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醫(yī)院采購內控的管理制度（精選12篇）
在社會一步步向前發(fā)展的今天，越來越多人會去使用制度，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編為大家整理的醫(yī)院采購內控的管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
醫(yī)院采購內控的管理制度 1
為了規(guī)范采購行為，保證采購質量，控制采購價格，提高采購效率，特制定本制度。
一、加強領導
1、成立醫(yī)院采購委員會，由院長、分管院長、采購管理中心，藥劑科、器械科、總務科、財務科及相關部門人員組成。物資采購領導小組是醫(yī)院物資采購的領導機構，負責對物資采購的程序、采購物資的質量、價格等進行監(jiān)督。
2、成立物資采購小組，由總務科科長、專職采購員、和需要采購的部門1名人員組成。物資采購小組是醫(yī)院物資采購的實施部門。辦公室設在總務科。
二、物資管理部門職責
采購涉及主管部門、財務部門、采購部門和倉儲部門。
1、主管部門負責固定資產和物資采購的申請審核、固定資產和庫存物資的質量、固定資產的調配和庫存物資出庫的審批。辦公用品、其他材料的主管部門是總務科；固定資產、醫(yī)療設備的主管部門是采購管理中心；醫(yī)療器械、醫(yī)療耗材、衛(wèi)生材料的'主管部門是器械科；藥品的主管部門是藥劑科。
2、財務部門負責固定資產和庫存物資采購的申請審核、庫存物資的出入庫的匯總審核、固定資產和庫存物資的總賬、固定資產和庫存物資的報銷審核，庫存物資的監(jiān)督和定期監(jiān)盤。
3、采購部門負責固定資產和庫存物資的采購，固定資產和庫存物資驗收時的質量保證，審查醫(yī)療設備、醫(yī)療器械、藥品和衛(wèi)生材料的“三證”，各主管部門負責“三證”資料的保管。
4、倉儲部門負責庫存物資的入庫登記，日常庫房管理，按照審批的出庫單進行出庫發(fā)放，月末匯總上報入庫和出庫匯總表。辦公家具、辦公用品、衛(wèi)生被服的倉儲部門是行政總務科；醫(yī)療設備、醫(yī)療器械、醫(yī)用耗材、衛(wèi)生材料的倉儲部門是器械科—耗材庫；藥品的倉儲部門是藥劑科—藥庫。
三、采購原則與方式
1、采購物資本著公平、公正、公開的原則，實行陽光采購；必需堅持秉公辦事，維護醫(yī)院利益的原則，本著處處節(jié)約的原則，并綜合考慮質量、價格及售后服務等方面，擇優(yōu)選購。
2、采購小組在接到經過審批的采購計劃后應迅速組織相關人員（一般不少于3人）限期將所需物資采購到位，不得拖延，影響工作。
3、采購小組在采購物資時要憑院長審批的采購計劃可外出采購。在采購物資時，要堅持勤跑多問，堅持集體談價，真正采購物美價廉、質量可靠、經久耐用的物品。
4、一次性采購量較大，市場上質價差異較大且涉及范圍較廣的物資采購（一批物資采購金額超1萬元或單件物資超2000元的）可采取公開招標的形式進行采購。
5、采購人員應認真檢查物資質量，力求價格合理、質量合格，如因失職而采購偽劣產品，采購人員應負一定經濟責任。
四、采購方法：
1、藥品耗材類、印刷品等一律實行招標定價，由醫(yī)院采購委員會組織實施。
2、總務后勤類物資要據(jù)市場行情詢價議方式采購，常用的量大的后勤物資采取招標方式或者詢價議價進行采購。由醫(yī)院采購部組織實施，按審批權限予以審批。
3、2000元以上的設備必須招標采購，由醫(yī)院采購委員會組織實施，由院長審批。
4、2000元以下的設備可采取招標或詢價方式進行采購，由醫(yī)院采購部組織實施，由院長審批。
五、采購程序
1、計劃和立項：
（1）醫(yī)院常用后勤類、辦公類物資由總務庫管人員或者使用部門主任、護士長擬定采購計劃單，按分級審批權限的規(guī)定報批后，交采購部按計劃采購。
�。�2）藥品耗材類由藥劑科根據(jù)各臨床科室用藥情況（包括各種及數(shù)量），結合醫(yī)院基本用藥目錄擬定采購計劃單報藥劑科主任簽署意見，報經分管院長、院長分級審批同意后，由采購部門組織實施。（3）突發(fā)事件的緊急采購或臨時急需采購，由使用科室提出，經過分管院長征求院長同意后，及時交采購部門采購。
（4）醫(yī)療器械、醫(yī)療耗材、衛(wèi)生材料由使用部門主任或護士長擬定采購計劃單，按分級審批權限的規(guī)定報批后，交采購部門按計劃采購。
2、調研、論證、詢價。
物資采購計劃立項后，采購委員會負責組織采購部門、使用科室、業(yè)務科室進行市場調研、考察和詢價、考察結束要寫出書面考察報告，并如實向招標采購委員會匯報考察情況，必要時出示樣品，提供討論決策的依據(jù)。
3、招標、議標
醫(yī)院大宗物資及設備通過調研和論證后，由采購委員會組織采購部門進行招標，議標。招、議標結果應由所有參加招、議標人員簽字方可生效。
六、驗收和入庫
1、嚴格執(zhí)行出入庫驗收制度，常用后勤類、辦公類物資由總務庫管人員、業(yè)務主管部門負責人采購部門下發(fā)的通知單共同負責驗收。
2、耗材類由庫房管理員、護理部、使用單位負責人共同負責驗收（包括品名、規(guī)格、型號、有效期、生產廠家、批準文號、注冊商標、進口批文、檢驗報告、外觀質量、數(shù)量、單價等），合格后方可入庫。
3、一次性衛(wèi)生材料每次購置必須進行質量驗收，務必檢查合格證、消毒日期、出場日期、有效日期，并有相關部門進行抽驗、檢驗合格后入庫。
4、藥品由藥庫管理員、藥劑科主任、藥品會計共同驗收，注意藥品數(shù)量、質量、價格、生產廠家、批號、生產日期、有限期等。
5、儀器設備由器械科、使用科室、依據(jù)采購合同共同驗收5萬元以上設備原則上由分管院長組織驗收（進口設備邀請商檢局）。
6、所有物資的驗收，均應詳細記錄驗收結果并有全體驗收人員簽名。
七、物資的報銷
物資采購發(fā)票應由采購人員、證明人、驗收人、采購部門主任簽字，報分管院長審核，最后又院長審批報銷。缺一手續(xù)財務科不得付款。分期付款的按招標采購合同付款比例，依據(jù)發(fā)票審批手續(xù)進行分批付款。
八、常規(guī)物資采購時限
各物資庫管人員應在每月的4至5日和20至25日集中報送采購需求計劃表，采購部應在七個工作日內完成采購交倉庫驗收入庫。
九、采購監(jiān)督
醫(yī)院采購領導小組是醫(yī)院的監(jiān)督監(jiān)事機構，負責對采購計劃、價格、物資入庫、物資使用的審查和稽核，同事負責市場詢價義務。對正在采購中出現(xiàn)明顯違反采購制度、價格虛高或質量不符合要求的情況，有提出糾正和處罰的權利。
醫(yī)院采購內控的管理制度 2
第一章總則
第一條為進一步做好醫(yī)院采購工作，建立規(guī)范、透明的采購運行機制，強化采購活動的內控管理，提高資金使用效益和采購質量，促進政府采購提質增效，根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》《中華人民共和國政府采購法實施條例》《青島市關于加強預算單位政府采購活動內部控制管理的指導意見》《平度市公立機構采購管理辦法》等相關法律法規(guī)和文件規(guī)定，結合我院實際，制定本制度。
第二條醫(yī)院采購工作應遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。
第三條本制度適用于平度市第二人民醫(yī)院采購貨物、工程和服務的行為。
政府采購限額標準，以當年市財政部門公布的政府集中采購目錄通知為準。
大型醫(yī)用設備、藥品、醫(yī)用耗材采購按國家、省、市有關要求執(zhí)行。
第四條采購工作應當遵循公開透明、公平競爭、公正和誠實信用原則。
第五條醫(yī)院采購分為政府采購和自行采購二種形式。
第二章工作職責
第六條醫(yī)院黨支部會負責研究確定醫(yī)院采購活動有關規(guī)章制度、重大決策、達到公開招標數(shù)額標準的采購方式變更、大額資金自行采購項目及不具有競爭性或情況特殊項目的采購結果確定等重要事項。
第七條實行“統(tǒng)一領導、分類負責、歸口管理”，成立采購領導小組和采購監(jiān)管小組。
�。ㄒ唬┎少忣I導小組是醫(yī)院物資采購的領導機構，負責對物資采購的計劃、申請、程序、采購物資的質量、價格等進行審批。
�。ǘ┪镔Y采購監(jiān)管小組是醫(yī)院物資采購的監(jiān)督機構，負責對物資采購的程序、采購物資的質量、價格等進行監(jiān)督。
�。ㄈ┽t(yī)院物資采購科室包括：設備信息科、總務科、辦公室、護理部、藥劑科。
物資采購科室負責固定資產和物資材料的質量、固定資產的調配和物資材料出入庫的審批。醫(yī)療設備器械、醫(yī)用耗材、衛(wèi)生材料的主管部門是設備信息科；非醫(yī)療設備及耗材的主管部門是總務科；辦公用品的主管部門是辦公室；衛(wèi)生被服的主管部門是護理部；藥品的主管部門是藥劑科。
第八條采購科室職責
（一）負責主管物資項目的采購工作；
（二）負責提報采購預算、采購計劃，負責編報項目績效
�。ㄈ┴撠熖釄蠓稚⒉少忢椖坎少徯枨螅岢霾少彿绞竭x擇意見，參與編制、審核、論證并確認采購文件；
�。ㄋ模┴撠熥孕胁少徏熬W上超市項目供應商的選擇及比選，提出或確定供應商的選擇意見；
（五）負責采購合同簽訂、驗收、采購檔案材料的保等；
�。┌春贤s定申請付款；
�。ㄆ撸┴撠熣少徍贤_備案；
�。ò耍┴撠煵少忢椖抠Y產按規(guī)定流程辦理登記；
�。ň牛┴撠煂σ虿少徯枨蟮仍蛞l(fā)的詢問、質疑或投訴提出處理意見；
�。ㄊ┢渌麘摀墓ぷ鳌�
第九條財務科職責
�。ㄒ唬┙M織完成政府采購預算及計劃編報；
�。ǘ┴撠熣少忢椖烤W上采購流程辦理；
�。ㄈ┴撠煵少忢椖扛犊钯Y料復核并按規(guī)定辦理付款；
�。ㄋ模┢渌麘摀墓ぷ�。
第三章采購前期工作
第十條政府采購預算編報。主管采購科室按規(guī)定編制政府采購預算，經科室分管領導審簽后，報財務科匯總，形成醫(yī)院政府采購預算，由財務科提報市衛(wèi)健局。
第十一條政府采購計劃編報。采購科室根據(jù)已批復的政府采購預算，編制政府采購計劃，經科室負責人簽字確認后，報財務科復核，由財務科提報市衛(wèi)健局。
第十二條提出采購需求。采購科室根據(jù)采購項目擬實現(xiàn)的功能或目標提出采購需求，提交院支部會或院務會研究批準后實施。采購需求內容應當包括擬采購物品和服務的'種類、數(shù)量、技術規(guī)格、技術要求、服務期限等，涉及軟件開發(fā)項目還需提供預計工作量等。
第十三條選擇代理機構。需委托采購代理機構組織采購的，由采購小組根據(jù)代理機構服務質量高低、執(zhí)業(yè)能力強弱等因素，集體研究從市財政局代理機構年終考核名單中優(yōu)良等次以上的機構中推薦1家代理機構。
第四章分散及網上超市采購方式及程序
第十四條我市無集中采購機構，政府采購實行分散采購和網上超市采購，分散采購通過委托代理機構組織采購活動。政府采購限額標準，以當年公布的政府集中采購目錄通知為準。
第十五條分散采購可以分為招標、邀請招標、競爭性談判
單一來源、詢價、競爭性磋商等方式進行。
第十六條分散采購程序
�。ㄒ唬┎少徔剖姨岢鲰椖坎少徯枨蠹安少彿绞竭x擇意見；
�。ǘ﹩雾椈蚺坎少徑痤~達到公開招標限額標準的項目，應當采用公開招標方式采購。需采用公開招標以外采購方式的，由采購科室提出采購方式變更申請，提交院支部會研究后，需單一來源采購的經市財政局批準后實施；
�。ㄈ┎少彺頇C構根據(jù)項目采購需求及采購方式編制采購文件，組織專家論證；論證專家從政府采購專家?guī)熘须S機抽��；
�。ㄋ模┎少徔剖腋鶕�(jù)專家論證意見，對采購文件進行完善并確認；
�。ㄎ澹┎少彺頇C構按照規(guī)定程序發(fā)布招標公告、組織開評標、公告中標結果、發(fā)出中標通知書；
�。┎少徔剖肄k理合同簽訂、項目驗收、采購檔案材料的保管等事項。
第十七條網上超市采購。網上超市分為網上直購、網上競價、定點采購和二次競價四種采購方式。
�。ㄒ唬┚W上直購。采購科室綜合考慮價格因素和服務評價因素，從網上超市供應商庫中選擇三家以上符合需求的供應商進行比選，按報價最低確定為成交供應商。同一品牌同一型號未選擇最低價的，應提交情況說明材料。
（二）網上競價。采購科室根據(jù)業(yè)務需求創(chuàng)建網上競價項目，發(fā)布網上競價采購公告。在滿足競價商品技術規(guī)格和性能要求等前提下，按報價最低確定為成交供應商。未選擇最低價供應商的，應提交情況說明材料。
（三）定點采購。采購科室綜合考慮價格因素和服務評價因素，從網上超市供應商庫中選擇三家以上符合需求的供應商進行比選，初定供應商，報科室分管領導審批。網上公布的優(yōu)惠折扣率為供應商必須履行的折扣率，允許在此基礎上繼續(xù)進行談判協(xié)商。
�。ㄋ模┒胃們r。采購科室從網上超市供應商庫中選擇3家以上有意向參加二次競價的供應商，并提出采購需求和評審指標，由監(jiān)督監(jiān)察科監(jiān)督采購處室組織二次競價，根據(jù)二次競價評審結果確定成交供應商。
第五章自行采購方式及程序
第十八條集中采購目錄以外且單項或批量采購金額在限額標準以下項目及政府采購目錄中規(guī)定的特殊項目由醫(yī)院自行參照政府采購程序采購。
第十九條自行采購程序
單項或批量采購金額5萬元以上、限額標準以下的采購項目，由采購科室牽頭成立3人以上采購小組按照以下程序采購。
（一）采購小組根據(jù)采購需要，制訂技術參數(shù)，設置控制價、制定采購文書。醫(yī)院采用發(fā)布公告征集或推薦方式邀請不少于3家符合相關資質的供應商參加采購活動，邀請或選取3位有關方面的專家進行評審。
（二）通過評審，選出成交供應商，在醫(yī)院發(fā)布成交公告，通知成交供應商簽訂供貨合同。醫(yī)院嚴格按照采購合同規(guī)定的技術、服務、安全標準等要求組織對供應商履約情況進行驗收。
�。ㄈ┎少徯畔ⅰ⒘鞒�、結果應當在醫(yī)院進行院務公開。醫(yī)院組織職工代表和紀檢委員全程參與監(jiān)督。
�。ㄋ模┮陨喜少彸绦騾⑴c人員應簽字確認并做好全過程記錄存檔備查。
第二十條特定媒體廣告公告、培訓等不具有競爭性或情況特殊的政府采購項目，采購科室提出采購需求及初步確定的供應商等方案，由采購科室或牽頭科室提交醫(yī)院支部會研究確
第六章采購合同簽訂與備案
第二十一條合同簽訂。采購科室應當在中標（成交）通知書發(fā)出之日起10個工作日內，按照采購文件確定的事項簽訂采購合同。200萬元及以上的采購合同需市司法局按程序審核，200萬元以下的采購合同需經單位法制部門和法律顧問審查，報分管領導、主要領導審批后簽訂。
第二十二條合同備案。采購科室自政府采購合同簽訂之日起2個工作日內將合同掃描件報財務科進行合同公開備案。
第二十三條采購合同履行中，需追加與合同標的相同的貨物、服務的，在不改變合同其他條款的前提下，可以與供應商協(xié)商簽訂補充合同，但所簽補充合同的采購金額不得超過原合同采購金額的百分之十。
第七章項目驗收與資金支付
第二十四條項目驗收。項目完成后，采購科室負責按合同約定組織項目驗收。驗收小組原則上由三人以上單數(shù)組成，與采購人員相分離。驗收小組應當按照采購合同規(guī)定的技術、服務、安全、質量標準、技術參數(shù)及運行情況等進行驗收，形成驗收意見，驗收小組成員需在驗收意見上簽字。采購單位委托采購代理機構組織履約驗收的，應當在委托協(xié)議中明確，并對驗收結果進行書面確認。采購項目特殊或專業(yè)性比較強的，由采購科室從政府采購專家?guī)熘须S機抽取相關專業(yè)專家一同驗收。驗收結束后，應當形成驗收報告。
第二十五條基本建設項目按照《建設工程質量管理條例》等規(guī)定進行驗收。
第二十六條資產登記。財務科應及時做好資產登記工作。屬于固定資產的項目列入固定資產管理；屬于軟件開發(fā)等涉及無形資產的項目列入無形資產管理。
第二十七條資金支付。采購科室應當根據(jù)采購合同約定，按照有關資金支付管理規(guī)定，收到發(fā)票5個工作日內向成交供應商辦理資金支付等事項。辦理資金支付需向財務科提供供應商開具的收據(jù)或發(fā)票、中標（成交）通知書、采購合同、驗收報告等采購資料。
第八章采購檔案保管
第二十八條采購檔案保管。采購科室負責采購資料（包括音視頻資料）的檔案保管工作，采購檔案的保存期限應自采購活動結束之日起不少于15年。
采購檔案包括院支部會或辦公會研究意見、采購預算、采購計劃、采購購文件、投標文件、評審專家、響應供應商、評標結果、中標（成交）通知書、合同文本、驗收報告、質疑答復、投訴處理決定及網上超市、自行采購供應商比選等其他有關文件資料。
第九章采購監(jiān)督
第二十九條醫(yī)院成立物資采購監(jiān)管小組，物資采購監(jiān)管小組是醫(yī)院物資采購的監(jiān)督機構，負責對物資采購的程序、采購物資的質量、價格等進行監(jiān)督。
醫(yī)院工會組織相關科室，采取集中監(jiān)督隨機抽查方式，對醫(yī)院政府采購工作情況進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查主要內容包括：
�。ㄒ唬┱少徶贫冉ㄔO及內部控制管理情況；
（二）政府采購審核或審批事項的執(zhí)行情況；
（三）政府采購預算、計劃執(zhí)行情況；
�。ㄋ模┱少彺頇C構抽取及采購文件論證情況；
（五）政府采購合同的訂立、履約驗收和資金支付情況；
�。┱少徆ぷ饔嘘P法律法規(guī)和規(guī)章制度的執(zhí)行情況。
第三十條醫(yī)院應當接受市財政局、審計局等相關部門對政府采購工作的監(jiān)督管理，積極配合有關部門對采購活動發(fā)現(xiàn)疑點問題進行核實處理，對違規(guī)問題及時進行整改。
第十章附則
第三十一條本辦法未盡事宜，依照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》（財政部第87號令）等相關法律法規(guī)和文件規(guī)定等，依法依規(guī)、科學有序地開展政府采購活動。
第三十二條本辦法自發(fā)布之日起施行。
醫(yī)院采購內控的管理制度 3
為加強對政府采購活動的內部控制管理，規(guī)范政府采購活動中的權力運行，強化內部流程控制，促進本局政府采購提質增效，制定本制度。
一、適用范圍
局機關及局屬單位使用財政性資金購買貨物、工程及服務。
二、職責分工
本局政府采購管理機構分為：政府采購決策機構、政府采購日常管理機構、政府采購執(zhí)行機構和政府采購監(jiān)督機構。
�。ㄒ唬┍揪终少彌Q策機構為政府采購工作領導小組以下簡稱領導小組）。領導小組下設辦公室，由辦公室、財務股、內審等相關股室負責人組成（名單見附件1）。
其主要職責包括：審議本局政府采購管理政策和政府采購管理內部控制體系；審議政府采購管理內部控制機構設置情況；審議本局重大采購項目的采購預算、采購需求的確定；審議本局內部采購目錄、內部采購預選供應商庫，審議確定采購代理機構和采購方式、中標（成交）供應商、履約驗收報告等；督促政府采購歸口管理部門按照本制度規(guī)定辦理政府采購業(yè)務，協(xié)調解決政府采購中的重大問題。領導小組辦公室具體落實采購事宜。
�。ǘ┍揪终少彋w口管理部門為局辦公室和財務股，負責政府采購過程中的聯(lián)系協(xié)調及領導小組授權的日常性工作的開展。
辦公室主要職責包括：會同相關股室負責采購活動的組織實施；組織審定本局內部預選供應商資質，會同相關政府采購需求部門建立本局內部預選供應商庫，匯總內部預選供應商預中標情況報領導小組審批后備案；組織審定單位采購項目的采購(招標)文件；負責會同相關政府采購需求部門審核采購合同；組織辦理采購活動中所需要的意向公開、需求公示、合同公示和驗收公示；負責采購資料的歸檔與備案；組織處理政府采購質疑投訴與糾紛；接受審計檢查、巡視巡察等，并組織整改。
財務股主要職責包括：牽頭組織制定采購內控管理制度；匯總編報政府采購預算；負責辦理政府采購計劃審核報批；落實政府采購預算，審核支付手續(xù)；決算信息公開；填報政府采購報表。
�。ㄈ└鳂I(yè)務股室為采購業(yè)務活動的執(zhí)行機構。
其主要職責包括：在采購項目提報前做好可行性、必要性研究，重大項目可委托第三方出具可行性研究報告；負責向財務股申報本股室政府采購預算，編制采購需求和采購文件；負責與采購代理機構簽訂委托合同；會同辦公室開展需求論證和文件會審，簽定采購合同；負責本股室采購項目履約和驗收，申請采購資金支付等事項；提供采購活動中所需要的意向公開、需求公示、合同公示和驗收公示等材料；對政府采購合同的相關文件及合同進行備案；協(xié)助受理采購質疑與投訴事項。
�。ㄋ模┱少彂攲嵭泄懿煞蛛x，內審應切實履行政府采購的監(jiān)管職責，不得從事政府采購執(zhí)行事務。
其主要職責包括：負責監(jiān)督本局政府采購管理內部控制機構建設及職責運行情況；監(jiān)督檢查政府采購需求部門執(zhí)行政府采購法律法規(guī)的相關情況；參與本局政府采購業(yè)務質疑投訴答復的處理；監(jiān)督檢查本局政府采購活動是否實行歸口管理并得到有效執(zhí)行；監(jiān)督檢查本局政府采購管理等部門之間是否建立溝通協(xié)調機制并得到有效執(zhí)行；監(jiān)督檢查本局政府采購申請的審核是否嚴格；監(jiān)督檢查本局驗收制度是否建立并得到有效執(zhí)行；負責監(jiān)督檢查本局是否妥善保管政府采購業(yè)務相關資料等。
三、流程控制
�。ㄒ唬┥陥笳少忣A算。在編報下一年度部門預算時，列入局機關運轉預算的貨物、工程和服務采購由辦公室報財務股；列入專項預算的貨物、工程和服務采購由各股室（單位）申報項目預算的同時申報政府采購預算，報財務股。
（二）編制政府采購預算。財務股對各股室（單位）申報的采購預算進行匯總，并在編制部門預算的同時編制政府采購預算。
�。ㄈ┙M織實施政府采購。根據(jù)預算批復結果和實際需要按項目類別組織實施。
1.自行采購。對采購限額以下的項目由辦公室牽頭組織實施自行采購。
預算金額在1萬元以下（含）的項目，填寫《鄒平市衛(wèi)生健康局采購申請表》（詳見附件2）經辦公室分管局領導審批并報局主要領導同意后執(zhí)行。質量和價格同等條件下，優(yōu)先從商城采購。
預算金額在1萬元以上的采購經局黨組會議審議通過后實施。
其中：預算金額在1萬元以上10萬元以下的項目，填寫《鄒平市衛(wèi)生健康局采購申請表》（詳見附件2）并附會議紀要，經局主要領導審批后執(zhí)行。質量和價格同等條件下，優(yōu)先從商城采購（電子類必須通過電子商城采購）。
預算金額在10萬元以上（含）且在政府采購限額（具體限額見濱州市政府采購目錄及限額標準）以下的項目，履行采購審批手續(xù)后，參照政府采購法律法規(guī)規(guī)定的采購方式及流程進行自行組織采購。采購方式：一是組成不少于三人的采購小組自主實施采購或使用第三方機構代理采購，也可直接邀請兩家（含）以上供應商參與采購活動，做好采購記錄備查。二是選擇商城競價采購。
符合下列情形之一的10萬元以上（含）自行采購項目，經局黨組會議或采購領導小組審議通過，履行采購審批手續(xù)后可直接實施：
�。�1）經政府確定的應急項目或者搶險救災項目；
（2）經保密機關認定的涉密項目；
�。�3）為保證與原有政府采購項目的一致性或者服務配套的要求，需要向原供應商添購的；
�。�4）上級行政主管部門指定唯一供應商的項目。
�。�5）適用于單一來源采購的項目。
2.政府采購限額以上貨物、工程和服務采購。限額以上貨物采購、服務采購要嚴格依照政府采購各項法律法規(guī)規(guī)定實施。各股室應當將編制采購需求論證后報分管局領導審批，辦公室匯總報局黨組會議審批，并列入政府采購計劃。如需代理機構編制采購文件的項目，各股室配合代理機構編制采購文件、采購公告。由代理機構編制采購文件的應當進行文件會審，做好會審記錄。各股室會同辦公室根據(jù)中標公告公示結果與中標供應商簽訂合同。
�。�1）采購意向。采購意向由辦公室定期或者不定期公開。政府采購預算批復后盡可能一次性公開全年采購意向。預算執(zhí)行中新增采購項目應當及時公開采購意向，原則上不得晚于采購活動開始前30日公開采購意向（需求股室必須采購活動開始前60日將采購意向報辦公室）。
�。�2）采購需求。提出采購需求的股室負責組織確定采購需求和編制采購實施計劃，并實施相關風險控制管理，采購需求要嚴格按照《政府采購需求管理辦法》及相關規(guī)章制度編制。編制需求時應當進行可行性分析，需求論證結果報分管領導審批。
�。�3）投標（采購）條件和評審辦法。采購文件不得以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視性待遇，不得設置政府采購法律法規(guī)禁止性條款。評審因素應當與采購需求對應，采購需求相關指標有區(qū)間規(guī)定的，評審因素應當量化到相應區(qū)間。采購文件采用綜合評分法的`，業(yè)績分原則上不超過2個，分值不超過5分；價格分在評審中要占主導優(yōu)勢，分值原則上在允許范圍內的最高值（貨物項目的價格分值占總分值的比重（權重）不得低于30%，不得高于60%；服務項目的價格分值占總分值的比重（權重）不得低于10%，不得高于30%。），如需調整分值，須報領導小組批準。提出采購需求的股室對投標條件的公平合法負完全責任。
�。�4）采購合同。采購合同的具體條款原則上按照政府采購合同范本執(zhí)行。采購需求、項目驗收標準和程序應當作為采購合同的附件。在中標（成交）通知書發(fā)出10個工作日內與中標成交供應商簽訂政府采購合同，并在合同簽訂后兩個工作日內進行公示。
（5）采購文件會審。由提出采購需求的股室牽頭組織實施，辦公室以及相關人員參加會審。會審必須形成會審記錄，由參加人員簽字，對會審有異議的應當簽署不同意見，拒絕簽字又不署意見的視為同意。
�。�6）項目評審。需求股室委派人員作為采購人代表參與評審活動，并向采購代理機構出具授權函。
�。ㄋ模┞募s驗收。由提出采購需求的股室（單位）負責組織，出具履約驗收意見書。辦公室組織對驗收結果進行公示。列入專項預算的采購履約驗收結果作為專項資金績效評價的依據(jù)。
�。ㄎ澹┲Ц顿Y金。根據(jù)合同約定的支付條件，準備必要要件，按照本單位支付流程辦理支付手續(xù)。
�。┬畔⒐尽８鞴墒遥▎挝唬┌凑諘r間要求提供政府采購信息資料，及時協(xié)助辦公室辦理采購意向公示（不少于30天）、需求公示、合同公示（簽約后2日內）和驗收公示（驗收后7日內）。辦公室按要求填報政府采購統(tǒng)計信息，落實政府采購預算和決算信息公開。
�。ㄆ撸n案管理。與采購相關的采購文件、合同等原件在階段成果出具后三個工作日內正本（原件）交由辦公室統(tǒng)一存檔管理，各股室（單位）留存副本（或復印件）備查。
四、制度要求
�。ㄒ唬⿳徫环衷O。按照“分事行權、分崗設置、分級授權”為主線，辦公室設政府采購專管員。采購需求制定與內部審核、采購文件編制與復核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離（不相容崗位相互分離原則）。作為評審委員會成員的采購人代表不得參加開標活動。參與項目采購評審的人員不得作為項目履約驗收人。
對于單一來源采購項目議價、合同簽訂、履約驗收等相關業(yè)務，原則上應當由三人以上共同辦理，并明確主要負責人員。
（二）回避制度。各股室（單位）相關人員、采購代理機構、評審專家與供應商之間有利害關系的，應當回避。參與論證、會審的專家不得參加本項目政府采購評審工作。
本制度從印發(fā)之日起實施。
醫(yī)院采購內控的管理制度 4
為加強對政府采購活動的內部控制管理，規(guī)范政府采購活動中的權力運行，強化內部流程控制，促進政府采購提質增效，根據(jù)《財政部關于加強政府采購活動內部控制管理的指導意見》（財庫〔20xx〕99號）、《關于全面落實采購人主體責任的通知》（盱財購〔20xx〕8號）等文件精神，制定本制度。
一、適用范圍
縣醫(yī)療保障局機關及醫(yī)保中心使用財政性資金購買貨物及服務。
二、職責分工
各科室及醫(yī)保中心：負責申報政府采購預算，編制采購需求和采購文件；會同局辦公室開展需求論證和文件會審，簽定合同；組織履約和驗收，會同財務科辦理支付手續(xù)；提供采購活動中所需要的需求公示、合同公示和驗收公示材料。
辦公室：牽頭組織制定采購內控管理制度；初審采購需求和采購文件；負責采購項目的具體實施；辦理政府采購報告審核報批；審核支付手續(xù)和驗收結果；牽頭辦理采購活動中所需要的需求公示和驗收公示。
財務科：負責匯總申報政府采購預算；編報政府采購預算和計劃；落實政府采購預算和決算信息公開；填報政府采購報表；接受審計檢查并組織整改。
縣紀委監(jiān)委派駐紀檢監(jiān)察組：對采購活動進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀問題依規(guī)依法進行查處。
三、流程控制
�。ㄒ唬┥陥笳少忣A算。在編報下一年度部門預算時，列入運轉預算的貨物、服務采購由辦公室申報政府采購預算，列入專項預算的貨物、服務采購由各科室（醫(yī)保中心）申報政府采購預算。
�。ǘ┚幹普少忣A算。財務科對各科室（單位）申報的采購預算進行匯總，并在編制部門預算的同時編制政府采購預算。
�。ㄈ┙M織實施政府采購。根據(jù)預算批復結果和實際需要按項目類別組織實施。
1.自行采購。對采購限額以下的項目由辦公室牽頭組織實施自行采購。
預算金額在5萬元以下（含）的項目，填寫采購申請表（詳見附件1）、固定資產填寫固定資產購置（更新）申請表（詳見附件2），經局分管領導審批后報局黨組會議審議確定后執(zhí)行；
預算金額在5萬元以上、10萬元以下的項目，填寫采購申請表（詳見附件1）、固定資產填寫固定資產購置（更新）申請表（詳見附件2），經局主要領導審批后報局黨組會議審議確定后執(zhí)行；
預算金額在10萬元以上（含）且在政府采購限額（具體限額見《江蘇省20xx年政府集中采購目錄及標準》）以下的項目，經局黨組會議審議通過，履行采購審批手續(xù)后，參照政府采購法律法規(guī)規(guī)定的采購方式及流程進行自行采購。應組成不少于三人的采購小組實施，在網站發(fā)布采購公告，也可直接邀請兩家（含）以上供應商參與采購活動。對于指定品牌或型號的項目，原則上以最低報價的供應商為成交供應商。沒有指定品牌型號或以最低價法進行評審無法滿足項目需求的，采購人可以價格、質量、資信、業(yè)績、售后服務等為綜合評價指標，擇優(yōu)確定供應商。項目成交后，需將成交結果在網站進行公示，公示時間不少于三個工作日。
符合下列情形之一的10萬元以上（含）自行采購項目，經局黨組會議審議通過，履行采購審批手續(xù)后可直接實施：
�。�1）經政府確定的應急項目或者搶險救災項目；
�。�2）經保密機關認定的涉密項目；
�。�3）為保證與原有政府采購項目的一致性或者服務配套的要求，需要向原供應商添購的；
（4）上級行政、業(yè)務主管部門指定唯一供應商的項目；
�。�5）適用于單一來源采購的項目。
2.政府采購限額以上貨物采購、服務采購。限額以上貨物采購、服務采購要嚴格依照政府采購各項法律法規(guī)規(guī)定實施。各科室（醫(yī)保中心）編制采購需求，論證后報局分管領導審批，辦公室審核后，匯總報局主要領導審批，并列入政府采購計劃。各科室（醫(yī)保中心）配合采購機構編制采購文件、采購公告。其中，由代理機構采購的須進行文件會審。各科室（醫(yī)保中心）會同辦公室根據(jù)中標公告公示結果與中標供應商簽訂合同，辦理合同見證。
（1）采購需求。事前應充分調研規(guī)劃，制定項目需求和管理考核制度，經集體研究、合法性審查、需求論證后報局分管領導審批。采購需求應當符合國家法律法規(guī)規(guī)定，執(zhí)行國家相關標準、行業(yè)標準、地方標準等標準規(guī)范。必要時，應當就確定采購需求征求相關供應商、專家的意見。采購需求應當包括采購對象需實現(xiàn)的功能或者目標，滿足項目需要的所有技術、服務、安全等要求，采購對象的數(shù)量、交付或實施的時間和地點，采購對象的驗收標準等內容。采購需求描述應當清晰明了、表述規(guī)范、含義準確，能夠通過客觀指標量化的應當量化。同一采購項目不得向供應商提供有差別的項目信息，采購需求中的技術、服務等要求不得指向特定供應商。各科室（醫(yī)保中心）對采購需求的真實有效、公平合法、清晰完整負完全責任。
�。�2）投標條件。不得規(guī)定含有傾向性或者排斥潛在供應商的特定條件，不得設定與采購項目的具體特點和實際需要不相適應或者與合同履行無關的資格、技術、商務條件。各科室（醫(yī)保中心）對投標條件的公平合法負完全責任。
（3）評審辦法。應當完整反映采購需求的有關內容。評審因素應當與采購需求對應，采購需求相關指標有區(qū)間規(guī)定的'，評審因素應當量化到相應區(qū)間。各科室（醫(yī)保中心）對評審辦法（評標方法、評標標準）公平合法、規(guī)范嚴謹負完全責任。
�。�4）采購合同。采購合同的具體條款應當包括項目的貨物、服務內容和質量要求、合同價格、驗收標準、與履約驗收掛鉤的資金支付條件及時間、爭議處理規(guī)定、采購人及供應商各自權利義務等內容。采購需求、項目驗收標準和程序應當作為采購合同的附件。各科室（醫(yī)保中心）對采購合同制定、簽訂、履約、驗收負完全責任。
�。�5）文件會審。由提出采購需求的科室（醫(yī)保中心）牽頭組織實施。會審必須形成會審記錄，由參加人員簽字，對會審有異議的應當簽署不同意見，拒絕簽字又不署意見的視為同意。
�。�6）審核內容。采購需求論證、采購文件會審主要從合法性、公平性、清晰性、完整性等方面對需求描述、投標人條件、評審辦法、合同條款等進行審核。主要內容包括但不限于：需求描述是否清晰完整；標準的法規(guī)依據(jù)是否充分；需求是否公平、合理，有無缺陷和傾向性；投標人條件設置是否合法合理；投標方法、評標標準等是否科學公平規(guī)范；供應商的建議和要求是否合理；采購文件是否存在違反法律法規(guī)的地方等。
（四）履約驗收。由各科室（醫(yī)保中心）負責驗收，出具履約驗收意見書或考核結果通報文件，辦公室對履約驗收結果進行審核，審核后進行資產登記。列入專項預算的采購履約驗收結果作為專項資金績效評價的依據(jù)。
�。ㄎ澹┲Ц顿Y金。根據(jù)合同約定的支付條件，經辦人填寫支付申請，支付申請包括發(fā)票、合同、清單附件、驗收意見或考核文件等，科室（醫(yī)保中心）負責人對采購行為和結果簽字確認，辦公室負責人審核簽字，列入專項預算的經局分管領導審核后報局主要領導審批。財務審核支付要素（摘要、金額、簽字）后按政府采購支付流程辦理支付手續(xù)。
（六）信息公示。各科室（醫(yī)保中心）提供政府采購信息資料，協(xié)助辦理需求公示、合同公示和驗收公示。辦公室按要求填報政府采購統(tǒng)計信息，財務科落實政府采購預算和決算信息公開。
四、制度要求
（一）崗位分設。辦公室、財務科各設1名政府采購專管員，實行AB崗制度，進行政府采購各項流程時采購專管員應當參與。采購需求制定與內部審核、采購文件編制與復核、合同簽訂與驗收等崗位原則上應當分開設置。對于單一來源采購項目議價、合同簽訂、履約驗收等相關業(yè)務，原則上應當由兩人以上共同辦理，并明確主要負責人員。執(zhí)行政府采購政策，遵守廉潔紀律，遵守保密規(guī)定，增強采購計劃性，加強關鍵環(huán)節(jié)控制，做到公正廉潔、誠實守信，確保采購工作公開、公平、公正。
�。ǘ┗乇苤贫�。各科室（醫(yī)保中心）相關人員、采購代理機構、評審專家與供應商之間有利害關系的，應當回避。參與論證、會審的專家不得參加本項目政府采購評審工作。除單一來源采購項目外，為采購項目提供整體設計、規(guī)范編制或者項目管理、監(jiān)理、檢測等服務的供應商，不得再參加該項目的其他采購活動。
�。ㄈn案管理。采購涉及科室及單位應根據(jù)實際項目情況對項目全套資料進行收集整理，保證資料的完整、真實、有效。采購專管員應對經辦的采購操作中形成的審批表和材料等采購記錄按照規(guī)定妥善保管，整理歸檔。采購科室和采購專管員應確保采購檔案資料的真實性、完整性和有效性，不得偽造、變造、隱匿或者擅自銷毀。
�。ㄋ模┝疂嵰�(guī)范。嚴禁利用職務上的便利與供應商、政府采購代理機構串通投標；嚴禁利用職務上的便利為供應商謀取中標或者幫助政府采購中介代理機構承攬業(yè)務；嚴禁違法插手和干預政府采購項目的評審、談判、驗收等具體商務活動；嚴禁利用職務上的便利在供應商、政府采購代理機構以及其他與行使職權有關系的單位報銷任何因公因私費用。
五、本制度從印發(fā)之日起實施，縣醫(yī)保中心參照執(zhí)行。
醫(yī)院采購內控的管理制度 5
第一章總則
第一條為全面推進公立醫(yī)院內部控制建設，進一步規(guī)范公立醫(yī)院經濟活動及相關業(yè)務活動，有效防范和管控內部運營風險，建立健全科學有效的內部制約機制，促進公立醫(yī)院服務效能和內部治理水平不斷提高，根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范))((關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》等要求，制定本辦法。
第二條本辦法適用于全國各級衛(wèi)生健康行政部門、中醫(yī)藥主管部門舉辦的各級各類公立醫(yī)院(以下簡稱醫(yī)院)。其他部門舉辦的公立醫(yī)院參照執(zhí)行。
第三條本辦法所稱的內部控制，是指在堅持公益性原則的前提下，為了實現(xiàn)合法合規(guī)、風險可控、高質高效和可持續(xù)發(fā)展的運營目標，醫(yī)院內部建立的一種相互制約、相互監(jiān)督的業(yè)務組織形式和職責分工制度;是通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動及相關業(yè)務活動的運營風險進行有效防范和管控的一系列方法和手段的總稱。
第四條醫(yī)院內部控制的目標主要包括:保證醫(yī)院經濟活動合法合規(guī)、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗、提高資源配置和使用效益。
第五條醫(yī)院內部控制主要包括:風險評估、內部控制建設、內部控制報告、內部控制評價。
第六條醫(yī)院內部控制應當以規(guī)范經濟活動及相關業(yè)務活動有序開展為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息化為支撐，突出規(guī)范重點領域、重要事項、關鍵崗位的流程管控和制約機制，建立與本行業(yè)和本單位治理體系和治理能力相適應的、權貴一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力的內部控制體系，規(guī)范內部權力運行、促進依法辦事、推進廉政建設、保障事業(yè)發(fā)展。
第七條醫(yī)院內部控制應當覆蓋醫(yī)療教學科研等業(yè)務活動和經濟活動，要把內部控制要求融入到單位制度體系和業(yè)務流程，貫穿內部權力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，形成內部控制監(jiān)管合力。
第二章管理職責
第八條醫(yī)院黨委要發(fā)揮在醫(yī)院內部控制建設中的領導作用;主要負責人是內部控制建設的首要責任人，對內部控制的建立健全和有效實施負責;醫(yī)院領導班子其他成員要抓好各自分管領域的內部控制建設工作。
第九條醫(yī)院應當設立內部控制領導小組，主要負責人任組長。領導小組主要職責包括:建立健全內部控制建設組織體系，審議內部控制組織機構設置及其職責;審議內部控制規(guī)章制度、建設方案、工作計劃、工作報告等;組織內部控制文化培育，推動內部控制建設常態(tài)化。
第十條醫(yī)院應當明確本單位內部控制建設職能部門或確定牽頭部門，組織落實本單位內部控制建設工作，包括研究建立內部控制制度體系，編訂內部控制手冊;組織編制年度內部控制工作計劃并實施;推動內部控制信息化建設;組織編寫內部控制報告等。
第十一條醫(yī)院由內部審計部門或確定其他部門牽頭負責本單位風險評估和內部控制評價工作，制定相關制度;組織開展風險評估;制定內部控制評價方案并實施，編寫評價報告等。
第十二條醫(yī)院內部紀檢監(jiān)察部門負責本單位廉政風險防控工作，建立廉政風險防控機制，開展內部權力運行監(jiān)控;建立重點人員、重要崗位和關鍵環(huán)節(jié)廉政風險信息收集和評估等制度。
第十三條醫(yī)院醫(yī)務管理部門負責本單位醫(yī)療業(yè)務相關的內部控制工作，加強臨床科室在藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設備的引進和使用過程中的管理，規(guī)范醫(yī)療服務行為，防范相關內涵經濟活動的醫(yī)療業(yè)務(即實施該醫(yī)療業(yè)務可以獲取收入或消耗人財物等資源)風險，及時糾正存在的問題等。
第十四條醫(yī)院內部各部門(含科室)是本部門內部控制建設和實施的責任主體，部門負責人對本部門的內部控制建設和實施的有效性負責，應對相關業(yè)務和事項進行梳理，確定主要風險、關鍵環(huán)節(jié)和關鍵控制點，制定相應的控制措施，持續(xù)改進內部控制缺陷。
第三章風險評估管理
第十五條本辦法所稱風險評估，是指醫(yī)院全面、系統(tǒng)和客觀地識別、分析本單位經濟活動及相關業(yè)務活動存在的風險，確定相應的風險承受度及風險應對策略的過程。
第十六條風險評估至少每年進行一次;外部環(huán)境、業(yè)務活動、經濟活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應當及時對經濟活動及相關業(yè)務活動的風險進行重新評估。
第十七條醫(yī)院內部審計部門或確定的牽頭部門應當自行或聘請具有相應資質的第三方機構開展風險評估工作，風險評估結果應當形成書面報告，作為完善內部控制的依據(jù)。
第十八條醫(yī)院應當根據(jù)本單位設定的內部控制目標和建設規(guī)劃，有針對性地選擇風險評估對象。風險評估對象可以是整個單位或某個部門(科室)，也可以是某項業(yè)務、某個項目或具體事項。
第十九條單位層面的風險評估應當重點關注以下方面:
�。ㄒ唬﹥炔靠刂平M織建設情況。包括是否建立領導小組，是否確定內部控制職能部門或牽頭部門;是否建立部門間的內部控制溝通協(xié)調和聯(lián)動機制等。
�。ǘ﹥炔靠刂茩C制建設情況。包括經濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等機制。
�。ㄈ﹥炔靠刂浦贫冉ㄔO情況。包括內部管理制度是否健全，內部管理制度是否體現(xiàn)內部控制要求，相關制度是否有效執(zhí)行等。
�。ㄋ模﹥炔靠刂脐犖榻ㄔO情況。包括關鍵崗位人員是否具備相應的資格和能力;是否建立相關工作人員評價、輪崗等機制;是否組織內部控制相關培訓等。
（五）內部控制流程建設情況。包括是否建立經濟活動及相關業(yè)務活動的內部控制流程;是否將科學規(guī)范有效的內部控制流程嵌入相關信息化系統(tǒng);內部控制方法的應用是否完整有效等。
�。┢渌枰P注的內容。
第二十條業(yè)務層面的風險評估應當重點關注以下方面:
�。ㄒ唬╊A算管理情況。包括在預算編制過程中醫(yī)院內部各部門之間溝通協(xié)調是否充分;預算編制是否符合本單位戰(zhàn)略目標和年度工作計劃;預算編制與資產配置是否相結合、與具體工作是否相對應;是否按照批復的額度和開支范圍執(zhí)行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題;決算編報是否真實、完整、準確、及時等。
（二）收支管理情況。包括收入來源是否合法合規(guī)，是否符合價格和收費管理相關規(guī)定，是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時提供有關憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定程序審核審批，是否審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形等。
�。ㄈ┱少徆芾砬闆r。包括是否實現(xiàn)政府采購業(yè)務歸口管理;是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務;是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序;是否按照規(guī)定保管政府采購業(yè)務相關檔案等。
�。ㄋ模┵Y產管理情況。包括是否實現(xiàn)資產歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況是否及時處理;是否按照規(guī)定處置資產等。
（五）建設項目管理情況。包括是否實行建設項目歸口管理;是否按照概算投資實施基本建設項目;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續(xù)等。
�。┖贤芾砬闆r。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理;是否建立并執(zhí)行合同簽訂的審核機制;是否明確應當簽訂合同的經濟活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況，是否建立合同糾紛協(xié)調機制等。
�。ㄆ撸┽t(yī)療業(yè)務管理情況。包括醫(yī)院是否執(zhí)行臨床診療規(guī)范;是否建立合理檢查、合理用藥管控機制;是否建立按規(guī)定引進和使用藥品、耗材、醫(yī)療設備的規(guī)則;是否落實醫(yī)療服務項目規(guī)范;是否定期檢查與強制性醫(yī)療安全衛(wèi)生健康標準的相符性;是否對存在問題及時整改等。
�。ò耍┛蒲许椖亢团R床試驗項目管理情況。包括是否實現(xiàn)科研或臨床試驗項目歸口管理;是否建立項目立項管理程序，項目立項論證是否充分;是否按照批復的預算和合同約定使用科研或臨床試驗資金;是否采取有效措施保護技術成果;是否建立科研檔案管理規(guī)定等。
�。ň牛┙虒W管理情況。是否實現(xiàn)教學業(yè)務歸口管理;是否制定教學相關管理制度;是否按批復預算使用教學資金，是否�？顚Ｓ玫取�
�。ㄊ┗ヂ�(lián)網診療管理情況。包括實現(xiàn)互聯(lián)網診療業(yè)務歸口管理;是否取得互聯(lián)網診療業(yè)務準入資格;開展的互聯(lián)網診療項目是否經有關部門核準;是否建立信息安全管理制度;電子病歷及處方等是否符合相關規(guī)定等。
（十一）醫(yī)聯(lián)體管理情況。包括是否實現(xiàn)醫(yī)聯(lián)體業(yè)務歸口管理;是否明確內部責任分工;是否建立內部協(xié)調協(xié)作機制等。
（十二）信息系統(tǒng)管理情況。包括是否實現(xiàn)信息化建設歸口管理;是否制定信息系統(tǒng)建設總體規(guī)劃;是否符合信息化建設相關標準規(guī)范;是否將內部控制流程和要求嵌入信息系統(tǒng)，是否實現(xiàn)各主要信息系統(tǒng)之間的互聯(lián)互通、信息共享和業(yè)務協(xié)同;是否采取有效措施強化信息系統(tǒng)安全等。
第四章單位層面的內部控制建設
第二十一條單位層面內部控制建設主要包括:單位決策機制，內部管理機構設置及職責分工，決策和執(zhí)行的制衡機制;內部管理制度的健全;關鍵崗位管理和信息化建設等。
第二十二條醫(yī)院內部控制領導小組每年至少召開一次會議，研究本單位內部控制管理工作。內部控制職能部門或牽頭部門應當圍繞本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃等制訂內部控制工作計劃。充分發(fā)揮醫(yī)務、教學、科研、預防、資產(藥品、設備、耗材等)、醫(yī)保、財務、人事、內部審計、紀檢監(jiān)察、采購、基建、后勤、信息等部門在內部控制中的作用。
第二十三條醫(yī)院應當按照分事行權、分崗設權、分級授權的原則，在職責分工、業(yè)務流程、關鍵崗位等方面規(guī)范授權和審批程序，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監(jiān)督，規(guī)范內部權力運行，建立責任追究制度。
第二十四條醫(yī)院應當建立健全內部管理制度，包括運營管理制度、組織決策制度、人事管理制度、財務資產管理制度、內部審計制度、安全管理制度等，并將權力制衡機制嵌入各項內部管理制度。
第二十五條醫(yī)院應當加強關鍵崗位人員的管理和業(yè)務培訓，明確崗位職責和業(yè)務流程，關鍵崗位人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力，建立定期輪崗機制。醫(yī)院內部控制關鍵崗位主要包括:運營管理、預算管理、收支管理、采購管理、醫(yī)保結算管理、資產管理、基建項目管理、合同管理、績效獎金核算管理、人力資源與薪酬管理、醫(yī)教研防業(yè)務管理以及內部監(jiān)督管理等。
第二十六條醫(yī)院應當根據(jù)《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)要求建立健全會計機構，明確會計機構的職責和權限，依法合理設置會計工作崗位，配備具備資格條件的會計工作人員，加強會計人員專業(yè)技能培訓。醫(yī)院應當建立健全內部財務管理制度，嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度，對醫(yī)院發(fā)生的各項經濟業(yè)務事項進行確認、計量、記錄和報告，確保財務會計信息真實完整，充分發(fā)揮會計系統(tǒng)的控制職能。
第二十七條醫(yī)院應當充分利用信息技術加強內部控制建設，將內部控制流程和關鍵點嵌入醫(yī)院信息系統(tǒng);加強信息平臺化、集成化建設，實現(xiàn)主要信息系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享，包含但不限于預算、收支、庫存、采購、資產、建設項目、合同、科研管理等模塊;應當對內部控制信息化建設情況進行評價，推動信息化建設，減少或消除人為因素，增強經濟業(yè)務事項處理過程與結果的公開和透明。
第五章業(yè)務層面的內部控制建設
第二十八條預算業(yè)務內部控制
�。ㄒ唬┙⒔∪A算管理制度，涵蓋預算編制、審批、執(zhí)行、調整、決算和績效評價等內容。
（二）明確預算管理委員會、預算牽頭部門、預算歸口管理部門和預算執(zhí)行部門的職責，分級設立預算業(yè)務審批權限，履行審批程序，重大事項需要集體決策。
（三）合理設置預算業(yè)務關鍵崗位，配備關鍵崗位人員，明確崗位的職責權限，確保經濟業(yè)務活動的預算編制與預算審批，預算審批與預算執(zhí)行，預算執(zhí)行與預算考核，決算編制與審核，決算審核與審批，財務報告的編制、審核與審批等不相容崗位相互分離。
�。ㄋ模┙㈩A算編制、審批、執(zhí)行、調整、決算的分析考核工作流程及業(yè)務規(guī)范;加強預算論證、編制、審批、下達、執(zhí)行等關鍵環(huán)節(jié)的管控。
�。ㄎ澹⿵娀瘜︶t(yī)療、教學、科研、預防、基本建設等活動的預算約束，使預算管理貫穿醫(yī)院業(yè)務活動全過程。強化預算績效管理，建立"預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用"的全過程預算績效管理機制。
第二十九條收支業(yè)務內部控制
（一）建立健全收入、支出業(yè)務管理制度。收入管理制度應當涵蓋價格確定、價格執(zhí)行、票據(jù)管理、款項收繳、收入核算等內容;支出管理制度應當涵蓋預算與計劃、支出范圍與標準確定、審批權限與審批流程、支出核算等內容。
�。ǘ┽t(yī)院收入、支出業(yè)務活動應當實行歸口管理。明確各類收入的歸口管理部門及職責，各項收入必須納入醫(yī)院統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理，嚴禁設立賬外賬;支出業(yè)務應當實行分類管理，明確各類業(yè)務事項的歸口管理部門及職責;設立收入、支出業(yè)務的分類審批權限，履行審批程序，重大經濟活動及大額資金支付須經集體決策。
�。ㄈ┖侠碓O置收入、支出業(yè)務關鍵崗位，配備關鍵崗位人員，明確其職責權限，確保醫(yī)療服務價格的確認和執(zhí)行、收入款項的收取與會計核算、支出事項申請與審批、支出事項審批與付款、付款審批與付款執(zhí)行、業(yè)務經辦與會計核算等不相容崗位相互分離。
（四）規(guī)范收入管理、票據(jù)管理、支出管理、公務卡管理等業(yè)務工作流程，加強醫(yī)療服務價格管理、醫(yī)療收費、退費、結算、票據(jù)、支出業(yè)務審核、款項支付等重點環(huán)節(jié)的控制。
�。ㄎ澹┽t(yī)院應當依法組織各類收入。嚴格執(zhí)行診療規(guī)范、價格政策和醫(yī)保政策，定期核查醫(yī)療行為規(guī)范及物價收費的相符性;定期核查收入合同的.履行情況;加強票據(jù)管理，建立票據(jù)臺賬，專人管理。
（六）醫(yī)院應當嚴格支出管理。明確經濟活動各項支出標準和范圍，規(guī)范報銷流程，加強支出審核和支付控制;實行國庫集中支付的，應當按照財政管理制度有關規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄆ撸┽t(yī)院應當建立債務管理制度。實行事前論證和集體決策，定期與債權人核對債務余額;醫(yī)院應當嚴格控制債務規(guī)模，防范風險。
�。ò耍┽t(yī)院應當加強成本管理，推進成本核算，開展成本分析，真實反映醫(yī)院成本狀況;加強成本管控，優(yōu)化資源配置，務實績效管理基礎，提升單位內部管理水平。
第三十條采購業(yè)務內部控制
�。ㄒ唬┙⒔∪少徆芾碇贫龋瑘猿仲|量優(yōu)先、價格合理、陽光操作、嚴格監(jiān)管的原則，涵蓋采購預算與計劃、需求申請與審批、過程管理、驗收入庫等方面內容。
�。ǘ┎少彉I(yè)務活動應當實行歸口管理，明確歸口管理部門和職責，明確各類采購業(yè)務的審批權限，履行審批程序，建立采購、資產、醫(yī)務、醫(yī)保、財務、內部審計、紀檢監(jiān)察等部門的相互協(xié)調和監(jiān)督制約機制。
（三）合理設置采購業(yè)務關鍵崗位，配備關鍵崗位人員，明確崗位職責權限，確保采購預算編制與審定、采購需求制定與內部審批、招標文件準備與復核、合同簽訂與驗收、采購驗收與保管、付款審批與付款執(zhí)行、采購執(zhí)行與監(jiān)督檢查等不相容崗位相互分離。
�。ㄋ模┽t(yī)院應當優(yōu)化采購業(yè)務申請、采購文件內部審核、采購組織形式確定、采購方式確定及變更、采購驗收、采購資料記錄管理、采購信息統(tǒng)計分析等業(yè)務工作流程及規(guī)范，并加強上述業(yè)務工作重點環(huán)節(jié)的控制。
�。ㄎ澹┽t(yī)院應當嚴格遵守政府采購及藥品、耗材和醫(yī)療設備等集中采購規(guī)定。政府采購項目應當按照規(guī)定選擇采購方式，執(zhí)行政府集中采購目錄及標準，加強政府采購項目驗收管理。
第三十一條資產業(yè)務內部控制
�。ㄒ唬┙⒔∪Y產管理制度，涵蓋資產購置、保管、使用、核算和處置等內容。資產業(yè)務的種類包括貨幣資金、存貨、固定資產、無形資產、對外投資、在建工程等。完善所屬企業(yè)的監(jiān)管制度。
（二）醫(yī)院資產應當實行歸口管理，明確歸口管理部門和職責，明確資產配置、使用和處置固有資產的審批權限，履行審批程序。
�。ㄈ┖侠碓O置各類資產管理業(yè)務關鍵崗位，明確崗位職責及權限，確保增減資產執(zhí)行與審批、資產保管與登記、資產實物管理與會計記錄、資產保管與清查等不相容崗位相互分離。
�。ㄋ模┙⒘鲃淤Y產、非流動資產和對外投資等各類資產工作流程及業(yè)務規(guī)范，加強各類資產核查盤點、債權和對外投資項目跟蹤管理等重點環(huán)節(jié)控制。
（五）醫(yī)院應當加強流動資產管理。加強銀行賬戶管理、貨幣資金核查;定期分析、及時清理應收及預付款項;合理確定存貨的庫存，加快資金周轉，定期盤點。
（六）醫(yī)院應當加強房屋、設備、無形資產等非流動資產管理。嚴禁舉債建設;按規(guī)定配置大型醫(yī)用設備并開展使用評價，推進資產共享共用，提高資產使用效率;依法依規(guī)出租出借處置資產;建立健全"三賬一卡"制度，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符，定期盤點清查。
（七）醫(yī)院應當加強對外投資管理。對外投資應當進行可行性論證，按照規(guī)定報送相關主管及財政部門審核審批;加強項目和投資管理，開展投資效益分析并建立責任追究制度。
�。ò耍┽t(yī)院所辦企業(yè)應當根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范))((企業(yè)內部控制應用指引))((企業(yè)內部控制評價指引》等企業(yè)內部控制規(guī)范性文件的要求全面開展內部控制規(guī)范建設。
第三十二條基本建設業(yè)務內部控制
�。ㄒ唬┽t(yī)院應當建立健全基本建設項目管理制度，建立項目議事決策機制、項目工作機制、項目審核機制和項目考核監(jiān)督機制。
�。ǘ┟鞔_建設項目決策機構、歸口管理部門、財務部門、審計部門、資產部門等內部相關部門在建設項目管理中的職責權限。
�。ㄈ┖侠碓O置建設項目管理崗位，明確崗位職責權限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。
（四）優(yōu)化建設工程的立項、設計、概預算、招標、建設和竣工決算的工作流程、業(yè)務規(guī)范，建立溝通配合機制;強化建設工程全過程管理、資金支付控制、竣工決算辦理。
第三十三條合同業(yè)務內部控制
�。ㄒ唬┽t(yī)院應當建立健全合同管理制度，建立合同業(yè)務決策機制、工作機制、審核機制、監(jiān)督機制、糾紛協(xié)調機制。
�。ǘ┟鞔_合同歸口管理部門及其職責權限，明確合同承辦業(yè)務部門、財務部門、審計部門、法律部門、采購部門、院長辦公室等內部相關部門在合同管理中的職責權限。
（三）合理設置合同管理崗位，明確崗位職責權限以及合同授權審批和簽署權限，確保合同簽訂與合同審批、合同簽訂與付款審批、合同執(zhí)行與付款審批、合同簽訂與合同用章保管等不相容崗位相互分離。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化合同前期準備、合同訂立、合同執(zhí)行、合同后續(xù)管理的工作流程、業(yè)務規(guī)范，建立溝通配合機制，實現(xiàn)合同管理與預算管理、收支管理、采購管理相結合。
第三十四條醫(yī)療業(yè)務內部控制
�。ㄒ唬┽t(yī)院應當建立健全診療規(guī)范和診療活動管理制度，嚴格按照政府主管部門批準范圍開展診療活動，診療項目的收費應當符合物價部門、醫(yī)保部門政策;明確診療項目和收費的審查機制、審批機制、監(jiān)督檢查機制。
�。ǘ┽t(yī)療業(yè)務活動應當實行歸口管理，明確內部醫(yī)務管理部門、醫(yī)保部門、物價部門在醫(yī)療活動和診療項目價格政策執(zhí)行方面的職責。
�。ㄈ┽t(yī)院應當合理設置診療項目管理崗位，明確崗位職責權限;明確診療項目的內部申請、審核和審批權限，確保診療項目的申請與審核、審核與審批、審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離。
�。ㄋ模┽t(yī)院應當加強對臨床科室診療活動的監(jiān)督檢查，嚴格控制不合理檢查、不合理用藥的行為;診療活動的收費應當與物價項目內涵和醫(yī)保政策相符合;建立與醫(yī)保部門、物價部門溝通協(xié)調機制，定期分析診療服務過程中存在的執(zhí)行醫(yī)保、物價政策風險，對存在的問題及時組織整改。
（五）醫(yī)院應當設置行風管理崗位，定期檢查臨床科室和醫(yī)務人員在藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設備引進過程中的行為規(guī)范以及各臨床科室是否嚴格執(zhí)行本部門的申請機制，建立與紀檢監(jiān)察部門的協(xié)調聯(lián)動機制，嚴厲查處藥品耗材設備購銷領域的商業(yè)賄賂行為。
�。┽t(yī)院應當建立與醫(yī)療業(yè)務相關的委員會制度，明確委員會的組織構成和運行機制，加強對藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設備引進的專業(yè)評估和審查，各臨床科室應當建立本部門藥品、醫(yī)用耗材、醫(yī)療設備引進的內部申請和決策機制。
第三十五條科研業(yè)務內部控制
�。ㄒ唬┽t(yī)院應當建立健全科研項目管理制度，建立項目決策機制、工作機制、審核機制和監(jiān)督機制。
�。ǘ┟鞔_科研項目歸口管理部門及其職責權限，明確科研項目組織部門、財務部門、審計部門、采購部門、資產部門等內部相關部門在科研管理中的職責權限。
�。ㄈ┖侠碓O置科研項目管理崗位，明確崗位職責權限，確保項目預算編制與審核、項目審批與實施、項目資金使用與付款審核、項目驗收與評價等不相容崗位相互分離。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化科研項目申請、立項、執(zhí)行、結題驗收、成果保護與轉化的工作流程、業(yè)務規(guī)范，建立溝通配合機制，加強科研項目研究過程管理和資金支付、調整、結余管理，鼓勵科研項目成果轉化與應用;建立橫向課題和臨床試驗項目立項審批和審查制度，加強經費使用管理。
第三十六條教學業(yè)務內部控制
�。ㄒ唬┽t(yī)院應當建立健全教學業(yè)務管理制度，建立教學業(yè)務工作的決策機制、工作機制、審核機制和監(jiān)督機制。
�。ǘ┟鞔_教學業(yè)務歸口管理部門及其職責權限，明確教學業(yè)務管理部門、財務部門、審計部門、采購部門、資產部門等內部相關部門在教學管理中的職責權限。
（三）合理設置教學業(yè)務管理崗位，明確崗位職責權限，確保教學業(yè)務預算編制與審核、教學資金使用與付款審批等不相容崗位相互分離。
�。ㄋ模﹥�(yōu)化教學業(yè)務管理的工作流程、工作規(guī)范，建立部門問溝通配合機制;按批復預算使用教學資金，�？顚Ｓ�，加強教學經費使用管理。
第三十七條互聯(lián)網醫(yī)療業(yè)務內部控制
�。ㄒ唬╅_展互聯(lián)網醫(yī)療業(yè)務的醫(yī)院應當建立健全互聯(lián)網診療服務與收費的相關管理制度，嚴格診療行為和費用監(jiān)管。
�。ǘ┽t(yī)院應當明確互聯(lián)網醫(yī)療業(yè)務的歸口管理部門及其職責權限。明確臨床科室、醫(yī)務部門、信息部門、醫(yī)保部門、財務部門、審計部門等內部相關部門在互聯(lián)網醫(yī)療業(yè)務管理工作中的職責權限。
（三）建立互聯(lián)網醫(yī)療業(yè)務的工作流程、業(yè)務規(guī)范、溝通配合機制，對互聯(lián)網醫(yī)療業(yè)務管理的關鍵環(huán)節(jié)實行重點管控。
第三十八條醫(yī)聯(lián)體業(yè)務內部控制
�。ㄒ唬┽t(yī)聯(lián)體牽頭醫(yī)院負責建立醫(yī)聯(lián)體議事決策機制、工作機制、審核機制、監(jiān)督機制;建立健全醫(yī)聯(lián)體相關工作管理制度，涵蓋醫(yī)聯(lián)體診療服務與收費，資源與信息共享，績效與利益分配等內容。
（二）各成員單位要明確醫(yī)聯(lián)體相關業(yè)務的歸口管理部門及其職責權限。建立風險評估機制，確保法律法規(guī)、規(guī)章制度及醫(yī)聯(lián)體經營管理政策的貫徹執(zhí)行，促進醫(yī)聯(lián)體平穩(wěn)運行和健康發(fā)展。
第三十九條信息化建設業(yè)務內部控制
�。ㄒ唬┽t(yī)院應當建立健全信息化建設管理制度，涵蓋信息化建設需求分析、系統(tǒng)開發(fā)、升級改造、運行維護、信息安全和數(shù)據(jù)管理等方面內容。
（二）信息化建設應當實行歸口管理。明確歸口管理部門和信息系統(tǒng)建設項目牽頭部門，建立相互合作與制約的工作機制。
（三）合理設置信息系統(tǒng)建設管理崗位，明確其職責權限。信息系統(tǒng)建設管理不相容崗位包括但不限于:信息系統(tǒng)規(guī)劃論證與審批、系統(tǒng)設計開發(fā)與系統(tǒng)驗收、運行維護與系統(tǒng)監(jiān)控等。
�。ㄋ模┽t(yī)院應當根據(jù)事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務活動需要，編制中長期信息化建設規(guī)劃以及年度工作計劃，從全局角度對經濟活動及相關業(yè)務活動的信息系統(tǒng)建設進行整體規(guī)劃，提高資金使用效率，防范風險。
（五）醫(yī)院應當建立信息數(shù)據(jù)質量管理制度。信息歸口管理部門應當落實信息化建設相關標準規(guī)范，制定數(shù)據(jù)共享與交互的規(guī)則和標準;各信息系統(tǒng)應當按照統(tǒng)一標準建設，能夠完整反映業(yè)務制度規(guī)定的活動控制流程。
�。┽t(yī)院應當將內部控制關鍵管控點嵌入信息系統(tǒng)，設立不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職責權限，明確操作權限;相關部門及人員應當嚴格執(zhí)行崗位操作規(guī)范，遵守相關業(yè)務流程及數(shù)據(jù)標準;應當建立藥品、可收費醫(yī)用耗材的信息流、物流、單據(jù)流對應關系;設計校對程序，定期或不定期進行校對。
�。ㄆ撸┘訌妰炔靠刂菩畔⑾到y(tǒng)的安全管理，建立用戶管理制度、系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期備份制度、信息系統(tǒng)安全保密和泄密責任追究制度等措施，確保重要信息系統(tǒng)安全、可靠，增強信息安全保障能力。
第六章內部控制報告
第四十條本辦法所稱內部控制報告，是指醫(yī)院結合本單位實際情況，按照相關部門規(guī)定編制的、能夠綜合反映本單位內部控制建立與實施情況的總結性文件。
第四十一條醫(yī)院是內部控制報告的責任主體。單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。
第四十二條醫(yī)院內部控制報告編制應當遵循全面性原則、重要性原則、客觀性原則和規(guī)范性原則。
第四十三條醫(yī)院向上級衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門報送內部控制報告，各級衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門匯總所屬醫(yī)療機構報告后，形成部門內部控制報告向同級財政部門報送。
第四十四條醫(yī)院應當根據(jù)本單位年度內部控制工作的實際情況及取得的成效，以能夠反映內部控制工作基本事實的相關材料為支撐，按照財政部門發(fā)布的統(tǒng)一報告格式編制內部控制報告。反映內部控制工作基本事實的相關材料一般包括:會議紀要、內部控制制度、業(yè)務流程圖、風險評估報告、內部控制培訓材料等。
第四十五條醫(yī)院應當加強對本單位內部控制報告的使用，通過對內部控制報告反映的信息進行分析，及時發(fā)現(xiàn)內部控制建設工作中存在的問題，進一步健全制度，完善監(jiān)督措施，確保內部控制有效實施。
第七章內部控制評價與監(jiān)督
第四十六條本辦法所稱內部控制評價，是指醫(yī)院內部審計部門或確定的牽頭部門對本單位內部控制建立和實施的有效性進行評價，出具評價報告的過程。本辦法所稱內部控制監(jiān)督，是指內部審計部門、內部紀檢監(jiān)察等部門對醫(yī)院內部控制建立和實施情況進行的監(jiān)督。
第四十七條醫(yī)院內部控制評價工作可以自行組織或委托具備資質的第三方機構實施。已提供內部控制建設服務的第三方機構，不得同時提供內部控制評價服務。
第四十八條醫(yī)院內部審計部門和紀檢監(jiān)察部門應當制定內部控制監(jiān)督制度，明確監(jiān)督的職責、權限、程序和要求等，有序開展監(jiān)督工作。
第四十九條醫(yī)院內部控制評價分為內部控制設計有效性評價和內部控制運行有效性評價。
�。ㄒ唬﹥炔靠刂圃O計有效性評價應當關注以下幾方面:內部控制的設計是否符合《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》等規(guī)定要求;是否覆蓋本單位經濟活動及相關業(yè)務活動、是否涵蓋所有內部控制關鍵崗位、關鍵部門及相關工作人員和工作任務;是否對重要經濟活動及其重大風險給予足夠關注，并建立相應的控制措施;是否重點關注關鍵部門和崗位、重大政策落實、重點專項執(zhí)行和高風險領域;是否根據(jù)國家相關政策、單位經濟活動的調整和自身條件的變化，適時調整內部控制的關鍵控制點和控制措施。
�。ǘ﹥炔靠刂七\行有效性評價應當關注以下幾方面:各項經濟活動及相關業(yè)務活動在評價期內是否按照規(guī)定得到持續(xù)、一致的執(zhí)行;內部控制機制、內部管理制度、崗位責任制、內部控制措施是否得到有效執(zhí)行;執(zhí)行業(yè)務控制的相關人員是否具備必要的權限、資格和能力;相關內部控制是否有效防范了重大差錯和重大風險的發(fā)生。
第五十條醫(yī)院內部控制評價報告至少應當包括:真實性聲明、評價工作總體情況、評價依據(jù)、評價范圍、評價程序和方法、風險及其認定、風險整改及對重大風險擬采取的控制措施、評價結論等內容。
第五十一條醫(yī)院向上級衛(wèi)生健康行政部門或中醫(yī)藥主管部門報送內部控制評價報告，各級主管部門匯總所屬醫(yī)療機構報告后，形成部門內部控制評價報告向同級財政部門報送。醫(yī)院內部控制職能部門或牽頭部門根據(jù)內部控制評價報告的審批結果組織整改，完善內部控制，落實相關責任。
第五十二條醫(yī)院依法依規(guī)接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等外部門對本單位內部控制工作的監(jiān)督檢查，要及時整改落實，完善內部控制體系，確保內部控制制度有效實施。
第八章附則
第五十三條本辦法由國家衛(wèi)生健康委和國家中醫(yī)藥管理局負責解釋。
第五十四條本辦法自20xx年1月1日起施行，《衛(wèi)生部關于印發(fā)〈醫(yī)療機構財務會計內部控制規(guī)定(試行）的通知>》(衛(wèi)規(guī)財發(fā)〔20xx〕227號)中相關規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。
醫(yī)院采購內控的管理制度 6
一、設備管理部門應根據(jù)各專業(yè)科室業(yè)務的性質和醫(yī)療、教學、科研的需要，按批準計劃項目內容進行采購。
二、購置醫(yī)療設備前，必須查驗供應商提供的《醫(yī)療器械注冊證》、《醫(yī)療器械經營企業(yè)許可證》、《醫(yī)療器械生產企業(yè)許可證》等證件，復印件必須加蓋經銷單位公章，并核實證件的.真實性與有效性，不得購置無證和偽劣產品，嚴格把好質量關。
三、醫(yī)療設備采購以政府采購辦批準的方式進行。屬于政府采購目錄或集中采購招標范圍的醫(yī)療設備應按規(guī)定委托招標采購。對于自行招標的，應做到公開、公平、公正。
四、對于急需和因特殊情況不合適招標采購的設備，可采用詢價或定向單一來源采購，但應報單位領導批準。屬政府采購范圍的應報當?shù)卣少彶块T批準。
五、采購部門應及時掌握采購計劃的進度，對臨床急需的設備應先采購，以保障臨床需要。
六、使用科室不得擅自采購或以先試用后付款的方式采購醫(yī)療設備。
七、對違反規(guī)定造成的后果，將追查有關人員的責任。
醫(yī)院采購內控的管理制度 7
1、根據(jù)本院《基本用藥供應目錄》和藥品使用情況及庫存量，由藥庫保管員提出藥品采購計劃，經藥劑科主任審核及分管院長批準后，由采購員執(zhí)行，采購計劃應保存至藥品有效期后一年，但不得少于三年。
2、藥品采購員負責全院中成藥、中藥飲片、化學藥品、生物制品等的采購工作。
3、藥品采購員根據(jù)采購計劃，按醫(yī)院藥事管理委員會制定相關規(guī)定進行采購。
4、藥品采購員必須嚴格遵守《藥品管理法》及其《實施條例》的有關規(guī)定，嚴禁向證照不全的'企業(yè)購進藥品;嚴禁采購假藥、劣藥;嚴禁從個人手中采購藥品。采購人員不得擅自購入新品種，急救藥品、急用藥品例外，但事后應由原要求使用和科室補辦臨時用藥申請手續(xù)
5、醫(yī)院藥品由藥劑科統(tǒng)一采購管理，其它科室不得自購、自制、自銷。
6、藥品采購員應認真執(zhí)行藥品價格政策和藥政管理的各種法規(guī)。嚴格執(zhí)行藥品的進貨程序：由藥品采購員向供貨企業(yè)索取加蓋供貨企業(yè)原印章的《藥品生產許可證》或《藥品經營許可證》、《營業(yè)執(zhí)照》復印件、GSP或GMP證書復印件、藥品質量保證協(xié)議書，加蓋供貨企業(yè)原印章及法定代表人印章或簽名的企業(yè)法定代表人授權委托書原件(委托書應注明授權范圍及有效期限)，加蓋企業(yè)原印章的本人身份證復印件;企業(yè)登記事項如有變更，應索取相應的變更材料。認真審查供貨單位及銷售人員的合法資格，審核供貨單位生產(經營)方式和范圍及其質量信譽(證照齊全、供貨品種質量好，價格合理，重合同，守信譽，售前售后服務好)。
7、購進首營藥品時，藥品采購員應及時索取相關資料。
8、采購特殊藥品、新藥和危險品，應嚴格執(zhí)行有關規(guī)定。進口藥品必須保留《進口藥品注冊證》復印件和首次進口的《藥品質量檢驗合格報告書》或《進口藥品通關單》。
9、新藥采購按醫(yī)院藥事管理委員會制定的有關制度和程序采購。
10、集中招標品種按有關規(guī)定采購。
11、特殊用藥、搶救用藥、獨家經營品種，本院現(xiàn)有供貨渠道無經銷者，經藥劑科主任批準后可另辟渠道臨時采購，并備案登記，報醫(yī)院藥事管理委員會批準后，可納入常規(guī)供應商名單。
12、對不合格藥品、數(shù)量短缺或破損品種，應及時與供應商或生產商聯(lián)系退貨或協(xié)商處理解決。
13、藥品采購員必須隨時掌握市場價格和供貨信息，熟悉了解臨床用藥情況，把市場供應與臨床用藥有機結合起來。
14、藥品采購員應注意改進采購工作流程和標準，定期向藥劑科主任提交采購報告。對首營藥品或缺貨藥品應及時通知相關人員和相關臨床科室，并不定期向藥劑科主任上報《首營藥品登記表》和《擬淘汰藥品匯總表》。
15、在工作中，應嚴格遵守國家、行業(yè)、醫(yī)院制定的有關規(guī)定，不允許以任何形式索取、收受賄賂，嚴禁違法違紀行為。
16、藥品采購員應接受院長、紀檢人員、審計人員對藥品采購活動的監(jiān)督。
醫(yī)院采購內控的管理制度 8
為進一步規(guī)范我院招標公用物品采購活動，強化監(jiān)督、節(jié)省開支，防范采購活動中的廉潔風險，根據(jù)我院廉潔風險防控管理有關精神，決定在招標采購公用物品活動中實行以下規(guī)定：
一、招標采購公用物品適用范圍
1、未納入或不適合集中招標、邀請招標、競爭性談判的零星、小額的后勤總務用品、辦公用品和低值耗材的采購。
2、在特殊情況下，無法實施集中招標采購的物品。
3、預算外小額度開支的獎品、禮品、紀念品、宣傳標識制作等相關物品的采購。
4、公務接待、餐飲、住宿等相關服務的定點選擇。
5、公務用車的燃油、維修、保養(yǎng)等相關服務的定點選擇。
6、其它物品和服務用品的采購。
二、招標公用物品采購的方法
1、“三家參與”：有關物品、服務用品的`采購實施時，由使用部門(科室)、管理部門、監(jiān)督部門共同參與。
2、“貨比三家”：有關物品、服務用品的采購活動過程中，要經過三家以上供應商或商家的詢價調查，從質量、價格等方面綜合比較進行取舍。
3、“三人同行”：所有招標外采購實施時，必須是三個人以上共同經辦。
三、招標公用物品采購的實施
1、招標公用物品的采購，由使用部門向管理部門填寫《醫(yī)院招標物品購買申請單》，說明采購名稱、數(shù)量、不經過集中招標的理由，由院長批準實施。
2、醫(yī)院招標采購監(jiān)督部門為紀檢監(jiān)察室、審計科、財務科等部門。物品主管部門持院長批示，由院紀檢監(jiān)察室視情況安排相關監(jiān)督部門參與采購監(jiān)督活動。
3、物品使用部門與管理部門為同一單位，或物品使用部門、管理部門和監(jiān)督部門為同一單位時，院長批準后，由院紀委指定相關科室人員一道參加實施采購。
4、招標公用物品采購活動完成后，要有采購經手人和參與人共同簽字，才能按規(guī)定程序報銷。
四、招標公用物品采購的檢查考核
1、醫(yī)院紀檢監(jiān)察室、審計科負責對“招標公用物品采購”執(zhí)行情況進行考核，通過財務手續(xù)，每年對相關采購活動進行一次抽查。
2、對違反“招標公用物品采購”有關規(guī)定的科室、人員，按廉潔風險防控管理規(guī)定予以責任追究。
醫(yī)院采購內控的管理制度 9
第一條招投標活動應當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。
第二條招標文件不得要求或者標明特定的生產供應者以及含有傾向性或者排斥潛在投標人的內容。
第三條紀檢監(jiān)察部門依法依紀對招投標活動及其當事人實施監(jiān)督，依法查處招投標活動中的違法違紀行為。
第四條招投標方式：
�。ㄒ唬┕_招投標。由招標辦在醫(yī)院網站、宣傳欄發(fā)布招標公告，邀請不特定的法人或其它組織投標。
（二）邀請招投標。由招標辦以招標邀請書的方式，邀請?zhí)囟ǖ姆ㄈ嘶蚱渌M織投標。
�。ㄈ┪姓型稑舜砉敬碚型稑�。
�。ㄋ模┰谔厥馇闆r下，因采購項目的專業(yè)性、特殊性、工程項目的時間性等，無法實施正常招投標程序的，經招標委員會研究批準，招標辦可采取競爭性談判、詢價、單一來源采購等特殊方式。
第五條招投標基本程序
（一）醫(yī)院使用單位及有關經辦部門向招標辦提出招投標申請，編制、送審招標文件;
�。ǘ┱袠宿k向招標委員會報送招投標申請;
�。ㄈ┌l(fā)布招標公告或發(fā)出招標邀請書;
�。ㄋ模⿲ι暾埻稑说膯挝贿M行資格審查并確定投標單位;
�。ㄎ澹┫蚝细竦耐稑藛挝环职l(fā)招標文件及設計圖紙、技術資料等;
�。┙M織召開招投標會;接受投標文件;
�。ㄆ撸⿲彶橥稑藭�，組織評標;
�。ò耍┻x定中標單位，公示;
（九）發(fā)出中標通知書;
�。ㄊ┡c中標單位簽訂合同。
第六條使用單位及有關部門填寫《招標采購審批表》。
第七條開標
�。ㄒ唬╅_標原則
1、開標會議應按招標文件規(guī)定的時間由招標辦組織;
2、開標會議由領導小組負責人或其指定人員主持;
3、開標會議在紀檢監(jiān)察部門監(jiān)督下進行;
4、唱標應按簽到或抽簽順序進行。
�。ǘ╅_標會議程序
1、投標人簽到;
2、招投標主持人宣布開標會議開始;
3、介紹參加開標會議的單位和人員，宣布會議紀律;
4、宣布評標原則、評標辦法;
5、宣讀投標文件（按簽到或抽簽順序），公開唱標，由招標辦監(jiān)標;
6、進入評標階段，決定中標單位;
7、宣布評標結果和中標單位;
8、會議結束;
9、公示。
第八條投標文件有下列情況之一者視為無效：
（一）投標人法定代表或授權代表未按規(guī)定時間參加開標會議的視為自動棄權;
�。ǘ┩稑宋募f交時未按規(guī)定密封、標志;
（三）未經法定代表人簽署或未蓋投標人公章或未蓋法定代表人印鑒;
�。ㄋ模┪窗匆�(guī)定格式填寫、內容不全或字跡模糊辨認不清;
（五）投標截止時間以后送達的投標文件。
第九條評標定標
�。ㄒ唬┰u標由領導小組組織的評標委員會（簡稱評委）負責。評委由領導小組成員和聘請相應專業(yè)的專家組成，人數(shù)不少于5人。超過30萬元以上的項目，應適當增加評委成員，原則上不少于7人以上的奇數(shù)。
（二）評標定標程序
1、由招標辦、紀檢監(jiān)察對投標文件進行符合性鑒定，確定為有效投標的.投標書方可進入下一階段的評標。
2、由評委對各投標單位的投標報價、質量、工期、組織設計、制度和措施、項目小班子情況、企業(yè)實力、信譽、業(yè)績等方面進行評議、評分。
3、由領導小組負責人和招標辦對評標結果進行審核，通過評分排序的方式，擇優(yōu)選定中標單位。
�。ㄈ┯邢铝星闆r之一，可宣布招投標無效
1、所有投標單位或絕大多數(shù)投標單位的投標文件實質上不符合招投標文件要求;
2、所有投標報價均超出有效標價允許的浮動范圍，或投標單位投標報價明顯高于市場價格;
3、在評標過程中，如發(fā)現(xiàn)投標人有以他人的名義投標、串通投標、雷同或陪標，以行賄手段謀取中標或者以其他弄虛作假方式投標嚴重影響本次招投標公正性的行為，該投標單位的投標作廢標處理。并且三年內不準其進入我院市場。
第十條中標
�。ㄒ唬┲袠藛挝粦舷铝袟l件之一：
1、能夠最大限度滿足招標文件中規(guī)定的各項綜合評價標準;
2、能夠滿足招標文件的實質性要求，并且經評審的投標價格最低，投標價格低于成本的除外;
3、公示3天無異議。
（二）中標通知書經領導小組核準同意后發(fā)至中標單位。中標單位一經確定不得更改、轉包或以附屬單位代替，如中標單位主動放棄中標資格，則按排序由備選投標單位代替，保證金不予退還。
第十一條簽訂合同
（一）招標辦在中標通知書發(fā)出7個工作日內，經辦科室按照招標文件和中標人的投標文件起草書面合同，由審計科、財務科審核，經分管領導簽章后，加蓋公章。
（二）合同條款中必須明確項目結算方式，原則上不付預付款。項目結算應在項目驗收合格后進行。
第十二條違反本規(guī)定當事人的行政處罰、處分，按照醫(yī)院有關規(guī)定進行。
醫(yī)院采購內控的管理制度 10
�。ㄒ唬└咧岛牟牡牟少彵仨殗栏駡�(zhí)行湖南省及常德市藥管辦的有關規(guī)定。
�。ǘ┮言谠簝炔少從夸浿械漠a品，使用科室負責人填寫《申請計劃單》，交由設備科按程序進行采購。
�。ㄈ┎少徍褪褂眯呐K起搏器、心臟介入類、周圍血管介入類、電生理類、骨科5類高值耗材必須通過湖南省醫(yī)藥集中采購交易平臺進行網上采購，執(zhí)行全省統(tǒng)一價格。
�。ㄋ模┎少彽漠a品必須是《高值醫(yī)用耗材集中采購中標目錄》中的產品，有特殊需要的，須填寫《網外采購高值耗材備案表》并報常德市藥管辦審批同意后，才能采購使用。
�。ㄎ澹┰O備科按要求保存生產企業(yè)及銷售企業(yè)的相關證照，包括：產品注冊證、生產企業(yè)生產許可證、營業(yè)執(zhí)照、銷售公司經營許可證、營業(yè)執(zhí)照、銷售授權書、業(yè)務員委托書、業(yè)務員身份證復印件等。證照不齊的不可采購和使用。
�。┪丛谠簝炔少從夸浿械漠a品，由使用科室提出書面報告，交分管院長審批同意后，進入招標程序。耗材價格必須低于或等于《湖南省醫(yī)藥價格公示網》上的最低價格。
（七）中標產品須由院感科審核批準，設備科與中標單位簽定協(xié)議，并報院物價辦在《湖南省醫(yī)藥價格公示網》上予以公示后才可進行采購和使用。
�。ò耍┧懈咧岛牟谋仨毴霂�，設備科倉庫保管員應嚴格按程序驗收，并對入庫耗材的.品名、型號、規(guī)格、數(shù)量、生產日期、單價、產地、銷售公司、注冊證號等情況進行登記。
（九）未經允許自行采購和使用高值耗材的科室，設備科不予付款，由使用科室自行承擔經濟損失。
醫(yī)院采購內控的管理制度 11
銅仁市第二人民醫(yī)院物資采購制度為了規(guī)范采購行為，保證采購質量，控制采購價格，提高采購效率，我院特制定本制度：
一、物資采購必須根據(jù)部門要求，按申請計劃采購。
二、各部門必須按月向醫(yī)院提出申請物品計劃，并根據(jù)部門的要求填寫好物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、質量、價格等。將倉庫保管員統(tǒng)計，由主管院長審批后交可采購原采購。
三、物資采購計劃必須是當月必要的用品，不得超數(shù)量以免造成積壓和浪費。
四、藥品采購管理制度。
�。ㄒ唬┧幤凡少彵仨毟鶕�(jù)臨床、科研、教學的需要，以本院“基本藥物目錄”為依據(jù)，編制全院藥品、原輔材料計劃，經科主任院長審核批準后，由采購人員執(zhí)行。采購新藥或特殊藥品時應經“鑰匙管理委員會”或主管院長批準后執(zhí)行。
�。ǘ┎少徦幤窌r要嚴格遵守政策、法令和有關規(guī)章制度，必須具有“三證”的單位購置藥品，采購的藥品必須按計劃保質、保量，既要保證臨床需要，又要防止積壓，嚴防購進偽劣藥品。
（三）所購藥品根據(jù)發(fā)票如實入庫驗收，驗收人在發(fā)票上簽名，并及時辦理財務手續(xù)，并且要切實保管好支票、發(fā)票、證件、不得遺失。
�。ㄋ模﹪澜谒饺耸种匈徶盟幤�，對行商、銷售人員在驗明身份證、介紹信和“藥品經營許可證后”，方可看樣訂貨，貨到驗收合格后方可付款。
五、試劑采購管理制度
�。ㄒ唬┎少徳噭⿷鶕�(jù)科室需求，檢驗科將試劑訂購計劃交管院長審批后，由采購人員到廠家訂購。
�。ǘ┎少彽脑噭┮獓栏褚筚|量，進購的試劑要有出、入庫登記并由專人分類保管。
�。ㄈ┰噭┖小⑿势泛唾|控品嚴格按試劑使用說明書使用，嚴禁使用過期及不合格試劑。
�。ㄋ模⿵娧趸瘎⒁兹�、易爆、腐蝕劑、劇毒品等必須放入保險柜，并由專人保管。
六、耗材采購管理制度
�。ㄒ唬└鶕�(jù)臨床各科的需求，臨床各科將計劃設備科、總務科審核，經院領導審批同意后，由采購員采購。
�。ǘ┎少弳T在采購過程中必須嚴于自律，根據(jù)所簽定合同采購優(yōu)質低價的`材料。
�。ㄈ┪镔Y到院后必須經設備科、總務科庫房驗收人員驗收，如不符合規(guī)定要求必須全部退貨，不得入庫。
（四）設別、總務科根據(jù)驗收的入庫單和對方開據(jù)的發(fā)票，先審核其數(shù)量金額后簽字，再交分管院長審核，院長審核后交財務科付款。
醫(yī)院采購內控的管理制度 12
一、設備管理部門應根據(jù)各專業(yè)科室業(yè)務的性質和醫(yī)療、教學、科研的需要,按批準計劃項目內容進行采購。
二、購置醫(yī)療設備前,必須查驗供應商提供的《醫(yī)療器械注冊證》、《醫(yī)療器械經營企業(yè)許可證》、《醫(yī)療器械生產企業(yè)許可證》等證件,復印件必須加蓋經銷單位公章,并核實證件的真實性與有效性,不得購置無證和偽劣產品,嚴格把好質量關。
三、醫(yī)療設備采購以政府采購辦批準的方式進行。屬于政府采購目錄或集中采購招標范圍的醫(yī)療設備應按規(guī)定委托招標采購。對于自行招標的,應做到公開、公平、公正。
四、對于急需和因特殊情況不合適招標采購的設備,可采用詢價或定向單一來源采購,但應報單位領導批準。屬政府采購范圍的'應報當?shù)卣少彶块T批準。
五、采購部門應及時掌握采購計劃的進度,對臨床急需的設備應先采購,以保障臨床需要。
六、使用科室不得擅自采購或以先試用后付款的方式采購醫(yī)療設備。
七、對違反規(guī)定造成的后果,將追查有關人員的責任。
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