)算。
�。ㄈ⿲ㄔO(shè)管理欠規(guī)范的問題。建設(shè)項目涉及總投資超概算需調(diào)概的，已按規(guī)定向相關(guān)部門申報、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。
四、專項資金審計和調(diào)查整改狀況
（一）對區(qū)20xx年盤活財政存量資金狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)財政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開專題培訓(xùn)會議的基礎(chǔ)上，將繼續(xù)加強對各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認真細致對待該項工作，對于存量資金統(tǒng)計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。
�。ǘ⿲^(qū)教育局20xx年度小學(xué)三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場館整改。游泳協(xié)會承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6―8名專業(yè)人士進行全覆蓋式的.巡查，對此刻培訓(xùn)學(xué)生實施第三方考核，并更加重視巡視結(jié)果的運用。
�。ㄈ⿲^(qū)推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關(guān)單位補貼。
�。ㄋ模⿲^(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設(shè)程序不合規(guī)的項目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機構(gòu)（原建管署）委托第三方檢測機構(gòu)對其進行了檢測，檢測合格后方復(fù)工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對建設(shè)工程實施監(jiān)理，目前已完成各項建設(shè)，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門辦理備案。
五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲Σ糠仲Y金未按規(guī)定支付的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內(nèi)企業(yè)20xx年的財政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。
�。ǘ⿲Ψ课蒌N售定價依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項作為重要事項向區(qū)國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產(chǎn)的同時，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國資委安排的中介機構(gòu)已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進行評估，目前正在做調(diào)賬處理。
�。ㄈ⿲珓�(wù)車輛費用支出欠規(guī)范的問題。資產(chǎn)經(jīng)營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據(jù)實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。
�。ㄋ模⿲ζ髽I(yè)會計信息失真的問題。閔鑫公司經(jīng)請示區(qū)國資委，已委托會計師事務(wù)所對其及下屬公司進行不實資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產(chǎn)同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調(diào)賬處理。
�。ㄎ澹⿲︺y行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區(qū)國資委，待區(qū)國資委批復(fù)后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。
�。⿲Σ糠止こ添椖抗芾磔^薄弱的問題。新虹橋國際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務(wù)決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務(wù)決算報告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對于20xx年之前的項目，將與區(qū)財政進一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門將建立工程項目臺帳、財務(wù)竣工決算、項目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20xx年起新開工項目將加強工程基礎(chǔ)管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟決策的科學(xué)性、體制機制的健全性、有效性的高度查責(zé)問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機制，要建立審計執(zhí)法督查制度，審計部門應(yīng)會同政府督查室、紀檢監(jiān)察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責(zé)追究制度，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作，實現(xiàn)整改閉環(huán)管理。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 篇11
本次審計對規(guī)范工投公司管理，遵守各項法律法規(guī)和規(guī)定起到了促進和警示作用。本次審計將公司存在的問題進行了全面、客觀、真實的反映，針對本次審計問題，我公司進行了認真整改，具體報告如下：
一、關(guān)于“未批先建”現(xiàn)象嚴重，建設(shè)手續(xù)不全，違規(guī)建設(shè)情況嚴重，工期滯后。
審計問題：
1、出口企業(yè)培育基地由于土地未履行招拍掛手續(xù)，無法辦理施工許可證、建設(shè)許可證等。該項目20xx年x月已開工，一期工程共24棟單體樓，其中有19棟主體已竣工驗收。xx產(chǎn)業(yè)園二期項目尚在辦理施工許可證，所有單體建筑基礎(chǔ)已澆灌完畢，其中綜合樓已經(jīng)主體封頂，八棟鋼結(jié)構(gòu)廠房主體框架基本完成。xx中小企業(yè)孵化器項目已建成投入使用，但部分土地未掛牌，供地手續(xù)（招拍掛）未辦，未取得土地使用證、施工許可證、建設(shè)許可證等。
2、在建項目土地報批程序不合規(guī)。出口企業(yè)培育基地，一期規(guī)劃用地353畝，目前已報批342畝，剩余11畝未報批；xx孵化器，規(guī)劃用地80畝，項目已建成，土地報批63畝，剩余17畝未報批。
3、工期滯后。出口企業(yè)培育基地項目工期滯后約14個月，xx產(chǎn)業(yè)園二期項目工期滯后約9個月。
整改情況：
1、關(guān)于“未批先建”。整改中，其中出口基地一期項目土地已摘牌342畝，土地證已辦理完畢，正在辦理施工許可證；xx產(chǎn)業(yè)園項目項目施工許可證已辦理完畢；xx孵化器項目待近期剩余土地摘牌后辦理相關(guān)施工證件。
2、關(guān)于建設(shè)項目土地報批程序不合規(guī)問題。整改中，出口基地一期項目剩余11畝土地國土局正在組卷向省國土廳申請，預(yù)計12月底之前報批完畢；xx中小企業(yè)孵化器項目剩余土地17畝國土局已向省國土廳報批通過，近期掛牌出讓，待國土局掛牌出讓后我公司將以最快速度辦理出相關(guān)建設(shè)手續(xù)。
3、關(guān)于工期滯后。整改中，出口基地開工前期，清表、移墳、燃氣遷移等，影響一定工期，xx貫穿于項目一期施工范圍內(nèi)，受xx異常地質(zhì)原因和新建xx等，影響部分廠房、辦公樓和綜合樓的開工，影響工期9個月，異常天氣影響45天，因國家環(huán)保部及省環(huán)保廳聯(lián)合對xxx20xx年實施藍天行動工作檢查，且在施工高峰階段，造成白天不能正常施工（注：混凝土澆筑，土方回填），直接影響工期40天左右，另外造成材料供應(yīng)不了影響工期25天；xx產(chǎn)業(yè)園項目于20xx年5月11日開工，工期滯后原因主要是異常天氣影響，清理場地溝塘淤泥、蘆葦?shù)�，共�?9天。后期因資金問題造成工程進度緩慢，近期資金到位，預(yù)計明年中旬全部完工。
二、改變貸款用途
審計問題：
1、20xx年該公司通過xx醫(yī)院，由醫(yī)院作為融資租賃承租人，分別與xxx融資租賃有限公司、xxx投資管理有限公司、xx融資租賃有限公司簽訂售后回租協(xié)議，以租賃設(shè)備為名，分別取得借款xxxx萬元、xxxx萬元、xxxx萬元。取得借款后，款項轉(zhuǎn)入工投公司，分別用于進出口工業(yè)基地建設(shè)和土地收儲中心收儲用款。
2、以xx創(chuàng)業(yè)廣場項目名義取得xx分行貸款xxxx萬元，實際用于進出口加工基地項目。
整改情況：
1、情況說明。由于我公司成立初期資產(chǎn)規(guī)模小、融資手段單一，為推進創(chuàng)業(yè)廣場、公租房等項目的建設(shè)，即按xxx工作整體規(guī)劃，通過xx醫(yī)院進行融資租賃項目。為避免融資資金閑置，并保證土儲中心方面東城拆遷項目及時完成，我公司分別于20xx年6月19日、20xx年7月30日同xx土地收儲中心簽訂借款金額分別為xxxx萬、xxxx萬的借款協(xié)議，該資金來源為以xx醫(yī)院為承租人的融資租賃款項。經(jīng)市政府同意，我公司將扣除融資租賃服務(wù)費、保證金等費用后的資金共計xxxx萬的現(xiàn)金轉(zhuǎn)入土地收儲中心賬戶。
2、另外剩余現(xiàn)金改變貸款用途原因可根據(jù)20xx年2月3日xx第xx次xx會議紀要進行解釋，該會議紀要相關(guān)條款經(jīng)xx〔20xx〕xx號批準同意。
3、目前，土地收儲中心負責(zé)對xx、xx兩筆融資租賃進行清償。20xx年9月11日，由xxx組織協(xié)調(diào)xx醫(yī)院、土地收儲中心以及我公司召開融資租賃協(xié)調(diào)會，就該三筆融資租賃問題進行進一步梳理，確立事實性債權(quán)債務(wù)關(guān)系。之后，我公司會同xx醫(yī)院、土地收儲中心對財政局債務(wù)系統(tǒng)進行融資相關(guān)財務(wù)的申報。
4、針對xx業(yè)廣場項目的情況說明：因xx創(chuàng)業(yè)廣場項目進展緩慢，工期延誤等問題，導(dǎo)致項目貸款資金閑置，為發(fā)揮平臺公司貸款資金效用最大化，統(tǒng)籌加快其他工程進度且避免賬面資金閑置，經(jīng)銀行同意，將xx創(chuàng)業(yè)廣場項目貸款暫時用于撥付進出口加工基地項目工程款。
三、資金缺口大，公司償債風(fēng)險高
審計問題：
工投公司截止20xx年底負債總額為xxxxx萬元，其中：融資金額xxxxx萬元，企業(yè)資金主要來源于融資及政府資金投入。20xx年-20xx年期間工投公司建設(shè)的出口企業(yè)孵化基地、xx產(chǎn)業(yè)園、xx循環(huán)經(jīng)濟示范基地、xx產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項目等，項目總投資約xxxxx萬元（數(shù)據(jù)來源于項目已簽訂主要施工合同、不含配套設(shè)施等），賬面已付工程進度款xxxxx萬元，應(yīng)付未付工程款xxxxx萬元。后續(xù)資金缺口較大，融資總量嚴重不足，且公司20xx-20xx年期間收入共計xxx萬元，自身無主要收入來源，該收入不足以支付融資利息。
情況說明：
1、按照工投公司財務(wù)報表，資產(chǎn)負債率36.2%，流動比率0.8，速動比率0.788。流動比率低于一般水平，企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負債的能力較差；速動比率較低，現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等項目不足。
2、工投公司資金主要來源及政府資金投入是由工投公司之前公司性質(zhì)決定的.，工投公司作為xxx融資平臺之一，承建xxx工業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，融資職能明顯。加快項目建設(shè)，為有效發(fā)揮杠桿效應(yīng)，為xxx經(jīng)濟提速做好保障性工作，工投公司前期配合項目建設(shè)計劃匹配融資規(guī)模，完全滿足當(dāng)期工程款支付，資金使用效率高。
3、為補足后續(xù)資金缺口較大，我公司擬加快發(fā)債進程，以國家級高新區(qū)創(chuàng)建、工投轉(zhuǎn)型升級集團公司為契機，轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y思路，充分整合資源，謀劃出新的融資項目，拓寬融資渠道，全面創(chuàng)新創(chuàng)建新的發(fā)展模式，招大引強，并實現(xiàn)自我造血能力提升，走可持續(xù)發(fā)展道路，盡快脫離投資支持。
4、就融資總量嚴重不足的問題，我公司還要充分考慮到還貸承受能力的問題，酌情考慮貸款規(guī)模的合理化，在走市場化運作的道路上下好功夫。
四、資產(chǎn)不實
審計問題：
20xx年1月13#轉(zhuǎn)xxx園林公司借款xxxx萬元。實際xx公司并未借款，系20xx年工投公司為發(fā)行債券，因利潤不足，由xx公司出面借款6000萬元，再由財政轉(zhuǎn)回工投公司作為資本公積處理。截止20xx年，尚有xxxx萬元應(yīng)收款掛賬虛增資產(chǎn)。
整改情況：
已進行調(diào)賬。
五、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)損失x萬元
審計問題：
工投公司累計發(fā)生統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)2批，2家企業(yè)無法償還，涉及金額x萬元。其中：第一批x公司經(jīng)營不善，無法償還本息，形成壞賬x萬元；第二批x科技有限公司資金鏈斷裂，無法償還本息，預(yù)計形成壞賬x萬元。上述2筆業(yè)務(wù)均存在重復(fù)抵押現(xiàn)象，工投公司內(nèi)部審批流于形式。
情況說明：
1、第一、二批統(tǒng)借統(tǒng)還貸款均由xxxx牽頭，按照xx文件要求，為支持xxx公司進出口實體企業(yè)發(fā)展，特開展此業(yè)務(wù)，在此基礎(chǔ)上，xx先后出臺了《xxx中小進出口企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)還”融資擔(dān)保項目管理暫行辦法》、《xxx中小進出口企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)還”融資擔(dān)保項目管理辦法》，工投公司作為平臺公司，按照文件要求為xxx民企提供貸款主體義務(wù)。工投公司作為國有平臺公司，為保證國有資產(chǎn)的保值增值，工投公司與貸款企業(yè)簽訂了相應(yīng)的借款協(xié)議，借款擔(dān)保合同、借款保證合同，并就以上事項進行了公證。企業(yè)重復(fù)抵押現(xiàn)象是企業(yè)自身行為。例如，20xx年第二筆統(tǒng)借統(tǒng)還貸款xx科技有限公司貸款的x萬元，抵押給我公司的機器設(shè)備都進行了抵押登記備案，之后又重復(fù)抵押給xx擔(dān)保公司，重復(fù)抵押并非是我公司造成的。工投公司按照相關(guān)文件要求，在沒有收取企業(yè)保證金、手續(xù)費的情況下無償進行了服務(wù)。最終貸款放款由xx銀行股份有限公司xx支行根據(jù)貸款審批單及企業(yè)提供的購貨合同進行提款，工投公司內(nèi)部審批雖嚴格，但是無法預(yù)知企業(yè)代償風(fēng)險。
2、20xx年5月17日，xx出臺《xx科技有限公司恢復(fù)生產(chǎn)問題專題會議紀要》，指出：“三、相關(guān)部門要大力支持重組后的新能電源公司，積極幫助爭取政策、謀劃項目，走科技創(chuàng)新發(fā)展之路......”工投公司在多次取得相關(guān)部門的意見建議后，于20xx年xx月xx日拿到xxx公證處出具的（20xx）xx公證字第x號執(zhí)行證書，提起上訴。20xx年10月10日，xx中院一次到新能電源現(xiàn)場調(diào)查取證。
六、重要交易程序不完善
審計問題：
工投公司20xx年x月取的20xx-0x地塊，20xx年x月（36#），工投公司將該地塊作價xxxx萬元平價轉(zhuǎn)讓xx機械公司，由工投公司承擔(dān)轉(zhuǎn)讓土地增值稅稅及附加xxx萬元。工投公司對土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的交易對價未經(jīng)資產(chǎn)評估等程序確定，交易對價制定的合理性上存在瑕疵。
注：工投公司支付的土地增值稅xxx萬元，該公司解釋經(jīng)與地稅局溝通，可以從該公司今后應(yīng)付的土地使用稅中扣除，審計時未取得地稅局的相關(guān)書面文件。
整改情況：
已整改。以與稅務(wù)部門進行溝通提供了相應(yīng)的手續(xù)文件，由稅務(wù)部門依法對可退回的稅款進行退回。
七、財務(wù)報銷程序不完善、未取得合規(guī)原始單據(jù)
審計問題：
1、20xx年x月x#憑證，支付會計核算中心招聘考試費用x元，未取得正式發(fā)票；20xx年x月x#憑證，支付x投資公司趣味運動會費用x元，未取得正式發(fā)票。
2、跨期報銷費用。如：20xx年x月xx#付xxx租車費（xx.11.4#簽字單）x元；20xx年x月xx#招待xx設(shè)計院x元；20xx年x月xx#支付20xx-20xx年（xxxxx）半年租車費用x元。
情況說明：
1、根據(jù)市政府統(tǒng)一安排，xxx公開招聘xx名xx平臺公司合同制人員，我公司也報名參與此次招聘中；根據(jù)人社局通知，我公司需承擔(dān)招聘考試費用x萬元，由于市人社局無法出具發(fā)票，我公司參照其他平臺公司支付招聘費用的做法，由人社局出具轉(zhuǎn)賬通知作為付款依據(jù)。下一步，我公司將根據(jù)市人事人才會議要求嚴格招聘程序，委托能出具相關(guān)發(fā)票的招聘機構(gòu)進行今后的招聘工作。（附件：招聘公告、轉(zhuǎn)賬通知）
2、為促進全民健身活動，豐富職工文體生活，xx、xx、xx、xx公司于20xx年x月15日在xx公司籃球場舉辦趣味運動會，根據(jù)各公司負責(zé)人聯(lián)席會議研究同意，各公司承擔(dān)總活動費用的25%，即約x元。我公司根據(jù)活動通知和負責(zé)人聯(lián)席會議紀要等活動資料將我公司承擔(dān)的活動經(jīng)費x元支付給創(chuàng)新公司；由于本次活動由xx公司進行主辦，采購活動物品由xx公司購買，故購物發(fā)票由xx保留，我公司無法保留原始發(fā)票。我公司根據(jù)其他公司支付費用的做法，進行活動費用支付。今后，我公司將嚴格按照財務(wù)規(guī)定，舉辦職工活動。（附：活動通知，會議紀要，費用明細表、創(chuàng)新發(fā)票復(fù)印件）
3、公司部分報銷費用存在跨期支付，原因主要是部分支付發(fā)票未及時提供及支付手續(xù)簽報慢造成了跨期支付，經(jīng)整改，公司財務(wù)手續(xù)制度進一步完善，杜絕今后此類跨期報銷的情況發(fā)生。
八、財務(wù)不相容職務(wù)未分離
審計問題：
審計人員實地盤點現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)，工投公司財務(wù)總監(jiān)負責(zé)現(xiàn)金管理，登記現(xiàn)金日記賬，另一名財務(wù)人員負責(zé)登記銀行存款日記賬，該兩名財務(wù)人員同時也登記其他非貨幣資金賬簿，相關(guān)職權(quán)劃分不清晰，不相容職務(wù)未完全分離。
整改情況：
已整改。已經(jīng)明確了財務(wù)人員的具體職權(quán)，對立職權(quán)由不同人員負責(zé)。嚴格按照國家財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定進行財務(wù)工作。
九、長期股權(quán)投資管理方面
審計問題：
截至20xx年12月31日，長期股權(quán)投資x元，其中：①xx公司x元系工投公司20xx年出資，但工投公司對x公司實際經(jīng)營情況并不了解，未享有股東應(yīng)有權(quán)利；②xx商業(yè)投資有限公司xx元，出資款由xx公司及財政提供，系政府行為，股權(quán)由工投公司代持，xx公司日常運營管理均不受xx公司控制。
情況說明：
1、根據(jù)xx材料有限公司“新三板”上市工作專題會議紀要精神，為最大扶持我市優(yōu)秀企業(yè)能快速成長，市工投公司根據(jù)會議紀要及實際需要，定向增資xx公司xxx萬元，助推該企業(yè)成功在“新三板”掛牌。由于該企業(yè)一直是自主經(jīng)營管理，我公司不過多參與該公司的日常管理，前期我公司對該公司只局限于參加企業(yè)年終及年初股東大會，對企業(yè)日常經(jīng)營了解不深；經(jīng)整改，今后將按季按月到該企業(yè)實地查看公司經(jīng)營情況，了解企業(yè)實際生產(chǎn)及銷售情況，按規(guī)定享受股東權(quán)利。
2、xx商業(yè)投資有限公司為政府平臺公司之一，xx公司的主管部門為市商務(wù)局，出資款由商投公司及財政提供，系政府行為，股權(quán)由工投公司代持，商投公司具有完整的董事會、監(jiān)事會和主管部門，故日常運營管理均不受工投公司控制。下一步，我公司根據(jù)xx會議紀要內(nèi)容精神，將成立集團公司，商投公司作為集團公司的子公司，集團公司將根據(jù)職責(zé)，加強參與到商投公司的管理中去。并根據(jù)會議紀要內(nèi)容，子公司商投公司繼續(xù)獨立經(jīng)營，依據(jù)職能繼續(xù)開展實體經(jīng)營業(yè)務(wù)。
十、費用報銷流程不合理
審計問題：
工投公司日常辦公費、招待費等日常開支報銷流程為財務(wù)直接開現(xiàn)金支票給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人代為支付，而非由財務(wù)直接轉(zhuǎn)款對方賬戶。
整改情況：
已整改。明確了報銷制度和辦理流程，保證手續(xù)齊全流程正確的合規(guī)報銷。
十一、房租收入征收不及時
審計問題：
根據(jù)工投公司提供的房租收入臺賬資料20xx-20xx年，工投公司應(yīng)收房租x萬元，實收x萬元，未收房租x萬元。其中：xx廣場應(yīng)收房租x萬元，實收x萬元，未收房租x萬元；公租房應(yīng)收房租x萬元，已收房租x萬元，未收房租x萬元。
情況說明：
xx拖欠x萬業(yè)承諾愿意從政府獎勵的各類資金進行沖抵；xx紡織x萬當(dāng)時企業(yè)資金困難后續(xù)企業(yè)緩交；x茂x萬已起訴；x美x萬已起訴；x楷x已起訴；x健x已起訴，材料已交至法院，預(yù)計xx月x日開庭；xx服飾拖欠x萬當(dāng)時企業(yè)已發(fā)展5-6年在經(jīng)營期間口碑較好，但當(dāng)時資金困難為xxx扶持本市企業(yè)，為了緩解企業(yè)壓力，企業(yè)后續(xù)緩交；科技企業(yè)孵化器拖欠x萬高新區(qū)管委會用于扶持科技人才企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，正在與高新區(qū)簽訂租房協(xié)議。
審計整改報告 篇12
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了必須的工作實效，基本到達了預(yù)期的目標�，F(xiàn)將我大隊“審計整改年”活動自查自評狀況總結(jié)如下：
一、“審計整改年”活動中所取得的成績
在支隊黨委和財務(wù)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表此刻以下三個方面：
�。ㄒ唬⿲徲嬚挠^念全面更新。觀念是行動的先導(dǎo)。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉(zhuǎn)變”：由事后懲處向事前防范轉(zhuǎn)變、由處理處罰向用心推薦轉(zhuǎn)變、由被動監(jiān)督向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟活動“免疫系統(tǒng)”建設(shè)得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展帶給強有力的服務(wù)和保障。
�。ǘ⿲徲嬚墓ぷ鞒尚黠@。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務(wù)開支狀況進行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到此刻還未進行驗收決算，導(dǎo)致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門協(xié)商，采取相應(yīng)的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
�。ㄈC制制度逐步健全。
一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學(xué)習(xí)有關(guān)財經(jīng)法規(guī)以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規(guī)可依。
二是完善內(nèi)部制度。堅持目標科學(xué)、職責(zé)明確的原則，先后制定了、等內(nèi)部管理制度。
�。ㄋ模┬麄髁Χ葟姡瑸榇_保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；并透過支隊內(nèi)網(wǎng)的形式發(fā)布工作狀況。整個活動期間，大隊在支隊內(nèi)網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于“審計整改年”活動的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
�。ㄒ唬⿲徲嬚墓ぷ饔写訌�，整改工作手段不新。目前的`工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
�。ǘ┕δ馨l(fā)揮不夠充分。對問題的實質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設(shè)性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內(nèi)部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
�。ㄈ⿲I(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓(xùn)機會少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和潛力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
�。ㄒ唬┌盐罩鹘嵌ㄎ�，樹立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關(guān)注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問題的癥結(jié)，從加強內(nèi)部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。
�。ǘ╅_展作風(fēng)整頓，塑造禮貌高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習(xí)新的相結(jié)合、與開展審計業(yè)務(wù)相結(jié)合、與建立健全“剛性”管理制度相結(jié)合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風(fēng)。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。
�。ㄈ└愫脴I(yè)務(wù)培訓(xùn)，培養(yǎng)技藝精湛的財務(wù)人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務(wù)人員培訓(xùn)。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提高整體財務(wù)管理水平。以“送出去學(xué)”為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專院校強化培訓(xùn)，提高財務(wù)管理潛力，培養(yǎng)財務(wù)管理“精兵”。
�。ㄋ模┘訌娏ㄔO(shè)，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設(shè)為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質(zhì)量職責(zé)追究制，切實維護財務(wù)人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務(wù)收支狀況。
【審計整改報告】相關(guān)文章：
審計整改報告02-09
審計整改報告06-17
審計整改的報告12-28
審計整改報告范文02-21
審計整改報告【通用】10-16
審計整改報告【集合】07-21
工程審計整改報告12-11
審計整改報告（熱）09-15
審計整改報告最新12-08
有關(guān)審計整改報告05-17